Коммерческие банки и их операции

Динамика привлеченных средств физических и юридических лиц за три квартал 2009 г. в ОАО «Россельхозбанк» приведена в табл. 2.1.

Таблица 2.1 - Динамика привлеченных средств физических и юридических лиц в ОАО «Россельхозбанк» за три квартала 2009 гг., тыс. руб.

Из табл. 2.1 видно, что общий объем привлеченных средств стабильно увеличивается, причем рост на 1 апреля 2009 г. составил 158 % по сравнению с 1 января 2009 г., и 525 % в на 1 июля 2009 г. по сравнению с 1 апреля 2009 г. Темп роста привлеченных средств физических лиц составил на 1 апреля 2009 г. по сравнению с данными на 1 января 2009 г. 180%, а на 1 июля 2009 г. 435%. Темп роста привлеченных средств юридических лиц составил на 1 апреля 2009 г. по сравнению с данными на 1 января 2009 г. 112%, а на 1 июля 2009 г. 815%. Причем рост привлеченных средств юридических лиц на 1 июля 2009 г. привлеченных средств от физических лиц больше на 380%. Это объясняется переходом банка на специализацию по работе с юридическими лицами. Графически динамика роста привлеченных средств представлена на рис. 2.2.

Рисунок 2.2 - Динамика привлеченных средств в ОАО «Россельхозбанк» за 2009 г.

Главными задачами банка в сфере привлечения ресурсов на 1 апреля 2009 г. будут:

- сохранение лидирующих позиций на рынке привлечения сбережений граждан, стимулирование сберегательной и инвестиционной активности населения путем предоставления вкладчикам банка возможности выбора эффективных форм сбережений, соответствующих клиентским требованиям к ликвидности, доходности и надежности, обеспечивающих прирост и накопление вложенных средств. Сохранение приоритетных ценовых условий по вкладам для наименее социально защищенных групп населения;

- сохранение и возможное увеличение доли на рынке банковского обслуживания корпоративных клиентов, формирование у клиентов долгосрочных предпочтений в использовании услуг банка;

- содействие привлечению в экономику России иностранных инвестиций, диверсификация ресурсной базы банка, в том числе за счет осуществления внешних заимствований.

Целенаправленная деятельность банка по организации комплексного обслуживания юридических лиц способствовала формированию стабильной клиентской базы банка и привлечению на обслуживание новых корпоративных клиентов. Динамика структуры кредитных вложений ОАО «Россельхозбанк» за 2009 гг. представлен в табл. 2.2.

Таблица 2.2 - Динамика структуры кредитных вложений СБ «Россельхозбанк» за 2009 г.

Как видно из табл. 2.2, большая часть в 2009 г. кредитного портфеля приходится на кредиты, выданные юридическим лицам, причем на протяжении анализируемого периода они имеют тенденцию к снижению в структуре кредитного портфеля. Так на 3 квартал 2009 г. доля кредитов, выданных юридическим лицам снизилась на 14%, а во 2 квартале 2009 г. сократилась на 1%. По кредитам, выданным физическим лицам наблюдается противоположная тенденция, на 1 июля 2009 г. произошло увеличение на 15% (темп роста 207%), а на 1 апреля 2009 г. темп роста составил 696%, а абсолютное отклонение 1%.

ОАО «Россельхозбанк» ежеквартально производит расчет кассовых оборотов по операциям, связанным с приемом и выдачей наличных денег учреждениями банка, и передают прогнозируемые объемы территориальному банку, составляющему прогноз кассовых оборотов по региону в целом. Более обобщающую картину эффективности банковской деятельности можно увидеть в ходе анализа баланса банка. Анализ структуры активов ОАО «Россельхозбанк» представлена в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Анализ структуры активов ОАО «Россельхозбанк» за 2009 г., тыс. руб.

Актив характеризует структуру вложений банка. На 1 апреля 2009 г. суммы вложений был обеспечен за счет увеличения всех элементов актива, из которых наиболее интенсивно увеличивается размер ссудной задолженности. Это объясняется ростом выдачи кредитов банком. На 1 июля 2009 г. рост активов в денежных средствах и счетах ЦБРФ составил 0,4%. Кроме того, видно, что руководство банка игнорирует операции с ценными бумагами и по каким-то причинам не занимается этими операциями.

Динамика пассивов ОАО «Россельхозбанк» представлена в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Динамика пассивов ОАО «Россельхозбанк» за 2009 г., руб.

Источники средств ОАО «Россельхозбанк» также увеличились за период с 1 января по 1 июля 2009 г. за счет роста основных статей пассива - обязательств банка (на 1 апреля 2009 г. на 158%, а на 1 июля 2009 г. на 525%). На 1 апреля 2009 г. отмечен рост средств корпоративных клиентов на 180%. При этом наблюдается в 3 квартале 2009 г. рост нераспределенной прибыли в размере 11956728 тыс. руб. Это объясняется применением в работе методов и стратегии работы по привлечению клиентов, снижением ставок на кредиты. Банк еще не успел образовать фонды, поэтому за анализируемый период они отсутствуют.

2.3 Анализ доходов и расходов от основных операций банка

коммерческий доход расход банк

Анализ финансовых результатов коммерческого банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ динамики доходов ОАО «Россельхозбанк» представлен в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Анализ динамики доходов ОАО «Россельхозбанк» за 2009 г., тыс. руб.

Из табл. 2.5. видно, что доходы ОАО «Россельхозбанк» ежегодно возрастали. Так в темп роста на 1 апреля 2009 г. составил 69%, а на 1 июля 2009 г. 217%.

Причем рост процентных доходов на 1 апреля 2009 г. составил 133%, а на 1 июля 2009 г. 281%. Комиссионные доходы снизились до 0. Это говорит о том, работа по привлечению вкладов населения отстает от работ по выдаче кредитов. Рост прочих операционных доходов составил на 1 апреля 2009 г. 0%, а на 1 июля 2009 г. снизился на 41%. Говорит о том, что банк практически не занимается купле - продажей иностранной валюты, драгоценных металлов.

В табл. 2.6 представлена динамика структуры расходов ОАО «Россельхозбанк» за 2009 г.

Таблица 2.6 - Анализ динамики структуры расходов ОАО «Россельхозбанк» за 2009 г., тыс. руб.

Из табл. 2.6 видно, что основная доля в структуре банковских расходов процентные расходы. Отклонение на 1 июля 2009 г. по сравнению с 1 апреля 2009 г. составило 281%. Комиссионные расходы на 1 июля 2009 г. выросли на 265%. Это объясняется специализацией банка на кредитовании юридических и физических лиц.

Порядок структуры чистого банковского дохода и анализа финансовых результатов ОАО «Россельхозбанк» за 1 января 2009-1 июля 1 июля 2009 гг. представлена в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Анализ финансовых результатов ОАО «Россельхозбанк» за 2009 г., руб.

Анализ динамики доходов банка показывает их существенное увеличение на конец 3 квартала. Так на 1 июля 2009 г. доходы банка возросли на 217 %. Особое увеличение отмечено в части процентных и комиссионных доходов. Специализация банка на определенных банковских услугах вызвало ежегодное снижение банковских расходов: на 1 апреля 2009 г. на 24%, а на 1 июля 2009 г. произошло увеличение на 244%. Таким образом, расширение услуг банка привело к росту чистого дохода на 1 июля 2009 г. на 23,557 тыс. руб. (на 203%), при этом деятельность банка оказалась прибыльной.

Таким образом, можно сделать следующие выводы:

Расчеты показали, что в коммерческом банке прибыльностью управляют, не достаточно эффективно, хотя надо отметить, что положительная динамика все же наблюдается.

Далее были установлены причины динамики:

· Увеличение уровня маржи прибыли вызвало увеличение нормы прибыли на капитал;

· Увеличение уровня использования активов, привело к незначительному увеличению нормы прибыли на капитал;

· Увеличение уровня мультипликатора капитала, привело к незначительному увеличению нормы прибыли на капитал;

Увеличения прибыльности активов в 2009 году произошло за счет следующих факторов:

· Увеличения ставки процентов по активным операциям и уменьшения ставки процентов по привлеченным средствам.

· Увеличения доли собственных средств в общей сумме средств (показатель платежеспособности).

· Уменьшения соотношения собственных и привлеченных средств.

Проанализировав управление прибыльностью можно сделать вывод, что за год оно улучшилось в основном за счет увеличения маржи прибыли. Увеличилось так же отношение прочего операционного дохода к общим активам. Необходимо так же сказать, что прибыль банка в основном сформирована за счет прочих доходов по процентным активам, отношение прибыли к капиталу, прибыли к активам, доходов к активам, прибыли к доходам и активам к собственному капиталу все еще остается очень маленьким. А это говорит о не совсем удовлетворительном управлении прибыльностью в банке.

2.4 Предложения по повышению прибыльности операций банка

Производя анализ управления доходностью, было выявлено, что банк не осуществляет лизинговых операций, хотя спрос на них в данный момент значительно увеличился. Рассмотрев структуру лизинговых операций конкурентов (надо сказать, что доля лизинговых операций в общей сумме доходов у них очень мала) мы выяснили, что в данный момент автомобильным хозяйствам не хватает автотранспортной техники, а покупать ее единовременно у них не хватает финансовых средств. Поэтому предлагается предоставлять им в лизинг транспортные средства. Доходность лизинговых операций автомобильной техники составляет 24%. Таким образом, если банк направит на осуществление лизинговых операций 194 000 т.р. он увеличит свою доходность на 240 560 т.р., что в свою очередь увеличит уровень маржи до 0,029:

(75 473 + 46 560) / (3 906 640 + 240 560) = 122 033 / 4 147 200 = 0,029

А если учитывать, что анализ показал, что изменение уровня маржи в основном повлияло на увеличение нормы прибыли, то можно показать, как она увеличится еще больше:

(0,029 - 0,019) * 0,317 * 5,083 = 0,016

То есть увеличение нормы маржи в следствии внедрения лизинговых операций вызовет увеличение нормы прибыли еще на 1 коп. Доходность государственных ценных бумаг составляет 20%, а доходность корпоративных ценных бумаг составляет 25%. Предлагается вкладывать деньги, в государственные ценные бумаги так как они являются менее рискованными и в сочетании с корпоративными ценными бумагами, которые более доходные, предложенный мною портфель ценных бумаг будет сбалансирован. Таким образом, если банк на покупку государственных ценных бумаг направит 48 500 т.р., его доходность составит 58 200 т.р., что в свою очередь увеличит уровень маржи до 0,021:

(75 473 + 9700) / (3 906 640 + 58 200) = 85 173 / 3 964 840 = 0,021

А если учитывать, что анализ показал, что изменение уровня маржи в основном повлияло на увеличение нормы прибыли, то можно показать, как она увеличится еще больше:

(0,021 - 0,019) * 0,317 * 0,087 = 0,003

А если на покупку корпоративных ценных бумаг банк направит 97 млн. руб., то его доходность составит 121 250 т.р., что в свою очередь увеличит уровень маржи до 0,024:

(+ 24 250) / (3 906 640 + 121 250) = 99 723 890 = 0,024

То есть увеличение нормы маржи за счет вложения средств в корпоративные ценные бумаги увеличивает норму прибыли на 2коп.

Таким образом, внедрение этих предложений увеличит уровень маржи до 3коп. (0,036).

(75 473 + 24 250 + 9 700 + 46 560) / (3 906 640 + 121 250 + 58 200 + + 240 560) = 155 983 / 4 326 650 = 0,036

Сводные данные по результатам внедрения мероприятий представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Сводные данные по результатам внедрения мероприятий.

Кроме того, известно, что сумма привлеченных средств физических лиц (депозиты) на начало второго квартала 2010 года у банка составляют 500 000 тыс. руб. Средняя процентная ставка по привлеченным средствам равна 8% годовых. Также известно, что сумма размещения на эту же дату составляет 300 000 тыс. руб., а средний процент по кредитованию равен 18% годовых.

Предлагается, что для того, чтобы повысить ликвидность и увеличить доход, банку следует принять следующие решения:

Снизить среднюю процентную ставку по привлеченным средствам путем отказа от части дорогостоящих депозитов физическим лицам;

Снизить среднюю процентную ставку по размещаемым кредитам с18% до 16% , при этом можно рекомендовать пересмотреть договорную политику по вновь выдаваемым кредитам в сторону увеличения штрафных санкций за несвоевременное погашение ссуды, что позволит снизить долю просроченных ссуд, и тем самым снизить риск их не возврата.

Заключение

На основании проведенного исследования были сделаны следующие выводы:

В результате исследования установлено, что банк -- это и кредитор, и заемщик, и посредник между ними, и посредник в денежных расчетах; тем не менее и в этих своих качествах он в полной мере раскрывает свою суть. Банк -- это особое явление в хозяйственной жизни.

В результате анализа структура банковской системы страны выявлено, что различают следующие типы банков, входящих в банковскую систему России: коммерческие банки, специализированные банки, инвестиционные и инновационные банки, учетные и депозитные банки, сберегательные банки, ипотечные банки.

Также установлено, что степень специализации отраслевых банков, специфика формирования их активов и пассивов зависят в значительной мере от сферы их деятельности, а также от различий, связанных с особенностями организации хозяйственной деятельности отраслевой клиентуры, сезонными и прочими колебаниями производственного процесса.

Выявлено, что активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Установлено, что сложились различные точки зрения по классификации активных операций, такие авторы как Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А. включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков. Основным видом активных операций коммерческого банка стало кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса.

В результате анализа деятельности коммерческого банка ОАО «Россельхозбанк» было выявлено, что общий объем привлеченных средств стабильно увеличивается, причем рост на 1 июля 2009 г. составил 525 % в по сравнению с 1 апреля 2009 г. Темп роста привлеченных средств физических лиц составил на 1 апреля 2009 г. по сравнению с данными на 1 января 2009 г. 180%, а на 1 июля 2009 г. 435%. Темп роста привлеченных средств юридических лиц составил на 1 апреля 2009 г. по сравнению с данными на 1 января 2009 г. 112%, а на 1 июля 2009 г. 815%. Причем рост привлеченных средств юридических лиц на 1 июля 2009 г. привлеченных средств от физических лиц больше на 380%. Это объясняется переходом банка на специализацию по работе с юридическими лицами.

Установлено, что в 2009 г. кредитного портфеля приходится на кредиты, выданные юридическим лицам, причем на протяжении анализируемого периода они имеют тенденцию к снижению в структуре кредитного портфеля. Кроме того, на 1 апреля 2009 г. суммы вложений был обеспечен за счет увеличения всех элементов актива, из которых наиболее интенсивно увеличивается размер ссудной задолженности. Это объясняется ростом выдачи кредитов банком. На 1 июля 2009 г. рост активов в денежных средствах и счетах ЦБРФ составил 0,4%. Кроме того, видно, что руководство банка игнорирует операции с ценными бумагами и по каким-то причинам не занимается этими операциями.

Источники средств ОАО «Россельхозбанк» также увеличились за период с 1 января по 1 июля 2009 г. за счет роста основных статей пассива - обязательств банка (на 1 апреля 2009 г. на 158%, а на 1 июля 2009 г. на 525%). На 1 апреля 2009 г. отмечен рост средств корпоративных клиентов на 180%. При этом наблюдается в 3 квартале 2009 г. рост нераспределенной прибыли в размере 11956728 тыс. руб. Это объясняется применением в работе методов и стратегии работы по привлечению клиентов, снижением ставок на кредиты. Банк еще не успел образовать фонды, поэтому за анализируемый период они отсутствуют.

Расчеты показали, что в коммерческом банке прибыльностью управляют, не достаточно эффективно, хотя надо отметить, что положительная динамика все же наблюдается.

Далее были установлены причины динамики:

· Увеличение уровня маржи прибыли вызвало увеличение нормы прибыли на капитал;

· Увеличение уровня использования активов, привело к незначительному увеличению нормы прибыли на капитал;

· Увеличение уровня мультипликатора капитала, привело к незначительному увеличению нормы прибыли на капитал;

Увеличения прибыльности активов в 2009 году произошло за счет следующих факторов:

· Увеличения ставки процентов по активным операциям и уменьшения ставки процентов по привлеченным средствам.

· Увеличения доли собственных средств в общей сумме средств (показатель платежеспособности).

· Уменьшения соотношения собственных и привлеченных средств.

Проанализировав управление прибыльностью можно сделать вывод, что за год оно улучшилось в основном за счет увеличения маржи прибыли. Увеличилось так же отношение прочего операционного дохода к общим активам. Необходимо так же сказать, что прибыль банка в основном сформирована за счет прочих доходов по процентным активам, отношение прибыли к капиталу, прибыли к активам, доходов к активам, прибыли к доходам и активам к собственному капиталу все еще остается очень маленьким. А это говорит о не совсем удовлетворительном управлении прибыльностью в банке.

Таким образом, в работе предлагаются следующие мероприятия по стабилизации Ульяновского филиала ОАО «Россельхозбанк»:

- предоставлять в лизинг транспортные средства;

- вкладывать деньги, в государственные ценные бумаги и в корпоративные ценные бумаги;

- снизить процентную ставку по кредитованию физических лиц с 18% до 16%.

Список используемых источников

1. Федеральный Закон РФ от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» (в ред. ФЗ РФ от 23.07.2010 г. №181-ФЗ // Российская газета, N 163, 26.07.2010.

2. Банки и банковские операции: Учебник/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. -357с.

3. Банковские операции: Учебник/ А.В. Печникова - М.: Форум - Инфра-М, 2005. - 345 с.

4. Банковские операции: Учебник/ М.Р. Каджаева, С,В. Дубровская - М.: Академия, 2006. - 543 с.

5. Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой - М.: «Финансы и статистика», 2008. - 372 с.

6. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие. А.В. Борискин и др. - СПб.: Спецлит, 2000. - 151с.

7. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2003. - 600 с.

8. Лунев Н.Н., Москвин В.А. Анализ качества функционирования коммерческого банка. // Банковское дело. - 2003. - № 12.

9. Мастеренко С. Mobile клиент --простота и эффективность сегодняшнего дня // Банковское дело в Москве. / http://www.bdm.ru/arhiv/2006/05/44.htm

10. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 287 с.

11. Тамбовцев В.Л. Инновационная активность российских банков. //Экономический альманах. - 2010. - № 2.

12. Усоскин В.М. Современные коммерческие банки. Управление и операции. - М.: ЮНИТИ, 2009. - 582 с.

Размещено на Allbest.ru