Методика управления кредитными рисками

Размещено на http://www.allbest.ru/

кредитный риск банк диверсификация

Методика управления кредитными рисками

Кредитные риски классифицируются разными исследователями по разным признакам, они не является взаимоисключающими, а дополняют друг друга. Ниже приведена классификация кредитных рисков по разным признаками.

· По сфере возникновения: внешней среды (политические, социальные, экономические, форс-мажорные), внутренней среды (несовершенство системы управления, технические риски)

· По уровню принятия решений: макроэкономические, на уровне банковского учреждения, ответственного лица

· По уровню прогнозированности: прогнозируемые и непрогнозируемые

· По причинам возникновения: объективные, субъективные, законодательные

· По типам риска: оправданные, неоправданные

· По размерам потерь: незначительные, большие, критические

· По методам преодоления: индивидуальные, общие

· По методам минимизации: избежание риска, снижение уровня риска, передача (страхование), взаимозачет риска, удержание (поглощение) риска

· По типам анализа: количественные, качественные

Приведенные обобщенные критерии классификации кредитных рисков содержат комплексную оценку характерных признаков, которые учитывают элементы системы управления риском. Управление риском - это процесс, который состоит из анализа внутренней и внешней среды банка, определения риска, его оценки и контроля (разработка и выбор методов его минимизации). Управление кредитным риском банка осуществляется на двух уровнях соответственно причинам его возникновения - на уровне каждой отдельной кредитной операции и на уровне кредитного портфеля в целом. Особенность методов управления кредитным риском банка на уровне отдельной кредитной операции заключается в необходимости их последовательного применения, поскольку эти приемы являются одновременно и этапами процесса кредитования. Если на каждом этапе поставлена задача минимизации кредитного риска, то правомерно рассматривать их как методы управления риском отдельного кредита. К методам управления кредитными рисками можно отнести:

· - снижение уровня риска (резервирование средств, распределение риска, лимитирование, создание системы гарантий)

· передача (страхование) риска (частичная, полная)

· удержание (поглощение) риска - принятие банком риска в полном объеме

Нынешняя практика регулирования Центральными банками кредитной деятельности коммерческих банков предусматривает два основных элемента - установление обязательных нормативов относительно кредитного риска и формирование резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков. Для ограничения кредитных рисков банков предназначены четыре норматива (максимального размера кредитного риска на одного контрагента; больших кредитных рисков; максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру; максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам), направленные на предотвращение чрезмерной концентрации кредитного портфеля банка. Впрочем, практика доказывает, что на деятельность банков, которые придерживаются взвешенной кредитной политики, такие ограничения не оказывают определяющего влияния. Создание резервов для компенсации возможных потерь от кредитной деятельности в международном банковском деле рассматривается как один из важнейших методов повышения надежности коммерческих банков. Экономический механизм резервирования заключается в аккумуляции на специальных бухгалтерских счетах части средств банка, которые в случае потребности используются для покрытия кредитных рисков. Этот подход основывается на принципе осмотрительности, с помощью которого кредитные портфели банков оцениваются на отчетную дату по чистой стоимости, т.е. с учетом возможных потерь по кредитным операциям. Если такой резерв не сформирован, то потери по кредитам возмещаются за счет капитала банка. Очевидно, что значительные кредитные риски могут привести к полной потере капитала и банкротству банка. Итак, с одной стороны, резервирование дает возможность избегнуть отрицательного влияния кредитных рисков на капитал банка, защищая вкладчиков, кредиторов и акционеров, а с другой - повышает надежность и стабильность банковской системы в целом. Решая проблему создания адекватных резервов под кредитные риски, каждая страна формирует собственные подходы, критерии оценивания кредитного риска, а также источники формирования резервов, ориентируясь как на конкретные экономические условия, так и на предложенные в международной практике методические основы формирования резерва. В процессе кредитования целесообразно применение системного подхода к управлению рисками и его использование при формировании и развитии системы управления активами и пассивами банка. В основе системного подхода к управлению рисками лежат общепризнанные, научно обоснованные принципы управления рисками - Generally accepted risk principles (GАRР), которые были разработаны на основании использования опыта работы западных экономистов, законодателей, ученых. GАRР - это общая структура из 89 принципов, с помощью которой банки могут управлять и распределять свои риски, и которую может использовать руководство, правление и законодатель для сравнительного анализа и определение лучшей практики работы. В частности, соответственно принципам GАRР руководство банка должно обеспечить эффективное управление рисками, разработать и внедрить положение и процедуры контроля и ограничения рисков, а также позаботиться о наличии ресурсов, необходимых для оценки и контроля за рисками. Положение и процедуры регламентируют контроль над рисками, как в долгосрочной перспективе, так и относительно ежедневных операций. Руководство банка должно позаботиться о четкой подотчетности и тщательном выполнении функциональных обязанностей относительно управления риском. Оно также отвечает за внедрение:

· соответствующих лимитов риска

· совершенных методов и критериев его измерения

· принципов вычисления позиций и определения результатов деятельности

· детализированного процесса отчетности и контроля

· эффективной системы внутреннего контроля

Учреждение постоянно действующего подразделения по управлению рисками с функцией выявления, оценивания, анализа и минимизации рисков является непременной предпосылкой стабильной деятельности банка. В малых банках указанные функции может выполнять уполномоченный сотрудник (риск-менеджер). Но, в любом случае, эту работу следует четко регламентировать. Анализ кредитного риска вместе с тем предусматривает соблюдение одинаковых принципов оценивания как структурных подразделений, так и видов банковских продуктов. Многие специалисты считает целесообразным вводить в расчет риска ставки неуплаты (погашения) за полученный кредит, а также учитывать срок погашения, определять склонность к риску каждой стороны, возможности зачета взаимных рисков. Зачеты в этом случае выступают как действенное средство снижения кредитного риска, они оказывают содействие уменьшению системного риска. Необходимы здесь также и соответствующие юридически оформленные соглашения о зачете. При этом следует подтвердить их соответствие действующему законодательству. Учитывая эффективность контроля, целесообразно применять структурированное управление кредитными рисками, которое охватывает:

· стратегическое управление (Правление банковского учреждения)

· общее управление рисками

· интегрированные функции поддержки

· эффективное управление

· эффективный контроль

· качество кадров

· качество информации

Принципы GАRР группируются приблизительно таким образом, чтобы более или менее полно охватывать: стратегию управления рисками; функции управления рисками; отчетность об измерениях рисков и контроль над ними; системы управления рисками. Стратегия управления рисками - это единая система ответственности, которая охватывает и конечную ответственность, которую несет Правление банка; дает определение и оценку рисков; предусматривает и прогнозирует лимиты рисков. К функциям управления рисками входит и оперативное управление рисками, измерение и оценка рисков. Важным методом контроля над кредитным риском является внедрение лимитов. Стандартных, принятых для всех банковских учреждений, лимитов риска нет. Они устанавливаются каждым учреждением в зависимости от специфики его деятельности. Притом устанавливаются, определяются и процедуры пересмотра лимитов, утверждение новых видов финансово-кредитных продуктов. Вместе с тем оценивание новых видов продуктов предусматривает: определение степени нового в них; формализационный процесс, в том числе одобрения кредитным комитетом; описание вида продукта, который отвечает требованиям рынка и стратегии деятельности; последствия управления риском и процедуры его измерения, управление и контроль над риском; бухгалтерские, налоговые и юридические последствия; требования к сопредельным системам. В стратегии управления кредитным риском все большую роль играет диверсификация, которая является одним из универсальных методов минимизации кредитного риска. Определенной мерой проблема диверсификации кредитных операций регламентируется Центральным банком через систему экономических нормативов, которые непосредственно ограничивают максимальный размер задолженности и делают ее диверсификацию неминуемой. По мнению современных ученых, наиболее приемлемой является диверсификация одновременно суммы и сроков кредитной задолженности. Так, в предоставлении немалого кредита одному заемщику на продолжительный срок заложен значительно больший риск для стабильности банковского учреждения, чем в поэтапном кредитовании на одну и ту же сумму и срок. Такая диверсификация будет оказывать содействие важному снижению риска за счет повышения оперативности принятия решений о возможном ухудшении финансового состояния должника, когда дальнейшее кредитование будет нуждаться в дополнительном обеспечении, или в случае неожиданных изменений конъюнктуры рынка, которая будет нуждаться в повышении платы за кредит или сокращении срока следующего транша. Что касается диверсификации кредитной деятельности через увеличение количества заемщиков, то высочайшего эффекта можно достичь при кредитовании заемщиков, которые работают в областях с противоположными фазами колебаний делового цикла. При этом снижение доходов по определенной группе клиентов будет компенсироваться повышением доходов от обслуживания других, что будет стабилизировать доходную базу банка. В современных условиях надо также осуществлять региональную диверсификацию кредитных вложений, ориентиром для которой должен быть уровень диверсификации экономического потенциала региона, иначе банки будут натыкаться на значительный кредитный риск. Таким образом, при применении диверсификации как одного из главных и универсальных методов управления кредитным риском, необходимо объединять кредитование заемщиков из разных отраслей и внутрирегиональное рассредоточение банковской кредитной активности.

Размещено на Allbest.ru