Размещено на http://www.allbest.ru/

Контрольные вопросы:

1. Особенности кредитования расчетного счета клиента (овердрафт).

2. Синдицированный кредит.

Вопрос № 1 Особенности кредитования расчетного счета клиента (овердрафт).

Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы

В случае поступления на расчетный счет предприятия (ИП) денежных средств (перечисление от контрагента, внесение наличных), по завершению операционного дня банка задолженность по овердрафту снижается на сумму поступивших денежных средств, восстанавливается свободный лимит овердрафта.

Банк контролирует целевое использование заемных денежных средств. За счет овердрафта производится оплата текущих платежей согласно вида хозяйственной деятельности предприятия: выплата заработной платы, перечисление взносов, сборов, налогов, оплата аренды, погашение текущей кредиторской задолженности, предоплата поставщикам, подрядчикам. Просроченная задолженность по налогам, перед контрагентами, кредиты и займы не могут быть погашены за счет овердрафтного кредита. Также не допускается покупка внеоборотных активов посредством овердрафтного кредитования.

Если, при наличии задолженности по овердрафтному кредиту, предприятию (ИП) необходимо провести погашение кредита, займа, то в рамках текущего операционного дня банка необходимые платежи совершаются за счет денежных средств, внесенных наличными либо перечисленных от контрагента или на пополнение счета с другого расчетного счета предприятия. Данные расчеты могут быть проведены внутри одного операционного дня.

Овердрафтный кредит предоставляется под обороты по расчетному счету, как правило, без основного имущественного залога, под поручительство собственников и руководителя предприятия. Так же поручителями могут выступать третьи лица - взаимосвязанные предприятия.

Овердрафтный кредит предоставляется в случае отсутствия отрицательной кредитной истории, просроченных платежей перед бюджетом и другими контрагентами предприятия (ИП). Проверяется деловая репутация и финансовое состояние предприятия (ИП) и взаимосвязанных лиц.

Для рассмотрения вопроса о предоставлении овердрафтного кредита требуется наличие оборотов по расчетному счету в банке не менее 3-х месяцев. Но данное требование варьируется в зависимости от кредитной политики конкретного банка. Порой для привлечения значимого клиента коммерческие банки принимают к вниманию обороты по расчетным счетам предприятия в других банках. Банк интересует величина, структура и регулярность оборотов заемщика по расчетному счету.

При расчете лимита овердрафта обороты по расчетному счету предприятия за определенный период времени очищаются от займов, кредитов, возвратов. Расчетный лимит овердрафта представляет собой долю от очищенного оборота предприятия. Размер доли зависит от объема регулярно поступающей на счета предприятия выручки. В среднем доля может составлять от 15% до 40% от оборота по выручке.

Стандартные условия овердрафтного кредитования подразумевают открытие генерального соглашения сроком от 180 дней и более. В рамках генерального соглашения заключаются соглашения об овердрафтном кредите сроком до 30 дней. Заемщик может досрочно расторгнуть соглашение в случае полного погашения задолженности, направив соответствующее уведомление в банк. Банк устанавливает заемщику комиссию за открытие овердрафтного кредита. Комиссия подлежит уплате до первого перечисления денежных средств по овердрафту. Овердрафт является одним из наиболее экономичных видов кредитования, поскольку проценты начисляются только на остаток задолженности овердрафтного кредита на конец операционного дня, автоматически скорректированный на сумму поступлений денежных средств на расчетный счет. Проценты уплачиваются в последний день действия соглашения об овердрафте за счет собственных средств предприятия (ИП).

Возникновение просроченной задолженности по овердрафтному кредиту не допускается. Пролонгация генеральных соглашений об овердрафтных кредитах так же не разрешена. Овердрафт предоставляется в одной валюте (в большинстве случаев, в рублях), одновременно может действовать только одно соглашение об овердрафтных кредитах по конкретному заемщику в одном банке за исключением так называемых "экспортных овердрафтов", о которых речь пойдет в отдельной статье.

Овердрафт - одна из наиболее перспективных для временно неплатежеспособных клиентов форм краткосрочного кредитовании. Его цель - устранение платежных разрывов, возникающих в ходе финансово-хозяйственной деятельности заемщика.

При овердрафте образуется дебетовое сальдо на счете клиента, которое может возникнуть в результате проведения банком платежей по счету клиента на сумму, превышающую остаток средств на счете в течение операционного дня (ст.850 ГК РФ).

Кредит в форме овердрафта позволяет заемщику решать проблему своевременного проведения расчетов, когда расходы временно превышают поступление денег на счет, предоставляется на цели покрытия временных потребностей клиента в денежных средствах и направляется на пополнение оборотных средств (приобретение и создание товарно-материальных ценностей, связанных с сезонностью, выплату заработной платы, платежи в бюджет, прочие производственные затраты). Овердрафт может быть использован организациями торгово-посреднической или производственной специализации, а также предприятиями сферы услуг. Производственные расходы таких организаций многочисленны, а поступления от текущей деятельности (реализации продукции) не всегда позволяют покрывать эти расходы в определенный период времени. Он также может быть применен организациями, в деятельности которых возникают потребности оперативного финансирования неотложных расходов по причине возникновения временного разрыва в обороте денежных средств, проходящих по счетам (расходы временно превышают поступление денег на счет).

Например, заемщик обычно обращается в банк за кредитом для покрытия расходов, вызванных разрывом во времени между затратами на производство товаров и их реализацией, в результате которой они окупают затраченные средства и получают прибыль. Если предприятие производственное, то оборот его денежных средств начинается вместе с производственным циклом. Обычно после закупки сырья поставщику вскоре перечисляются деньги, работникам предприятия регулярно выплачивается заработная плата. Покупатели же часто приобретают товары в кредит, когда они окончательно расплатятся за купленный ранее товар. Таким образом, оборот денежных средств предприятия будет завершен. В этих случаях для поддержки предприятия чаще всего банк предлагает овердрафт.

Размер овердрафта с течением времени при нормальной деятельности предприятия сокращается за счет его прибыли. В результате надобность в нем отпадает. Однако предприятие может расходовать образующуюся прибыль на покупку оборудования или выплату дивидендов. Тогда необходимость в овердрафте сохраняется, хотя такая услуга обычно предоставляется банком на короткое время.

Договариваясь с клиентом о предоставлении ему овердрафтной услуги, банк обычно назначает комиссионные вне зависимости от того, воспользуется клиент услугой или нет. Кредитор в свою очередь исходит из того, что в пределах согласованного лимита он берет на себя обязательство предоставить заемные средства, даже если клиент не захочет ими воспользоваться. Но для этого банку необходимо располагать определенным объемом средств: если он обещает предоставить их одному клиенту, то другому он вынужден будет отказать, даже если первый не воспользуется этими средствами. Таким образом, комиссионные за овердрафт означают компенсацию за утраченную банком возможность кредитовать другого клиента и потерянную прибыль.

Для клиента овердрафт иногда предпочтительнее обычной ссуды, поскольку он выплачивает только проценты, когда расходы превышают остаток на счете в банке. Кроме того, банк имеет возможность пересматривать порядок оказания услуг по овердрафту. Банк может согласиться на дополнительные льготы или настоять на их уменьшении или сокращении.

Для получения кредита клиент предоставляет в банк платежные поручения, подлежащие оплате с его счета, и, если на счете временно отсутствуют денежные средства, банк производит оплату платежных поручений в кредит (в пределах установленного лимита). По мере поступления денежных средств на счет клиента имеющаяся задолженность по кредиту, а также размер процента за пользование кредитом погашаются.

Режим кредитования включает:

статус заемщика;

лимит овердрафта;

ставка процента;

ставка за выделение лимита кредита (ставка резервирования);

срок офердрафта;

валюта кредита.

Вопрос № 2. Синдицированный кредит.

Понятие "синдицированный кредит" на практике используется, в основном, профессионалами банковской сферы и не всегда понятен рядовому гражданину.

Синдицированным кредитом обозначается привлечение финансовых ресурсов со стороны не одного, а нескольких банков, для целей максимально полного удовлетворения заемщиком своих потребностей в оборотных средствах.

Каждый банк Российской Федерации имеет собственные предпочтения в выборе заемщика. Например, одному нравится нефтяная отрасль, другому пищевая промышленность, а третий вообще кредитует исключительно управляющие компании. Причина возникновения таких предпочтений кроется в реальном опыте руководителей и акционеров банка - понимают они бизнес или нет.

Например, производство ТНП. Производство - это процесс, тот самый бизнес. И он где-то осуществляется, на базе каких бы то ни было материальных активов. Следовательно, есть земля, на ней стоит завод, внутри которого расположены станки, производящие из сырья и материалов готовую продукцию, которую машины развозят по оптовикам.

Все вышеперечисленное является самым что ни на есть активом и может выступать обеспечением (залогом) по кредиту.

Синдицированный кредит - это кредит, привлекаемый одним заемщиком из нескольких источнков. В России синдицированный кредит, широко распространенный в международной практике, пока не только является необычным для коммерческих банков видом деятельности, но и известен большинству из них только теоретически. Причина этого заключается в том, что синдицированный кредит может нормально развиваться лишь в условиях стабильной экономики, состоявшегося и надежного банковского сектора, годами и десятилетиями наработанных и многократно проверенных деловых связей между банками, инвесторами, их партнерами.

В настоящее время в России сложились условия, объективно способствующие дальнейшему развитию рынка синдицированных кредитов, как одного из эффективных механизмов, обеспечивающих необходимое кредитование промышленности с целью дальнейшего экономического роста.

На сегодня объем кредитования реального сектора экономики банками превысил собственные средства кредитных организаций в России.

В условиях несоответствия структуры реального и банковского секторов экономики, когда активы крупнейших отечественных предприятий заметно превосходят активы большинства банков, одним из самых привлекательных способов кредитования становится предоставление синдицированных кредитов. Синдикации обладают одним замечательным свойством - они позволяют ограниченными средствами многих финансовых институтов удовлетворять очень значительные потребности, которые возникают у различных компаний и групп компаний при реализации определенных проектов.

Создание эффективной системы организации синдицированных кредитов в России будет способствовать многократному увеличению возможностей банковской системы в целом. Использование синдицированных кредитов позволит аккумулировать необходимые кредитные ресурсы, в частности, для осуществления крупных долгосрочных инвестиций при проектном финансировании, инвестиционном кредитовании, выдаче банковских гарантий, снизить риски банковской деятельности в стране.

Развитие рынка синдицированных кредитов будет стимулировать развитие вторичного рынка в части продажи банками своих долей в синдицированных кредитах по договорам цессии или уступки, что повысит ликвидность долговых обязательств и даст банкам возможность принимать участие в новых кредитных и иных сделках.

Содержание и особенности синдицированного кредита.

Возникнув как случайное явление, кредит постепенно расширял сферу своего функционирования, становился объективной необходимостью, выражающей постоянные связи между участниками воспроизводственного процесса. В современном обществе кредит является такой же неотъемлемой реальностью, как и в целом обмен результатами общественного труда. Оставаясь самостоятельной категорией товарного производства, кредит изменялся и приспосабливался к новым условиям экономической жизни. На смену его отдельных видов приходили новые разновидности ссуд. Подобная эволюция в кредитных отношениях вполне оправдалась. Практика показывает, что развитие кредитной системы невозможно без внедрения новых инструментов, расширения использования и модификации в зависимости от требований рынка.

Особое место в кредитной системе занимает такая форма кредита, как синдицированное. Синдикат - это объединение предприятий или производителей товаров с целью их сбыта и осуществления единой ценовой политики и других видов коммерческой деятельности при сохранении юридической независимости и производственной самостоятельности.

Довольно часто синдицированный кредит относят к одной из форм международного межбанковского кредитования, характерной особенностью которой является то, что кредит предоставляется одному заемщику группой банков-кредиторов - синдикатом (консорциумом или клубом), однако современная практика показывает, что синдицированный кредит - это явление, характерное не только для рынка международного кредита.

С юридической точки зрения, синдицированный кредит - это в первую очередь соглашение между кредиторами.

С правовой точки зрения получается, что синдицированный кредит - это особый вид соглашения, а не форма кредита. Между тем соглашение между банками является необходимым условием для возникновения любого вида кредита, но не доказательством принадлежности синдицированного кредита только к одной из их разновидности.

Достоинства и недостатки синдицированных кредитов.

В целях диверсификации источников финансирования, расширения списка и географического охвата инвесторов, нередко компании-заемщики прибегают к реализации программы выхода на международные рынки капитала путем привлечения синдицированных кредитов. В период нестабильности финансовых рынков синдицированный кредит является, по сути, простым доступным инструментом привлечения средств, который активно используется в настоящее время. Синдицированный кредит является специфическим продуктом, обладающим своими преимуществами и недостатками.

К преимуществам синдицированного кредитования по сравнению с другими финансовыми инструментами, на мой взгляд, можно отнести:

стоимость финансирования. При организации синдицированного кредита у компании-заемщика отсутствует необходимость в уплате целого ряда косвенных платежей (налога на операцию с ценными бумагами, комиссии биржи и депозитария, а также расходов информационного характера). Помимо этого, "синдицирование" - способ организации крупных кредитов (10 и более миллионов долларов), благодаря чему заемщик получает весьма крупные суммы, в одиночку которые, банк - кредитор, как правило, давать не рискуют.

условия финансирования. Привлечение синдицированного кредита позволяет заемщику согласовать с кредиторами все параметры обслуживания кредита (поэтапный порядок использования/погашения; возможность досрочного погашения кредита; возможность добровольной пролонгации и др.) Такой порядок способствует более гибкому и эффективному использованию полученных средств в соответствии с потребностями компании.

состав участников сделки. В отличие от выпуска корпоративных облигаций, при привлечении синдицированного кредита заемщик может заранее по согласованию с организатором определить перечень потенциальных инвесторов. Такое согласование может исключить из списка участников нежелательных для заемщика кредиторов и позволит компании привлекать кредит на более льготных условиях.

получение среднесрочных ресурсов - как правило, сроком от 6 месяцев до 3 лет

менее строгие формальные требования (к отчетности), меньшие издержки на юристов и аудиторов.

Отличительные особенности синдицированного кредита.

наличие финансовых ковенант (обязательств), при нарушении которых, кредиторы могут требовать досрочного погашения кредита. Заемщик может снизить риски путем более детального планирования деятельности компании на срок привлечения кредита, а также при обсуждении кредитного соглашения с кредиторами.

возникновение валютных и процентных рисков, связанных с принятием обязательств по кредиту. Возможными способами управления рисками являются использование инструментов хеджирования срочного рынка и ограничение возможных потерь

путем установления внутренних лимитов на валютную задолженность в структуре обязательств заемщиком.

овердрафт синдицированный кредит банк

Список использованной литературы

1. Ачкасов А.Н. Активные операции коммерческих банков/Под ред.А.П. Носко. - М.: Консалтбанкир, 1994.

2. Банковское дело: Учеб/Под ред.В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 1995.

3. Банковское дело: Справ. Пособие/ М.Ю. Бабичев, Ю.А. Бабичева, О.В. Трохова и др.; Под ред. Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 1994.

4. Бухвальд Б. Техника банковского дела: Справ. кн. и руководство к изучению банк. и биржевых операций/Пер. с нем. - М.: ДИС, 1993.

5. Долан Э. ДЖ., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно - кредитная политика: Пер. с англ. /Под общ. ред.В. В. Лукашевича, М.Б. Ярцева. - СПб., 1994.

6. Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции: Учеб. Пособие/О.М. Маркова, Л.С. Сахарова, в.Н. Сидоров. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 1995.

7. Общая теория денег и кредита: Учебник/Под. ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

8. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1995.

Размещено на Allbest.ru