Становление банковской системы Украины

31

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Банковская система (далее БС) - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

БС Украины сегодня - один из наиболее развитых элементов хозяйственного механизма, поскольку её становление произошло намного раньше чем других секторов экономики. Именно банки играют основную роль в образовании оптимальной среды для мобилизации и свободного перетока капиталов, накопления средств для структурной перестройки экономики, приватизации и развития предпринимательства.

БС управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Моя Курсовая работа посвящена вопросу становления Банковской системы в Украине. Я считаю, что в данный момент очень актуальны проблемы развития Банковской системы в Украине, так как интенсивное развитие БСУ, происходившее в последнее десятилетие, определялось процессом трансформации плановой экономики в рыночную. За сравнительно короткое время была создана двухуровневая банковская система.

Современная БС - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соот-ветствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение де-нежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

БС играет исключительную роль в нормальном развитии экономики стран. Украина не является исключением, и при переходе к рынку в ней сложилась новая банковская система. Естественно, она имеет некоторые особенности, свои собственные сложности и пути их разрешения. Вся система в данный момент находится в стадии становления, и не может избежать кризисов и потрясений. Именно поэтому важно понять, как свести негативные последствия к минимуму.

1. Становление и развитие БС

1.1 Банки. История их возникновения

История не оставила достаточно полных сведений о том, когда возникли банки, какие операции они выполняют, что влияло на их развитие. Сегодня мы больше знаем про первые деньги давних народов. Современная история собрала немало информации о денежном обороте в давние времена. Но роль кредитных учреждений в этом процессе не нашла своего отображения. Больше того, раздумывания в экономической литературе про процесс возникновения банков настолько противоречивы, что остаются непонятыми их настоящая природа и начальное функционирование.

По мнению ряда авторов, банк как особенная институция товарного хозяйства, возник не в связи с развитием товарно-денежных отношений на ранних стадиях товарного хозяйства, а только в тот период, когда появилась потребность в сети специальных учреждений, которые регулировали бы запутанный денежный оборот и проводили в более широких масштабах кредитные операции. Итак, можно предположить, что банк, согласно позиции этих авторов, возник аж на той стадии развития кредита, когда без его деловой помощи невозможно было функционирование капиталистических предприятий, а именно в период развития мануфактурного производства.

Другие авторы указывают на более ранние сроки возникновения банков. По их мнению, они впервые появляются еще в античные и феодальные хозяйства, когда возникла потребность в посредниках при осуществлении платежей.

Этимология слова «банк» достигает французского слова «banque» и итальянского «banca». Эти слова соответственно означают «шкатулка» и «лавка» и описывают две основные функции, которые выполняли банки. По свидетельствам историков, первые банковские операции выполняли как отдельные особы, так и некоторые церковные учреждения, которые концентрировали большие деньги. Первые банкиры вскоре поняли, что накопленные ими огромные денежные богатства лежат без движения, в то время как от них можно было бы получать пользу, отдавая их во временное пользование ли открывая самостоятельные торговые или ремесличные предприятия. Залогом при этом обычно были корабли и товары, а в отдельных случаях - дома, драгоценные камни и даже рабы. Предоставление кредита сопровождалось взиманием процентов, уровень которых доходил до 36% годовых.

Вместе с кредитными операциями давних банков постепенно нашли развитие и расчеты с обслуживанием вкладчиков. Расчеты проводились при помощи так называемого «трансферта», то есть переноса денег с одной таблицы на другую. Каждый вкладчик банка имел свою таблицу с обозначением его имени (то есть счет у современном понимании). Деньги с таблицы одного вкладчика переносились в таблицу другого, создавая самые простые формы безналичного расчета. При этом сначала было необходимым личное устное распоряжение клиента про перечисление средств, но позднее появились письменные приказы, которые облегчали и ускоряли взаимные платежи.

Удобства, создаваемые банками, не могли не привлечь внимание деловых людей. Постепенно банковская клиентура расширялась. Банки, в свою очередь, стали выполнять функции доверителей в сделке договоров между клиентами, ста-ли выступать посредниками в торговых соглашениях. Для облегчения расчетов стародавние банки выпускали даже банковские билеты, которые были в обороте наравне с полноценными деньгами.

Все это свидетельствует о том, что первые банки возникли задолго до мануфактурной стадии капитализма.

1.2 Эволюция БС в Украине

банк коммерческий система эволюция

Начиная с первой половины XIX века, в Украине стали осуществляться банковские операции и использоваться широкие формы кредитования, что, прежде всего, было связано с развитием ярмарочной торговли. Значительным банковским центром, который осуществлял операции на ярмарках, стал Бердичев. Через свои 8 банковских домов он имел связи с банковскими домами Петербурга, Москвы, Варшавы, Одессы. Основные операции Бердичевские банкиры осуществляли на Контрактовую ярмарку в Киеве. В 1835-1844 гг. они завезли туда 500-600 тыс. руб. серебром, а в 1845-1849 гг. - свыше 1 млн. руб.

Кредитно-расчетные учреждения постепенно становились неотъемлемой частью хозяйственной жизнью Украины. Их основное назначение в дореформенный период (1861 г.) заключалось в поддержке помещичьих хозяйств. Дворянский банк и другие кредитные учреждения («сохранные казны», «приказы общественного призрения») давали займы под залог имущества. Другой важной чертой дореформенной банковской системы было то, что государство держало в своих руках монополию на использование денежных накоплений. Все это не соответствовало интересам индустриального развития страны. Поэтому с прекращением выдачи займов под залог имущества (1859 г.) началась ликвидация кредитных учреждений. Но, создавая новую банковскую систему, царское правительство не хотело потерять управляющих позиций у кредитно-банковском деле. Государственному банку, основанному в 1860 г., были даны кроме права осуществлять обычные коммерческие операции, и другие важные функции. Это привело к тому, что вместе с Министерством финансов Государственный банк с целой сетью своих контор и отделений на периферии имел решительное влияние на деятельность других банков.

Создание индустриальной БС в Украине началось именно с основания контор Государственного банка Российской империи.

В 1896 г. Кредитно-банковская сеть в украинских губерниях выглядела так: Госбанк имел три конторы (Киев, Одесса и Харьков) и 14 отделений (Чернигов, Ромны, Полтава, Кременчуг, Катеринослав, Юзовка, Бердянск, Феодосия, Севастополь, Херсон, Николаев, Каменец - Подольский, Житомир и временное отделение в Ялте, которое работало с 25 мая до 1 ноября каждого года).

При казначействах и отделениях госбанка действовали 66 заемно-сберегательных касс. Продолжался процесс разворачивания заемно-сберегательных касс и при почтово-телеграфных конторах.

Сберкассы играли важную роль в мобилизации мелких сбережений населения. На 1897 г. 8 отделений сберкассы при Киевской конторе Госбанка, которые принимали вклады на суммы от 25 копеек, имели 30 278 вкладчиков и 6,3 млн. рублей вкладов. В сберкассах при почтово-телеграфных учреждениях г. Киева значилось 7 284 вкладчика, на счетах которых было 0,84 млн. рублей.

Таким образом, до революции кредитно-банковские системы на территории украинских губерний в 1897-1917 года характеризовались:

1) стабильностью сети отделений Госбанка Дворянского земельного и Селянского поземельного банков;

2) незначительным увеличением количества отделений Госбанка;

3) мощной экспансией великороссийских коммерческих акционерных банков (в первую очередь, петербургских);

4) расширением частного банковского дела и вытеснением ее из самых важных экономических центров;

5) стремительным развитием кредитной кооперации и товариществ взаимного кредита;

6) интеграцией украинской низовой кредитной кооперации во всероссийскую кооперативную систему с центром в Москве.

В целом в 1913 г. На территории Украины насчитывалось: 3 конторы, 18 отделений и одно агентство Госбанка; 6 отделений Дворянского земельного и 9 Селянского поземельного банков; около 90 казначейств; 113 отделений; 28 агентств и 12 комиссионерств акционерных коммерческих банков; 3 «украинских» акционерных коммерческих домов (включая их конторы и отделения); 57 местных общественных банков; Товарищество взаимного кредита; 47 специализированных товариществ взаимного кредита и 606 займосберегательных товариществ; сельский банк графини А. Браницкой в Белой Церкви; Земской банк Херсонской губернии.

В целом, на территории Украины накануне революции 1917-1921 гг. была создана широкая сеть кредитно-банковских учреждений с многоуровневой структурой, которая охватывала все отрасли аграрно-индустриальной экономики региона и была крепко интегрирована в общеимперскую денежно - кредитную систему, а через нее и в европейскую. Она обеспечивала нормальное движение товаров, денег и кредитных ресурсов, хотя по своей мощи значительно уступала аналогичным системам индустриальных и индустриально - аграрных стран Западной Европы.

До середины 1920-х годов кредитно - банковская сеть Украины сложилась количественно и качественно. Украинский кредитный капитал, как и раньше, концентрировался в системе сельскохозяйственной, промышленной и потребительской кооперации. В Украине, как и в целом по СССР, государственные банки главным образом обслуживали государственный сектор и частично кооперацией, кооперативные кредитные учреждения - кооперацию и меньшей мерой государственный сектор. Средняя и мелкая буржуазия города могла рассчитывать исключительно на свои собственные силы. Только в городских банках частные предприниматели могли рассчитывать на определенную поддержку. В Киевском банке на их часть приходилось 3,52% учетно-исковых (в основном учетных) операций, в Одесском - 7,4%, в Харьковском - только 0,2%.

Реальная ликвидация остатков автономии украинского кредитного дела началась на границе 20-30-х годов, когда вследствие запрета частного предпринимательства в промышленности, транспорте и торговле перестали существовать товарищества взаимного кредита.

Ко второй половине 60-х годов Украина не имела в своем распоряжении автономной кредитно-банковской системы. Тут действовали филиал Госбанка СССР, Стройбанка СССР и трудовые сберкассы.

Сеть учреждений Госбанка в Украине расширялась до 1975 г. В 1970 г. Тут было 652 филиала, в 1975 г. - 678. Потом началось сокращение. И в 1980 г. Функционировало уже 663 учреждения Госбанка.

С января 1989 г. В республику начинается создание коммерческих и кооперативных банков.

На 20 июня 1990 г. В республике было официально зарегистрировано 25 банков (17 акционерных коммерческих и 8 кооперативных). [4, стр. 11-18] А теперь рассмотрим современное положение БС на Украине.

2. Возникновение, развитие и деятельность НБУ и коммерческих банков

2.1 Коммерческие банки - начало развития на Украине

Коммерческие банки - основное звено кредитной системы страны, в которое входят кредитные учреждения, осуществляющие разнообразные банковские операции для своих клиентов на началах коммерческого расчета. Для этого они используют не только свой собственный капитал, но и привлеченный финансовый капитал в виде вкладов, депозитов, межбанковских кредитов и других источников. Причем привлеченные средства, как правило, значительно превышают объем собственного капитала коммерческих банков.

Основной целью коммерческих банков, которые стали создавать в Украине в 1989 году, было оперативное получение их учредителями и клиентами широкого спектра банковских услуг, включая получение кредитов, решение учредителями с помощью сосбственного банка своих групповых или индивидуальных проблем, получение максимальной прибыли для своих акционеров или пайщиков, а также для собственного развития.

Первоначально коммерческие банки создавались преимущественно как отраслевые. Некоторые банки возникли как дочерние банки государственных специализированных банков. Так, например, был образован Укринбанк.

Такие банки, как Демосбанк, Киевский кооперативный банк - предшественник Градобанка, возникли как кооперативные коммерческие банки. Это объясняется тем, что в то время кооперативы по производству товаров, выполнению работ и оказанию услуг были первыми рыночными структурами, действовавшими в окружении государтсвенных предприятий, организаций и учреждений, а часто и при них. Чтобы легче и оперативнее решать вопросы получения ссуд на свое развитие, кооперативы стали создавать свои банки.

В дальнейшем акционерами или пайщиками коммерческих банков все больше становились рзличные коммерческие структуры и частные лица. Этот процесс особенно усилился после того, как в конце 1992 года государственным предприятиям было запрещено выступать учредителями коммерческих структур, в том числе и банков, а в 1993 году было принято решение о перечислении причитающихся указанным предприятиям дивидендов в доход соответсвенно подчинености государственного или местного бюджета. Кооперативные банки были уранвены в правах с коммерческими.

Постепенно статус коммерческих получили прежние государственные специализированные банки. Так, на базе республиканских Жилсоцбанка был организован Укрсоцбанк, Агропромбанка - АПБ «Украина» АК, Промстройбанка - Проминвестбанк. Такое разгосударствление указанных трех банков привело к созданию в банковской системе Украины неравных условий для деятельности банков, поставив в затруднительное положение вновь организованные банки.

Более правильным было бы за бывшими государственными банками оставить статус государственных специализированных банков, через которые направлялась бы государственная кредитная и финансовая поддержка приорететным направлениям развития экономики. Так, в большинстве стран такая поддержка оказывается сельскому хозяйству, науке, государственным предприятиям, жилищному строительству и так далее. В условиях рыночной экономики существенные изменения произошли в банковском контроле. Если раньше банки играли роль государственных контролеров за деятнльностью субъектов хозяйствования, то в настоящее время этот контроль, как правило осуществляется на партнерских отношениях между банками и их клиентами.

2.2 Меры НБУ по перестройке платежной системы

Главной проблемой БС Украины в ближайшее время остается преодоление галопирующей инфляции и стабилизация национальной денежной единицы - гривны. Очевидно, что в таких условиях исключительно монетарными факторами преодолеть инфляцию невозможно, то есть стабилизация денежной системы невозможна без стабилизации экономики, а последнее зависит от стабильной национальной валюты. В этом состоит сложность проведения будущей денежной (гривневой) реформы.

Макроэкономическая ситуация в народном хозяйстве Украины, сложившаяся в конце 1993 г., может быть охарактеризована, как гипер-стагфляция, когда значительное падение производства сочетается с инфляцией, среднемесячные темпы которой в 1993 г. составляли 42%. В то же время Национальный банк проводит политику на сдерживание денежной массы, рост которой в среднем за месяц на тот же период составлял 27%. Некоторое улучшение ситуации наблюдалось в ноябре 1993 г., когда факт отсутствия кредитной эмиссии был наиболее весомым, что стало реальным шагом в плане оздоровления ситуации в экономике Украины.

Национальный банк Украины принимает неотложные меры по перестройке платежной системы, которые можно разделить на технологические (внедрение электронных платежей), институционные (создание региональных клиринговых расчетных центров), организационно-экономические (сертификация коммерческих банков, что повысит их ответственность за организацию расчетов, включая дисциплину платежей, а также будет способствовать созданию конкурентной среды). При этом Правительство со своей стороны должно обеспечить меры по максимальному ускорению разграничения финансов предприятий и государства, внедрить реальный механизм банкротства, ускорить процесс акционирования хозяйственных единиц, находящихся в собственности государства. Чем медленнее будут внедряться эти процессы, тем дольше нам придется обращаться к экстраординарным мерам - взаимозачетам с их кредитно-эмиссионным подкреплением.

2.3 Внедрение цивилизованных платежных средств в Украине - вексель

Одним из значительных проектов, призванных преодолеть часть проблем в области внутренних расчетов, является внедрение Национальным банком Украины новой системы межбанковских расчетов в Украине с использованием электронных платежей. Основным инструментом новой системы межбанковских расчетов является создание сети расчетных палат, которые будут осуществлять региональные и межрегиональные расчеты. На сегодня эта система апробирована в Волынской, Житомирской, Закарпатской, Львовской, Полтавской, Одесской, Сумской, Тернопольской, Харьковской, Черниговской областях и в Севастополе. Она продемонстрировала ускорение расчета в несколько раз, то есть день в день. Этой системой пользуются до 80% банков. Центральная расчетная палата работает в двух режимах - с документальным подтверждением (внутригородские расчеты) и без документального подтверждения (междугородные расчеты) с использованием электронной почты.

С 1 января 1994 г. осуществился переход к такому механизму учета, согласно которому сальдо на корреспондентских счетах должно совпадать, как по учету на корреспондентских счетах должно совпадать как по учету Национального банка Украины, так и самих банков с точностью до карбованца. Это стало возможным при переходе на систему межбанковских электронных расчетов, при которой момент платежа и его квитовка осуществляется почти одновременно. То есть исчезает условия, согласно которым банки могли пользоваться расхождением в учетах себе на пользу, что квалифицировалось одним из существенных источников инфляции. Мы приближаемся к условиям работы цивилизованных банков, для которых состояние корсчета, общая сумма на нем - эта та и только та сумма, в пределах какой они могут работать.

С целью совершенствования функционирования новой системы межбанковских расчетов внедряются современные международные технологии и стандарты, которые должны привести к постепенному вхождению банковской системы Украины в мировую банковскую систему. Коммерческие банки Украины, например, получили возможность пользоваться одной из самых распространенных в мире системой электронных платежей SWIFT.

Реформа расчетно-платежной системы невозможна без внедрения в Украине цивилизованных платежных средств. В мировой практике основным представителем таких средств является вексель. Применение векселей в хозяйственном обороте Украины необходимо для усовершенствования денежно-кредитного механизма и повышения его эффективности, так как они являются рычагами, способными воздействовать на укрепление и стабилизацию денежно-кредитной системы, платежной дисциплины, ускорение обращения оборотных средств и улучшение ликвидности коммерческих банков. Роль векселя в торгово-экономическом обороте имеет большое значение, поскольку он - наиболее гарантированное средство требования оплаты и перевода денег из одной местности в другую.

Вексель применяется в предусмотренных хозяйственными договорами случаях, а также как средство воздействия поставщика на нарушителя платежной дисциплины. Вексель позволяет в обусловленный с продавцом срок получать платежи и оформлять взаимные обязательства между предприятиями. Важным его преимуществом является возможность получения до наступления срока платежа акцепта плательщика по месту его нахождения или, если это надежный клиент, и акцепта банка. Гарантия платежа по векселю может быть обеспечена полностью или частично в часть вексельной суммы через аваль, который также может предоставляться банком. Поскольку авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль, это является еще одной гарантией платежа.

Все перечисленные преимущества векселя указывают на необходимость быстрейшего внедрения в хозяйственный оборот и развертывания в банках операций с векселями, поскольку они имеют значительно лучшие инвестиционные качества в сравнении, например, с депозитными сертификатами (а тем более с депозитами) благодаря более высокой ликвидности и возможности использования в качестве средства платежа. В данных условиях наиболее привлекательными будут краткосрочные операции с векселями. Необходимость векселей возникает при временном избытке свободных финансовых средств.

Важным противоинфляционным средством может стать дисконтная политика государства, а именно совокупность мероприятий, при помощи которых Национальный банк регулирует учетный процент, а через него - вексельный курс, размер процентных ставок по выдаваемых коммерческими банками ссудах, а, следовательно, размер ставок по депозитам. Дисконтная политика распространяется на наиболее важные факторы жизни государства: денежное обращение, внешнюю торговлю, предпринимательскую прибыль, уровень цен. Между тем, главным средством воздействия на эти факторы является изменение размера учетного процента по краткосрочным обязательствам.

Поскольку вексель можно одновременно использовать как средство платежа и накопления, применение векселей в условиях возрастания взаимных неплатежей (в том числе и межгосударственных) и инфляции становится особенно актуальным. Вексель может значительно ускорить систему межгосударственных расчетов. Это обусловлено значительным развитием векселей в странах СНГ, где они уже продемонстрировали хорошую приспособленность к отрицательным явлениям экономического положения.

Для обеспечения режима наибольшего благоприятствования использованию векселей, ускорения оборота вложенных в них средств, Национальным банком Украины был разработан ряд нормативных документов, регулирующих порядок проведения коммерческими банками операций с векселями, в том числе и их использования для оплаты экспортной пошлины по давальческому сырью, правила изготовления и использования вексельных бланков.

3. Банковская система Украины

3.1 Виды и строение БС Украины

Банковская система - форма организации функционирования в стране специализированных кредитных учреждений, сложившаяся исторически и закрепленная законами. В Украине деятельность банков и банковской системы в целом закреплена законом Украины «О банках и банковской деятельность».

Как денежная и финансовая системы, банковская система несет на себе значительные национальные черты, она формируется и преобразуется под влиянием целого комплекса факторов, характерных для данного региона: природные и географические условия, климат, национальный состав населения, его занятие и промыслы, контакты с соседями, торговые пути и др.

В истории развития БС различных стран известно несколько их видов:

· двухуровневая БС (Центральный банк и система коммерческих банков);

· централизованная монобанковская система;

· уникальная децентрализованная БС - Федеральная резервная система США.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы.

Элементами БС являются банки, специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.

Современная БС Украины представлена двумя уровнями. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные, сберегательные, ипотечные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды и др.).

Центральным понятием всей банковской системы является «банк».

На бытовом уровне понятие «банки» чаще всего ассоциируются с хранилищем денег, однако более широкий подход предполагает изучение разнообразных точек зрения на это понятие. В частности, банки рассматриваются как посредническая организация, торговое предприятие, хозяйственный субъект, учреждения, организационная структура, собственность, владение, субъект финансового рынка, объект надзора и регулирования. И наконец, банки являются носителями комплекса специфических функций, таких, как перераспределительная, контрольная, экономии издержек обращения, но прежде всего аккумуляции средств, посредническая функция регулирования денежного оборота.

Банк - финансовое учреждение, которое аккумулирует денежные сбережения и другие накопления (золотые запасы, бумаги и др.), предоставляется кредиты, осуществляет денежные расчеты, выпуск в оборот денег и ценных бумаг, операции с золотом и др.

Современные банки осуществляют профессиональное управление денежными ресурсами общества и выполняют разнообразные регулирующие функции в экономике относительно действующего законодательства под юрисдикцией власти.

Они предлагают клиентам широкий набор услуг, осуществляя финансовые операции разного типа. К наиболее важным из них относятся:

- предоставление кредиток разного типа;

- управление депозитами и денежными сбережениями;

- посредничество в осуществлении платежей и других денежных расчетах;

- управление капиталами в форме управления потоками имеющихся средств;

- услуги по страхованию собственности и рисков;

- посредничество в эмиссии ценных бумаг;

- трастовые услуги, то есть управление капиталом клиента на пользу и в интересах собственника капитала;

- агентские, в том числе и брокерские, услуги на фондовых биржах;

- консалтинг - предоставление консультаций по широкого круга проблемам экономической деятельности;

- решение проблем и задач инвестиционного анализа и планирования;

- аудиторские услуги и мониторинг с гарантией сбережения конфиденциальной информации с принятием ответственности за надежность инвестиций перед собственника капитала;

- факторинг - покупка банком денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение;

- венчурные операции, связанные с кредитованием и финансированием научно-технических разработок, которые характеризуются высокой степенью риска капиталовложений по перспективам получения значительной прибыли;

- валютный обмен;

- обмен векселей - покупка их до окончания срока обращения;

- ответственное сбережение ценностей;

- организация чекового оборота;

- финансовое обеспечение производства в форме лицензионных соглашений;

- обеспечение платежей с помощью системы кредитных и дебитных карточек и обеспечение круглосуточного доступа к депозитным расчетам с помощью система кассовых и банковских автоматов;

- отслеживание кредитной, инвестиционной и эмиссионной предыстории субъектов рынка, защита рынка от возможных злоупотреблений, снижение риска инвестиций и т.д. [3, стр. 10-11]

По направлениям банковской деятельности и законодательными ограничениями ее сфер и уровнем основной клиентуры различают несколько видов банков. Поэтому термин «банк» требует уточняющего прилагательного, которое характеризует тип банковских операций, назначение банка и форму собственности.

Рассмотрение всей совокупности банков именно как системы предполагает соблюдение ряда условий, по сути являющихся базовыми признаками самого понятия «система». К ним относятся:

- наполненность, т.е. наличие ряда элементов, в целом образующих совокупность, относительно замкнутый комплекс;

- структурированность, группировка отдельных элементов в сегменты, уровни со сходными классификационными признаками;

- целостность системы как наличие элементов, причем достаточное для стабильного, эффективного функционирования всех необходимых сегментов, уровней и всех элементов, их наполняющих;

банк коммерческий система эволюция

3.2 Проблемы банковской системы Украины

Анализ состояния банковской системы Украины даёт возможность определить несколько проблем, решение которых будет способствовать созданию в Украине системы коммерческих банков рыночного типа. Первая проблема это нерациональная территориальная структура банковской системы. Вторая проблема это несоответствие между структурой системы коммерческих банков относительно собственности и структурой субъектов хозяйствования относительно этого критерия. Третья проблема - однородность структуры коммерческих банков рыночного типа. Четвёртая проблема это медленный процесс развития банков с участием иностранного капитала и иностранных банков. Шестая проблема - в Украине существуют убыточные банки, которые имеют «плохой» кредитный портфель,

банков, которые не отвечают международным стандартам.

Решение этих проблем зависит от профессионального уровня подготовки банковских специалистов, экономистов и граждан страны.

Задачи банковской системы на сегодня.

В переходный период (от жесткой административной системы управления экономикой к рыночному хозяйству) банковская система должна решать не только свои «внутренние» проблемы, но и способствовать реформированию экономики в целом.

Во-первых, она должна обеспечивать экономически оправданное (в кратко- и долгосрочном планах) распределение финансовых ресурсов, стимулировать, а не подавлять конкурентные отношения, приватизацию, перестройку, ценообразования и ценовых пропорций.

Во-вторых, банковский сектор должен поддерживать в достаточно стабильном состоянии денежно-кредитную систему, в том числе создавая препятствие бесконтрольному наращиванию дефицита бюджета и раскручиванию гиперинфляционных процессов. Одно из необходимых (но иногда и недостаточных) условий для этого - независимость Национального банка во взаимоотношениях с Правительством.

В-третьих, банки должны создавать условия для открытия экономики, обеспечивая обслуживание международного движения товаров, прямых и «портфельных» инвестиций, рабочей силы, способствовать переходу к конвертированности национальной валюты.

В-четвертых, банкирство, согласно назначению, должно не только обеспечивать финансовую дисциплину, но и учить клиентуру (население, предприятия, государство) считать деньги, что в результате приводит к умению экономически мыслить, развивая предприимчивость у субъектов национальной экономики.

3.3 Состояние БС на сегодня

Банковская система Украины в январе-августе 2010 года, сравнительно с аналогичным периодом 2009 года, сократила убыток на 57% - до 8,9 млрд. гривен.

«Доходы банков сравнительно с соответствующим периодом 2009 года сократились на 7,4% и составили 89,3 млрд. грн. Расходы банков сократились на 16,0% и составили 98,2 млрд. гривен», - говорится в сообщении Нацбанка Украины.

В НБУ также отмечают, что в 2010 году процентные расходы опять вышли на первое место в структуре расходов коммерческих банков и составили 42,7%.

Отчисления в резервы, которые занимали основную часть расходов в кризисный период, по состоянию на 1 сентября 2010 года составили 32,1%.

Ранее Президент Украины Виктор Янукович и вице-премьер-министр Сергей Тигипко провели встречу, на которой обсудили ситуацию с внедрением экономических реформ. В частности, относительно работы банковской сферы, вице-премьер отметил необходимость принятия нескольких законов, указав потребность банковской консолидации.

Состояние банковской системы Украины в целом по итогам 2010 года, млрд. грн.

	2009 г.	2010 г.	Прирост/падение
Собственный капитал	121,4	126,2	3,95%
Обязательства (пассивы)	805,8	764,5	-5,13%
Средства физлиц, из них:	213,2	210,1	-1,45%
- Срочные вклады	175,2	155,3	-11,36%
- Текущие счета	38,1	54,8	43,83%
Средства юрлиц	143,9	115,2	-19,94%
Активы	927,2	890,7	-3,94%
Общие активы	971,8	1001,9	3,10%
Доходы, из них:	120,6	143,1	18,66%
- Процентные	88,4	121,2	37,10%
- Комиссионные	19,6	16,2	-17,35%
Расходы:	110,9	171,1	54,28%
- Процентные	50,8	66,6	31,10%
- Комиссионные	2,2	3,0	36,36%
Формирование резервов	-	65,4	-

Лидером по размеру чистой прибыли остается ПриватБанк, заработавший за шесть месяцев 631 млн. грн. Тем не менее убыток системы составил 8,3 млрд. По прогнозам экспертов, финансовый результат по итогам года будет отрицательным, но размер убытков будет меньше, чем в 2009 г., в основном за счет улучшения системных показателей банков первой группы., пишет об этом finance.ua

Прибыль ПриватБанка в I полугодии увеличилась на 55,7% по сравнению с аналогичным периодом 2009 г.: банк улучшил финрезультат за счет увеличения процентных доходов (до 6,75 млрд. грн.) и снижения резервных отчислений по кредитам (до 2,01 млрд. грн.). На втором месте - Ощадбанк с финрезультатом 365,3 млн. грн., на третьем - «ОТП Банк», заработавший 236 млн. грн., тогда как в прошлом году его убыток составил 435 млн. грн.

Следом по объемам прибыли идут финучреждения, специализирующиеся на работе с корпоративными клиентами «ИНГ Банк» (181,3 млн. грн.), «Креди Агриколь» (166 млн. грн.) и Ситибанк (155 млн. грн.).

В то же время наибольшие убытки показали «Родовид Банк» (3,76 млрд. грн.), банк «Форум» (1,48 млрд. грн.) и УкрСиббанк (1,26 млрд. грн.), а также отличился Дочерний банк Сбербанка России, показавший во II квартале убыток 1,5 млрд. грн. Лидер по показателю убыточности - «Родовид Банк», судя по его финансовой отчетности, получил убыток за счет формирования резервов по проблемным кредитам (2,96 млрд. грн.), увеличения расходов на обслуживание депозитов (чистые процентные расходы достигли 504 млн. грн.) и роста административных расходов до 246,56 млн. грн.

Убытки банка «Форум», и Сбербанка России связаны с поздним формированием резервов по проблемным кредитам, последний к тому же вдвое увеличил административные расходы, связанные с расширением своего присутствия в Украине.

В целом по системе украинские банки получили 8,3 млрд. грн. убытка, что на 41% меньше убытков аналогичного периода прошлого года (14,3 млрд. грн.). Кроме того, как показывает статистика, убытки крупных банков снижаются, что обусловлено в первую очередь сокращением расходов на 14,9%. Общий объем расходов банков за полугодие составил 73,5 млрд. грн. Как отмечают эксперты, если в 2009 г. основную часть расходов составляли отчисления в резервы, то в текущем году в лидеры снова вышли процентные расходы - их доля достигла 43,2%, а отчисления в резервы заняли 31,8%. На третьем месте по объемам - административные расходы (18,3%), которые по сравнению с I полугодием 2009 г. уменьшились на 56 млн. грн. «Банки сокращают персонал и количество отделений, оставляя самые эффективные и снижая административные расходы», - подтверждают участники рынка. Так, за шесть месяцев банки сократили персонал на 6,8% (на 16 тыс. человек) и в основной массе оптимизировали региональную сеть, но до конца текущего года тенденция к сокращению персонала будет сохраняться.

Одновременно банки существенно нарастили ресурсную базу. Только население к началу июля вложило в банки 29 млрд. грн. в результате чего общий объем депозитов в системе увеличился на 11,1% - до 364,0 млрд. грн., причем 1,7% роста пришлись только на июнь. Прирост депозитов физлиц с начала года составил 13,7%. Эксперты отмечают, что возросла популярность вкладов в национальной валюте - прирост объемов депозитов в гривне (23,7%) в четыре с небольшим раза превысил приток валютных средств (5%). Юридические лица вели себя скромнее и увеличили свои вклады на 6,2%, также отдавая предпочтение гривне (рост 12,4%) перед иностранной валютой (снижение на 4,9%). Улучшилась и структура вкладов - длинные деньги подросли до 26,4%.

Тем не менее диспропорция между длиной депозитов и средним сроком кредитных договоров остается существенной, поэтому в выигрышном положении остаются банки с иностранным капиталом, которые могут рассчитывать на более дешевые и долгосрочные ресурсы материнских структур

Основные показатели украинских банков на 01/07/2010

Название	Общие активы	Кредиты	Обязательства	Уставный капитал	Собственный капитал	Прибыль (убыток)
VAB Банк	7 116	5 913	6 580,00	543	537	-204,54
Авант-Банк	100	88	19,00	80	81	0,28
АвтоКрАЗбанк	728	632	649,00	80	79	-15,33
Агрокомбанк	540	301	418,00	93	122	1,13
Аккордбанк	410	176	311,00	96	99	0,40
Актабанк	1 223	434	923,00	297	300	0,42
Актив банк	2 322	1 664	1 803,00	313	519	0,45
Акцент-Банк	1 001	853	802,00	126	199	19,65
Альфа-банк	27 167	23 843	24 037,00	3 716	3 129	0,55
Апекс-банк	384	134	264,00	120	121	0,63
Аркада	1 451	1 155	1 158,00	200	293	7,64
Артем-банк	511	229	416,00	86	95	3,58
Асвио Банк	401	350	324,00	60	77	1,05
Астра Банк	1 462	638	403,00	1 050	1 060	4,83
БГ Банк	1 263	855	983,00	265	281	0,68
БМ Банк	2 882	2 425	2 637,00	341	245	-18,01
БТА Банк	3 452	1 522	1 915,00	1 500	1 537	0,66
Базис	1 185	998	1 062,00	87	123	0,01
Банк 3/4	234	3	159,00	75	75	0,02
Банк Альянс	82	53	30,00	45	52	0,03
Банк Велес	105	95	31,00	58	74	0,17
Банк Камбио	1 085	819	998,00	60	87	0,10
Банк Кипра	1 618	1 460	999,00	541	619	0,47
Банк Кредит Днепр	4 573	3 314	4 001,00	315	572	2,69
Банк Народный капитал	86	80	40,00	42	46	0,41
Банк Петрокоммерц-Украина	926	613	853,00	113	73	0,09
Банк Ренессанс Капитал	888	293	670,00	201	218	5,73
Банк Столица	212	298	148,00	202	64	31,71
Банк инвестиций и сбережений	1 111	869	880,00	195	230	1,22
Бизнес Стандарт	1 344	790	1 162,00	165	181	0,35
Богуслав	453	340	264,00	180	189	0,19
Брокбизнесбанк	15 557	12 483	13 207,00	1 982	2 350	38,44
ВТБ Банк	29 845	26 159	27 518,00	2 929	2 327	0,09
Владимирский	357	289	259,00	116	98	0,27
Всеукраинский банк развития	270	211	159,00	110	111	0,83
Глобус	714	398	533,00	160	181	3,19
Грант	457	340	351,00	60	107	0,22
Грин Банк	148	142	80,00	57	67	0,69
Даниэль	935	476	812,00	66	124	0,26
Дельта Банк	8 155	4 842	7 561,00	510	594	1,53
Демарк	1 130	1 082	937,00	156	193	0,25
Диалогбанк	808	826	740,00	62	68	66,01
Диамант	2 265	1 675	1 999,00	210	266	1,40
Диапазон-Максимум Банк	281	152	168,00	110	113	0,21
Дойче Банк ДБУ	229	0	11,00	229	219	-3,54
Донгорбанк	8 797	4 785	8 159,00	772	639	3,65
Дочерний банк Сбербанка России	7 097	5 981	6 010,00	2 310	1 087	-1 493,62
Евробанк	463	324	395,00	67	68	0,07
Еврогазбанк	2 558	368	2 392,00	160	166	0,23
Европейский банк рационального финансирования	254	237	66,00	153	188	-3,13
Европромбанк	348	261	271,00	75	76	0,53
Екатеринославский коммерческий банк	1 486	1 312	1 248,00	198	237	7,86
Захидинкомбанк	748	1 054	611,00	74	136	3,41
Земельный банк	657	723	480,00	230	177	-84,24
Земельный капитал	96	58	48,00	38	49	0,15
Златобанк	1 671	1 444	1 472,00	193	199	1,96
Золотые ворота	1 007	877	915,00	119	92	-22,42
ИНГ банк Украина	9 070	6 572	7 625,00	731	1 445	181,37
Имэксбанк	6 028	5 063	5 091,00	890	937	2,53
Инвестбанк	339	220	264,00	55	75	0,54
Индустриалбанк	3 730	2 519	3 006,00	561	723	7,44
Индэкс-банк	4 940	3 930	4 458,00	850	482	-65,97
Инпромбанк	734	748	774,00	84	-40	-75,49
Интеграл	1 060	376	937,00	100	123	0,67
Интербанк	324	209	255,00	36	69	0,15
КИБ Креди Агриколь	3 988	3 165	3 382,00	173	606	166,34
Капитал	991	806	858,00	134	133	-3,95
Киев	2 731	4 720	2 052,00	3 568	680	-227,78
Киевская Русь	4 304	3 520	4 024,00	276	279	0,56
Классикбанк	291	291	65,00	220	226	0,30
Клиринговый дом	3 137	2 608	2 606,00	440	531	31,50
Коминвестбанк	743	305	651,00	80	92	0,05
Коммерческий индустриальный банк	219	45	143,00	61	76	1,45
Конверсбанк	788	292	691,00	96	97	0,40
Конкорд	250	260	137,00	108	113	0,11
Контракт	376	220	305,00	36	70	0,57
Кредипромбанк	13 823	11 756	11 975,00	1 838	1 847	14,94
Кредит Европа Банк	1 511	782	1 000,00	505	512	14,58
Кредит-оптима	137	93	69,00	63	68	0,58
Кредитвест Банк	276	53	199,00	72	77	0,03
Кредобанк	5 010	4 468	4 754,00	1 551	256	-353,22
Легбанк	368	251	281,00	57	87	1,02
Львов	705	581	592,00	140	113	-7,32
Мегабанк	3 303	2 674	2 663,00	500	639	0,79
Междунароный инвестиционный банк	648	362	572,00	76	76	0,31
Меркурий	1 126	768	1 015,00	92	111	0,05
Метабанк	595	434	484,00	35	111	0,57
Мисто Банк	1 666	858	1 532,00	125	134	-15,21
Морской	417	272	346,00	68	71	-14,26
Морской транспортный банк	5 011	2 942	4 495,00	330	516	2,95
Мотор-банк	181	61	70,00	110	111	0,19
Надра	22 852	23 692	22 373,00	390	479	4,56
Национальные инвестиции	1 919	1 422	1 807,00	75	112	2,06
Национальный кредит	513	465	420,00	58	93	-3,53
Новый	491	384	430,00	100	61	-22,34
ОТП Банк	26 790	23 748	23 743,00	2 868	3 047	236,20
Окси Банк	222	189	139,00	80	84	1,29
Ощадбанк	58 747	44 101	42 204,00	13 892	16 542	365,25
ПУМБ	17 042	12 923	14 421,00	2 523	2 621	43,02
Первый инвестиционный банк	745	631	529,00	200	216	-11,91
Пивденкомбанк	1 826	1 115	1 682,00	85	145	2,16
Пивденный	10 468	8 173	8 992,00	866	1 476	18,34
Пиреус Банк МКБ	3 542	2 718	3 251,00	510	292	-50,21
Платинум Банк	1 094	1 005	729,00	381	365	2,50
Плюс Банк	481	335	297,00	147	184	1,57
Поликомбанк	329	213	242,00	35	87	0,00
Полтава банк	1 131	763	918,00	71	214	1,76
Порто-Франко	606	358	498,00	99	108	0,01
Правэкс-Банк	6 711	5 371	5 781,00	1 562	929	-149,95
Прайм-банк	152	82	93,00	37	59	0,80
Премиум	333	349	254,00	70	79	2,81
Приватбанк	97 469	85 437	86 579,00	8 860	10 890	631,16
ПроКредит Банк	2 686	2 189	2 457,00	227	229	-12,72
Проминвестбанк	28 650	24 958	23 661,00	5 299	4 989	-454,48
Промышленно-финансовый банк	182	124	96,00	70	86	0,12
Промэкономбанк	330	304	258,00	76	72	0,13
Профин Банк	218	53	102,00	96	116	0,38
РД Банк	793	224	686,00	97	107	1,99
Радабанк	111	49	19,00	80	92	2,44
Радикал банк	185	136	109,00	75	75	0,49
Райффайзен Банк Аваль	53 983	46 267	47 554,00	3 003	6 429	35,89
Реал банк	345	200	224,00	100	121	0,32
Регион-банк	284	207	223,00	36	61	0,26
Родовид Банк	11 173	5 232	9 498,00	8 409	1 675	-3 762,15
Русский Стандарт	245	133	202,00	72	43	-7,57
СЕБ Банк	3 100	2 564	2 678,00	676	422	-296,11
СП Банк	126	89	82,00	39	44	0,46
Сведбанк	12 348	17 289	14 190,00	2 159	-1 842	47,52
Сигмабанк	582	468	439,00	136	143	0,77
Синтез	309	303	275,00	73	35	-60,52
Ситибанк (Украина)	4 826	2 365	3 845,00	67	981	155,06
СоцКомбанк	695	749	567,00	155	128	-40,23
Союз	1 474	1 038	1 216,00	256	258	0,56
Стандарт	165	113	78,00	85	87	1,65
Старокиевский банк	516	291	441,00	30	75	0,19
Столичный	207	240	131,00	72	76	1,43
ТК Кредит	688	420	570,00	102	118	0,85
ТММ-Банк	145	93	54,00	66	91	0,53
Таврика	2 636	2 228	2 339,00	230	298	3,35
Терра Банк	581	261	512,00	57	70	0,23
Траст	304	223	227,00	69	76	-1,70
Траст-Капитал	433	183	375,00	33	59	-3,09
Укооспилка Банк	180	118	88,00	43	92	0,09
УкрСиббанк	44 752	41 406	41 041,00	5 280	3 712	-1 262,33
Украинский Бизнес Банк	1 834	1 583	1 620,00	134	215	1,77
Украинский банк реконструкции и развития	120	25	54,00	95	66	1,02
Украинский капитал	1 044	251	944,00	60	100	0,59
Украинский профессиональный банк	2 310	1 632	1 860,00	380	450	26,38
Украинский финансовый мир	774	636	569,00	143	205	9,09
Укрбудинвестбанк	117	85	44,00	70	72	0,11
Укргазбанк	13 996	10 135	12 052,00	5 700	1 944	6,19
Укргазпромбанк	845	530	690,00	41	155	3,51
Укринбанк	1 704	1 093	1 361,00	204	343	-44,95
Укркоммунбанк	436	302	343,00	50	93	0,02
Укрсоцбанк	42 671	38 474	36 607,00	1 270	6 064	17,85
Укрэксимбанк	66 057	48 271	48 768,00	16 394	17 289	21,44
УниКредит Банк	8 755	6 719	7 909,00	654	846	17,17
Универсал Банк	9 294	6 511	8 330,00	1 038	964	-72,73
Уникомбанк	732	628	262,00	461	470	3,73
Фамильный	93	45	45,00	34	48	0,18
Финансовая инициатива	5 707	5 775	4 101,00	1 550	1 606	0,63
Финансы и Кредит	22 202	18 028	20 229,00	2 000	1 973	-54,30
Финбанк	1 308	818	1 180,00	85	128	0,60
ФинексБанк	234	148	169,00	72	65	0,34
Финростбанк	404	333	327,00	70	77	0,87
Фольксбанк	2 755	2 096	2 503,00	360	251	-67,93
Фортуна-банк	1 267	1 068	953,00	160	315	0,19
Форум	17 105	15 311	16 721,00	2 260	384	-1 478,29
Хоум Кредит Банк	1 190	595	836,00	307	354	6,92
Хрещатик	6 454	4 120	5 782,00	618	671	3,44
Черноморский банк развития и реконструкции	439	251	360,00	47	79	0,03
Экспобанк	2 060	1 437	1 807,00	200	253	-14,43
Экспресс-банк	3 030	1 557	2 640,00	249	389	5,61
Энергобанк	1 444	1 070	1 208,00	219	236	-26,26
Эрсте Банк	9 999	5 648	9 125,00	1 361	874	-143,96
Юнекс	694	448	367,00	292	327	1,37

Вывод

Банковская система - составная часть кредитной системы. Она представляет собой совокупность различных видов банков и банковских институтов и их взаимосвязи. Как правило, банковская система имеет двухъярусную структуру. Первый ярус представляет национальный банк, второй - коммерческие банки.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Иностранные банки также имеют серьёзные намерения выйти на украинский банковский рынок. Не удивительно, что первыми интерес проявляют российские банки и группа Райффайзэн, которая давно работает на банковском рынке Украины. Также понятно, что после покупки одного из крупнейших банков Украины австрийской группой другие иностранные финансовые группы воспримут это как сигнал к изучению возможности выхода на рынок Украины и своих дочерних банков. При этом основным путём входа будет покупка отечественного банка, так как именно этот путь даёт возможность сразу начать масштабную работу на рынке, получив клиентуру. В ближайшее время проблема капитализации банковской системы будет решена за счет средств иностранных финансовых учреждений, но контроль над ней постепенно перейдёт к иностранным инвесторам.

Литература

1. Пивоваров И.А. «Основы экономической теории в вопросах, ответах и струк-турно - логических схемах»/ Учебно-методическое пособие. Симферополь, 2005., - стр. 52 -53, 216.

2. http://www.bankreferatov.ru/search.htm

3. http:// 5ballov.qip.ru/referats/search/? query=

4. http://base.ed.ru/referat-category-34.html

5. О.В. Дзюблюк. Структурні аспекти вдосконалення банківської системи країни // Фінанси України. - 1999 - №1

6. Инструкция НБУ «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков»

Размещено на Allbest.ru