Правовое регулирование кредитных операций

При открытом факторинге поставщик передает фактов юридическое право требования (уступает требование) получения денежных средств с покупателя, в результате чего фактор становится кредитором по сделке с покупателем, а обязанность по поставке товаров остается на поставщике.

При открытом факторинге уведомление должнику об участии в сделке фактора направляется как поставщиком, так и самим фактором. Очень часто, сразу при оформлении отгрузочных документов, а также при выставлении счетов поставщиком, должнику в документах указывается, что платеж должен производиться фактору. Достаточно часто указывается также о том, что только платеж в пользу фактора считается подлежащим исполнению обязательством [41, с.158].

Открытый факторинг защищает интересы фактора. Вместе с тем многие субъекты достаточно негативно относятся к открытому факторингу, поскольку уведомление должников о том, что платеж должен производиться в пользу иного лица, может быть воспринято как проявление финансовой неустойчивости поставщика и повлечь за собой более осторожное отношение к поставщику со стороны его контрагентов.

Договор факторинга может включать в себя право регресса. Под правом регресса понимается право обратного требования к поставщику возместить факторинговой фирме уплаченную сумму. Право регресса уменьшает риск понесения убытка фактором и перекладывает этот риск на поставщика [48, с.87].

Договор без права регресса используется крайне редко, и в тех ситуациях, когда возможность неплатежа со стороны покупателя маловероятна. В данном случае фактор оплачивает долговые требования поставщика (за минусом издержек) независимого от того, оплатит ли свои долги покупатель [43, с.78].

Финансирование под уступку денежного требования поставщика может осуществляться в форме предварительной оплаты фактором части суммы денежных требований с перечислением остатка средств лишь после погашения долга плательщиком или оплата полной стоимости уступленных денежных требовании с дисконтом.

Договор на полное факторинговое обслуживание заключается, как правило, между фактором и поставщиком в том случае, когда они хорошо известны друг другу, имеют прочную деловую репутацию.

Полное факторинговое обслуживание включает: инкассирование дебиторской задолженности поставщика; кредитование в форме предварительной оплаты долговых требований; ведение бухгалтерского учета дебиторов; страхование поставщика от кредитного риска и управление
кредитом; зашита от появления сомнительных долгов; обеспечение гарантированного притока денежных средств; консультирование, информационные, сбытовые, транспортные и прочие услуги [21, с.180].

Что касается договора на обслуживание отдельных операций, то он включает часть операций по сравнению с полным факторинговым обслуживанием, но в обязательном порядке инкассирование дебиторской задолженности поставщика отдельных покупателей [43, с.79].

При заключении договора факторинга фактор изучает финансово-хозяйственное положение поставщика, его репутацию, имидж, перспективу развития и так далее.

Одной из основных причин возникновения и развития факторинга в Республике Беларусь явилась необходимость более быстрого перевода капитала из товарной в денежную форму в условиях инфляционных процессов и неустойчивости экономики. Основным фактором, влияющим на степень развития факторинга, является обострение проблем дебиторской задолженности поставщиков продукции.

В заключение необходимо отметить, что главными целями факторинга в Республике Беларусь являются своевременное инкассирование долгов для сокращения потерь вследствие задержки платежа; повышение ликвидности и снижение финансового риска для клиентов; представление кредита в виде предварительной оплаты, обеспечение непрерывного оборота фондов и увеличение прибыли субъектов хозяйствования.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализ существующей законодательной базы, регулирующей кредитование в республике показывает, что многие принципы, характерные для ее построения в зарубежных странах, не соблюдаются или соблюдаются не полностью.

Так, остается нереализованным такой важнейший принцип, как обеспечение стабильности и прозрачности законодательства. Многие положения законодательных, и особенно нормативных, актов постоянно меняются, приобретая новые аспекты. Это относится к различным положениям, рекомендациям Национального банка, постановлениям Правительства, Указам и Декретам Президента, касающихся денежно-кредитной политики, различных элементов кредитной системы.

Большое количество законодательных актов, которыми нужно руководствоваться при осуществлении кредитной деятельности, приводит к тому, что порой бывает очень трудно ответить, какими актами нужно пользоваться при решении того или иного вопроса.

Почти все законы имеют массу подзаконных актов, которые также часто бывают не увязаны и не согласованы между собой. Кроме того, довольно часто отдельные статьи законодательных актов сформулированы не четко, имеют двойное толкование и трактуются неоднозначно.

На основании анализа автор пришел к выводу, что кредитные операции во внешнеэкономической деятельности являются необходимым звеном в системе развития благосостояния национальных юридических лиц, в том числе и банков, а также всей кредитной системы республики. Позитивная роль международных кредитных операций заключается в ускорении развития производительных сил путем обеспечения непрерывности процесса воспроизводства и его расширения. Международный кредит играет роль связующего звена и передаточного механизма, воздействующих на внешнеэкономические отношения и в конечном счете на воспроизводство. Будучи продуктом роста производства, международный кредит одновременно является его необходимым условием и катализатором. Он способствует интернационализации производства и обмена, образованию и развитию мирового рынка, углубляет международное разделение труда. Международный кредит содействует ускорению процесса воспроизводства по следующим направлениям.

Во-первых, кредит стимулирует внешнеэкономическую деятельность страны, в результате создается дополнительный спрос на рынке для поддержания конъюнктуры. Внешняя торговля в кредит стала международной нормой, особенно для товаров, имеющих длительный цикл изготовления, потребления и высокую стоимость. В условиях удорожания продукции и увеличения доли машин и оборудования в мировой торговле импортеры и экспортеры заинтересованы во внешнеторговых кредитах. Строительство предприятий за рубежом также осуществляется за счет кредита, используемого для оплаты импортного оборудования, особенно технологического и энергетического. В современных условиях возросла «связанность» кредитов с экспортными поставками из страны-кредитора. Условием займа ставится расходование его на закупку товаров в кредитующей стране. Тем самым международный кредит служит средством повышения конкурентоспособности фирм страны-кредитора.

Во-вторых, международный кредит обеспечивает благоприятные условия для зарубежных частных инвестиций, так как обычно связывается с требованием о предоставлении льгот инвесторам страны-кредитора; применяется для создания инфраструктуры, необходимой для функционирования пред приятии, в том числе иностранных и совместных, способствует укреплению позиций национальных предприятий, банков, имеющих отношение к международному капиталу.

В-третьих, кредит обеспечивает бесперебойность международных расчетных и валютных операций, обслуживающих внешнеэкономические связи страны.

В-четвертых, кредит повышает экономическую эффективность внешней торговли и других видов внешнеэкономической деятельности страны.

Негативная роль международного кредита в развитии рыночной экономики заключается в обострении ее противоречий. Углубляются диспропорции в экономике, кредит формирует перепроизводство товаров, перераспределяя ссудный капитал между странами и содействуя скачкообразному расширению производства в периоды подъема и периодическим его спадом. Международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, облегчая развитие наиболее прибыльных отраслей и задерживая развитие отраслей, в которые не привлекается иностранный капитал. Международный кредит - орудие конкурентной борьбы стран за рынки сбыта, сферы приложения капитала, источники сырья, за превосходство в решающих областях научно-технического прогресса. Предприятия активно используют кредит для приобретения источников сырья, расширения рынков сбыта, сфер приложения капиталов. По каналам мирового рынка ссудных капиталов происходит перемещение «горячих» денег, усиливающее неустойчивость денежного обращения и кредита, валютной системы, платежных балансов, национальной и мировой экономики в целом. При этом проявляются границы международного кредита, которые зависят от: закономерностей процесса материального производства и распределения совокупного общественного продукта постоянной возобновляемое кругооборота капитала, определяет источники и потребности в иностранных заемных средствах; обеспечения возвратности кредита в срок

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Конституция Республики Беларусь от 15 марта № 2875-XII с изменениями и дополнениями, принятыми на Республиканском референдуме от 24.11.1996г. в редакции Решения Республиканского референдума от 17.11.2004г. № 1.// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 1999. №1. 4с.

2. Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге
1988 г. // Вестник Высшего Хозяйственного суда Республики Беларусь. 1999. №6. 18 с.

3. Конвенция, устанавливающая Единообразный закон о переводном
и простом векселях (Женева, 1930 г.) // Банковский вестник. 1998. № 8. 15с.

4. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000г. №441-3 в редакции Закона Республики Беларусь от 11.11.2002г. № 148-3 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2003. № 2/219. 38с.

5. Закон Республики Беларусь о государственном регулировании внешнеторговой деятельности // Ведомости Национального собрания Республики Беларусь. 1999. № 4. 88с.

6. Закон Республики Беларусь об основах внешнеэкономической деятельности в Республике Беларусь // Сборник законов Белорусской ССР, Указов Президиума Верховного Совета Белорусской ССР и Постановлений Совета Министров Белорусской ССР. 1990. №31. 60с.

7. Закон Республики Беларусь об экспортном контроле /7 Ведомости Национального собрания Республики Беларусь. 1998. № 7. 87с.

8. Указ Президента Республики Беларусь от 23 февраля 2000 г. № 87 о совершенствовании системы валютного регулирования и валютного контроля в Республике Беларусь // Собрание декретов, указов Президента и постановлений Правительства Республики Беларусь. 2000. № 6. 15с.

9. Указ Президента Республики Беларусь от 4 января 2000 г. № 7 о совершенствовании порядка проведения и контроля внешнеторговых операций // Собрание декретов, указов Президента и постановлений Правительства Республики Беларусь. 2000. № 5. 16с.

10. Инструкция о порядке заполнения декларации «Паспорт сделки» для целей валютного контроля. Утверждена Постановлением Государственного таможенного комитета Республики Беларусь от 26 января 2000. № 2 // БНПК. 2000. № 7;11. 16с.

11. Инструкция о порядке обязательной продажи средств и в иностранной валюте белорусскими юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.1999г. № 29.10. в редакции постановления от 27.06.2002г. № 118 // Национальный реестр правовых актов. 2002. №8/8362. 32с.

12. Положение о порядке формирования банками и небанковскими финансовыми организациями фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь, утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 4 октября 1999 г. N 17.12, в ред. постановления Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 23 ноября 2001 г. N 25 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2001. N 22, 8/4946. 20с.

13. Правила ведения бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь, утвержденные постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 22.11.2000г. № 29.4 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2001. № 1, 8/4503. 20с.

14. Правила формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 февраля 2001 г. N 33 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2001. N 26, 8/5156. 27с.

15. Правила создания банками резервов под обесценение ценных бумаг, утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. N 164 // Банковский вестник. 2001. N 23/172. 67с.

16. Правила гарантирования возврата привлекаемых банками средств физических лиц, утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. N 75 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь . 2001. N 43, 8/5536. 30с.

17. Правила передачи банка и небанковской кредитно-финансовой организации во временное управление Национального банка Республики Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001г. №71 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2001. № 43, 8/5546. 10с.

18. Правила совершения валютно-обменных операций банками, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на внутреннем рынке Республики Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.01.2002г. № 16 в редакции постановления от 79 от 27.06.2003г. // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2003. № 79, 8/9762. 20с.

19. Аванесов Э.Т. и др. Финансово-экономические расчеты: анализ инвестиций и контрактов. - Мн., 1998.-180с.

20. Алексеева Н., Осипов В. Пути повышения стабильности банковской системы // Банковский вестник.- 2000. -N 9. -с. 2-6.

21. Бычкова Г. М. Деньги, кредит, банки: Пособие для студентов экономических специальностей. - Гомель: БелГУТ, 2001. - 222 с.

22. Гаврилов А.Н., Курочкин К.А. Внешнеторговая сделка. - М., 1995.-253 с.

23. Громова Н.М. Внешнеторговый контракт. Учебное пособие. - М., 2000.-190 с.

24. Джурович Р. Руководство по заключению внешнеторговых контрактов/ Пер. с серб.-хорв.; отв. ред. и автор предисловия А.С.Комаров. - М: Росс, право, 1992.-182 с.

25. Ефимова Л.Г. Банковское право. Учеб. и практич. пособие. М: Изд-во БЕК, 1994. - 351 с.

26. Захорошко С.С. Эволюция кредитных отношений и особенности в Белоруссии.//Ученые записки.- 1999. -№3- с.40-44

27. Комаров А.С. Правовые вопросы товарообменных сделок. - М.. На-ка. 1994. - 211 с.

28. Коммерческое право. Учебник. В 2 ч. А.Ю. Бушуев. Под ред. В.Ф. Попондопуло. - СПб., 1998.-350 с.

29. Конвенция о межгосударственном лизинге (Москва, 1998 г.) //Ведомости Национального собрания Республики Беларусь. 2000. № 10. 60с.

30. Кондратьева Т.Н., Камащ И.Ю. Государственное регулирование кредитных операций коммерческих банков // Финансово-банковский механизм функционирования экономики Республики Беларусь: Сб. тр. магистров, соискателей, аспирантов и преподавателей ВШУБ. - Мн.: БГЭУ, 2002.-с.54-56

31. Контрактное право. Мировая практика. Собр. документов. В 3 т. Под ред. Г.В. Петровой. - М., 1992.-168 с.

32. Концепция о праве, применимом к договорам международной купли-продажи товаров (Гаага, 1986 г.) // БИПИ. 1997. - № 3.

33. Кредитная политика Беларуси: проблемы и рекомендации. / О.С.Булко и др. - Мн., Право и экономика. 1998. - 136 с.

34. Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учеб. пособие. -- М.: ИНФРА-М, 2002. -- 264 с. -- (Серия «Вопрос--ответ»).

35. Лебедева С.Н. Торговая политика. - Гомель, 1999. -232 с.

36. Маринич М.А. Введение во внешнюю торговлю. Мн., 2000. - 120 с.

37. Международное торговое право: расчеты по контрактам. Сб. межд. док. и коммент. Учеб. и практ. пособие для вузов по спец. «Правоведение» [Сост. и вступ. ст. Т.П. Лазаревой]. - М., 1996.- 382 с.

38. Международное торговое право: расчеты по контрактам. Сб. межд. док. и коммент. - М., 1996.- 256 с.

39. Международное частное право / Под ред. проф. В. Г. Тихини. - Мн.: Право и экономика, 1995.- 280 с.

40. Международное частное право / Под ред. проф. Г.К.Дмитриевой - М: Юрист, 1993.- 150 с.

41. Международные торговые и финансовые обычаи. Под ред. С.Н. Кумок. - Б.М., 1995.- 187 с.

42. Международный институт унификации частного права. Принципы международных коммерческих договоров / Пер. с англ. АС. Комарова. - М.: Между народный центр финансово-экономического развития, 1999. - 373 с.

43. Международный кредит: Основные виды и условия. / Авт.: А. Л. Смирнов. М.: Изд-во АО «Консалтбанкир», 1993. - 80 с.

44. Михайлов Д.М. Внешнеторговый контракт. Учебное пособие для эконом. спец. вузов. - М., 1997. - 238 с.

45. Плотников А.Ю. Внешнеторговый контракт: особенности, структура и порядок заключения. Учебное пособие. - М., 1994. - 245 с.

46. Рубинская Э.Т. Управление внешнеэкономической деятельностью предприятия. М., 2001. - 382 с.

47. Салей Е.А. Правовые основы организации и деятельности банковской системы в свете Банковского Кодекса Республики Беларусь Промышленно торговое право. -2001. -№4 -с.21-25.

48. Смирнов А.Л., Красавина Л.Н. Международный кредит: формы и условия. Серия «Международный банковский бизнес». - 2-е изд., перераб. -М.: Издательство АО «Консалтбанкир», 1995. - 88 с.

49. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки. МН.:Минсанта, 1992. - 180 с.

50. Томсинов В. А. Внешнеторговые сделки: практические рекомендации по составлению контрактов. - М.: Тантра, 1994.- 390 с.

51. Томсинов В.А. Внешнеторговые сделки: практические рекомендации по составлению контрактов. - М., 1994.- 245 с.

52. Топочко О.Н. Внешнеэкономические сделки: Учебное пособие О.Н. Топочко. Гродно: ГрГУ,2002. - 123 с.

53. Унифицированные правила по инкассо Международной торговой палаты, в ред. 1995 г. - Публикация МТП.-1995. - №522. - с.22-45.

54. Феонова Л.А. Внешнеэкономические контракты. Сб. договоров, коммент. М., 1998.-210 с.

55. Финансово-банковский механизм функционирования экономики Республики Беларусь: Сб. тр. магистров, соискателей, аспирантов и преподавателей ВШУБ. - Мн.: БГЭУ, 2002.-107 с.

56. Финансы предприятий: Учебник / Л. Г. Колпина, Т. Н. Кондратьева, А. А. Лапко; Под ред. Л. Г. Колпиной. -Мн.: Выш. шк., 2003. - 336 с.

Размещено на Allbest.ru