Главным фундаментом страхового дела является разделения риска. Страховым риском называется поднесение ущерба в математическом выражении, которая опирается на статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой точностью, а также сам конкретный объект страхования.

Слово " риск " в буквальном переводе означает " принятие решения", результат которого неизвестен, т.е. небезопасен. Риск - это нечто, что может произойти, а может и не произойти. Это - гипотетическая возможность наступления ущерба.

Риск - объективное явление в любой сфере человеческой деятельности, он проявляется как множество отдельных обособленных рисков. Его сущность может быть рассмотрена в различных аспектах. Точное измерение риска возможно математическим путем с помощью теории вероятности и закона больших чисел. По своей сущности риск является событием с отрицательными, особо невыгодными экономическими последствиями, которые возможно, наступят в будущем в какой - то момент и в неизвестных размерах.

Наибольший ущерб проявляется через риски, сущность которых остается не познанной человеком. В этой связи возникает объективная потребность сбора, анализа, обобщения информации о различных неблагоприятных явлениях с целью выявления общих тенденций развития и закономерностей проявления, научного предвидения риска.

Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба в результате его проявления вызывают потребность в страховании. С помощью страхования любая человеческая деятельность в процессе познания природы и общества может быть защищена от случайностей. Многообразие форм проявления риска, частота и тяжесть последствий его проявления, невозможность абсолютного устранения его вероятности вызывают необходимость организации страхования.

Риск в страховании характеризуется несколькими основными понятиями.

Во-первых, риск - это конкретное явление или совокупность явлений, при наступлении которых производятся выплаты из заранее образованного централизованного фонда в натурально - вещественной или денежной форме.

Во-вторых, риск связан с конкретным застрахованным объектом. Событие или совокупность событий не рассматриваются объективно, сами по себе. Их следует соотносить с объектом, принятым на страхование, где реализуется риск.

В-третьих, риск сопряжен с вероятностью гибели или повреждения данного объекта, принятого на страхование.

Вероятность выступает в качестве меры объективной возможности наступления данного события или совокупности событий, обладающих вредоносным воздействием. Любая вероятность может быть выражена правильной дробью. При вероятности, равной нулю, можно утверждать невозможность наступления данного события. При вероятности, равной единице, существует 100 % -ная гарантия того, что данное событие произойдет. Чем меньше вероятность риска предполагает дорогостоящую страховую защиту, тем труднее ее проведение.

Страховое событие не является объектом страхования. Этим объектом выступает риск, который может произойти, а может и не произойти. Следовательно, риск - это единственное случайное событие, которое наступает вопреки воле человека. Он реализуется посредством случайных событий или явлений, по поводу которых возникает страховое отношение.

При наблюдении достаточно большого числа объектов, подверженных воздействию одного и того же риска за один и тот же промежуток времени, выявляется закономерность наступления случайных событий. Чем больше совокупность, подверженная наблюдению, тем больше случайность приближается к достоверному результату (достоверная закономерность).

2. Виды рисков

Страхование самой техники, установок, технологических линий и т.п. на случай их вывода из строя, нарушения работы, гибели. Защита от прямых убытков.

Страхование от непредвиденных неблагоприятных последствий, вызванных внедрением технических и технологических новинок или их разрушения, остановок и пр. Следовательно, здесь имеют место косвенные убытки в виде дополнительных расходов и неполученной прибыли.

Объектами страхования являются машины, технические и технологические установки, которые после окончания испытаний и пробного пуска признаны годными к работе.

Страхование новой техники и технологий проводится от рисков, связанных с их использованием. К этим рискам относятся: ошибки в конструкции машин, в подборе материалов или изготовлении; скрытые дефекты, которые не могли быть выявлены при испытаниях; отказ измерительных приборов; короткое замыкание; небрежность и пр.

Особенность данного страхования состоит в том, что возмещаются потери, возникшие по вине отдельных лиц.

Убытки подлежат возмещению, если они возникли в результате случайной ошибки или непреднамеренных действий лиц, которые имели необходимую профессиональную подготовку для работы с новой техникой или технологией.

Если же к управлению современными технологическими установками были допущены неподготовленные работники, то возникновение убытков нельзя считать непредвиденными обстоятельствами.

При страховании в случае с технологическими и техническими установками различают частичные убытки и полную гибель. Частичным считается такой убыток, при котором застрахованные объекты повреждены и стоимость восстановления не выше первоначальной стоимости их приобретения и монтажа предприятия. В этом случае возмещаются расходы, необходимые для того, чтобы привести в рабочее состояние машины и оборудование. Если стоимость восстановления выше первоначальной, то считается, что произошла полная гибель объекта. В этом случае возмещается его первоначальная стоимость, а не затраты по восстановлению. Страхование новых машин и других технических средств, как правило, связано с высокоценными объектами. Поэтому его следует проводить с определенными минимальными франшизами, предоставив право владельцу увеличить размер франшизы при соответствующем снижении ставок платежей.

Размер ставок страховых платежей целесообразно устанавливать по типам технических и технологических установок.

Страхование биржевых и валютных рисков может выступать как форма защиты интересов и клиентов и самой биржи. Эти виды страхования пока еще мало развиты в нашей стране.

При определении возможностей включения в систему биржевых отношений надо исходить из характера страхования. в настоящее время доминируют наличные контракты, когда совершаются сделка на покупку предоставленного товара с немедленной его оплатой и поставкой.

Второй тип применяемых контрактов - форвардный, это сделка за наличный товар (его можно увидеть, оценить, получить полное документальное описание) с поставкой в оговоренный срок. Здесь не предусматривается немедленная поставка товара, а только фиксируется цена или способ ее расчета при получении товара.

Третий тип контрактов - фьючерсные сделки, которые заключаются на определенный срок в отношении будущих товаров. Назначение этих сделок - защита продавца и покупателя от потерь вследствие неблагоприятного движения цен, т.е. эти сделки одновременно выполняют и функцию страхования от возможных убытков.

страховой риск страхование

Вместе с тем, поскольку фьючерсное соглашение заключается в отношении товаров, которые должны быть произведены продавцом и доставлены покупателю, здесь есть основания для страхования от форс-мажорных обстоятельств или непреодолимых препятствий для выполнения сделки.

Страхование валютных рисков необходимо, прежде всего, для возмещения следующих возможных потерь:

затрат, связанных с производством экспортной продукции, при отказе от нее зарубежного импортера по каким-либо причинам;

убытков от платежа за поставленные товары и оказанные услуги в случае ухудшения финансового положения или банкротства иностранного партнера вследствие политических событий в какой-либо из стран;

убытков от изменения курса валюты платежа за период от заключения контракта до его исполнения.

Объектом страхования коммерческих рисков выступает коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства работ или услуг и получения от этих вложений через определенный срок дохода.

Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий осуществления коммерческой деятельности.

Страховая сумма как предел ответственности определяется по заявлению страхователя, но, конечно, с согласия страховой организации. Возможны два варианта установления страховой суммы.

Первый вариант - страховая сумма устанавливается в пределах капитальных вложений страхователя в страхуемые операции.

Второй вариант - страховая сумма включает не только капитальные затраты, но и определенную (нормативную) прибыль, которая ожидается от затрат.

Назначение страхования коммерческих рисков состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предусмотренной окупаемости. Страховое возмещение определяется в виде разницы между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной коммерческой деятельности.

В зависимости от подхода к установлению страховой суммы меняется содержание страхования. При первом варианте возмещаются затраты страхователя. Это страхование инвестиций. При втором варианте возмещаются затраты страхователя и нормативная прибыль, поэтому его можно назвать страхованием дохода (прибыли).

Поскольку целью страхования является защита от возможных потерь инвестиционных вложений, срок действия договора страхования обусловлен сроком окупаемости капитальных затрат.

Страхователь, стремясь к более быстрой окупаемости своей деятельности, объективно заинтересован в сокращении срока страхования. Для страховой организации короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения. Увеличение срока делает окупаемость более реальной, следовательно, снижает вероятность возникновения подлежащих возмещению убытков, хотя могут действовать и иные факторы.

Особенность рассматриваемого страхования состоит в том, что выплата суммы страхования производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих операций.

Страхование следует проводить с установлением определенной франшизы (например 5 %) и с предоставлением права страхователю увеличить ее размер. Целесообразно ограничение и минимальной суммы возмещения (например, до 80 % ущерба).

Ставки взносов (тарифы) по страхованию коммерческих рисков зависят от многих факторов: вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений и пр.

По мнению некоторых ученых понятие финансового риска тождественно понятию коммерческого (предпринимательского) риска. Это риск недополучения или потери какой-либо денежной суммы, он включает страхование на случай потери прибыли (страхование косвенных убытков), страхование неплатежа (страхование кредитов) и гарантийное страхование.

Финансовые риски как отдельная категория являются составной частью предпринимательских рисков и связаны с вероятностью потерь каких-либо денежных сумм (денежных фондов).

Финансовые риски косвенно связаны с имущественным страхованием и распространяются в основном на финансово-кредитную и биржевую сферы.

Можно предложить следующую классификацию финансовых рисков:

страхование кредитов - страхование риска невозврата кредита (страхователь - банк); страхование ответственности заемщика за невозврат (непогашение) кредита (страхователь - заемщик); страхование несвоевременной уплаты процентов за кредит заемщиком; страхование потребительского кредита (страхователь - физическое лицо); страхование коммерческого кредита; страхование депозитов (страхователь - банк или вкладчик);

страхование косвенных рисков - страхование на случай потери прибыли (дохода); страхование дополнительных расходов (как отдельный вид страхования); страхование временной прибыли, арендной платы и т.п.;

страхование биржевых рисков - страхование рисков неплатежа по коммерческим сделкам; страхование комиссионного вознаграждения брокерской фирмы; страхование операций с ценными бумагами;

страхование рисков неправомерного применения финансовых санкций государственными налоговыми инспекциями.

Размещено на Allbest.ru