Экономическая сущность страхования в медицине Украины

Расходную часть организаций, занимающихся добровольным медицинским страхованием, можно выразить посредством формулы:

Р_дмс = Р_о + Р_д.

Тогда схему финансовой деятельности ДМС можно выразить в следующем виде:

Ф_р = П_р - В + И - Р_д, где

Ф_р - финансовый результат,

П_р - поступление страховых премий,

В-выплаты страхового возмещения,

И - доходы, полученные от инвестиций,

Р_д - виды расходов по обеспечению основной деятельности.

Таким образом, все расходы системы страховой медицины представляются:

Р_см = Р_омс + Р_дмс + Р_б, где

Р_см = Р_ффомс + Р_тфомс,

Р_б - расходы бюджета.

Возможность практического применения данной системы расчетов довольно высока, т. к. позволяет выявить и экономически оценить влияние различных групп факторов на деятельность фондов ОМС и ДМС, выявить социальные последствия в результате перехода к страховой медицине, а также сделать возможным составление прогнозных оценочных моделей медицинского страхования с привлечением достаточно достоверных статистических данных, с учетом особенностей регионального, экономического и социального фактора.

3. Анализ современных подходов к проблеме медицинского страхования в Украине

3.1 Современное состояние и особенности развития медицинского страхования в Украине

Система предоставления населению необходимой и достаточной медико-профилактической помощи в современных условиях приобретает жизненно важное значение для обеспечения воспроизведения здорового общества и национальной безопасности страны.

Между тем в нынешней системе здравоохранения сущестувует немало проблем, которые делают эту систему несостоятельной решать вышеуказанные задачи.

Действительно, вопросу относительно реформирования системы здравоохранения в Украине на протяжении последних десяти лет уделялось довольно много времени и внимания. И хотя первый законопроект по медицинскому страхованию появился в Украине свыше 10 лет назад, но основной цели - реформирования системы здравоохранения и соответственно создание бюджетно-страховой модели медицинского страхования, так и не было достигнуто. В добавок к этому, сама система здравоохранения Украины постоянно функционировала в условиях дефицита ресурсов, прежде всего финансовых. [11]

И поэтому, на данный момент, эта проблема остается до конца неурегулированной и одной из самых острых.

На сегодняшний день Украина являеться единственной страной Европы, где до сих пор отсутствует конкретная и выразительная государственная концепция перехода на страховую систему организации и финансирования здравоохранения, что связано с недостоверностью и неполнотой банка статистических данных относительно заболеваемости и распространенности болезней, их распределению по полу, возрасту, виду заболеваний, а также по количеству обращений за медицинской помощью, что связано, с одной стороны, с нечетким статистическим учетом в самих медицинских учреждениях, а с другой стороны, с самолечением больных без обращения в медучреждение.

Вышеупомянутые условия и служат основой стабильности работы страховой системы, как обязательной, так и добровольной, которые позволяют делать четкий расчет страховых тарифов, гарантировать качество и доступность медицинской помощи. [7]

Как было сказано в начале работы, сегодня в Украине делается попытка внедрить государственно-фондовую систему медицинского страхования.

Анализ Проекта Закона Украины от 12.12.2003 г. «О общеобязательном государственном социальном медицинском страховании» свидетельствует, что он, к сожалению, не предусматривает проведения кардинальных реформ. [2]

За основу проекта взят вариант, который состоит из трьохуровневой системы:

1. Фонды обязательного медицинского страхования - получатели страховых взносов - Страховщики.

2. Предприятия, учреждения, организации и другие плательщики страховых взносов - Страхователи.

3. Субъекты, предоставляющие медицинские услуги - лечебно-профилактические учреждения, с которыми за предоставленные медицинские услуги рассчитываются Фонды.

Таким образом, функции страховщика в соответствии с указанным законопроектом будет выполнять Фонд обязательного медицинского страхования.

Система медицинского социального страхования, которая предлагается призвана:

a) обеспечить доступную качественную и бесплатную помощь в медицинских учреждениях любой формы собственности и ведомственного подчинения;

b) контролировать формирование и использование средств социального медицинского страхования со стороны государства, граждан через профсоюзы и прочие объединения, а также работодателей;

c) предотвратить чрезмерную коммерциализацию системы социального обеспечения в целом и системы здравоохранения в частности;

d) предоставить пациенту право самостоятельно выбирать врача и медицинское учреждение;

e) оказывать содействие реформированию структуры управления и организации системы здравоохранения, исходя из требований рыночной экономики.

Если проанализировать основные моменты, которые изложенны в проекте закона, то выясниться, что данная система влечет за собою такие последствия:

1. Система обязательного медицинского страхования без участия в ней страховых компаний становится сугубо государственной структурой, и как следствие менее гибкой и мобильной, к тому же она неминуемое бюрократизируется, и станет очевидной ее неэффективность.

2. Неминуемо столкновение финансовых интересов двух государственных систем - бюджетного здравоохранения и обязательного медицинского страхования.

3. Неучастие в структуре обязательного медицинского страхования страховых компаний резко заостряет противоречие между добровольным и обязательным медицинским страхованием. Страховые компании, как более слабые партнеры лечебно-профилактических учреждений в сравнении с государственной системой здравоохранения и системой обязательного медицинского страхования, будут постоянно поддаваться давлению со стороны государственных структур. И таким образом страховые компании будут обвиняться в постоянно возрастающей стоимости медицинской помощи и этим самим снижать доверие населения к страхованию.

Отрицательным фактором есть громоздкая структура Фонда. То есть идет речь об увеличении штата бюджетных учреждений, что в конечном случае увеличит налоговую нагрузку бюджета.

Можно полностью разделить мысль Виктора Нонко, президента Украинского медицинского страхового бюро, о том, что отсутствие в предлагаемой системе обязательного медицинского страхования независимых финансовых структур в лице профессиональных страховщиков, наводит на мысль о нежелании допуска этих структур к контролю и экспертизе качества и полноты объема лечебного процесса, а также лишает население права быть защищенным страховой компанией от неправомерных действий медицинского персонала. [17]

Вышеназванные факторы значительно усложняют процесс обеспечения финансирование медицинской помощи, появляется возможность злоупотребления целевыми финансовыми ресурсами Фондов со стороны их руководства.

В предложенном законопроекте Фонды через свою громоздкую структуру и отсутствие мобильности, во-первых не смогут удовлетворить потребности всех государственных медицинских учреждений по оплате выставленных ними счетов, что повлечет за собой неплатежеспособность Фондов, а, во-вторых, абсолютно исключают возможность участия частных медицинских учреждений в этом проекте, что безусловно, затормозит развитие сектора частной медицины. И в-третьих, самое главное - эта система не изменит взаимоотношений врач - пациент, и «теневой» медицинский бизнес будет продолжать процветать. [18]

В целом же, напрашивается вывод, что в этом проекте отсутствуют интересы главного пользователя услугами здравоохранения - гражданина Украины.

Закон Украины «О страховании» в Украине предусматривает такой вид обязательного страхования, как «медицинское страхование». В преамбуле этого же Закона говорится, что действие не распространяется на государственное социальное страхование. Вместе с тем, в Конституции Украины предусмотрено право каждого гражданина Украины на медицинское страхование. [11]

То есть предлагается принять проект Закона Украины «О общеобязательном государственном социальном страховании» и таким образом подменить уже существующие нормы Закона «О страховании» в части статьи 7 п. 1. [1]

Со всего этого вытекает то, что, по мнению Олега Виноградова, главного консультанта Комитета Верховного совета Украины по вопросам здравоохранения, главной целью данного законопроекта есть ни что иное, как создание монопольного негосударственного Фонда с государственными гарантиями, с четко описанными механизмом фискального сбора «страховых взносов» и механизмом наказания за их несвоевременную уплату - и есть не что иное, как создание монопольной структуры в лице «Фонда общеобязательного государственного социального медицинского страхования», коммерческая направленность которого явным образом замаскирована. [8]

Принятие законопроекта в представленной редакции приведет к практически полной монополизации рынка медицинского страхования и возвращения к распределительному принципу финансирования медицинской области со всеми предусмотренными антимонопольным законодательством последствиями. Развитие же существующего рынка добровольного медицинского страхования будет приостановлено.

Поэтому этот вопрос есть стратегическим для государства. Данный законопроект не может быть принятый без тщательного обсуждения, без всестороннего анализа и экспертизы.

3.2 Перспективы развития медицинского страхования в Украине

Современное состояние финансирования здравоохранения Украины является крайне недостаточным и не создает предпосылок для осуществления качественной медицинской помощи в необходимых объемах, особенно для социально незащищенных слоев населения. В отличие от других отраслей народного хозяйства, здравоохранение почти полностью находится на бюджетном финансировании, а возможность привлечения других источников финансирования сдерживается как законодательством, так и негативным отношением государственных органов управления здравоохранением к рыночным механизмам в здравоохранении.

Медицинская отрасль в Украине не имеет возможности пользоваться преимуществами рыночной экономики. Одного же бюджетного финансирования недостаточно для нормального взаимодействия здравоохранения с другими отраслями, которые уже работают по законам рыночных отношений, поэтому система здравоохранения испытывает весь пакет проблем, связанных с несогласованностью этих отношений. [17]

Сфера медицинской помощи не включена в легальный рыночный оборот, все финансовые потоки идут мимо нее. По некоторым данным около 2/3 рыночного оборота приходится на теневой сектор, эти финансовые потоки не подпитывают бюджет налоговыми поступлениями, что, в свою очередь, ограничивает бюджетные поступления в здравоохранение. Участие сферы медицинской помощи в теневом рыночном обороте рождает коррупцию среди части врачей и не дает возможности обеспечить равную доступность медицинской помощи всем гражданам, оставляет неимущих, да в общем-то и многих имущих, без должной и необходимой медицинской помощи. Происходит развитие практически неконтролируемых государством механизмов приспособления к рыночной среде - легальные и нелегальные платежи населения.

Несмотря на конституционные гарантии безоплатности медицинской помощи, значительная часть медицинских услуг стала по сути платной. Пациенты оплачивают необходимые для лечения лекарства и расходные материалы, несут хозяйственные расходы за питание, постельное белье и даже платят за услуги младшего медицинского персонала. Неофициальная оплата услуг врача стала распространенным явлением, ее размер подчас чрезмерно дорог и поэтому недоступен и разорителен для большинства пациентов. Как среди пациентов, так и среди врачей растет недовольство существующим положением дел, врачи, по сути, стали заложниками двусмысленной ситуации, в которую они поставлены государством и обществом. С одной стороны, реализация властных механизмов центральной власти удерживает сферу медицинской помощи вне рыночных отношений, запрещая непосредственные платежи пациентов, с другой стороны - не обеспечивает ее защиты от рыночной стихии.

Учитывая все вышесказанное, стало очевидным - в медицинской отрасли необходимы кардинальные изменения, которые должны обеспечить доступность медицинских услуг, их функциональность, то есть объективную потребность в их необходимости. Доступная и функциональная медицинская помощь должна быть своевременной и качественной, ее организация должна быть эффективна и ресурсно обеспечена. Ресурсное обеспечение отрасли возможно только при многоканальной системе финансирования. Схема многоканального финансирования предполагает кроме бюджетного финансирования привлечение других внебюджетных источников, которые могут финансировать затраты на медицинскую помощь. [25]

Одним из наиболее реальных внебюджетных источников финансирования является медицинское страхование, которое традиционно подразделяется на обязательное и добровольное.

Динамика развития добровольного медицинского страхования в Украине наглядно демонстрирует, что популярность его из года в год растет, о чем свидетельствует как рост количества заключенных договоров, так и рост сумм страховых платежей. На сегодняшний день в Украине на рынке добровольного медицинского страхования реально работает около 30 страховых компаний. Наиболее распространенные страховые продукты в случае наступления страхового события гарантируют выплату страховых сумм непосредственно медицинским учреждениям, при этом обеспечивается выбор медицинского учреждения и лечащего персонала, контроль и экспертиза качества лечения, что обеспечивает чувство защищенности застрахованным лицам. [14]

Средний уровень выплат при добровольном медицинском страховании составляет более 60%. Добровольное медицинское страхование может выступать важным звеном в качестве эффективного дополнения к обязательному медицинскому страхованию, обеспечивая оплату затрат на оказание медицинской помощи свыше уровней, определенных программами обязательного медицинского страхования.

Однако, развитие добровольного медицинского страхования требует значительного усовершенствования нормативно-методической базы, изменения налоговой политики, повышения финансовой надежности страховых компаний а также повышения страховой культуры населения и, в том числе, медицинских работников.

Обязательное медицинское страхование в Украине до сих пор не внедрено. Закон об обязательном медицинском страховании в Украине отсутствует. В Верховной Раде Украины различными авторами подготовлено несколько законопроектов по обязательному медицинскому страхованию.

Из них, по большому мнению, заслуживает внимание проект Закона Украины «Про фінансування охорони здоров'я», разработанный с участием представителей комитета по охране здоровья, материнства и детства Верховной Рады Украины прошлого созыва, Комитетом по вопросам медицинского и личного страхования Лиги страховых организаций Украины, ассоциации Украинское медицинское страховое бюро. Этим Законом утверждается многоканальная система финансирования здравоохранения. [3]

Обязательства Государства перед обществом конкретизируются, происходит реализация социальных гарантий и рыночных отношений в медицинской отрасли. Закон сохраняет структуру здравоохранения, не изменяет систему ее бюджетного финансирования и создает условия для дополнительного внебюджетного финансирования за счет обязательного и добровольного медицинского страхования, других поступлений. В представленном проекте четко просматривается совершенно новый концептуальный подход к решению проблемы финансирования здравоохранения. Одной из составляющих многоканальной системы финансирования, является финансирование медицинских учреждений через обязательное медицинское страхование.

Этот путь, согласно проведенных экономических расчетов, дает дополнительно к бюджетной части финансирования 7,54 миллиарда гривень в год (по состоянию на 2003 год). Добровольное медицинское страхование обеспечит около 1 миллиарда гривень, другие источники финансирования примерно 500,0 миллионов гривень в год.

Реализация предложенного варианта обязательного медицинского страхования предполагается через страховые механизмы. Причем на первом этапе предполагается создание условий для развития и внедрения медицинского страхования работающего населения путем добровольного на базе государственной программы, что не требует практически ни каких затрат со стороны государства.

Добровольное медицинское страхование по жестко оговоренной государством программе должно проложить путь для включения в последующем, на втором этапе, социально не защищенных слоев населения (пенсионеров, инвалидов, безработных, детей и т.п.). Это обеспечит условия для государственного регулирования системы обязательного медицинского страхования и, вместе с тем, создаст условия для возникновения конкурентных взаимоотношений, что, вследствие возрастания значимости роли страхового посредника в виде страховой организации, его ответственности, гарантий и контроля за финансовыми ресурсами, значительно улучшит качество и систему оказания медицинской помощи всему населению.

Страховые организации будут выполнять как финансовые, так и организационно-контрольные функции и при этом будут являться гарантом качества медицинских услуг. Более того, они выведут потребителей и исполнителей медицинских услуг на взаимозависимые отношения и ликвидируют диктат органов управления здравоохранением, заменяя его на равноценное партнерство, обеспечивая социальную и экономическую защищенность в условиях формирования рыночной экономики в здравоохранении.

Система обязательного медицинского страхования, в отличие от бюджетного финансирования, обеспечит оплату медицинской помощи за конкретно оказанную медицинскую услугу, создаст условия для развития рыночных отношений в отрасли здравоохранения, даст возможность для развития самоуправления лечебно-профилактических учреждений государственной и коммунальной собственности.

Внедрение понятия «медицинская услуга», как профессиональная деятельность в медицинской отрасли, которая имеет стоимостную оценку, плавно снимает многие вопросы, которые поставлены Конституционным судом в решении от 29.05.2002 г. Это дает возможность внедрения гонорарной системы оплаты труда медицинских работников в системе обязательного и добровольного медицинского страхования, будет способствовать выведению средств из оборота в «теневом медицинском секторе», который существует за счет оплаты гражданами напрямую за оказание медицинской помощи, существенно повысит оплату труда медицинских работников и их ответственность.

С принятием данного законопроекта будут решены многие вопросы, в том числе увеличение заработной платы медицинских работников, оптимизация использования медицинских ресурсов, развитие медицинской и фармацевтической отраслей, медицинской науки.

Переход системы здравоохранения на экономически обоснованные рыночные принципы медицинского страхования, изложенные в концептуальном плане Лиги страховых организаций Украины и законопроекте, направлены на сохранение и укрепление здоровья человека путем закрепления экономической ответственности и заинтересованности граждан, работодателей, предприятий, учреждений и организаций различных форм собственности в охране здоровья населения.

Заключение

Анализ современного состояния медицинского страхования в Украине показал, что концепция развития системы добровольного медицинского страхования в Украине требует для своей реализации существенного усовершенствования.

Работа в этом направлении уже ведется, законопроект «О финансировании здравоохранения и медицинском страховании», который пришел на смену несовершенному закону «Об общегосударственном социальном обязательном медицинском страховании», и который был снятый с повторного 3-го чтения в Верховном совете Украины, засвидетельствовал стремления государства, представителей страхового бизнеса и других заинтересованных сторон, как можно скорее решить те проблемы, которые возникли на сегодняшний день в сфере медицинского страхования.

Безоговорочным является то, что попытка создания в Украине системы обязательного медицинского страхования, как одного из элементов реформы в здравоохранении, крайне необходима. Социальное медицинское страхование должно стать на защиту общественного здоровья граждан, в особенности социально незащищенных групп населения, а не становиться еще одним налогом.

Представленная система мероприятий направлена на реализацию Концепции развития медицинского страхования в Украине, позволит:

a) создать условия для наиболее полного удовлетворения потребностей населения в получении доступной и высококачественной медицинской помощи;

b) существенно уменьшит нагрузку на государственный и местные бюджеты;

c) уменьшить объем теневой медицины в системе медицинского обеспечения;

d) улучшит финансовое состояние работников медицинских учреждений.

Именно четкая и продуманная государственная политика относительно развития медицинского страхования как составляющая общей социальной и экономической политики Украины должна определять основные принципы, направления и формы экономического и административно-правового влияния в сфере социальной защиты населения с учетом государственных интересов и приоритетов, в т.ч. путем поддержки медицинского страхования в таких основных направлениях, как: формирование нормативно-правовой базы, усовершенствование налоговой политики и государственного надзора, повышение финансовой надежности страховщиков, повышение страховой культуры населения, подготовка и переподготовка кадров.

На основании поставленной цели, в данной курсовой работе был поведен анализ современного состояния и рассмотрены особенности развития медицинского страхования в Украине. А также представлены модели, финансовые аспекты страховой медицины.

Такие действия, на макроэкономическом уровне в будущем будут способствовать улучшению всей системы предоставления страховых услуг в условиях постепенно перехода экономики страны на рыночные принципы хозяйствования.

Список использованной литературы

1. Закон Украины «О страховании».

2. Проект Закона Украины «О общегосударственном социальном обязательном медицинском страховании», №4505 от 12.12.2003 г. (авторство И. Франчука).

3. Проект Закона «О финансировании здравоохранения и медицинском страховании», №3370 от 08.10.2003 г. (авторство М. Полищука, Р. Богатыревой).

4. Арцимович И. Обязательно или добровольно? // Финансовыеуслуги №5-6, 2001, С. 24-25.

5. Атаманенко Р. Еще раз о медицинском страховании // Финансовые услуги №6, 2003 С. 59.

6. Бідний В.Г. Роль та місце медичного страхування в реформуванні охорони здоров'я м. Києва: Метод. рек. - К.: Голов. упр. охорони здоров'я та мед. забезпеч. М. Києва, 2004. - 53 с.

7. Бобир.Г. Страховая система должна работать стабильно // Финансовые услуги №5-6, 2001, С. 17-19.

8. Виноградов О. Идеи и предложения для медицинского страхования // Финансовые услуги №7-8, 2002, С. 29.

9. Григорович В. Введение новых принципов коренным образом изменит ситуацию // Финансовые услуги №5-6, 2001, С. 6-8.

10. Губар О.Є. Медичне страхування у країнах Європейського Союзу // Фінанси України №7, 2003, С. 130-136.

11. Загребной В. Охрана здоровья без реформ умрет // Финансовые услуги №6, 2003, С. 56-58.

12. Згоняйко В. Чего нельзя делать в медицинском страховании // Отдел кадров №4, 2004, С. 22-23.

13. Киселева А.В. Страхование: Конспект лекций. - Симф.: ТНУ им. В.И. Вернадского, 2004. - 94 с.

14. Лаврова.Ю. Задачи выполняются эффективно. // Финансовые услуги №2, 2003, С. 14-17.

15. Линьков И.В. Добровольные виды страхования в здравоохранении: организация, право, экономика. - М.: МЦФЭР, 2001. - 344 с.

16. Литвак А.И. Справочник по медицинскому страхованию. - К.: ЗАТ «Укрінмедстрах», 2003. - 215 с.

17. М. Мних, Н. Мних Проблеми та перспективи розвитку медичного страхування в Україні // Економіка. Фінанси. Право №2, 2003, С. 21-28.

18. Нонко В. Внимание: Закон! // Финансовые услуги №5-6, 2001, С. 58-60.

19. Нонко В. Замечания и предложения к проекту закона Украины «О общеобязательном государственном социальном медицинском страховании» // Финансовые услуги №7-8, 2002, С. 27-28.

20. Парамонов З., Парій В., Мишківський В. Лікарняна каса - прообраз медичного страхування в Україні // Економічний часопис №10, 2004, С. 38 -40.

21. Срибный С. Особенности добровольного медицинского страхования вУкраине // Финансовые услуги №7-8, 2002, С. 30-31; С. 36.

22. Страхування: Підручник /Керівник авт. колективу і наук. Ред. С.С. Осадець - Вид. 2-ге, перероб. і доп. - КНЕУ, 2002, 599 с.

23. Ч. 3. Экономика и управление здравоозранением. - 2003. - 391 с.

24. Юрій С.І., Шаварина М.П., Шаманська Н.В. Соціальне страхування: Підручник. - К.: Кондор. - 2004. - 462 с.

25. Яхница И. Медицинское страхование в новой системе здравоохранения в Украине // Финансовые услуги №5-6, 2001, С. 9-13.

26. «Медицина» стала убыточной. Газета Деловая столица //http://uainsur.com/public/04/05/12/ public/ publ4/

Размещено на Allbest.ru