Причины возникновения операционного риска

Возникновение операционного риска может быть обусловлено как внутренними, так и внешними причинами.

К внутренним причинам возникновения операционного риска относятся:

несовершенство организационной структуры Банка в части распределения полномочий подразделений и служащих, порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок, их документирования и отражения в учете;

несоблюдение служащими Банка установленных порядков и процедур;

неэффективность внутреннего контроля Банка.

К внешним причинам возникновения операционного риска относятся:

случайные или преднамеренные действия физических и (или) юридических лиц, направленные против интересов Банка;

сбои в функционировании систем и оборудования, находящиеся вне контроля Банка;

неблагоприятные внешние обстоятельства, находящиеся вне контроля Банка.

Цель управления операционным риском Банка достигается на основе системного, комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач:

получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размере операционного риска;

качественная и количественная оценка (измерение) операционного риска;

установление взаимосвязей между отдельными видами рисков с целью оценки воздействия мероприятий, планируемых для ограничения одного вида риска, на рост или уменьшение уровня других рисков;

создание системы управления операционным риском на стадии возникновения негативной тенденции, а также системы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение достижения операционным риском критически значительных для Банка размеров (минимизацию риска)

Управление процентным риском

Целью управления процентным риском является поддержание принимаемого на себя Банком риска на уровне, определенном Банком в соответствии с собственными стратегическими задачами. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков и недополучения прибыли по вложениям Банка в финансовые инструменты. Управление процентным риском осуществляется также в целях:

выявления, измерения и определения приемлемого уровня процентного риска;

постоянного наблюдения за процентным риском;

принятия мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам его кредиторов и вкладчиков уровне процентного риска;

соблюдения всеми служащими Банка нормативных правовых актов, учредительных и внутренних документов банка;

исключения вовлечения Банка и участия его служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Цель управления процентным риском Банка достигается на основе системного, комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач:

получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размере процентного риска;

выявление и анализ процентного риска, возникающего у Банка в процессе деятельности;

качественная и количественная оценка (измерение) процентного риска;

создание системы управления процентным риском на стадии возникновения негативной тенденции, а также системы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение достижения процентным риском критически значительных для Банка размеров (минимизацию риска).

Возникновение процентного риска может быть обусловлено как внутренними, так и внешними причинами.

К внутренним причинам возникновения процентного риска относятся:

1. злонамеренные манипуляции при приобретении/реализации финансовых инструментов;

2. ошибочные действия по приобретению/реализации финансовых инструментов, в том числе по срокам и в количественном выражении.

К внешним причинам возникновения процентного риска относятся:

несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;

несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки).

Управление процентным риском состоит из следующих этапов:

- выявление процентного риска;

- мониторинг риска;

- оценка риска;

- минимизация риска.

Цели и задачи управления рыночным риском достигаются при соблюдении определенных принципов следующими методами:

-система пограничных значений (лимитов);

-система полномочий и принятия решений;

-система мониторинга;

Управление процентным риском можно определить как управление объемами активов и пассивов, чувствительных к изменению процентной ставки.

Основной принцип управления процентным риском в банке это поддержание диверсифицированного по ставкам, срокам, секторам хозяйства портфель активов.

Мониторинг и оценка процентного риска производится в соответствии с методикой оценки агрегированного риска.

При существующем уровне процентных ставок и изменении трендов движения ставок в банке разработаны основные мероприятия для управления процентным риском.

В ближайшем будущем ожидается рост процентных ставок

При положительном ГЭПе в банке необходимо провести следующие мероприятия:

1.Увеличить сроки заемных средств.

2.Сократить кредиты с фиксированной ставкой.

3.Сократить сроки портфеля ценных бумаг.

4.Продать ценные бумаги.

5.Получить долгосрочные займы.

6.Закрыть кредитные линии.

При отрицательном ГЭПе в банке необходимо провести мероприятия обратные вышеперечисленным:

1.Начать сокращение сроков заемных средств.

2.Начать удлинять сроки инвестиций.

3.Подготовиться к началу увеличения доли кредитов с фиксированной ставкой.

4.Подготовиться к увеличению инвестиций в ценные бумаги.

5.Рассмотреть возможность досрочного погашения задолженности с фиксированным процентом.

В ближайшем будущем ожидается снижение процентных ставок

При отрицательном ГЭПе в банке необходимо провести следующие мероприятия:

1.Сократить срок заемных средств.

2.Увеличить долю кредитов с фиксированной ставкой.

3.Увеличить сроки портфеля ценных бумаг.

4.Запланировать будущую продажу активов.

5.Сконцентрироваться на новых кредитных линиях для клиентов.

При положительном ГЭПе в банке необходимо провести мероприятия обратные вышеперечисленным:

1.Начать удлинять сроки заемных средств.

2.Начать сокращение сроков инвестиций.

3.Начать увеличение доли кредитов с переменной ставкой.

4.Начать сокращение инвестиций в ценные бумаги.

5.Выборочно продавать активы с фиксированной ставкой.

6.Начать планирование долгосрочной задолженности с фиксированной ставкой.

Наиболее значимыми в банковской деятельности финансовыми рисками являются: кредитный, рыночный (в том числе валютный, фондовый, процентный), операционный риски. Наступление всех перечисленных выше рисков может привести к значительным убыткам банка и резкому снижению его капитала. Поиск оптимальных соотношений между прибыльностью бизнес - направлений и уровнем принимаемых ими рисков является целью стратегического планирования деятельности банка. При его осуществлении решается задача максимизации функции доходности банка при наложенных ограничениях на совокупный риск.

Кредитный, валютный, фондовый, процентный, и операционный риски, приняв во внимание незначительные корреляции между ними, объединяются в общий параметр Агрегированного риска.

2.4 Методика проведения стресс-тестирования в ОАО "ТрансКредитБанк"

Порядок проведения стресс - тестирования кредитного риск

Стресс-тестирование проводится не менее чем по двум сценариям:

1 СЦЕНАРИЙ - несущественное ухудшение расчетных показателей в пределах 10%;

2 СЦЕНАРИЙ - существенное ухудшение расчетных показателей в пределах 30%.

Согласно методике оценки финансовой устойчивости ОАО ЕАТПБанк, показатель качества ссуд (ПА1) представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:

1 СЦЕНАРИЙ - ухудшение качества кредитного портфеля в связи с увеличение показателя безнадежных ссуд на 10% и уменьшением ссудной задолженности СЗ на 10%;

2 СЦЕНАРИЙ - ухудшение качества кредитного портфеля в связи с увеличение показателя безнадежных ссуд на 30% и уменьшением ссудной задолженности СЗ на 10%.

Показатель качества активов (ПА2) определяется как процентное отношение непокрытых резервами активов, резервы под которые составляют не менее 20 процентов, к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле:



1 СЦЕНАРИЙ- ухудшение качества кредитного портфеля в связи с увеличением А20 (активов, под которые формируется РВПС более 20%) и соответственно РП20 (резервы сформированные под А20) на 10% и одновременного уменьшения К (капитала) на 10%;

2 СЦЕНАРИЙ-ухудшение качества кредитного портфеля в связи с увеличением А20 (активов, под которые формируется РВПС более 20%) и соответственно РП20 (резервы, сформированные под А20) на 30% и одновременного уменьшения К (капитала) на 10% .

Показатель доли просроченных ссуд (ПА3) представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:

1 СЦЕНАРИЙ-ухудшение качества кредитного портфеля в связи с увеличением доли просроченных ссуд на 10% и уменьшением ссудной задолженности СЗ на 10%;

2 СЦЕНАРИЙ-ухудшение качества кредитного портфеля в связи с увеличением доли просроченных ссуд на 30% и уменьшением ссудной задолженности СЗ на 10%.

Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4) определяется как процентное отношение фактически сформированного РВПС (за исключением резерва, включаемого в расчет собственных средств (капитала)) к общему объему ссуд и рассчитывается по следующей формуле:



1 СЦЕНАРИЙ-ухудшение качества кредитного портфеля в связи с увеличением сформированного РВПСф и соответственно РВПСк на 10% и уменьшением ссудной задолженности СЗ на 10%;

2 СЦЕНАРИЙ-ухудшение качества кредитного портфеля в связи с увеличением сформированного РВПСф и соответственно РВПСк на 30% и уменьшением ссудной задолженности СЗ на 10%.

Показатели степени концентрации рисков по активам состоят из показателя концентрации крупных кредитных рисков, показателя концентрации кредитного риска на 1 заемщика, показателя концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) и показателя концентрации кредитных рисков на инсайдеров.

Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н7 "Максимальный размер крупных кредитных рисков" в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

1 СЦЕНАРИЙ- увеличение суммы крупных кредитных рисков SUM Кскр i на 10% и одновременного уменьшения К (капитала) на 10%;

2 СЦЕНАРИЙ-увеличение суммы крупных кредитных рисков SUM Кскр i на 30% и одновременного уменьшения К (капитала) на 10% .

Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н9.1 "Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)" в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:

1 СЦЕНАРИЙ- увеличение суммы кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров) SUM Кра i на 10% и одновременного уменьшения К (капитала) на 10%;

2 СЦЕНАРИЙ-увеличение суммы кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров) SUM Кра i на 30% и одновременного уменьшения К (капитала) на 10% .

Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н10.1 "Совокупная величина риска по инсайдерам банка" в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков и регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

Норматив H10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:

1 СЦЕНАРИЙ- увеличение суммы кредитного требования к инсайдеру банка SUM Кскр i на 10% и одновременного уменьшения К (капитала) на 10%;

2 СЦЕНАРИЙ-увеличение суммы кредитного требования к инсайдеру банка SUM Кскр i на 30% и одновременного уменьшения К (капитала) на 10%.

Показатель концентрации кредитного риска на 1 заемщика или группу связанных заемщиков (ПА8) определяется в порядке установленном для расчета норматива Н6 в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка.

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

В величину Крз в целях расчета норматива Н6 также включаются:

вложения банка в акции (доли), учитываемые в торговом портфеле (включая те, по которым рассчитывается рыночный риск) и в инвестиционном портфеле, за исключением той их части, которая уменьшает величину собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с требованиями п.п. 2.2.6 п. 2.2 Положения Банка России N 215-П;

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам;

принятые в обеспечение кредитных требований и условных обязательств кредитного характера долговые ценные бумаги, эмитированные одним или связанными юридическими лицами стран, не входящих в число "группы развитых стран";

балансовая стоимость финансовых активов, отчужденных банком с одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа, а также требования в отношении продавца (контрагента) по поставке финансовых активов с одновременным предоставлением ему права отсрочки поставки финансовых активов;

требования к контрагенту по обратной (срочной) части сделки по приобретению финансовых активов с одновременным принятием обязательства по их обратному отчуждению.

Приобретенные по указанной сделке финансовые активы включаются в расчет показателя Крз в следующем порядке:

рассчитывается по каждому эмитенту, долговые ценные бумаги которого предоставлены заемщиком в качестве обеспечения по кредитному требованию и условным обязательствам кредитного характера. Указанное обеспечение принимается в расчет пропорционально величине риска не возврата по кредитному требованию в пределах основного долга (величине риска по условному обязательству), то есть с учетом величины расчетного резерва на возможные потери по данному кредитному требованию (условному обязательству).

В соответствии со статьей 65 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов собственных средств (капитала) банка.

1 СЦЕНАРИЙ- увеличение суммы кредитного требования к заемщику или группе связанных заемщиков банка SUM Крз на 10% и одновременного уменьшения К (капитала) на 10%;

2 СЦЕНАРИЙ- увеличение суммы кредитного требования к заемщику или группе связанных заемщиков банка SUM Крз на 30% и одновременного уменьшения К (капитала) на 10%.

Обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) представляет собой среднее взвешенное значение показателей и рассчитывается по следующей формуле:

баллi - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 2-4 настоящей главы;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Таблица 1

Сумма балов	Показатель стрессовой устойчивости
S= 1 - 2,3	Хороший
2,3 < S =< 3,3	Удовлетворительный
S > 3,3	Плохой

Порядок проведения стресс - тестирования риска ликвидности

Стресс-тестирование проводится не менее чем по двум сценариям:

1 СЦЕНАРИЙ - несущественное ухудшение расчетных показателей в пределах 10%;

2 СЦЕНАРИЙ - существенное ухудшение расчетных показателей в пределах 30%;

Показатели ликвидности активов состоят из показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, показателя мгновенной ликвидности и показателя текущей ликвидности.

Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1) определяется как процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам и рассчитывается по следующей формуле:

1 СЦЕНАРИЙ- уменьшение показателя высоколиквидных активов на 10%;

2 СЦЕНАРИЙ- уменьшение показателя высоколиквидных активов на 30%.

Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности" в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

1 СЦЕНАРИЙ- уменьшение показателя высоколиквидных активов на 10%;

2 СЦЕНАРИЙ- уменьшение показателя высоколиквидных активов на 30%.

Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н3 "Норматив текущей ликвидности банка" в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые активы банка, которые в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28) (далее - Положение Банка России N 254-П), а также в соответствии с Положением Банка России N 232-П относятся к I категории качества (I группе риска) и II категории качества (II группе риска). В расчет показателя Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым отсутствуют требования по формированию резерва на возможные потери в связи с отсутствием по ним риска.

1 СЦЕНАРИЙ- уменьшение показателя ликвидных активов на 10%;

2 СЦЕНАРИЙ- уменьшение показателя ликвидных активов на 30%.

Показатели ликвидности и структуры обязательств состоят из показателя структуры привлеченных средств, показателя зависимости от межбанковского рынка, показателя риска собственных вексельных обязательств и показателя небанковских ссуд.

Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств и рассчитывается по следующей формуле:

1 СЦЕНАРИЙ - увеличение показателя обязательств (пассивов) до востребования на 10%;

2 СЦЕНАРИЙ - увеличение показателя обязательств (пассивов) до востребования на 30%.

Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств и рассчитывается по следующей формуле:



1 СЦЕНАРИЙ- увеличение полученных межбанковских кредитов на 10% и одновременное уменьшение предоставляемых межбанковских кредитов на 10%;

2 СЦЕНАРИЙ- увеличение полученных межбанковских кредитов на 30% и одновременное уменьшение предоставляемых межбанковских кредитов на 30%.

Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле:

1 СЦЕНАРИЙ- увеличение выпускаемых банком векселей на 10%;

2 СЦЕНАРИЙ- увеличение выпускаемых банком векселей на 30%.

Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций и рассчитывается по следующей формуле:

1 СЦЕНАРИЙ- уменьшение остатков средств на счетах клиентов (включая средства физических лиц) на 10%;

2 СЦЕНАРИЙ - уменьшение остатков средств на счетах клиентов (включая средства физических лиц) на 30%.

4. Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ8) определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам и рассчитывается по следующей формуле:

1 СЦЕНАРИЙ- уменьшение показателя ликвидных активов на 10%;

2 СЦЕНАРИЙ- уменьшение показателя ликвидных активов на 30%.

Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов и рассчитывается по следующей формуле:

баллi - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 2-4 настоящей главы;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 2 - 4 настоящей главы.

Таблица 2

Сумма балов	Показатель стрессовой устойчивости
S= 1 - 2,3	Хороший
2,3 < S =< 3,3	Удовлетворительный
S> 3,3	Плохой

Порядок проведения стресс-тестирования операционного риска

При проведении тестирования операционных рисков рекомендуется рассматривать не менее двух сценарных анализов способом гипотетических событий развития ситуации. Анализ проводится со сложившимся на момент тестирования положением в банке по вопросам операционно-кассовой деятельности.

1 СЦЕНАРИЙ - уменьшение на 10 % всех показателей операционно-кассовой деятельности банка в связи с предполагаемым возникновением риска наступления неблагоприятных для банка ситуаций;

2 СЦЕНАРИЙ - уменьшение на 30 % всех показателей операционно-кассовой деятельности банка в связи с предполагаемым возникновением риска наступления неблагоприятных для банка ситуаций.

Таблица 3

№ п	Сведения об операционных-рисках способном повлиять на качество управления банком и потерю деловой репутации.	Весовая оценка	Значение показателя
1.	Наличие, выполнение и проверка на предмет соответствия законодательству утвержденных руководством внутренних инструкций (положений) по операционно-кассовой работе.	1
2.	Разработаны ли банком внутренние документы, в том числе функционирования службы внутреннего контроля, регламентирующие порядок проведения внутрибанковского контроля.	1
3.	Проводится ли оценка деятельности банка в соответствии риском мошенничества - внутреннее и внешнее мошенничество, возможные потери вследствие незнания или несанкционированных действий сотрудников, третьих лиц, нарушения законодательства или внутренних правил Банка.	3
4.	Осуществляется ли проведение проверок риска ошибок ведения бухгалтерского учета - риска возникновения ошибок при разработке внутренних нормативных актов, подбор квалифицированного персонала, знание работниками основ бухгалтерского учета, разработка документооборота и разделения функций, распределение должностных обязанностей.	3
5.	Оценивается ли качество проведения внутрибанковского контроля (риск осуществления качественного контроля) - создание комитетов и комиссий, службы внутреннего контроля, проведение текущего и последующего контроля, рассмотрение руководством результатов внутрибанковского контроля, проведение внешних аудиторских проверок и рассмотрение их результатов.	2
6.	Проводятся ли мероприятия по снижению риска компьютерных сбоев - диагностика компьютерного оборудования и программ, ограничение доступа к программам, защищенность от несанкционированного доступа, копирование данных на магнитные носители, создание механизмов быстрого восстановления операционной способности, создание резервных мощностей.	3
7.	Осуществляется ли оценка риска конфиденциальности информации - решение вопросов подбора квалифицированных кадров, заключение и соблюдение договоров о коммерческой тайне, ограничение доступа к информации, правомерность предоставления данных контролирующим и правоохранительным органам.	2
8.	Проводится ли в банке мероприятия по предотвращению риска стихийных бедствий - наличие инструкций по действию сотрудников в чрезвычайных ситуациях (пожар, отключение электропитания, террористический акт и т.п.), обеспечение необходимым для работы при чрезвычайной ситуации (дизель генератор, электро независимые калькуляторы, пишущие машинки, бланки документов, журналов и т.п.), практическая отработка с работниками чрезвычайных ситуаций.	2
Значение показателя (в баллах): 1. - да (постоянно, всегда, в полном объеме) 2. - в основном (как правило, достаточно полно) 3. - частично (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно) 4. - нет (никогда, ни в коем случае)

Заключительным этапом оценки является определение бала операционного риска. Он определяется как сумма произведений весовой оценки и значения показателя разделенная на восемь показателей.



S- сумма балов;

весi - весовая оценка показателя;

баллi- значение показателя.

Таблица 4

Сумма балов	Показатель стрессовой устойчивости
S= 1 - 2,3	Хороший
2,3 < S =< 3,3	Удовлетворительный
S> 3,3	Плохой

2.5 Выводы и предложения по совершенствованию политики антикризисного управления в ОАО "ТрансКредитБанк"

По итогам проведенного исследования можно сделать вывод, что политика антикризисного управления в ЕАТПБанке строится на следующих базовых моментах:

1. В банке разработана методика оценки финансовой устойчивости, работая по которой, на ежемесячной основе банк делает выводы о текущем финансовом состоянии, чтобы своевременно выявить возможные финансовые проблемы и оперативно среагировать на сложившуюся ситуацию.

2. В банке существует грамотно разработанная система управления рисками, благодаря которой руководство банка всегда имеет четкое представление об уровне риска по той или иной банковской сделке, и может оперативно принять решение о готовности банка принимать данный риск, либо об отказе банка от него.

3. В банке разработана методика проведения стресс-тестирования, показывающая готовность банка к действиям, направленным на сохранение устойчивого состояния, при наступлении тех или иных факторов, которые могут повлечь ухудшение финансового состояния банка.

Таким образом, можно сказать, что в ОАО "ТрансКредитБанк" разработана четкая антикризисная политика. Банк не только на постоянной основе оценивает свою финансовую устойчивость и грамотно управляет своими рисками, но и готов практически ко всем кризисным ситуациям, подвергающимся каким-либо прогнозам, так как имеет разработанный порядок действий при возникновении той или иной кризисной ситуации.

Мне бы хотелось предложить данному банку некоторые пути совершенствования его, на мой взгляд, уже достаточно грамотно построенной антикризисной политики:

1. Банком разработана методика оценки финансовой устойчивости, включающая ряд подробных показателей, на основании которых ежемесячно делается вывод о текущей финансовой устойчивости банка. Я бы хотел предложить специалистам банка, автоматизируя данную методику с помощью компьютерных технологий, разработать на ее базе некую экспресс-оценку финансовой устойчивости, включающую обобщенные данные по каждому ряду показателей. Данные, полученные в результате проведенной экспресс-оценки финансовой устойчивости, я предлагаю на ежедневной основе предоставлять соответствующим лицам из состава высшего руководства банка, для отслеживания возможного ухудшения финансового состояния более оперативно.

2. Банком разработана профессиональная система управления рисками, включающая три этапа:

- выявление факторов, влияющих на уровень того или иного риска;

- оценка риска;

- решение о возможности принятия или непринятия того или иного риска.

Мое предложение строится на следующем моменте: банк подробно оценивает риски по многим параметрам, однако у банка на данном этапе отсутствует такой немаловажный на мой, взгляд, параметр оценки и прогнозирования риска, как "поведенческая основа". Я предлагаю программным путем анализировать кредитный и депозитный портфели банка по срокам, оставшимся до погашения на "контрактной основе", исключая из расчета все сформированные резервы, и на основании статистических данных определять вероятность досрочного погашения кредита или изъятия вклада или, наоборот, пролонгирования договора. Таким образом, банк может улучшить свое управление сразу по двум критериям: корректировать по факторам "поведенческой основы" пакета некоторых договоров уровень принимаемого риска, и прогнозировать досрочный отток или приток клиентских средств.

3. По коэффициентам, участвующим в методике оценки финансовой устойчивости банка, проводится также и стресс-тестирование. Мне бы хотелось предложить помимо данных коэффициентных показателей, проводить в банке стресс - тестирование и по другим сценариям. В частности мои предложения касаются стресс-тестирования основного, на мой взгляд, в кризисной ситуации риска для банка - риска потери ликвидности.

Я бы хотела предложить проводить стресс-тестирование риска ликвидности, моделирующее потерю реальной ликвидности и определяющее худшие варианты развития событий. Для этого я предлагаю добавить к имеющейся методике проведения стресс-тестирования три основных сценария:

1. "Стандартный сценарий": банк функционирует в условиях без кризисных явлений с прогнозированными потоками платежей - структурный риск потери ликвидности;

2. "Сценарий "кризиса в банке": банк функционирует в условиях неблагоприятных факторов собственной деятельности при отсутствии кризисных явлений на финансовых рынках:

- риск оттока привлеченных средств;

- ?риск непоставки или невозврата актива (крупного кредита);

- риск полного вывода средств со счетов крупными клиентами, не связанными между собой.

3. "Сценарий "кризиса рынка": банк функционирует в условиях кризиса финансовых рынков - наступление одновременно всех неблагоприятных событий: отток привлеченных средств, невозврат крупного актива, полный вывод средств со счетов крупными клиентами.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование показало, что эффективное управление в кредитных учреждениях на сегодняшний день особенно актуально. Финансовые потери не являются неизбежными для любого коммерческого банка. При правильной макроэкономической политике с созданием эффективной системы оценки деятельности кредитных институтов, совершенствовании деятельности служб банковского надзора как при лицензировании банков, так и при ежемесячном отслеживании результатов их деятельности, а также при профессиональном проведении инспекционных проверок вероятность появления финансовых проблем можно существенно снизить.

Профилактические меры диагностики состояния коммерческих банков являются необходимыми, так как для поддержания устойчивости функционирования банковской системы нужны не столько кардинальные методы оздоровления, сколько исключение серьезных проблем в массовых масштабах у многих кредитных институтов. Однако на запущенных стадиях проблемности нужны экстренные комплексные методы воздействия. Вместе с тем, решительное хирургическое вмешательство путем вырезания у банков просроченных ссуд с их последующей реабилитацией не может превратиться в постоянную практику, пока не удалены причины бедственного положения банков.

Отправным моментом антикризисного управления в кредитной организации является получение неудовлетворительных данных анализа деятельности. Чем раньше выявлены недостатки в деятельности и определены основные направления работы, тем больше шансов восстановить утраченные возможности кредитной организации.

Раннее выявление и фиксация проблем в большинстве случаев возможны только посредством анализа финансового состояния. К сожалению, современные методики не лишены недоработок, и либо углубленный анализ деятельности кредитной организации позволяет сделать вывод о наступившем кризисе, либо непосредственное проявление все нарастающих кризисных тенденций фиксирует факт проблемности кредитной организации.

Несовершенные внутренние учетные нормы и стандарты могут стать серьезной причиной появления затруднений у кредитных институтов. Совершенствование отечественной системы бухгалтерского учета и отчетности в целях обеспечения максимальной прозрачности и платежеспособности кредитных институтов желательно проводить в соответствии с международными стандартами, но с учетом отечественных условий.

Помимо совершенствования банковского законодательства, необходимо снять юридические вопросы к взысканию долгов, устранить препятствия при рассмотрении дел в суде и недостатки законодательства, которые мешают банкам применять решительные меры к неплатежеспособным заемщикам как при реализации залоговых отношений, так и при реализации имущества заемщика при его банкротстве через суд.

Для отечественной банковской системы в большей степени, чем для иностранных, необходимо повышать уровень профессионализма работников и усиливать требования к соблюдению этических норм. Необходимо также расширение мер материальной ответственности руководства для исключения мошенничества и преднамеренного банкротства.

Разрешение перечисленных проблем способно улучшить состояние платежеспособности банков.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. Принят Государственной думой 21.10.1994 г. Утвержден Федеральным законом РФ от 30.11.1994 N51-ФЗ

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Введена в действие Федеральным законом РФ №52-Фз от 26.01.1996 г. с изменениями и дополнениями.

3. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон РФ от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ (в ред. ФЗ от 21.03.2002. № 31-ФЗ)

4. Об ипотеке (залоге недвижимости). Федеральный Закон РФ от 16.07.1998 г. № 102-ФЗ.

5. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П.Инструкция Банка России от 01.10.97 № 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (Новая редакция инструкции Банка России от 30.01.96 № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций").

6. "Об обязательных нормативах банков", Инструкция ЦБР от 16.01.04 г. (с последующими изменениями и дополнениями).

7. Указание Банка России от 16.01.04 № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации".

8. Указание Банка России от 16.01.04 № 13479 "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"

9. Положение Банка России от 10.02.03 № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций".

10. Бюллетень банковской статистики // - 2007 г. -№12.

11.Белых Л.П.. Устойчивость коммерческих банков. М., 2006.

12. Востриков П., Логинов Л. Особенности реорганизации банков в форме слияния и присоединения // Банковское дело в Москве. -2006. - №2.

13. Геращенко В.В. О ситуации в банковской системе и проблемах ее реструктуризации // Доклад Председателя Банка России на IX съезде Ассоциации российских банков. - 2007.

14.Ковалев А.П.. Диагностика банкротства. М., 2005.

15. Лунтовский Г.И. Проблема оздоровления коммерческих банков: российская практика и зарубежный опыт // Деньги и Кредит. -2006. - №6. - с.44-46.

16. Масленченков Ю.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков // Банковское дело. - 2007. -№4. -с.51-54.

17.Панова Г.С.. Анализ финансового состояния коммерческого банка

18. Саркисянц А.Г. Слияния и банкротство банков: мировой опыт // Деньги и Кредит. -2006. - №2. - с. 43-52.

19. Турбанов А.В. Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризации // Деньги и Кредит. -2006. - №2. - с.3-7.

20.Текущее состояние банковской системы // Банковская Газета. - 2007. - №3 (141) Февраль

21.Методика оценки финансовой устойчивости ОАО "ТрансКредитБанк" от 07.01.2007 г.

22. Положение по управлению рисками ОАО "ТрансКредитБанк" от 05.02.2007 г.

23. Методика проведения стресс-тестирования ОАО "ТрансКредитБанк"

24. Http://mac.www.cbr.ru.

25. Http://www.aton.ru

Размещено на Allbest.ru