IV. Организация процесса кредитования в ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский»

Кредитование является одним из основных видов операций, осуществляемых ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский». Развитие кредитования в целом и расширение базы кредитуемых клиентов является одной из приоритетных целей Банка, которой уделяется особое внимание.

При осуществлении операций кредитования Банк практикует взвешенный подход к клиенту с целью наиболее полного удовлетворения потребностей клиентов в различных кредитных продуктах.

Преимущества при кредитовании имеют постоянные клиенты Банка и клиенты, имеющие стабильные обороты по счетам и положительную кредитую историю.

Кредиты выдаются юридическим лицам на следующие цели:

- расширение и развитие производства,

- осуществление торгово-закупочной деятельности,

- строительство и другие виды капитальных вложений,

- внедрение новых технологий и проведение реконструкции бизнеса,

- иные необходимые клиентам цели.

Для кредитования юридических лиц Банк предлагает следующие виды кредитных продуктов:

- кредиты на пополнение собственных оборотных средств и на приобретение или модернизацию основных средств:

- коммерческие кредиты,

- кредитные линии (возобновляемые или револьверные),

- кредитные линии (не возобновляемые),

- кредитование расчетного счета -овердрафт при недостаточности, или отсутствии на нем денежных средств и для оплаты расчетных документов с банковского счета,

- кредитование для приобретения долговых обязательств Банка,

- долгосрочные кредиты/кредитные линии для финансирования инвестиционных проектов (инвестиционное финансирование),

- финансирование торговых операций;

- финансирование импортных операций.

Кредитование осуществляется Банком, как в рублях, так и в иностранной валюте. Сроки предоставления кредитов:

Кредитование расчетного счета - овердрафт осуществляется общим сроком не более 6 месяцев при сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства Заемщика не более 60 календарных дней.

Кредиты на пополнение собственных оборотных средств, предоставляются преимущественно на срок до 1 года, по согласованию с Заемщиком устанавливаются сроки оборачиваемости траншей кредитов (от 30 до 180 дней).

Кредиты на приобретение или модернизацию основных средств являются среднесрочным кредитным продуктом и предоставляются на срок от 6 месяцев до 5 лет, погашение кредита осуществляется по согласованному Банком и Заемщиком графику.

Инвестиционное финансирование, как правило, предоставляется для развития имеющихся направлений деятельности Заемщика на срок от 1 года до 5 лет.

Процентная ставка по рублевым и валютным кредитам определяется исходя из:

- ставки рефинансирования Банка России,

- стоимости ресурсов на финансовых рынках в данный момент,

- срока, на который предоставляется кредит,

- кредитной истории Заемщика,

- стабильности его работы по расчетному счету в ФАКБ "Инвестторгбанк" (ОАО) «Пензенский»,

- финансового состояния Заемщика и вида обеспечения.

Все кредиты выдаются под ликвидное обеспечение:

- недвижимость, оборудование и транспортные средства,

- сырье, полуфабрикаты и готовая продукция,

- векселя АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО),

- депозиты, размещенные в Банке,

- другое ликвидное имущество и имущественные права.

Оценку предметов залога Банк проводит самостоятельно или с привлечением аккредитованных оценочных компаний.

Обеспечение должно быть ликвидным по оценке банка.

Перечень документов предоставляемых в ФАКБ "Инвестторгбанк" (ОАО) «Пензенский» для рассмотрения кредитной заявки:

- Список документов по кредитной заявке;

- Список документов по залогу.

Все указанные документы необходимы для принятия решения. При правильно организованной работе бухгалтерии, юристов и менеджеров все документы по данному списку можно подготовить за один день.

Банк просит заверять все документы печатью и подписью уполномоченного лица.

Окончательное решение по крупным заявкам о выдаче ссуды или об отказе в предоставлении кредита в ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский» принимает кредитный комитет. Головной банк определяет лимит принятия решений для всех своих подразделений: областных и районных.

В отделениях банка менеджерами устанавливаются лимиты предоставления кредита одному клиенту. Величина лимита определяется в первую очередь размером самого отделения. Предоставление кредита на сумму, превышающую установленный лимит, должно быть согласовано с менеджерами вышестоящего банковского учреждения. Остановимся подробно на работе кредитного отдела.

Работу кредитного отдела можно условно разделить на три этапа:

1.Этап оформления кредитной заявки.

2.Этап рассмотрения заявления и принятия решения по нему.

3.Этап подписания кредитного договора и выдачи кредита.

На первом этапе за работу принимаются кредитные консультанты. Как правило, они встречают потенциальных заемщиков в операционном зале, но могут находиться и непосредственно в отделе. Они помогают определиться с программой кредитования, подобрать оптимальный вариант, правильно заполнить необходимые документы, т.е. сделать процесс подачи заявления максимально комфортным и быстрым для обеих сторон.

Кредитный инспектор проверяет предоставленный заемщиком пакет документов; рассчитывает сумму и срок ссуды; определяет необходимость обеспечения и удостоверяется в наличии подтверждающих его документов. Кроме того, с согласия заемщика делается запрос в бюро кредитных историй с целью установления его благонадежности.

Рассмотрение кредитной заявки начинается с оформления кредитного дела заемщика, которое затем передается в службу безопасности. В этом отделе документы и данные, предоставленные клиентом, проходят тщательную проверку на подлинность и соответствие действительности. Кроме того, проверяется «криминальное прошлое» заемщика или его родственников. После полного оформления досье клиента передается на проверку начальнику кредитного отдела, а далее секретарю кредитного комитета для включения его в реестр дел на рассмотрение.

В состав кредитного комитета банка входят представители (начальники или их заместители) и других отделов: экономического, юридического, безопасности, бухгалтерского учета, а также Управляющий филиалом.

После принятия кредитным комитетом положительного решения инспектор извещает об этом заемщика, назначает ему дату выдачи ссуды и приступает к подготовке необходимых документов (кредитного договора, договора залога или поручительства и прочих).

В день выдачи кредита происходит подписание договора. При этом и заемщик, и поручители должны явиться лично. Но работа кредитного инспектора на этом не заканчивается. Он передает сведения о заемщике в бюро кредитных историй, а затем начинает следить за своевременностью погашения ссуды своими клиентами вплоть до окончания срока действия договора.

кредитный кредитоспособность банк финансовый

V. Проведение оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком

Для оценки кредитоспособности предприятия коммерческие банки используют различные методы финансового анализа состояния заемщика. Многочисленные аспекты финансового анализа, будучи объединенными в систему, отражают способность клиента своевременно и в полном размере погасить свой долг.

Полный финансовый анализ предприятия складывается из трех частей:

- анализ финансовых результатов;

- анализ финансового состояния;

- анализ деловой активности.

При кредитовании главной целью банка является оценка кредитоспособности заемщика и перспектив устойчивости его финансового положения на срок пользования кредитом.

Основное внимание при определении кредитоспособности сосредотачивается на показателях, характеризующих способность заемщика обеспечить погашение кредита и уплату процентов по нему.

Наиболее важными для оценки кредитоспособности являются показатели ликвидности баланса и обеспеченность заемщика собственными источниками средств.

Основные источники информации для осуществления анализа финансового состояния предприятия - это форма №1 и форма №2 для годовой и периодической бухгалтерской отчетности предприятия.

Анализ кредитоспособности предприятия-заемщика разбивается на два основных этапа:

1) общий анализ кредитоспособности заемщика, результатом которого является составление описаний финансового состояния предприятия-заемщика с указанием специфических особенностей предприятия и оценки его финансового положения;

2) рейтинговая оценка предприятия-заемщика, которая дает стандартную оценку финансового состояния предприятия и позволяет сравнить его с другими заемщиками.

На данном этапе, чтобы получить описание финансового состояния заемщика, необходимо:

- составить агрегированный баланс предприятия;

- рассчитать систему финансовых коэффициентов на основе агрегированных показателей баланса и провести их анализ;

- оценить деловую активность предприятия;

- сделать прогноз финансового состояния предприятия с помощью статистических моделей.

Для проведения дальнейшего анализа кредитоспособности предприятия используется система финансовых коэффициентов, состоящая из пяти групп показателей.

Каждая из этих групп показателей отражает какой-либо аспект кредитоспособности предприятия.

В процессе принятия управленческого решения о выдаче кредита используется ряд классификационных моделей, определяющих фирмы-банкроты от устойчивых заемщиков и прогнозирующих возможное банкротство фирмы-заемщика.

Такие модели являются средством систематизации информации и способствуют принятию окончательного решения о предоставлении кредита и контроле за его использованием. Наиболее распространенными являются Z-анализ Альтмана и модель надзора за ссудами Чессера.

На примере ООО «Роса» рассмотрим механизм кредитования в ФАКБ «Инвесттогбанк» (ОАО) «Пензенский». Общество с ограниченной ответственностью «Роса» обратилось в банк за получением кредита в сумме 900,0 тыс.рублей на пополнение оборотных средств, на срок до 1 года. В кредитный отдел банка были поданы документы для оформления кредита. Анкета с документами находится в Приложении.

ООО "Роса" существует на рынке с 2004 года. Основным видом деятельности является - розничная торговля продуктами питания и алкогольной продукцией, также организация имеет в собственности здания (торговые помещения, склады), которые сдает в аренду. Величина уставного капитала ООО «Роса» - 300,0 тыс. руб., которая полностью предприятием оплачена.

Составим агрегированный баланс ООО «Роса» за 2007-2008 годы приведенный в Приложении и проведем его анализ.

Как видно из приведенной таблицы, за анализируемый период произошло увеличение баланса за 2008 год, активы организации увеличились на 3206 тыс.руб., или на 123,8%.

Увеличение произошло в результате приобретения основных средств на 3072 тыс.руб. Но в тоже время произошло сокращение денежных средств на 138 тыс.рублей.

В структуре пассива наибольшую долю составляют капитал и резервы, причем их доля увеличилась в 2008 году на 3864 тыс.руб. Увеличение организации связано с ростом нераспределенной прибыли. Отрицательным фактором организации ООО «Роса» является рост займов и кредитов в 2008 году на 202 тыс.руб. к уровню 2007 года.

Анализируя структуру бухгалтерского баланса ООО «Роса» следует отметить превышение кредиторской задолженности над дебиторской, что является отрицательным фактором деятельности организации.

Для получения полной картины заемщика необходимо провести его анализ финансово-хозяйственной деятельности. Таблица финансовых результатов ООО «Роса» приведена в Приложении.

Выручка от реализации продукции по данным финансово-хозяйственной деятельности ООО «Роса» увеличилась на 11250 тыс.руб., или на 37,2%. Себестоимость реализованной продукции увеличилась на 5742 тыс.руб., или на 44,7%. Темп роста себестоимости продукции выше темпа роста выручки от реализации продукции, в результате чего прибыль от реализации продукции за анализируемый период увеличилась всего на 960 тыс.руб., или на 23,6%.

Чистая прибыль предприятия в 2008 году составила 3862 тыс.руб., или рост на 12,3% к уровню 2007 года. Среднемесячная выручка в 2008 году составила 3405 тыс.рублей и выросла на 328 тыс.руб. , или на 10,6%.

Рассмотрим оборачиваемость основных финансовых показателей бухгалтерского баланса ООО «Роса» за анализируемый период приведенных в таблице 10.

Таблица 10. Оборачиваемость основных финансовых показателей бухгалтерского баланса ООО «Роса»

По сравнению с 2007 годом, в 2008 году на предприятии увеличилась оборачиваемость дебиторской задолженности на 8,2 дня и кредиторской задолженности на 4,5 дня.. Объем дневных продаж увеличился с 82,7 руб. до 113,2 руб. в 2008 году. Оборачиваемость оборотных активов возросла в 2008 года на 57,8% и составила 45,3 дня.

Таблица 11. Дебиторская задолженность на 01.12.2008 г., 1 757 тыс. руб.

Кредиторская задолженность на 01.12.2008 г., 1 980 руб.

На финансово-хозяйственную деятельность предприятия большое влияние оказывает также изменение состояния дебиторской и кредиторской задолженности. Дебиторская задолженность предприятия на 01.12.2008г. составила- 1 757 тыс. руб. Кредиторская задолженность на 01.12.2008г. составила- 1 980 тыс.руб. Имеет место незначительное превышение кредиторской задолженности над дебиторской.

Просроченная и свыше 12 месяцев дебиторская и кредиторская задолженность в ООО «Роса» отсутствует.

Проведем анализ возврата погашенных ранее кредитов в коммерческих банках и обслуживание действующих кредитов ООО «Роса»

Кредитная история клиента и обороты в ИТБ и других банках

На основании нижеприведенных данных кредитная история оценивается как положительная

1) В ФАКБ "Инвестторгбанк" (ОАО)

По погашенным кредитам

По действующим кредитам

Обслуживание кредита осуществляется в срок и в полном объеме

2) В других банках

По погашенным кредитам

По действующим кредитам задолженность отсутствует

3) По займам - задолженностей нет

4) По собственным векселям - обязательства отсутствуют

5) По забалансовым обязательствам - обязательства отсутствуют

Погашение ранее выданных кредитов предприятием осуществлялось досрочно. По действующим кредитам в ООО «Роса» задолженность отсутствует.

На основании произведенных ранее расчетов, считается возможным предоставление кредита ООО «Роса», на следующих условиях:

· Вид кредитования - краткосрочный кредит.

· Сумма кредита -900 тыс. руб.

· Цель кредита - пополнение оборотных средств.

· Срок кредитования -12 месяцев.

· График погашения основного долга- на дату окончательного погашения.

· Процентная ставка - 19 процентов годовых.

· График уплаты процентов - ежемесячно не позднее 26 числа.

· Обеспечение:

1.Залог недвижимости, часть помещений в нежилом здании, принадлежащее на праве собственности ООО «Роса», рыночной стоимостью 2 000 000,00 руб., в том числе рыночная стоимость земельного участка 332 800,00 руб., залоговой стоимостью 1 200 000,00 руб., в том числе залоговая стоимость земельного участка 199 680,00 руб.

2.Поручительство Смирнова С.Б.

3.Поручительство Смирнова И.Б.

На основании произведенных расчетов, финансовое положение заемщика оценивается как хорошее, качество обслуживания долга - хорошее, при наличии дополнительных факторов ссуда будет отнесена ко II категорию качества, с созданием резерва по ссуде 2 %, с учетом обеспечения размер резерва составит 0 %.

VI. Информационные технологии, используемые в процессе управления финансовой деятельностью коммерческого банка

Информационные технологии - это процесс, использующий совокупность методов и средств, реализации операций и сбора, регистрации, передачи, накопления, обработки информации на базе программно-аппаратного обеспечения для решения управленческих задач экономического объекта.

Без качественной автоматизации сложно контролировать разрозненный поток информации, который ежедневно генерируется в пределах ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский».

Финансовая стратегия ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский» формируется на основе результатов комплексного анализа ее финансово-экономической деятельности, от качества которого зависит достоверность, объективность и реальность исполнения прогнозируемых данных. При этом особую важность приобретает использование компьютерных систем и методик автоматизированной обработки информации.

Достаточно эффективным решением в данной ситуации является применение компьютерных программ для автоматизации основных вычислений.

В процессе управления финансовой деятельностью ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский» используются следующие программы:

1С: Бухгалтерия; Консультант-Плюс;Гарант;Microsoft Word;Microsoft Exсel;RS- BANK; RS- Retаil., Lotus- Notes; Клиент- Банк.

1С:Бухгалтерия - универсальная программа для бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку обязательной отчетности. Программа предназначена для ведения учета различных видов деятельности в любых коммерческих организациях. В одной программе поддерживаются все системы налогообложения: общая, упрощенная, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

Основные характеристики:

-автоматизация бухгалтерского учета;

-ввод, хранение и печать первичных документов;

-гибкие возможности учета;

-ручной и автоматический ввод бухгалтерских операций;

-сервисные возможности;

-связь другими программами.

Программа «Консультант-Плюс» содержит полную и актуальную правовую информацию, финансовые консультации, формы бухгалтерской отчетности, формы налогового учета, формы первичных учетных документов.

В настоящее время приложение Microsoft Word является одним из наиболее распространенных текстовых процессоров, используемых при подготовке важных документов - отчетов, писем, бизнес-планов, для печати и публикации в Интернете. Microsoft Word упрощает доступ к существующим функциональным возможностям и предлагает новые, гибкие средства работы с документами.

Microsoft Exсel применяется для выполнении повседневных задач и необходим для получения, обработки, анализа, совместного использования и отображения информации, от которой зависит работа организации.

Lotus-Notes - программа для работы электронной почтой и группами новостей в межбанковском пространстве.

RS- BANK- программа для работы с юридическими лицами, это проведение платежных документов, ведение операций по счетам юридических лиц, выдача чеков.

КЛИЕНТ- Банк предназначен для ведения учета операций на банковских расчетных счетах.

Заключение

За период прохождения производственной преддипломной практики в ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Пензенский» были изучены: структура банка, организация системы финансового менеджмента и процесс кредитования юридических лиц. Подробно рассмотрена работа сотрудников кредитного отдела в области кредитования юридических лиц.