Зачет является одним из способов прекращения обязательств, что прямо признается действующим Гражданским кодексом РФ (ст. 410). Сущность зачета состоит в том, что два (или более) обязательства, соответствующие определенным условиям, могут быть прекращены полностью или частично в результате отказа кредиторов от реализации принадлежащих им субъективных прав по данным обязательствам.

Предметом зачета могут быть только требования, вытекающие из обязательств. Нельзя зачесть права, вытекающие, например, из вещных или из исключительных правоотношений.

Требование, предъявляемое к зачету, по которому инициатор зачета является должником, называется основным. То требование, которое служит "ценой" зачитываемого, называется встречным. В этом требовании инициатор зачета является кредитором. В результате зачета основного и встречного требований прекращаются все обязательства по ним, ибо без субъективного права требования обязательственного правоотношения не существует. Гонгало Б.М. Учение об обеспечении обязательств. - М.:«Статут». - 2007

Условия, которым должны соответствовать требования, пригодные для зачета, определены в ст. 410 и 411 ГК РФ. К таковым относятся:

1) действительность и бесспорность предъявляемых к зачету требований, т. е. на момент заявления о зачете предъявляемые требования должны реально существовать и не должны оспариваться;

2) встречный характер предъявляемых к зачету требований, т. е., кредитор по основному требованию должен быть должником по встречному и наоборот;

3) предметная однородность предъявляемых к зачету требований, т. е. каждое из них должно относиться к одному и тому же предмету;

4) срок реализации срочных встречных требований, предъявляемых к зачету, должен наступить к моменту заявления о зачете. Подчеркиваем, что ГК РФ говорит об обязательности наступления срока реализации только для встречного, но не для основного требования.

Требование не должно относиться к категории не допускаемых к зачету законом (ст. 90, 99, 411 ГК РФ) или договором.

Предположение о допустимости зачета может опровергаться в том или ином конкретном случае стороной, получившей заявление о зачете. Предметом доказывания такого опровержения будет обоснование хотя бы одного из обстоятельств, делающих требование недопустимым для зачета.

Между одним крупным российским банком и его клиентом (известной компанией) возникли разногласия по поводу того, могут ли быть зачтены требования из кредитных договоров - с одной стороны и требования из векселей - с другой. Компания, получившая кредит в банке, через некоторое время после этого приобрела простые векселя банка на общую сумму, значительно превышающую размер полученного ею кредита с учетом процентов. Дождавшись срока платежа и не получив его, компания решила обратиться с инициативой зачета требований банка к ней по кредитному договору против встречных вексельных требований.

Следует отметить, что аналогичный случай однажды уже рассматривался. Арбитражный суд в решении по этому делу указал, что поскольку вексель обязательство безусловное, никакой речи о зачете требований из векселя с требованиями, возникшими по другим основаниям, быть не может.

Эта точка зрения представляется нам неправильной. Институт зачета, несомненно, применим по общему правилу ко всем требованиям, в том числе и вексельным.

Возражение о том, что нормы гражданского права не применяются к отношениям, вытекающим из векселей, не должно приниматься во внимание, ибо вексель является таким же институтом гражданского права, как и любые другие ценные бумаги (ст. 143 и 815 ГК РФ). Правила вексельного и гражданского права соотносятся как правила частные и общие: вексельные нормы нужны только там, где они отличаются от норм общих (гражданских). Именно такое положение вещей имеется и в случае с институтом зачета - никаких норм о нем в вексельном праве не существует, что объясняется отсутствием в процедуре прекращения вексельных требований зачетом какой-либо "вексельно-правовой" специфики. Следовательно, институт зачета вексельных требований должен регулироваться общими нормами гражданского права (в частности, нормами ГК РФ).

Безусловность обязательства и недопустимость обязательства до зачета - качества, находящиеся в разных плоскостях и никак не связанные между собой. Если бы было иначе, то ГК прямо бы записал, что предметом зачета могут быть только обязательства, возникшие из сделок, совершенных под условием (ст. 157 ГК РФ). Поскольку такой записи в Кодексе нет, следует заключить, что права требования, вытекающие из безусловных обязательств (в частности, вексельных), вполне могут быть предметом зачета с требованиями иными (в частности, с требованиями, вытекающими из кредитных договоров)/

Рассмотрим, являются ли требования из векселей и кредитных договоров однородными по своему предмету.

Если предметом кредитных договоров являются денежные суммы, выраженные в рублях Российской Федерации, никаких затруднений не возникает. Встречные требования по векселям также должны выражаться в рублях. Для прекращения обязательств по рублевым кредитным договорам необходимо приобрести рублевые векселя кредитора на сумму, равную сумме задолженности или превышающую таковую.

Если же предметом кредитного договора является денежная сумма, выраженная в иностранной валюте (выдача валютных кредитов банками допустима при наличии соответствующей лицензии), то встречные требования по векселям могут быть выражены как в соответствующей иностранной валюте, так и в рублях Российской Федерации. Данный наш вывод основан на ст. 140 и 317 ГК РФ, где говорится, что на территории России ее национальной валютой могут быть погашены любые требования: и денежные, и вещные, и неимущественные. Следовательно, для прекращения обязательств по валютным кредитным договорам необходимо приобрести векселя кредитора с платежом в валюте кредита либо валюте Российской Федерации на сумму, равную сумме задолженности или превышающую таковую. Гонгало Б.М. Учение об обеспечении обязательств. - М.:«Статут». - 2007

Заметим, что понятия "сумма векселя, подлежащая платежу" и "номинал векселя" ("вексельная сумма") не равнозначны. Вексельная сумма (номинал) может либо численно совпадать с суммой, подлежащей платежу по векселю, либо быть меньше нее (в случае, когда на вексельную сумму обусловлено начисление процентов). Номинал простого векселя, однако, ни при каких обстоятельствах не может быть больше, чем сумма, подлежащая платежу в предусмотренный векселем срок.

Следует обратить внимание на сроки исполнения требований по приобретаемым для зачета векселям. Для успешного их предъявления к зачету необходимо, чтобы сроки платежа по ним наступили одновременно со сроками исполнения обязательств по кредитным договорам, либо (что лучше и удобнее) были бы определены моментом востребования. Указанным условиям отвечают векселя со сроком платежа "по предъявлении", в том числе и с оговоркой о невозможности предъявления ранее определенного срока. В последнем случае необходимо, чтобы срок осуществления конкретных требований, зачитываемых по кредитным договорам, наступал после наступления минимального срока для предъявления векселя или одновременно с ним.

Заключение

Таким образом, по результатам проведенного исследования можно сделать определенные выводы.

Кредит означает фактическую передачу и поставку денег, товаров в обмен на обещание расплатиться в будущем. Расширение банковского кредита является необходимым условием для увеличения масштаба предпринимательства.

В юридической литературе под кредитными правоотношениями предлагается понимать все правовые отношения, возникающие при предоставлении (передаче, использовании и возврате) денежных средств или других вещей, определяемых родовыми признаками, на условиях возврата.

Основными принципами кредита являются срочность, платность и возвратность.

Согласно ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Кредитный договор является возмездным, двусторонним, консенсуальным.

Кредитный договор, под риском его недействительности (ничтожности), должен быть заключен в письменной форме.

Стороны кредитного договора четко определены в законе. Это банк или иная кредитная организация (кредитор), имеющая лицензию ЦБР на все или отдельные банковские операции, и заемщик, получающий денежные средства для предпринимательских или потребительских целей. Предмет договора - денежные средства (национальная или иностранная валюта), но не иные вещи, определяемые родовыми признаками.

Заемщик имеет право на получение кредита (в случае согласия кредитора) и обязанность возвратить сумму и уплатить проценты на нее. Кредитор имеет право выдать кредит, требовать его возврата и уплаты процентов.

Специальными разновидностями кредитного договора являются договоры товарного и коммерческого кредита.

Товарный кредит является разновидностью консенсуального займа, а потому на кредитора возлагается обязанность передать заемщику вещи, определяемые родовыми признаками. В этом состоит отличие товарного кредита в смысле ст. 822 ГК от реального займа вещей, когда договор заключается путем передачи товаров взаймы. Следовательно, к товарному кредиту применяются правила о кредите денежном, поскольку иное не предусмотрено договором товарного кредита и не вытекает из существа обязательства.

Как и в случае с банковским кредитом, договор товарного кредита требует обязательной письменной формы. Несоблюдение данного требования закона может повлечь недействительность договора товарного кредита и, следовательно, не порождает каких-либо последствий у контрагентов.

Условия о количестве, качестве, ассортименте, комплектности и других параметрах вещей, предоставляемых по договору товарного кредита, определяются правилами о договоре купли-продажи, если только стороны кредитного соглашения не оговорили иные условия.

В процессе предпринимательской деятельности хозяйствующие субъекты придают большое значение возможности максимально увеличить свой оборотный капитал. Одним из таких способов является коммерческий кредит, определяемый экономистами как форма краткосрочного финансирования. С другой стороны (то есть со стороны продавца), такое кредитование служит одним из важнейших инструментов конкурентной борьбы, позволяющих привлечь значительное число клиентов.

Коммерческий кредит означает кредитование, осуществляемое самими участниками производства и реализации товаров (работ, услуг) в виде предоставления отсрочки, рассрочки платежа, предварительной оплаты товара (работы, услуги) либо аванса (ст.823 ГК).

Основное условие коммерческого кредитования - это то, что в качестве коммерческого кредита рассматривается только кредит, предоставляемый не по самостоятельному заемному обязательству (договору займа, кредитному договору, договору о товарном кредите), а во исполнение договоров на реализацию товаров (выполнение работ, оказание услуг).

Список используемых источников и литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) (статьи 1 - 453) (с комментарием) (с изменениями на 22 июля 2008 года)

2. О несостоятельности (банкротстве) (с изменениями на 1 декабря 2007 года) (редакция, действующая с 1 февраля 2008 года)

3. Федеральный закон от 31 июля 1998 г. N 151-ФЗ «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г.)

4. Федеральный закон от 21.07.1997г. N 122-ФЗ «О государственной регистрации недвижимого имущества и сделок с ним» // Собрание законодательства РФ. - 1997. - №30.

5. Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» // Собрание законодательства РФ. -25.11.1996. - N 48.

6. Приказ ЦБ РФ от 07.10.1997 N 02-437 «О порядке открытия и деятельности в Российской Федерации представительств иностранных кредитных организаций» // Вестник Банка России. - 20.11.1997. - N 76

7. Унифицированные правила для гарантий по требованию // Публ. МТП. - М. - 1996. - №458.

8. Постановление Пленума ВС РФ и ВАС РФ от 1 июля 1996г. №6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой ГК РФ" // Вестник ВАС РФ. - 1996. - №9.

9. Информационное письмо ВАС РФ от 15 января 1998 г. № 27 "Обзор практики разрешения споров, связанных с применением норм ГК РФ о банковской гарантии" // Вестник ВАС РФ. - 1998. - № 3.

10. Постановление Президиума ВАС РФ от 22 июня 1999г. №452/99 // Вестник ВАС РФ. - 1999. - № 10

11. Постановление Президиума ВАС РФ от 17 июня 1997 г. N 695/96 // Не опубликовано.

12. Бевзенко Р.С. Об обязательстве кредитной организации выдать заемщику кредит // Законодательство. - 2007 - № 10. -

13. Белов В.А. Поручительство: опыт теоретической конструкции и обобщения арбитражной практики. - М. - 2007

14. Белов В.А. Договор перевода долга по российскому гражданскому праву // Законодательство, № 9, 2007

15. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право: общие положения. - М. - 2007

16. Голышев В.Г. Сделки в кредитной сфере. - М.: МЗ Пресс. - 2007

17. Гонгало Б.М. Учение об обеспечении обязательств. - М.:«Статут». - 2007

18. Гражданское право России. Курс лекций. Часть первая. Под ред. О.Н. Садикова. - М.: Юрид. Лит. - 2006

19. Гражданское право: В 2 т. Том II. Полутом 1: Учебник / Отв. ред. Проф. Е. А. Суханов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство БЕК. - 2006.

20. Гражданское право. Учебник. Часть 2 / Под ред. А.П.Сергеева, Ю.К.Толстого. - М.: Проспект, 2007

21. Гришаев С.П. Кредитный договор // Деньги и кредит. - 2006. - № 3. -

22. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. Монография. - М.: НИМП. -2007

23. Завидов Б. Договор поручительства // Хозяйство и право. - 2006. - №

24. Захарова Н.Н. Кредитный договор. Гражданско-правовые аспекты. Практическое пособие. - М.: Издательская группа ИНФРА-М. - 2007

25. Каримуллин Р.И. Права и обязанности сторон кредитного договора по российскому и германскому праву. - М.: «Статут». - 2007

26. Комментарии части первой Гражданского кодекса Российской Федерации для предпринимателей. М. - 2006

27. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ. Часть первая. Под ред. проф. Т.Е. Абовой и А.Ю. Кабалкина - М.: Юрайт-Издат. - 2006

28. Корнеев С.М. Гражданское право М. - 2007

29. Лужин А.В. Заем и кредит как самостоятельные институты гражданского права России // Банковское право. - 2007

30. Наумова Л. Существенные условия кредитного договора // Хозяйство и право. - 2007

31. Нигматулина Л.Б. Поручительство как способ обеспечения исполнения кредитных обязательства // Банковское право. - 2007

32. Павлодский Е.А. Договоры организаций и граждан с банками. - М.: «Статут». - 2006

33. Правовое регулирование кредитных договоров // Малый бизнес России. - 2006

34. Суханов Е.А. Правовое регулирование банковской деятельности. - М. - 2006

35. Толкачев А. Н. Российское предпринимательское право. Учебное пособие для вузов. - М.: Издательство «Экзамен». - 2007

36. Толстой Ю.К. Особенности заключения отдельных видов договоров. - М. - 2006

37. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. - М. - 2000

38. Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Бухгалтерия и банки. - 2006

39. Чиркова М.Р. Страхование и цессия как способы кредитного обеспечения в России // Хозяйство и право. - 2007. - № 7. -

40. Шершеневич Г.Ф. Учебник русского гражданского права (по изданию 1907г.). - М.: СПАРК. 2006

41. Почуйкин В.В. Уступка права требования: основные проблемы применения в современном гражданском праве России. - М.: "Статут",2006

42. Новоселова Л.А. Сделки уступки права (требования) в коммерческой практике. Факторинг. 2-й завод. - М.: "Статут", 2006

43. Витрянский В. Проблемы заключения и исполнения кредитного договора//Приложение к журналу "Хозяйство и право". - 2007. - N 11

44. Эрделевский А.М. Зачет в арбитражной практике // Арбитражная практика, № 3, 2007.

45. Степаненко Е. Особенности уступки требования по кредитному договору//Хозяйство и право. - 2007. - N 11.

Размещено на Allbest.ru