Механизм кредитования на примере взаимодействия предприятия и коммерческого банка (ФАКБ "Инвестторгбанк" ОАО "Пензенский")

Еще одно решение в области совершенствования кредитования юридических лиц - создание программы льготного кредитования (компенсация процентов) [44, стр. 215]. Поддержка юридических лиц государством может быть обеспечена на основе предоставления льготных кредитов. Одной из схем льготного кредитования является частичная компенсация государством процентов по кредиту при строгом целевом использовании его на пополнение основных средств.

В целом совершенствование кредитования юридических лиц не может быть осуществлено без совершенствования политики банков, без развития соответствующей активности самих юридических лиц и без поддержки со стороны государства.

3.2 Перспективы развития ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский»

Региональные коммерческие банки и филиалы крупных банков выполняют все функции любого коммерческого банка, однако структура банковских услуг зависит как от общей экономической ситуации в стране, так развитости банковских отношений в регионе. При достижении основных стратегических целей региональные банки предопределяют приоритетные вложения в кредитные операции.

Перспективы своего развития на 2010-2012 годы ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский» связывает с укреплением своих позиций в регионе, с ростом клиентской базы, налаживанием новых партнерских связей, унификацией системы тарифов, расширением сети банкоматов и pos-терминалов.

Начавшийся мировой финансовый кризис, привел к внесению изменений в стратегию развития ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский» на период до 2012 года.

Принят план антикризисных мероприятий по минимизации потерь вследствие развития негативных тенденций в экономике. В соответствии со стратегией Банк намерен сконцентрироваться на развитии услуг по кредитованию малого и среднего бизнеса.

Среди основных приоритетов планируется увеличение портфеля ипотечных кредитов за счет партнерских программ. Банк продолжит тесное взаимодействие с областными администрациями и муниципалитетами по участию в местных программах социально-экономического развития регионов.

Также ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский» продолжит оказывать финансовую поддержку предприятиям малого и среднего бизнеса в рамках городской программы развития предпринимательства.

В числе приоритетных задач, стоящих перед ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский» на 2010-2012 годы выделяют следующие:

- планомерное претворение в жизнь программы антикризисных мероприятий, жесткий контроль со стороны Руководства Банка за строками выполнения предусмотренных антикризисных мероприятий;

- внедрение современных банковских технологий в целях повышения эффективности деятельности, в том числе развитие сети банкоматов, установка банкоматов в дополнительных офисах Банка;

- взаимодействие с международными финансовыми институтами (например, IFC) на предмет получения открытых линий для проведения операций торгового финансирования;

- участие в программе ЕБРР по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса;

- совершенствование продуктовой линейки, предложение клиентам более сложных, структурированных продуктов;

- развитие клиентоориентированного подхода к продаже услуг для предприятий малого и среднего предприятий;

- предложение через сеть региональных подразделений субъектам малого предпринимательства стандартизированных продуктов;

- активное развитие каналов продаж, как за счет региональной сети, так и предложения дистанционного банковского обслуживания.

Сейчас ФАКБ Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский», как и некоторые другие, стал расширять программы кредитования именно малых предприятий. Условия выдачи стали, конечно, жестче (требуется больше документов), но они вполне реалистичны.

Следовательно, возможна только стратегия массового, стандартизированного подхода к клиентуре, относящейся к малым и средним компаниям, характерная для развитого банковского бизнеса, действующего в комплексе с консалтинговыми, страховыми, лизинговыми и другими подобными компаниями.

Идеальным вариантом могло служить нахождение той категории заемщиков, которые удовлетворяли бы всему спектру требований банка и одновременно привлекали бы максимально возможное количество кредитных ресурсов, предлагаемых банком. Но в современных условиях необходимы новые подходы к кредитованию. Иначе, не смотря на рост суммы кредитов, предоставленных населению, планируемое увеличение доходности кредитной работы банка, оптимальное использование свободных кредитных ресурсов достигнуто не будет.

По улучшению работы с заемщиками, в целях возврата кредита коммерческому банку, предлагается на перспективу:

-вести мониторинг финансового состояния заемщика в течение срока действия кредитного договора;

-отслеживать целевое использование кредитных средств;

-сопоставлять объем предоставления кредитов с объемами текущей деятельности;

-по заемщикам с наибольшим риском регулярно получать справки из ЕГРП о наличии/отсутствии обременений третьих лиц, как предметы залога, так и на иные объекты недвижимости заемщика и связанных с ним лиц. Данное действие способствует выявлению проблемной задолженности на ранней стадии.

Перспективными направления в сфере кредитования организаций можно также назвать более тесную работу с населением с учетом зарубежного опыта. Это требует серьезных маркетинговых исследований для поиска новых неосвоенных форм кредитования либо изменения существующих условий кредитования для повышения конкурентоспособности банка в сфере уже освоенных кредитных продуктов, но все эти мероприятия на сегодняшний момент отсутствуют.

В большинстве случаев банки в современной ситуации должны ориентироваться на использование метода предоставления кредитных ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать, прежде всего, интересы банков как коммерческих образований, а во вторую очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.

В перспективе характерными особенностями организации системы коммерческого кредитования банков будут являться:

1. Ориентация на экономические (качественные), а не технические (количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества, что все в большей степени будет являться единым критерием для всех банковских учреждений страны.

На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по производству и реализации только той продукции, в которой действительно ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно, чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.

Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени отвечает потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем может принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей общества и его отдельных членов.

Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя при кредитовании тех видов хозяйственной деятельности, которые связаны с производством продукции, пользующейся спросом, кредитование соответствует интересам общества, а не отдельных предприятий. И только при этом будут сочетаться интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что будет служить гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивать будущую платежеспособность клиента и получение устойчивой банковской прибыли.

2. В результате межрегиональной конкуренции и дорегулирования финансовые услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление конкуренции приводит к сокращению прибыли банков. Чтобы укрепиться на традиционных рынках и завоевать новые, банки вынуждены постоянно либерализировать свою кредитную политику, что отражается в увеличении рисков, которые они должны брать на себя. Возрастание совокупных кредитных рисков со своей стороны также оказывать негативное влияние на размер банковской прибыли.

Для преодоления неуверенности и сокращения рисков банки все активнее будут прибегать к разработкам как долгосрочных, так средне- и краткосрочных маркетинговых стратегий, концентрируя свое внимание на контроле над издержками банка, сокращении накладных расходов, зарплаты, ускорении внедрения новых технологий для автоматизации банковских сделок.

3. С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа - коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено начало иной модели организации кредитного дела, отличительная черта которой - организация кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в форме депозитов ресурсов.

Тем самым в принципе исключается возможность неограниченного предоставления кредитов, как это практиковалось государственными специализированными банками, в том числе и на безвозмездной основе, для покрытия финансовых прорывов и бесхозяйственности. Организация кредитного дела на коммерческих началах привела к разработке иных подходов к методике и критериям кредитования, пересмотру традиционных установок.

3.3 Автоматизация процесса кредитования юридических лиц коммерческого банка с использованием информационных технологий

В процессе управления финансовой деятельностью ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский» используются следующие программы: операционная система Microsoft Windows и ее составляющие; автоматизированная банковская система RS- BANK, RS- Retаil; система электронной почты Lotus- Notes; автоматизированная офисная система Microsoft Office, и ее составляющие (Word, Exсel, Outlook и др.); автоматизированная система распознавания текста Abbyy FineReader Bank);

графический редактор (Adobe Photoshop, Corel Draw, xnView);

система срочной доставки сообщений (ICQ);

оболочки для работы с файлами (FAR);

система антивирусной защиты (Антивирус Касперского).

Использование информационных технологий позволяет быстро и удобно организовать работу кредитного отдела Банка с заемщиками и автоматизировано формировать необходимые отчеты.

Несмотря на простоту в работе и высокую скорость вычислений, использование программ требует от кредитного специалиста ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский» особого внимания и точности, особенно на этапе ввода данных для анализа.

Автоматизация процесса кредитования позволяет:

· легче осуществляется предварительная работа по предоставлению кредитов;

· упрощается сбор фактических данных для получения информации о заемщике;

· хранение и накопление экономической информации осуществляется в информационных базах, где данные располагаются по установленному в процессе проектирования порядку;

· процедура поиска информации выполняется автоматически, на основе составленного пользователем запроса на нужную информацию;

· обработка экономической информации производится на ЭВМ, как правило, децентрализовано, в местах возникновения первичной информации;

· анализ кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды протекает быстрее и качественнее;

· проще происходит контроль за управлением кредитом.

При организации процесса выдачи кредита необходимо обратить внимание на оценку кредитоспособности клиента-заемщика, что в дальнейшем помогает предотвратить проблему «плохих кредитов».

Цели применения информационных технологий в процессе оценки платежеспособности заемщика представлены на рисунке 6.

Рис.6. Дерево целей банка

где: Ц₀ - повысить качество и оперативность расчетов при проведении анализа кредитования;

Ц₁ - упростить процедуру ввода и обработки первичных документов;

Ц₂ - снизить риски связанные с неточностью расчетов;

Ц₃ - сократить время проведения вычислений необходимых показателей;

Ц₂₁ - автоматизировать процесс количественного анализа клиента;

Ц₂₂ - упростить процесс качественного анализа при проведении оценки кредитоспособности клиента- заемщика.

Информационное обеспечение компьютерного решения задачи предназначено для описания входной и результирующей информации, используемой для решения задачи кредитования.

Информационная модель - это простой и эффективный способ представления общей схемы решения задачи кредитования юридических лиц.

С ее помощью указывается связь между входной и результирующей документацией, а также базами данных с условно- постоянной информацией.

Для каждого документа с помощью таблицы «Перечень и общее описание документа» указываются источники и приемники документов, объемные характеристики (Таблица 19).

Таблица 19

Перечень и общее описание документов

Наименование документа	Вид документа	Источник поступления документа	Приемник документа	Количество экземпляров документа за период	Объем документа в знаках
Кредитная заявка	Унифицированный	Клиент-заемщик	Кредитный отдел	1	240
Финансовый отчет клиента- заемщика	Унифицированный	Клиент-заемщик	Кредитный отдел	1	230
Бизнес- план клиента- заемщика	Унифицированный	Клиент-заемщик	Кредитный отдел	1	250
Договор о залоге	Унифицированный	Клиент-заемщик	Кредитный отдел	1	270
Внутри банковский финансовый отчет	Унифицированный	Кредитный отдел	Кредитный отдел АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)	2	220
Заключение на кредитную заявку	Унифицированный	Кредитный отдел	Кредитный отдел АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)	1	245
Кредитный договор	Унифицированный	Кредитный отдел	Кредитный отдел АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)	1	280

Входная и результирующая информация, отражаемая в управленческих документах, переносится в память компьютера. В памяти компьютера документы могут находиться либо в виде отдельных таблиц, либо в виде баз данных, либо в виде файлов, определяемым программным средством.

В нашем случае входной информацией являются такие документы как кредитная заявка, финансовый отчет клиента- заемщика, бизнес- план клиента- заемщика, договор о залоге. Результирующая информация- внутри банковский финансовый отчет, заключение на кредитную заявку, кредитный договор.

Для предметной области «Кредитование клиента в коммерческом банке» построена функциональную модель, которая описывает работу сотрудников кредитного отдела по выдаче кредитов клиентам- заемщикам.

Основу IDEF0- методологии составляет графический язык описания бизнес- процессов.

IDEF0-модель представляет собой совокупность иерархически упорядоченных и взаимосвязанных диаграмм. Каждая диаграмма является единицей описания системы.

Цель функционального моделирования состоит в построении функций, обеспечивающих решение задачи кредитования клиента-заемщика (физического лица) в коммерческом банке. Построение функциональной модели по данной предметной области позволит детально изучить процесс кредитования клиента в коммерческом банке и выработать меры для повышения эффективности процесса, автоматизации процесса.

Построенная IDEF0-диаграмма состоит из контекстной диаграммы «Кредитование клиента в коммерческом банке» (А0) (рис.8).

На рисунке 8 показана диаграмма декомпозиции функции «Кредитование клиента в коммерческом банке» (А0), где рассматривается процесс прохождения кредитной документации клиента от входных документов клиента- заемщика (кредитная заявка, финансовый отчет, бизнес- план, договор о залоге) до получения конечного результата (информации об отказе предоставления кредита, заключения на кредитную заявку, график погашения кредита, получение суммы кредита).

Рис. 8. Контекстная диаграмм «Кредитование клиента в коммерческом банке» (А-0)

Контекстная диаграмма состоит из следующих функций: «Прием и оформление кредитной заявки», «Рассмотрение заявления и принятие решения по нему», «Подписание кредитного договора и выдача кредита» (рис.9 ).

Затем каждая функция также декомпозируется (рис. 10- 15).



Рис. 9. Диаграмма декомпозиции функции «Кредитование клиента в коммерческом банке» (А0)

Процесс приема и оформление кредитной заявки приведен на рисунке 10. Данный процесс состоит из следующих этапов: «Выбор программы кредитования», «Заполнение необходимых документов», «Формирование заявки о решении кредитования».

Рис. 10. Диаграмма декомпозиции функции «Прием и оформление кредитной заявки» (А1)

Следующим этапом в процессе кредитования является рассмотрение заявки и принятие решение по нему. На этом этапе осуществляются функции: «Подготовка и оформление кредитного дела», «Осуществление запроса в бюро кредитных историй», «Проверка службой безопасности кредитного дела клиента», «Включение кредитного дела в реестр дел на рассмотрение», «Принятие решения о предоставлении (отказе) кредита и извещение клиента о решении банка».

Рис.11. Диаграмма декомпозиции функции «Рассмотрение заявления и принятие решения по нему» (А2)

После определения рейтинга кредитоспособности заемщика, т.е. финансового состояния заемщика, следует профессиональное суждение экономиста об уровне кредитного риска и категории качества выдаваемой ссуды. При этом во внимание принимается вид деятельности, сумма кредита, срок кредита, предлагаемое обеспечение, а также кредитная история.



Рис. 12. Диаграмма декомпозиции функции «Подготовка и оформление кредитного дела» (А21)

Функция «Подготовка и оформление кредитного дела», которая состоит из следующих этапов: «Оценка кредитоспособности клиента», «Расчет суммы и срока ссуды», «Проверка подтверждающих документов», «Оформление кредитного дела» (рис.12).

Заключительным этапом кредитования является подписание кредитного договора и выдача кредита. Данный этап состоит из следующих функций: «Подготовка необходимых документов», «Подписание необходимых документов», «Выдача кредита» (рис. 13).



Рис. 13. Диаграмма декомпозиции функции «Подписание кредитного договора и выдача кредита» (А3)

Когда модель достигает необходимого уровня детализации, достаточного для достижения цели, тогда декомпозиция модели или ее части прекращается.

Программным средством, которое поддерживает стандартную нотацию - IDEF0 является AllFusion Process Modeler.

AllFusion Process Modeler 7 (ранее BPwin) - инструмент для моделирования, анализа, документирования и оптимизации бизнес-процессов. AllFusion Process Modeler 7 можно использовать для графического представления бизнес-процессов.

Графически представленная схема выполнения работ, обмена информацией, документооборота визуализирует модель бизнес-процесса. Графическое изложение этой информации позволяет перевести задачи управления организацией из области сложного ремесла в сферу инженерных технологий.

Таким образом, используемые в ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский» информационные технологии позволяют достичь максимальных результатов при минимальных затратах времени, а также получение достоверных результатов.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что использование самых современных компьютерных технологий приносит банкам крупные прибыли и помогает им победить в конкурентной борьбе. Любая автоматизированная банковская система представляет из себя сложный аппаратно-программный комплекс, состоящий из множества взаимосвязанных модулей.

Необходимо повысить оперативность принятия решений о возможности выдачи кредита малому и среднему бизнесу, что может стать важным конкурентным преимуществом Банка. Однако, в условиях финансовой и экономической нестабильности оценка кредитоспособности должна быть максимально достоверной, что приводит к определенному противоречию. Тем не менее, одновременное повышение оперативности и достоверности оценки кредитоспособности возможно при условии в практику ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский» современных информационных технологий, позволяющих автоматизировать процесс оценки финансовых показателей работы предприятия и формализованных коэффициентов, характеризующих категорию кредитоспособности заемщика.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной выпускной квалификационной работе была сделана попытка оценить роль кредитования в современной экономике страны. Для этого была изучена сущность, природа и функции кредитов, их классификация, законодательные основы. Для наибольшего представления понятия о краткосрочном кредитовании на примере взаимодействия ООО «Роса» и ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский» был изучен кредитный процесс.

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов банковской политики. Основной ролью кредитной политики является оптимальное соотношение показателей кредитного портфеля. Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности.

В выпускной квалификационной работе были отражены следующие вопросы:

-дано определение и раскрыта суть кредита, рассмотрена классификация всех видов кредитов и кредитных операций, подробно были рассмотрены основные параметры и принципы кредитования, описаны элементы кредитования и дана классификация каждого из них;

-дано определение кредитного риска, а также факторы на него влияющие и как следствие указаны возможные источники его возникновения.

По данным годовых отчетов и основным формам бухгалтерской отчетности за 2006-2008 гг. проанализированы основные финансовые показатели АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО).

Капитал АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) с 2006 по 2008 год увеличился в 5 раз, за счет неоднократного выпуска дополнительных эмиссий акций и капитализации нераспределенной прибыли и составил 8,3 млрд.рублей.

Валютный баланс банка за этот период вырос в 2,1 раза и составил 36,0 млрд. рублей.

Кредитный портфель банка в 2008 году вырос в 2 раза к соответствующему периоду 2006 года, за счет роста кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, а также за счет развития программы розничного кредитования.

Кредиты, выданные юридическим лицам в 2008 году, выросли в 4,1 раза к уровню 2006 года.

Кредитная политика в ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский» направлена на стабильное течение и стабильный доход от уже имеющихся видов деятельности, а также увеличения не только клиентов, но и введению все новых видов кредитования и предоставления услуг. В целом, кредитная политика ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский» эффективна и дает положительные результаты.

Прибыль банка (до налогообложения) в 2008 году сократилась на 8 млн. рублей к уровню 2007 года, но, не смотря на экономический кризис она выше по отношению к 2006 году на 10 млн. рублей.

Валюта банка в 2008 году выросла на 1,3 млрд.рублей, к уровню 2006 года. Неиспользованная прибыль в 2008 году сократилась на 0,09 млрд.рублей к 2007 году , что является положительным фактором в деятельности ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский».

По состоянию на 01.01.2009 года почти 30 % кредитных договоров была пролонгирована, что составляет 20,7 % от общей суммы ссудной задолженности. Наибольшее число пролонгаций приходится на кредиты юридическим лицам, что является отрицательным фактором работы коммерческого банка.

В 2008 году по сравнению с 2007 годом имеется явная тенденция роста выданных кредитов на 24,2%, или 193 млн.руб. При этом значительный прирост выданных кредитных средств произошел за счет активной работы с субъектами малого и среднего бизнеса и предприятиями государственного сектора.

Такие мероприятия, как привлечение количества юридических лиц, снижение затрат, выдача различных кредитов позволят стабилизировать финансовое положение и повысить рентабельность ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский».

Предлагаются следующие направления повышения эффективности работы коммерческого банка и укрепления его положения на рынке:

-обновление, усовершенствование материально-технической базы;

-разработка новых методов планирования и прогноза доходов;

-повышение квалификации работников банка.

В процессе управления финансовой деятельностью ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский» успешно использует информационные банковские программы.

Для полноценного и комплексного управления финансовыми результатами необходима постановка эффективной службы финансового менеджмента, поскольку при управлении финансовыми результатами затрагиваются практически все области и это правильно, так как финансовый результат является конечным результатом деятельности всех подразделений компании.

На примере ООО «Роса» была проведена оценка кредитоспособности клиента в получении кредита в коммерческом банке ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский».

По результатам проведенного анализа предприятия-заемщика, можно сделать выводы, что ссудная задолженность обеспечена и не превышает 50% оборотных средств заемщика. Предприятие ООО «Роса» финансово устойчиво, стабильно развивается, не имеет больших задолженностей. Банк присвоил предприятию, исходя из принадлежности его к классификационной категории - «Отличное», то есть заемщик может обслуживать свою задолженность в полном объеме за счет потока денежных средств от своей текущей деятельности и имеющихся ликвидных активов.

Кроме того, по документам банка предприятию была предоставлена запрашиваемая ссуда, то есть банк дал положительную оценку деятельности предприятия и присвоил ему 1-ю группу риска.

Результаты анализа финансового состояния коммерческого банка, позволили установить, что анализируемый банк является стабильным и рентабельным, хотя имеется и целый ряд недостатков в финансовой деятельности.

При анализе обязательных экономических нормативов регулирования деятельности коммерческих банков установлено, что большинство показателей соответствуют нормативному уровню, в том числе нормативы ликвидности.

Для улучшения ликвидности коммерческому банку целесообразнее всего увеличить средства в кассе и на корреспондентских счетах, хотя это и приведет к сокращению кредитных ресурсов банка.

В качестве предложения по усовершенствованию методики оценки кредитоспособности, можно предложить более глубокий анализ предприятия-клиента. Ввести в анализ клиента плановые показатели, перспективы развития. Глубже изучать менеджмент самого заемщика.

Для решения ключевой задачи совершенствования оценки кредитоспособности заемщика коммерческому банку необходимо:

1) использовать расширенный набор финансовых коэффициентов, поскольку применение ограниченного их количества снижает качество проводимого анализа;

2) анализировать динамику изменения финансового положения заемщика на протяжении нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу;

3) использовать для анализа кредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов, анализ денежного потока клиента;

4) необходимо тщательно изучать кредитную историю клиента, для выяснения предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми учреждениями.

Проанализировав все сферы деятельности ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский» можно сказать, что методика оценки кредитоспособности клиента является эффективной. Об этом говорят не только хорошие финансовые результаты банка, но и его длинный «жизненный» цикл. Хотелось бы, чтобы банк направлял все больше средств на свое развитие, и на расширение видов услуг.

Таким образом, Банку необходимо разработать мероприятия, способствующие повышению уровня доходности его активов, улучшив их качественный состав за счет увеличения доли производительных активов, рационального распределения собственных и привлеченных средств на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств должно уделяться ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.

Кроме того, Банку необходимо принимать специальные стимулирующие меры для привлечения новых клиентов на расчетно- кассовом обслуживании (как в рублях, так и в иностранной валюте); организовать работу на повышение доходности активных операций банка и улучшения их структуры, на обеспечение высокого уровня доходности беспроцентных банковских операций; пересмотреть процентную политику банка как в области привлечения ресурсов (повышение платы за дешевые виды ресурсов с целью привлечения новой клиентуры), так и в области их размещения (для получения необходимой процентной маржи), учитывать рыночную конъюнктуру в разработке процентной политики.

В заключение предлагается Банку использовать свои потенциальные возможности для повышения уровня ликвидности и платежеспособности с помощью средств, методов и рекомендаций, описанных в данной выпускной квалификационной работе.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. «Налоговый кодекс Российской Федерации» №117-ФЗ от 05 августа 2000 г. (с изм. и доп. на 06.12.2007 № 333-ФЗ).

2. Федеральный Закон РФ «О центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 02.12.1990 № 394-1.

3. Федеральный Закон Российской Федерации “О Залоге” от 29.05. 1992 №2872-1 (в редакции от 16.07.1998).

4. Федеральный закон РФ от 29.12.2004 № 192-ФЗ «О банках и банковской деятельности в РФ» // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

5. Федеральный закон РФ от 21.11.1996 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в редакции последующих изменений и дополнений).

6. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ.

7. Инструкция Банка России от 30.06.1997 № 62-А «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».

8. Инструкция Банка России от 10.03. 2006 №128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации».

9. Положение Банка России от 26.03.2007 №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

10. Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

11. Учетная политика АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) на 2009 год.

12. Положение о ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО). «Пензенский».

13. Арно де Виллепуа. Комментарии текущих проблем российского банковского сектора // Деньги и кредит. - 2005, № 5. - с. 39.

14. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело: Учебное пособие. - Спб.: Питер, 2003. - 304 с.

15. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Учебное пособие для вузов. - Спб.: Питер, 2004. - 374 с.

16.Беляев М.К. Макроэкономические аспекты банковского регулирования // Банковское дело. - 2006, № 3. - с. 19

17. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы: учебник. - М.: Изд-во Эксмо, 2005. - 496 с.

18. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2002. - 623 с.

19. Жуков Е.Ф., Эрнашвили Н.Д. Банковское дело: учебник для студентов вузов. - М.: ЮНИТИ - ДАНА: Единство, 2006. - 575 с.

20.Информационные технологии управления: Учебное пособие/

Изд-е 2-е, доп. -Пенза: Пенз. гос.пед. ун-т им. В.Г.Белинского,2004.-80с.

21. Колесников В.Н. Банковское дело: учебник. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 475 с.

22. Каджаева М.Р., Дубровская С.В. Банковские операции, М.: Академия, 2006.

23. Козлова Е. П., Галанина Е. Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. М.: Финансы и статистика, 2004.

24. Кочетков В.Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект: Монография. - К.: МАУП, 2003.

25. Коробова Г.Т. Банковское дело: учебник для вузов. - М.: Экономист, 2003. - 751 с.

26. Курманова Л.Р. Вопросы развития рынка банковских услуг // Финансы и Кредит. - 2004, № 12. - с. 13-19.

27. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов по экономическим специальностям. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 459 с.

28.Мамонова И. Д. Экономический анализ деятельности банка. М.: Инфра-М, 2006.

29. Маркетинг: Учебник/ А.Н. Романов, Ю.Ю. Корлюгов, С.А. Красильников и др.; Под ред. Романова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.

30. Методика составления рейтинга надежности банков // Профиль 2004, №22

31.Мотышина М.С. Методы социально-экономического прогнозирования: Учеб. Пособие.-Спб.,2004.

32. Нестеренко О.Б. Надежность коммерческого банка и факторы ее определяющие // Деньги, и кредит 2004, №10

33. Печникова А.В. Банковские операции, М.: Форум - Инфра-М, 2005.

34. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 2006.

35. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. пособие для вузов/ Т.Г. Морозова, А.В. Пикулькин, В.Ф. Тихонов и др.-М.: ЮНИТИ_Дана, 2003.

36. Прогнозирование и планирование экономики: Учеб. пособие/ В.И. Борисевич, Г.А. Кандаурова, Н.Н. Кандауров и др. - Мн.: ИП «Экоперспектива», 2005.-432 с.

37. Соврин С В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективной банковской системы // Деньги и кредит 2007, №9

38. Солянкин А.А. Компьютеризация финансового анализа и прогнозирования в банке. М.: Финстатинформ, 2004.

39. Справочник финансиста / Под ред. проф. Уткина Э.А. - М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Издательство ЭКМОС, 2005.

40. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела, М.: Форум - Инфра-М, 2005.

41. Тавасиева А.М. Банковское дело, М.: Юнити, 2006.

42. Усов В.В. Деньги. Денежное обращение. Инфляция: Учеб. Пособие для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.

43. Шелопаев Ф.М. Финансы, денежное обращение и кредит. Пособие для сдачи экзамена. -М.:Юрайт-Издат, 2005.-270 с.

44. www.itb. ru

45.www.analitika.ru

Размещено на Allbest.ru