Банковский кредит

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования Российской Федерации

Байкальский государственный университет экономики и права

Финансово-экономический факультет

Кафедра Банковское дело и ценные бумаги

Курсовая работа

по дисциплине: Деньги, кредит, банки

тема: Банковский кредит

Иркутск 2007

Введение

Банковская система и ее определяющей элемент - коммерческие банки является несущей конструкцией рыночной экономики. Иначе говоря, без цивилизованной и надежной банковской системы нет, и не может быть эффективной рыночной экономики.

В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении хозяйственных программ.

Кредитные организации, как известно, являются социально значимыми институтам, которые постоянно имеют дело с повышенными рисками. Есть ряд вопросов, решение которых в значительной мере зависит от самих банков. Это не только контроль за рисками, но и навыки в самом кредитовании.

В настоящее время практически все взрослое население нашей страны имеют счета в банковских учреждениях, на которые перечисляются заработная плата, пенсии, пособия, доходы от ценных бумаг, прочие денежные поступления. Банковская система, мобилизуя временно свободные деньги, превращает их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны.

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, его изучению посвящены произведения классиков экономической теории, многочисленные работы российских, советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема не исследована полностью, она нуждается в дополнительной разработке в современных условиях, так как кредитные отношения достигают наибольшего развития именно в условиях рыночной экономики. Речь идет не только о постоянном увеличении объема денежных капиталов, представленных ссудах банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями, но и о расширении круга субъектов кредитных отношений, а также о растущем многообразии самих кредитных операций.

Кредитные вложения формируют более половины суммы банковских активов. Если сопоставить объем кредитов с объемом банковских вложений в ценные бумаги, то сумма кредитов выше. Таким образом, банковские кредиты растут не просто интенсивно, они постепенно замещают собой другие направления банковских вложений.

Причины, вызвавшие данный рост, заключаются прежде всего, в увеличении спроса на банковские кредиты, чему способствовали оживление экономики и снижение процентных ставок. В свою очередь, возросла заинтересованность банков в предоставлении кредитов экономике, что явилось одним из результатов финансового кризиса. Это еще раз говорит о том, что банковская система играет важнейшую роль в обеспечении функционирования народного хозяйства. Для того чтобы банковский капитал превратился в мощный стимул экономического роста и повышения уровня жизни, необходимо существенно повысить эффективность банковских кредитов.

Целью исследования является изучение вопросов организации и анализ особенностей процесса кредитования Российской Федерации.

Для достижения вышеназванной цели автор исследования поставил перед собой следующие задачи:

показать сущность и значение банковского кредита;

рассмотреть систему краткосрочного кредитования в Российской Федерации.

В процессе работы над исследованием автором была изучена учебная, научно-методическая и специальная литература, публикации в специальных и периодических изданиях по изучаемой теме.

1. Банковский кредит

Банковский кредит это кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через банки. Субъектами банковского кредита являются, с одной стороны, банк как кредитор, а с другой - предприятие, организация и население как заёмщики. В рыночной экономики такая форма кредита основная

1.1 Сущность и виды кредита

В экономической литературе под кредитом понималось движение ссудного (т.е. денежного) капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Это определение основывалось на том, что капитал лишь отчуждается под условием, что он не продается, а лишь отдается в ссуду. Вообще, кредит буквально означает распоряжение определенной суммой денег в течение известного срока, т.е. те, у кого есть избыток денежных средств, могут их давать в кредит тем, кто испытывает недостаток или нуждается в дополнительных суммах.

Роль и значение кредита очень велики, так как с его помощью решаются проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

Таким образом, можно сделать вывод, что временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала, которые аккумулируются в рамках кредитно-финансовых учреждений.

Ценой ссудного капитала является процент. В отличие от цены обычных товаров и услуг, представляющих собой денежное выражение стоимости, процент является оплатой потребительской стоимости ссудного капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита.

Более точную картину, отражающую стоимость кредита, дает норма процента, или процентная ставка. Нормой процента называется отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженного на 100. Норма процента зависит от прибыли, которая делится на процент и предпринимательский доход. Процент не может быть больше нормы прибыли, так как цена ссудного капитала не выражает его стоимости, ее изменения не управляются законом стоимости.

Норма процента зависит от соотношения спроса и предложения, которые определяются многими факторами. Среди них: масштабы производства; размеры денежных накоплений и сбережений всего общества; соотношение между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью; темпы инфляции; рыночная конъюнктура; государственное регулирование процентных ставок; конкурентная борьба между банками и др.

В связи с вышесказанным можно заключить, что изменение нормы процента связано с рыночным механизмом, а также зависит от государственного регулирования.

Ссудный процент выполняет две функции: перераспределение части прибыли предприятий или доходов личного сектора и регулирование производства путем рационального размещения ссудных капиталов.

Интересна динамика кредита в период циклических колебаний. Ссудный капитал обслуживает в основном кругооборот функционирующего капитала, закономерности его движения обусловлены циклическими колебаниями производства. В период оживления промышленного подъема увеличение объема ссудного капитала отстает от расширения производства и товарооборота, спрос на ссудный капитал и норма процента возрастают. Во время кризисов сокращение производства и избыток действительного капитала сочетается с острой нехваткой ссудного капитала и резким повышением нормы процента. В период депрессии, когда часть производительного капитала принимает денежную форму, накопление ссудного капитала обгоняет накопление действительного, снижается средняя прибыль и норма процента.

Из приведенного выше можно заключить, что само понятие "кредит" изменяется, оно не может уже раскрыться прежним определением как форма перемещения ссудного капитала от кредитора к заемщику. В современных условиях кредитной сделкой можно назвать любую экономическую или финансовую операцию, приводящую к возникновению задолженности одного из участников. Погашение задолженности производится должником в денежной форме единовременно или в рассрочку, причем в общую сумму платежа, кроме долга, включается надбавка в виде процента.

От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность.

При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.

Кроме указанных обязательных принципов, кредиты предприятиям могут быть классифицированы по следующим дополнительным основным видам и формам:

· цели использования - целевые и нецелевые;

· сроки - кратко - , средне - , долгосрочные и инвестиционные;

· обеспеченность - обеспеченные и бланковые;

· вид процентной ставки - плавающая, фиксированная, простая, сложная;

· форма предоставления - путем реального перевода средств и переоформления долга;

· форма погашения - одной суммой, равными долями через равные промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;

· число использований - разовые и возобновляемые;

· техника предоставления - одной суммой, открытая кредитная линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит.

Кредит выступает в двух главных формах: коммерческого и банковского, которые различаются по составу участников, объекта ссуд, динамике, величине процента и сферы функционирования.

Нужно отметить, что коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто производит сам товар. Он ограничен по размерам (временным свободным капиталом), имеет краткосрочный характер, а заемщик часто нуждается в долгосрочном кредите.

Ограниченность коммерческого кредита преодолевается банковским. Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно - финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов купли - продажи. Заемщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором - кредитно - финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента.

Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, банковский кредит - и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.

Замена коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщикам.

1.2 Формы и классификация кредита

Что касается категории займа, то тут также следует считать, что кредит - это форма займа, форма движения средств возвратности и срочности, хотя в бухгалтерском учете отдельно учитываются средства, предоставляемые во временное пользование хозяйствующими субъектами друг другу, и отдельно кредиты, полученные от банков. И в бухгалтерских балансах клиентов банка заемные средства учитываются раздельно: кредиты банка по строкам 511 и 611, прочие займы по строкам 512 и 612. Однако это не означает, что экономическая природа займа и кредита различны. Напротив, она одинакова - предоставление денег или товаров в долг.

Что касается классификации кредита, то единых мировых стандартов не существует. В каждой стране есть свои особенности. На наш взгляд, наиболее полно классификация видов кредита представлена Батраковой Л.Г.

На основании приведенной схемы, кредиты подразделяются в зависимости от:

· стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

· отраслевой направленности;

· объектов кредитования;

· его обеспеченности;

· срочности кредитования;

· платности и др.

Кредит представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства.

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран (отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т.д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.

В зависимости от сферы функционирования кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства могут, быть двух видов:

1. участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;

2. участвующие в организации оборотных фондов, которые подразделяются на кредиты:

· направленные в сферу производства,

· обслуживающие сферу обращения.

Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат.

Объект кредитования может иметь материально - вещественную форму и не иметь ее.

Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.

При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяют:

· Краткосрочные кредиты обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции.

· Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не выходит за пределы восьми лет, в Германии - до шести лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам.

В России к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от шести до двенадцати месяцев, к долгосрочным - кредиты, срок возврата которых выходил за пределы года. Деление кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, и в условиях обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляция трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии срочности кредитования заемщиков.

Банковский кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Здесь выделяют:

· кредит с рыночной ставкой,

· кредит с повышенной ставкой,

· кредит с льготной ставкой.

За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

По способу взыскания ссудного процента:

· ссуды с погашением процента при погашении основной суммы долга

· ссуды с погашением процента при предоставлении кредита

· ссуды с погашением процента равномерными взносами на протяжении всего срока кредитования

· роловернный кредит

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит предоставляется, исключительно, кредитно-финансовым организациям, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Формы предоставления данного кредита могут быть разные.

Онкольный кредит (англ.: loan money on call - заем до востребования) - краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию и, как правило, выдается под обеспечение ценными бумагами и товарами.

Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.

Кредитные линии бывают:

· возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора.

· сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.

Овердрафтный кредит - отрицательный остаток на текущем счете, приобретающий ссуды. Форма краткосрочного кредитования, которая дает право клиенту банка осуществлять платежи сверх кредитовых поступлений на его расчетный счет (допускается дебетовое сальдо). Лимит овердрафтного кредита определяется, исходя из 30 % среднемесячного поступления на расчетный счет. Возможно заключения генерального соглашения, в рамках которого предоставляются овердрафтные кредиты. Кредит предоставляется первоклассным заёмщикам.

Конкретная форма кредита зависит от потребности заемщика, определяется соотношение сторон и закрепляется в кредитном договоре.

1.3 Технологические этапы организации банковского кредитования

Кредитные технологии воплощают в себе методы, виды и приемы кредитования, последовательность по каждому виду кредитования, применяемые финансовые инструменты.

На основании Положения ЦБ РФ “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврате (погашения)” от 31.08.98 №54-П кредитными организациями разрабатываются собственные методические рекомендации организации процесса кредитования, с учетом особенностей проводимой кредитной политики, клиентской базы банка. Положение определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются специалисты банка при предоставлении, оформлении кредитов и управлении ими.

Банки заинтересованы в сотрудничестве с надежным заемщиком, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами, предъявляются определенные требования:

1. удовлетворительное финансово-экономическое состояние;

2. наличие устойчивого и перспективного бизнеса;

3. обладание успешным опытом работы;

4. наличие собственного капитала;

5. проведение ежемесячных оборотов денежных средств через счета, открытые в банке;

6. участие заемщика в финансировании кредитуемого проекта;

7. наличие ликвидного обеспечения, удовлетворяющего Банк по объему, составу, возможностям контроля и реализации в случае необходимости;

8. соответствие цели получения кредита;

9. наличие у руководителя или представителя компании соответствующих полномочий, предоставленных ему учредительными документами или решениями совета директоров на проведение переговоров и подписание кредитных документов.

Процесс принятия решения по вопросу кредитования клиентских проектов и сделок в банках состоит из нескольких основных этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения.

Предварительное рассмотрение заявки клиента на предоставление кредита осуществляется в течение 1-2 рабочих дней с момента обращения в банк. Кредитный работник предоставляет клиенту необходимую информацию по условиям кредитования в банке.

Клиенту необходимо кратко объяснить сущность, историю и перспективы своего дела, величину рабочего капитала и его источники, финансовые возможности фирмы, опыт и квалификацию руководства и персонала, необходимый вид банковского финансирования. Для этого клиент предоставляет перечень документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита:

· заявка;

· заверенные нотариусом копии учредительных документов;

· заверенная нотариусом карточка с образцами подписей и печати;

· баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией;

· справка из налоговой инспекции;

· технико-экономическое обоснование эффективности проекта;

· копии контрактов, договоров;

· гарантии возврата кредита:

1. гарантийное письмо банка с предоставлением учредительных документов банка- гаранта на последнюю отчетную дату, экономических нормативов и карточки образцов подписей и печати;

2. гарантийное письмо страховой фирмы;

3. залог.

При необходимости уточнения некоторых данных банком могут быть затребованы дополнительные документы. Банком проводится “экспресс-анализ” клиентского запроса и принимается решение о принципиальной возможности предоставления кредита. При этом банком выясняются:

1. серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутация как возможного партнера по бизнесу, особенно это касается новых клиентов;

2. обоснованность испрашиваемого кредита и степень обеспеченности его возврата, банк может в случае необходимости выработать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика;

3. соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре формирования его ссудного портфеля.

При соответствии условий запрашиваемого кредитного продукта кредитной политике банка и базовым требованиям, к клиенту прикрепляется работник кредитного отдела, который связывается с ним для более детального рассмотрения предоставленного проекта по кредитованию. Будущему заемщику необходимо подготовить и предоставить банку кредитную заявку, а также сопроводительные документы в точном соответствии с перечнем, установленным банком.

Кредитная заявка включает:

1. полное и сокращенное наименование предприятия - заемщика с указанием формы собственности, способа формирования капитала, состава структурных подразделений и филиалов;

2. юридический адрес предприятия;

3. наименование учреждения банка, где открыт основной расчетный счет;

4. наименование учредителей;

5. кем и когда зарегистрировано предприятие;

6. основные виды деятельности;

7. бизнес-план;

8. размер уставного капитала;

9. балансовую стоимость имущества, находящегося в собственности предприятия, в том числе основные и оборотные фонды, из них заложенные и застрахованные;

10. цель и сумму испрашиваемого кредита;

11. желательные условия получения кредита;

12. фамилии руководителей предприятия и экономических служб, имеющих право подписи на банковских документах.

Детальный анализ проекта кредитования осуществляется в течение 5-7 рабочих дней при условии принятия положительного решения по результатам предварительного рассмотрения заявки, а также наличия всего комплекта необходимых документов. Банком проводится комплексный анализ кредитоспособности заемщика, оценка его финансовой устойчивости, рыночного положения, кредитной истории и других факторов деятельности в целях определения степени риска кредитуемого проекта.

Законодательно утвержденных рекомендаций по оценке кредитоспособности клиента в нашем государстве не установлено. Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет количество и виды коэффициентов для проведения данного анализа. Расчет осложняется и недостаточностью информационной базы для глубокого анализа финансового состояния заемщика.

Замураев А.С. говорит, что кредитный анализ клиента представляет собой системное исследование внутреннего противоречия заемщика, так как тот выступает одновременно и как субъект (сторона в договоре), и как объект (предмет договора), и как гарант (сторона, обеспечивающая выполнение обязательств), и как формант (сторона, формирующая существенные условия) кредита. В связи с этим предлагается следующая схема анализа:

1. Субъект кредита: в анализ данного плана входит отдельная оценка следующих характеристик заемщика - это фигуры (анализ юридического дела, сбор общей информации о клиенте), структуры (анализ структурных рисков в распределении ресурсов и продуктов), функций (изучение накопленного опыта, экономического анализа текущего состояния клиента, определение класса его кредитоспособности, анализ прогнозного материала), элементов (рассмотрение существенных характеристик ресурсов и продуктов заемщика).

2. Объект кредита: анализ - фигуры (цели получения кредита: регистрационные расходы, формирование или изменение суммы уставного капитала), структуры (расходы на реорганизацию предприятия, на изменение структуры активов, на технологическую переориентацию ресурсных потоков, позитивные перемещения производственных объектов), функций (процессы производства, потребления, распределения, обмена), элементов (затраты на подготовку персонала, на науку и научные исследования по совершенствованию продукта и т.д.).

3. Гарант кредита: анализ - фигуры (обязательство самого заемщика, поручительство или гарантия третьего лица), структуры (структурно важные виды активов), функций (передача банку контроля над процессами производства, распределения, обмена, потребления), элементов (ценные бумаги, дебиторская задолженность, залог товара и т.д.).

4. Формат кредита: анализ классификационной формы кредита. Автор предлагает использовать следующую классификацию:

· Фигура - тип кредита - для юридического лица;

· Структура - класс кредита - текущий кредит, инвестиционный кредит;

· Функции - род кредита - производственный, платежный, расчетный, потребительский.

· Элементы - вид кредита - ресурсный, продуктный.

· Подвид: в рублях, в иностранной валюте; краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный.

Для оценки кредитоспособности заемщика в банках необходимо проводить анализ количественных показателей и расчет коэффициентов, дебиторской задолженности и отгруженных товаров к денежным средствам, расчетам и прочим активам.

Для того чтобы анализ финансового положения клиента стал элементом кредитного анализа, необходимо не только сформировать систему показателей, но и сравнить полученные значения коэффициентов с некими нормативными значениями. Авторы предлагают использовать в качестве нормативных значений среднеотраслевые коэффициенты, с помощью которых финансовое состояние конкретного предприятия сравнивается с другими подобными предприятиями этой же отросли. Такой подход имеет два преимущества:

1. Он позволяет получить объективную картину финансового состояния предприятия на фоне всей отрасли.

2. Сами по себе среднеотраслевые коэффициенты могут стать инструментом кредитного анализа с точки зрения рационального использования финансовых ресурсов, направляемых банком в те или иные сферы экономики.

Так же банк оценивает качество и стоимость предлагаемого обеспечения, согласовывает с заемщиком форму и график предоставления и погашения кредита.

Обеспечение является одним из основных факторов, оказывающих влияние на принятие решения о кредитовании, наряду с финансовым состоянием и эффективностью кредитуемой сделки, и является вторичным источником погашения кредита.

Банк рассматривает обеспечение по кредитам в виде:

1. Залога:

· недвижимости

· движимого имущества (это могут быть товарные запасы, товар в обороте, производственное оборудование, автотранспорт);

· ценных бумаг;

· денежных средств;

· других имуществ или имущественных прав (в том числе дебиторской задолженности).

2. Обязательств в других формах, определяемых банком в каждом конкретном случае.

Как дополнительное обеспечение могут рассматриваться гарантии и поручительства третьих лиц, располагающих средствами (или надежным источниками средств), достаточными для выполнения обязательств по кредиту.

Для снижения риска Банк может использовать несколько форм обеспечения обязательств по кредиту. При этом каждая из них может обеспечивать всю сумму долга с учетом действующего законодательства по обеспечению кредита.

Формы обеспечения обязательств по кредиту определяются в каждом конкретном случае с учетом характера кредитуемого мероприятия и финансового состояния заемщика.

На основании предоставленной клиентом информации, как устной, так и содержащейся в пакете документов, работник кредитного отдела готовит заключение на кредитный Комитет, привлекая также другие службы банка. Обязательным условием в ходе подготовки заключения являются:

· выезд кредитного работника на местонахождение кредитуемого объекта;

· выезд кредитного работника совместно с экспертами банка на место нахождения предмета залога;

· привлечение независимых компаний для проведения оценки предмета залога.

Предлагаемые условия кредитования перед вынесением на кредитный комитет согласовываются с заявителем на кредит.

Окончательное решение о предоставлении кредита, выдаче гарантии, изменении условий кредитного договора или отклонении заявки принимается кредитным комитетом банка на основе заключения, составленного работником кредитного отдела. Кредитный комитет принимает решения в пределах его компетенции. Решение кредитного комитета по кредитам и гарантиям величиной до 10 % совокупного нормативного капитала банка являются окончательными, а решения по кредитам и гарантиям величиной от 10 % совокупного нормативного капитала и свыше предоставляются на утверждение Совета Директоров.

Заседание кредитного комитета банка проходит два раза в неделю. В случае принятия кредитным комитетом отрицательного решения по просьбе клиента банком будет направлен мотивированный отказ в предоставлении кредита или изменении каких-либо условий.

Важным этапом кредитования после принятия банком положительного решения о финансировании является оформление документов, регулирующих взаимоотношения сторон. Взаимоотношения между банком и заемщиком устанавливаются посредством заключения различных договоров с учетом специфики кредитуемого проекта:

· кредитный договор;

· договор залога, заклада;

· договор поручительства (третьего лица);

· гарантийное письмо (третьего лица);

· договор цессии;

· иные договоры.

Кредитный договор и сопутствующие соглашения подготавливаются юридическим отделом банка в течение 1-2 рабочих дней со дня принятия решения кредитным комитетом.

Кредитный договор содержит следующие разделы:

1. Общие положения;

2. Права и обязанности заемщика;

3. Права и обязанности банка;

4. Ответственность сторон;

5. Порядок разрешения споров;

6. Срок действия договора;

7. Юридические адреса сторон.

Тексты кредитных договоров, дополнения и изменения к ним являются конфиденциальными документами и не могут быть переданы клиентом или банком третьей стороне, за исключением случаев, предусмотренных законодательством, или по согласованию с заемщиком, оформленному в письменном виде.

Договор залога, заклада составляются в соответствии с Законом о залоге № 838-XII от 23 июня 1996г. В нем отражаются условия, предусматривающие вид и форму залога, состав и стоимость заложенного имущества, права и обязанности залогодержателя и залогодателя, порядок обращения взыскания на имущество должника в случае неисполнения или обеспеченного залогом обязательства, прекращение права залога, порядок разрешения споров.

Выдача кредита осуществляется после выполнения заемщиком определенных условий, оговоренных в кредитном договоре, путем открытия клиенту ссудного счета и перечисления денежных средств на его расчетный счет при предоставлении платежных поручений в соответствии с суммой и целями кредита.

В зависимости от условий кредитного договора ссуда может выдаваться:

· единовременно в начале действия договора;

· по графику;

· по мере предоставления заемщиком платежных документов.

Процедуры кредитования предусматривают не только рассмотрение кредитной заявки, ее анализ, принятие решение и саму выдачу кредита, но и последующий контроль за выполнением хода кредитуемого проекта.

Банк взимает с заемщика процентную ставку за предоставленный кредит. Банк устанавливает ставку на выдаваемые кредиты, в зависимости от состояния на рынке, срока кредитования, характера страховки, рискованности проекта и других факторов.

Единой модели погашения, также как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразие варианты погашения ссуды, в том числе:

· эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;

· погашения по мере фактического накопления собственных средств и снижение потребности в кредите с расчетного счета заемщика;

· систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм;

· зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшении ссудной задолженности;

· отсрочка погашения кредита;

· перенос просроченной задолженности на особый счет ”Просроченный кредит”;

· списание просроченной задолженности за счет резервов банка.

1.4 Рассмотрение и принятие решения банком о кредитовании заемщиков

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:

1. Рассмотрение заявки на получение кредита (Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. К заявке должны быть приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины для обращения в банк. Эти документы -- необходимая составляющая часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последних этапах, после того, как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и ссылает вывод о перспективности сделки.).

2. Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды (Кредитоспособность - это качественная оценка заемщика, которая дается банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования и позволяет предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективное использование. Факторы, учитываемые при оценке кредитоспособности заемщика, позволяют оценить готовность заемщика вернуть ссуду в назначенный срок. В практике кредитования выделяется несколько ключевых позиций, которым проводится оценка надежности потенциального заемщика и соответственно степени риска по кредиту:

· личность заемщика, его репутация, ответственность и готовность выполнить взятые на себя обязательства;

· финансовые возможности -- способность погасить взятую ссуду за счет текущих денежных поступлений или от продажи произведенной продукции;

· имущество;

· обеспечение;

· виды и стоимость активов, предлагаемых в качестве залога при получении кредита.

При анализе кредитоспособности используются разные источники информации: материалы:

· полученные непосредственно от клиента;

· материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка;

· отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений.

Но особенно важным является тщательное изучение финансового состояния заемщик и расчет коэффициентов, применяемых в практике кредитного анализа. Данный банк использует свою методику расчета и оценки. К числу наиболее важных относятся следующие показатели:

· Коэффициент финансовой независимости;

· Коэффициент покрытия;

· Коэффициент ликвидности.)

3. Подготовка кредитного договора и его заключение (В случае благоприятного заключения о кредитоспособности заемщика, банк приступает к разработке условий кредитного договора. Этот этап называется структурированием ссуды. В процессе структурирования ссуды банк определяет основные характеристики ссуды:

· Цель кредитования (Цель кредита служит важным индикатором степени риска, связанным с выдачей ссуды.),

· Сумма кредита, срок кредита (Банк должен проверить обоснованность заявки в отношении суммы кредита. Важно с самого начала правильно определить требуемую сумму кредита, ибо в противном случае банк неизбежно столкнется с просьбой об увеличении кредита при наступлении кризисной ситуации. Предельная сумма кредита рассчитывается в зависимости от среднемесячного оборота. Допускается кредитование в размере двух среднемесячных оборотов заемщика с обязательным установлением в кредитном договоре графика среднемесячного погашения основной суммы долга равными долями. При этом обязательным условием является стабильный характер оборотов по расчетному счету заемщика. Среднемесячный оборот за последние шесть не должен быть ниже срёднемесячного оборота за аналогичный период прошлого года не более чем на 15%.),

· Оценка кредитной истории (При оценке кредитной истории заемщика банк должен рассматривать следующие моменты: не имеет ли предприятие просроченных кредитов банков; по действующим кредитным договорам должны соблюдаться своевременность погашения процентов и основной суммы долей, количество пролонгации не более одной с указанием причины и утвержденным графиком погашения),

· Обеспечение кредита (Важным элементом кредитной сделки является то, какие активы заемщик может заложить в качестве обеспечения кредита. При этом необходимо подчеркнуть, что кредит должен выдаваться на определенные цели, для финансирования конкретной хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение как таковое. Обеспечение -- это последняя линия обороны для банка и решение предоставить ссуду всегда должно базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности обеспечения),

· Кредитный мониторинг,

· Прочие условия.

4. Контроль за выполнением условий договоров и погашением кредита.

2. Овердрафт

2.1 Овердрафт, как один из перспективных видов банковского кредитования

Многие современные предприятия пользуются банковскими кредитами. Одним кредиты нужны для реализации долгосрочных проектов, другим для пополнения оборотных средств. Но иногда предприятию срочно требуются деньги всего на два-три дня. Для решения этой проблемы и предназначен овердрафтный кредит. Форма кредита овердрафта впервые возникла в Англии и в настоящее время практикуется в большинстве развитых стран.

Овердрафт (англ. overdraft) - представляет собой отрицательный баланс на текущем счете клиента банка. Овердрафт - эта форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств со счета клиента сверх остатка денег на счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, то есть, дебетовое сальдо - задолженность клиента банку.

Суть такого кредита заключается в следующем: допустим предприятию нужно быстро что- либо оплатить, а денег на расчетном счете нет или их не достаточно. Тогда банк автоматически выделяет предприятию краткосрочный кредит и проводит платеж. Затем, по мере поступления денег на счет, банк списывает с него сумму кредита и процента.

Рассчитывать на овердрафтное кредитование могут только наиболее надежные клиенты банка с солидными денежными оборотами на счете. За счет овердрафта могут осуществляться текущие затраты и расходы клиента: оплата расчетных документов за товарно-материальные ценности, выполнение работ и оказание услуг, перечисление платежей в погашение кредиторской задолженности, выплата заработной платы и приравненных к ней платежей, перечисления в бюджет и другие расходы текущего характера.

Правовая основа овердрафтного кредитования - это статья 850 Гражданского кодекса РФ. Именно оно позволяет банком осуществлять платежи с расчетного счета организации, несмотря на отсутствие денежных средств (то есть производят кредитование счета).

Овердрафтный кредит предоставляется только юридическим лицам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в банке, имеющим значительные постоянные обороты по счетам, безупречную кредитную историю и устойчивое финансовое положение.

Как правило, овердрафтное кредитование оговаривается в дополнительном соглашении к договору банковского счета. Это соглашение является разновидностью договора банковского кредита и если в нем не предусмотрено иное, то на него распространяется правила о займе и кредите, установленные главой 42 Гражданского кодекса РФ.

В таком соглашении должны быть определены следующие параметры: лимит средств, предоставляемых в кредит; срок их предоставления; размер процентов за пользование кредитом и комиссии банка.

Предприятие может заключить с банком генеральное соглашение о предоставлении овердрафтных кредитов сроком до 180 дней, в рамках которого могут действовать отдельные договоры об овердрафтном кредите продолжительностью до 30 дней. Причем лимит овердрафта может пересчитываться банком при подписании каждого отдельного договора. Генеральное соглашение и договор оформляются в качестве приложения к договору банковского счета и не требуют оформление пакета общепринятой кредитной документации.

Выдавая овердрафтный кредит, банк не требует, чтобы организация заложила свое имущество либо предоставила поручительство или гарантии третьих лиц. В качестве обеспечения рассматриваются обороты на расчетном счете. Этот же показатель обычно определяет и лимит средств, предоставляемых в кредит.

К числу преимуществ овердрафтного кредита в первую очередь относится простота процедуры его получения. Для этого нужно лишь направить в банк следующие документы:

· заявление на получение кредита;

· учредительные документы (устав изменения к нему, заявка на регистрацию или учредительный договор, свидетельство о государственной регистрации, карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера оттиска печати);

· финансовые и бухгалтерские документы; бухгалтерский баланс (форма №1), отчет о прибылях и убытках (форма №2), приложение к бухгалтерскому балансу, расшифровки дебиторской, кредиторской и ссудной задолженностей;

· свидетельство и постановка на учет в налоговом органе.

Если овердрафт предоставляется впервые, тщательно изучается финансовое положение заемщика для оценки его кредитоспособности.

Банк и клиент заключают между собой договор, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит. Сумма овердрафта зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском счете срока документооборота, объема среднесрочного оборотов по счету, опыта сотрудничества с банком.

Поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычной ссуды.

При наличии просроченной задолженности по основному долгу и процентам дальнейшая выдача кредитов по овердрафту прекращается.

Для погашения ссудной задолженности банк ежедневно проводит списания со счета, по которому был предоставлен овердрафтный кредит, поступающих на него денежных средств в сумме, необходимой или для погашения текущей ссудной задолженности, или в сумме имеющегося на счете остатка. В качестве платы за услуги по организации овердрафтного кредитования банк взимает плату за открытие лимита овердрафта.

Контроль за выполнением условий кредитного договора осуществляется в установленном банке порядке.

Преимущества овердрафтного кредитования:

· c предприятием может быть заключено Генеральное соглашение об овердрфтном кредите на срок до шести месяцев. При этом не собирается пакет документов, как при традиционном кредитовании, а оформляются только заявление и договор;

· овердрафтное кредитование - это единственная форма кредитования, при которой не обязательно обеспечение;

· лимит овердрафтного кредитования устанавливается, исходя из совокупного среднемесячного кредитового оборота по всем расчетным и текущим счетам, открытым предприятием в банке, и может быть увеличен в связи с увеличением кредитовых оборотов по счетам;

· при данной форме кредитования банк применяет минимальные проценты ставки по кредиту;

· возможность проведения кредитования по договорам об овердрафтном кредите в рамках Генерального соглашения по единому ссудному счету, то есть все необходимые операции для открытия ссудного счета предприятие может проводить только один раз в полгода;

· срочные проценты по Договору об овердрафтном кредите начисляются только на плановую дату окончательного погашения задолженности по Договору;

· в течение действия Договора об овердрафтном кредите банк в первую очередь оплачивает платежные документы предприятия, а только затем производит списание в счет погашения задолженности по овердрафту.

Заключение

Кредитование является одной из основных услуг, предоставляемых банком своим клиентам. Политика банка во взаимоотношениях с частными лицами является следствием основных принципов, закладываемых при создании и становлении финансового учреждения, а так же вытекает из концепции долгосрочного развития, определенной акционерами и руководством банка. Банк предоставляет кредиты на договорной основе при соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются Правлением в соответствии с законодательством, действующим на территории РФ и другими нормативными документами.

Заключение кредитных договоров проходит несколько этапов.

1. Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.). Банк на этом этапе определяет кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. способность их своевременно вернуть ссуду. Кроме того, банк оценивает свои возможности предоставить кредит хозорганам в требуемых ими суммах исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов

2. Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса).

Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды тщательно изучаются банком и анализируются. В процессе их анализа банком оцениваются статус заемщика, его финансовое положение и кредитоспособность, объект кредитования, конечный экономический или социальный эффект от кредитования объекта, статус и платежеспособность организации-поручителя, возможность возврата ссуды в срок и уплаты процентов по ней. Результатом всей проведенной работы является заключение специалиста банка на выдачу кредита, на основании которого выносится решение кредитного комитета о предоставлении заемщику кредита.

Проверка кредитоспособности является предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяйствования право на выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими интересами.

Банк в достаточной степени использует имеющиеся возможности увеличения финансовых ресурсов за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения межбанковских кредитов, рефинансирования в ЦБ РФ и т.д.

Все составляющие процесса предоставления кредита проводятся в соответствии нормативными документами, отработаны и проходят на высоком профессиональном уровне. Процедура предоставления документов, совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов, подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа - все это осуществляется в минимально возможные сроки, что создает банку хорошую деловую репутацию и способствует привлечению новых клиентов.

За подписанием кредитного договора следует предоставление хозоргану кредита в установленные сроки и в объеме, предусмотренном в договоре, а затем последующий контроль банка за соблюдением условий кредитного договора, но главным образом за своевременным возвратом выданного кредита. В этот период банк руководствуется как указаниями Сбербанка России, так и учитывает сложившуюся ситуацию в регионе. Для клиентов, с которыми сложились давние, прочные связи банк выступает посредником, помогая преодолеть кризисные ситуации, связанные с неплатежеспособностью или несоблюдением финансовой дисциплины предприятий-агентов.

Технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет судить об эффективности ссуды, реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, сроках возврата кредита), планы доходов и расходов (бизнес-план), копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель кредита в соответствии с технико-экономическим обоснованием и возможность его погашения, квоты и лицензии на ведение лицензируемой деятельности - все эти документы проходят в банке тщательную экспертизу, для чего в банке имеется достаточно квалифицированная группа бухгалтеров-аудиторов. Используются современные методы проверки, с использованием компьютерных программ, в частности «Альт-Финансы». В то же время банк избегает излишне мелочной опеки и необоснованного отказа в выдаче кредитов.

Большое внимание в банке уделяется вопросам минимизации кредитных рисков. Особенно остро эта проблема встает в отношении малых коммерческих структур, так как главной особенностью этих структур является осуществление деятельности при недостатке собственного капитала. Для выбора наиболее правильного решения производится оценка риска, основанная на статистических и математических методах. Банк постоянно работает в направлении совершенствования методики оценки рисков, для чего используются такие формы, как повышение квалификации экспертов в других отделениях Сбербанка, изучение материалов зарубежных банков и других финансовых органов. Для снижения степени риска, банк постоянно отслеживает ситуацию в республике, использует возможности портфельных инвестиций, с тем, чтобы снизить концентрацию ссуд в конкретной отрасли экономики и на одних и тех же сроках платежей по займам. Это также повышает степень ликвидности банка.