Валютные операции банков

Кыргызский сом / доллар США -48,20 - 48,30

Свободно плавающие валютные курсы, определяются беспрепятственной игрой спроса и предложения на рынке. Валютный курс, устанавливаемый свободными рыночными силами, может изменяться и действительно изменяется. Факторы, влияющие на изменение валютного курса:

- Изменения во вкусах потребителей. Любые изменения во вкусах и привязанности потребителей к изделиям другой страны изменяют спрос и предложение на валюту этой страны, а также изменяют валютный курс.

Например, если технологические достижения американцев в производстве компьютеров делают их технику более привлекательной для британских потребителей и промышленности, то они, покупая больше американских компьютеров, поставят больше фунтов на валютные рынки, и курс доллара повысится. И наоборот, если английский твид станет более популярным в США, то спрос на фунт возрастет, и курс доллара снизится.

- Относительные изменения в доходах. Если рост национального дохода одной страны обгоняет рост этого показателя в других странах, то курс ее валюты, по всей видимости, снизится. Импорт страны находится в прямой зависимости от уровня ее дохода.

- Относительное изменение цен. Если уровень внутренних цен в США быстро растет, а в Великобритании остается неизменным, то американский потребитель будет искать относительно дешевые британские товары, тем самым увеличивая спрос на фунты. И наоборот, британцы будут менее склонны приобретать американские товары, снижая предложение фунтов.

Относительные реальные процентные ставки. Предположим, государство в целях обуздания инфляции станет проводить политику «дорогих денег». В результате реальные процентные ставки поднимутся здесь выше, чем в других странах, и страна превратится в очень привлекательное место для вложения финансовых средств.

- Спекуляция.

2) Фиксированные валютные курсы. Некоторые страны фиксируют или «закрепляют» свои валютные курсы на определенном уровне.

Сторонники системы фиксированных курсов утверждают, что ее использование уменьшает риск и неопределенность, связанные с международной торговлей и финансами. Считается, что применение фиксированных валютных курсов, приводит к расширению объемов взаимовыгодной торговли и финансовых операций. Однако жизнеспособность систем с фиксированными валютными курсами зависит от двух взаимосвязанных условий: 1) наличия достаточных резервов и 2) случайного возникновения незначительных по своим размерам дефицитов или активов платежного баланса. Большие и постоянные дефициты могут свести на нет резервы страны. Страна с недостаточными валютными резервами сталкивается с менее желательными вариантами выбора. С одной стороны, она должна будет решиться на болезненные и политически непопулярные макроэкономические меры адаптации в виде инфляции или спада. С другой стороны, этой стране, возможно, придется прибегнуть к протекционистской торговой политике или валютному контролю, которые ограничивают объемы международной торговли и финансов.

В Кыргызской Республике введен режим плавающего валютного курса, который зависит от спроса и предложения на валютном рынке. Официальный курс доллара к сому устанавливается Национальным Банком Кыргызской Республики на основе операций Национального банка, коммерческих банков и других уполномоченных дилеров банков на межбанковском валютном рынке. Через кросс курсы к доллару рассматривается курс сома к другим иностранным валютам.

2. Развитие валютных операций коммерческих банков Кыргызской Республики

2.1 Организационно-правовые основы развития валютных операций коммерческих банков

В ходе проведения операций с иностранной валютой коммерческие банки Кыргызской Республики руководствуются следующими нормативными актами:

Закон Кыргызской Республики. Об операциях в иностранной валют (Введен в действие постановлением Жогорку Кенеша Кыргызской Республики от 5 июля 1995 года №7-I)

Закон о банках и банковской деятельности 1997 год

Закон о НБКР 1997 год

Правила регулирования деятельности банков в Кыргызской Республике Утверждены Постановлением Правления НБКР №14\1 от 8 июля 1997 г.

Политика учета операций в иностранной валюте в банках и финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики

Директивное указание №5 «О политике учета валютных операций», другими нормативными документами НБКР.

В соответствии с банковским законодательством Кыргызской Республики, международными нормами, и в целях поддержания стабильности денежно-кредитной системы, защиты интересов кредиторов банка, снижения риска по возврату предоставляемых кредитов и поддержания банками достаточного капитала и ликвидности баланса, Национальный банк Кыргызской Республики устанавливает настоящие Правила регулирования деятельности банков, обязательные для выполнения всеми банками.

Банки обязаны соблюдать следующие нормативы и требования:

- Максимальный размер риска на одного заемщика - (К1.1, К1.2).

- Достаточность (адекватность) капитала - (К2.1, К2.2).

- Ликвидность банка - (К3).

- Открытая валютная позиция - (К4)

- Предельный размер денежных средств на корреспондентских счетах - (К5.1, К5.2).

Банки также обязаны соблюдать установленный размер минимального уставного капитала.

Банки могут устанавливать собственные внутренние значения этих нормативов, не нарушая при этом значений, установленных нормативными актами Национального банка Кыргызской Республики.

При расчете экономических нормативов используется Инструкция по заполнению периодического регулятивного банковского отчета коммерческими банками Кыргызской Республики, а также Инструкция по ведению лимита открытой валютной позиции коммерческими банками Кыргызской Республики и Инструкция по определению стандарта адекватности капитала.

Допустимый максимальный размер риска на одного заемщика (включая банк), определяется по формуле:

валютный иностранный банк коммерческий

К1 = СЗ / ЧСК,

где СЗ - совокупная задолженность одного заемщика по кредитам, факторингу и финансовому лизингу, а также по другим выдачам средств, являющимся по своей сути кредитными заменителями, выданным банком за этого заемщика (Согласно Инструкции об ограничениях кредитования).

ЧСК - чистый суммарный капитал банка, определяемый согласно Инструкции по определению стандарта адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики.

Максимально допустимое значение норматива максимального риска на одного заемщика устанавливается в соответствии с нормативом адекватности суммарного капитала банка согласно следующей таблице:

Таблица 2.2. Максимальный размер риска на одного заемщика

В случае наличия контроля, не основанного на правах владения (возможность прямого влияния на принятие управленческих решений), расчет норматива максимального риска на одного заемщика производится согласно графе VI указанной таблицы.

В случае если банк выдает кредит небанковской аффинированной компании, в которую он инвестировал собственные средства, то размер этих инвестиций (включая любые финансовые вложения) должен быть, прибавлен к сумме выдаваемого кредита при подсчете норматива максимального риска на одного заемщика.

Все кредиты (и другие приравненные к ним заменители), выданные различным заемщикам, при подсчете норматива максимального риска должны суммироваться и рассматриваться, как единая совокупная задолженность, если не возврат кредита, полученного одним заемщиком, неминуемо повлечет за собой проблемы с возвратностью кредита, полученного другим заемщиком. При этом, рассматривая различные кредиты на предмет суммирования их как единого риска, следует изучать степень взаимосвязанности заемщиков, состояние отраслей хозяйства, в которые будут вложены заемные средства, опыт и качество работы заемщиков в этих отраслях, прогнозные условия погашения кредитов и т.д. Необходимо также тщательно проанализировать и оценить, как может повлиять не возврат кредита одним заемщиком на возвратность кредита другого заемщика.

В случае, если значение суммарного чистого капитала банка становится равным нулю или отрицательной величиной, то норматив максимального размера риска на одного заемщика не рассчитывается и считается, что норматив не соблюдается.

Норматив адекватности капитала банка (размер капитала, достаточный для надежной банковской деятельности) определяется по двум коэффициентам:

К2.1 - Коэффициент адекватности суммарного капитала (КАСК);

К2.2 - Коэффициент адекватности капитала первого уровня (КАКПУ).

Расчет коэффициентов производится согласно Инструкции по определению стандарта адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики.

В случае несоблюдения норматива адекватности капитала банк обязан принять все необходимые меры для увеличения капитала и уменьшения расходов банка, а также проводить работы по улучшению качества активов (например, уменьшить долю активов с высокой степенью риска).

Невыполнение данного экономического норматива указывает на повышенную рисковую деятельность банка, и дальнейшее ухудшение может привести к неплатежеспособности банка.

Норматив ликвидности банка определяется по формуле:

К3 = ЛА / ОБ,

где ЛА - ликвидные активы банка: наличные денежные средства в национальной и иностранной валюте, средства на корреспондентских счетах, казначейские векселя и другие высоко ликвидные ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики, за вычетом заложенных.

ОБ - обязательства банка: депозиты до востребования юридических и физических лиц в национальной и иностранной валюте, любые другие обязательства, расчеты по которым наступают до 30 дней после отчетной даты.

Значение норматива K3 необходимо поддерживать на уровне не ниже 30%.

В целях уменьшения риска не ликвидности банка, руководство банка должно осуществлять ежедневное управление активами и пассивами и постоянно соблюдать норматив ликвидности банка.

В целях регулирования ликвидности банка в течение месяца, расчеты банком производятся на ежедневной основе, и представляются в конце месяца средне недельные и среднемесячные показатели ликвидных активов и краткосрочных обязательств банка. Средние показатели подсчитываются по методу расчета среднеарифметических данных. На основе среднеарифметических данных производится расчет норматива К3. В таблице указывается коэффициент К3 по среднемесячным данным. Сведения представляются ежемесячно.

Лимит открытой валютной позиции - К4 - устанавливается и рассчитывается согласно Инструкции о порядке ведения лимитов открытой валютной позиции уполномоченными коммерческими банками на территории Кыргызской Республики.

Для банков, в уставном капитале которых 20% и более средств принадлежит акционерам - международным организациям, участником которых является Кыргызская Республика, разрешается открытие специального счета в иностранной валюте, предназначенного для учета полученных банком денежных средств от иностранных акционеров на покупку акций банка. Остаток средств на данном счете не учитывается при подсчете валютной позиции банка.

Допустимый предельный размер денежных средств на корреспондентском счете определяется по формуле:

К5 = КС / ЧСК,

где КС - размер денежных средств (в сомовом выражении), находящихся на корреспондентском счете «Ностро» в банке-нерезиденте Кыргызской Республики;

ЧСК - чистый суммарный капитал банка, определяемый согласно Инструкции по определению стандарта адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики.

Максимально допустимое значение норматива размера денежных средств на корреспондентском счете установлено не более 0.20 для банка-корреспондента, не связанного с банком (К5.1). Для банка-корреспондента, связанного с банком, значение норматива денежных средств на корреспондентском счете (К5.2) устанавливается в размере не более 0.10.

Банки-корреспонденты считаются связанными, если:

- отношения между ними строятся на основании наличия контроля одного над другим (определение понятия «контроль» приведено в Инструкциях НБКР «Об ограничениях операций с инсайдерами» и «Об ограничениях операций с аффинированными компаниями»);

- между ними существует значительная финансовая взаимозависимость. Значительная финансовая взаимозависимость, в том числе и через договоренности о взаимном сотрудничестве, существует, как правило, если 50 или более процентов годового валового дохода\расхода одного банка произошли в результате сделок с другим банком;

- помимо соглашения о прямых корреспондентских отношениях, между ними заключены и действуют какие-либо договора (соглашения) о взаимном сотрудничестве (совместной деятельности) в области совершения основной деятельности.»

Коммерческие банки производят расчет экономических нормативов по состоянию на первое и пятнадцатое число каждого месяца. Расчет экономических нормативов согласно приложению к Инструкции по определению стандарта адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики и сведения о соблюдении экономических нормативов согласно приложению к настоящим Правилам представляются до 12 часов пятого и двадцатого числа каждого месяца (соответственно по состоянию на первое и пятнадцатое число). Все формы отчетности должны быть подписаны Председателем Правления банка, либо лицом, официально имеющим право подписи и ответственным за предоставление данных.

Контроль за соблюдением банками экономических нормативов осуществляет Управление банковского надзора Национального банка Кыргызской Республики.

При обнаружении фактов несоблюдения банком экономических нормативов, представления недостоверной (или непредставления) информации, либо нарушения банковского законодательства, Управление банковского надзора Национального банка направляет банку обязательные для исполнения предписания об устранении в определенный срок выявленных нарушений и готовит в установленном порядке документы для принятия соответствующего решения о применении санкций.

Анализом и отслеживанием выполнения экономических нормативов занимается Управление банковского надзора НБКР.

2.2 Анализ внешнеэкономической деятельности коммерческих банков за период с 1999 по 2001 г.

Перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе коммерческих банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензии на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению. В этой связи возникает необходимость изучения и использования опыта работы иностранных банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем. Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывают объективную необходимость обмена одних национальных денежных единиц на другие. Реализация этой необходимости происходит через валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс.

Внешнеэкономическая деятельность Кыргызской Республики осуществляется на валютных рынках, которые регулируются Законом Кыргызской Республики «Об операциях в иностранной валюте» и нормативными документами НБКР. Участниками валютного рынка являются НБКР, коммерческие банки, обменные бюро, юридические и физические лица. Операции на валютном рынке осуществляются только через уполномоченные банки и обменные бюро, имеющие лицензии НБКР на проведение валютных операций.

Валютный рынок Кыргызстана находится на начальной ступени развития. Однако в последнее время наметились тенденции к улучшению. Расширение валютного рынка произошло за счет более активного участия банков на межбанковском рынке. Объем межбанковских валютных сделок увеличился вследствие расширения взаимоотношения банков с клиентами по линии депозитов, различного рода платежных поручений и частично за счет того, что банки стремятся получить наибольшие прибыли именно от валютных операций. Кроме этого именно в ходе межбанковских операций непосредственно формируются курсы валюты. Он полицентричен, то есть все операции проводятся непосредственно из банков при помощи различных средств связи и коммуникаций. На межбанковский рынок приходится, по крайней мере, 90% всех валютных сделок.

Валютный рынок 1999 г.

На развитие ситуации на валютном рынке Кыргызстана в 1999 году большое влияние оказали события конца 1998 года, характеризовавшиеся ухудшением внешних и внутренних условий функционирования экономики. В течение периода сентябрь-ноябрь 1998 года Данные из журнала «Платежный баланс Кыргызской Республики» за 1999г. темпы прироста учетного курса доллара США по отношению к сому превышали 10 процентов в месяц. Значительная девальвация российского рубля в 1998 году продолжала оказывать давление на национальную валюту Кыргызстана, так как кыргызские товары в виду более низких темпов снижения обменного курса сома в 1998 году по сравнению с российским рублем, оказались менее конкурентоспособными по сравнению с товарами одного из наших основных торговых партнеров.

Сохраняющееся в 1999 году отрицательное сальдо платежного баланса определило общую тенденцию снижения курса национальной валюты. Негативное влияние на динамику курса национальной валюты оказали сезонные факторы, изменение денежной базы, а также психологические факторы. В начале 1999 года в результате увеличения уровня ликвидности в коммерческих банках и денег у населения повысился спрос на иностранную валюту. Продолжавшееся обесценение российского рубля (14,6 процента в январе) обуславливало давление на национальную валюту Кыргызской Республики.

Сезонное увеличение притока иностранной валюты в связи с началом туристического сезона и ростом экспорта сельскохозяйственной продукции в июне-июле благоприятно подействовало на стабилизацию курса национальной валюты. Значительный прирост денежной базы во второй половине июля привел к увеличению спроса на валюту и негативно отразился на ситуации на валютном рынке в августе. Однако, операции НБКР на валютном рынке смогли ослабить давление на курс сома.

Рост притока валюты в сентябре и октябре в связи с увеличением экспорта сельскохозяйственной продукции улучшил конъюнктуру валютного рынка. Однако, снижение экспорта и увеличение импортных закупок (главным образом, ГСМ) в ноябре и увеличение давления на рынок наличной инвалюты вызвали снижение обменного курса национальной валюты, которое удалось остановить посредством проведения НБКР валютных интервенций. В последний месяц года произошло традиционное повышение спроса на национальную валюту в связи с проведением праздничных покупок населением, снижением деловой активности импортеров, а также увеличением сомовых расходов некоторых предприятий перед закрытием финансового года.

Операции на межбанковском валютном рынке в 1999 году:

В целом темп прироста учетного курса доллара к сому за год снизился с 69,1 процента в 1998 году до 54,6 процента в 1999 году.

Общий оборот межбанковского валютного рынка в 1999 году составил 68,85 млн. долларов, что на 50 процентов ниже аналогичного показателя за 1998 годДанные из журнала «Платежный баланс» за 1999 год. Снижение оборота на межбанковском валютном рынке затронуло как операции Национального банка, так и сделки между коммерческими банками, и было вызвано, во-первых, снижением торгового оборота Кыргызстана с другими странами, а во-вторых, уменьшением доли оплаты за экспорт и импорт товаров и услуг через банки и увеличением доли наличных и бартерных расчетов. Удельный вес сделок НБКР в общем обороте межбанковского валютного рынка в 1999 году составил 52 процента (в 1998 году - 50 процентов).

Объем покупки и продажи наличных долларов США обменными бюро в 1999 году составил, соответственно, 79,1 и 79,0 млн. долларов. В среднем курс продажи доллара в обменных бюро находился на 0,22 сома выше средневзвешенного курса на межбанковских валютных торгах.

Валютный рынок 2000 г.

Ситуация на валютном рынке в 2000 году Данные из журнала « Платежный баланс Кыргызской Республики» за 2000г. по сравнению с предыдущим годом характеризовалась стабилизацией курса национальной валюты. В целом темпы прироста учетного курса доллара США к сому снизились с 54,6 процента в 1999 году до 6,7 процента в 2000 году.

Наибольшие темпы прироста учетного курса в 2000 году были отмечены в январе (3,3 процента), что было обусловлено значительным ростом денежной базы. За первый квартал учетный курс повысился на 5,5 процента. На общую тенденцию повышения курса доллара США за данный период оказало влияние отрицательное сальдо платежного баланса, а также снижение обменного курса в странах-основных торговых партнерах Кыргызской Республики: России - 5,4 процента, Узбекистане - 5,1 процента.

В апреле и мае темп прироста учетного курса снизился, составив 0,5 процента в месяц, а в летний период наблюдалось укрепление национальной валюты, обусловленное увеличением притока иностранной валюты в связи с началом туристического сезона и другими сезонными факторами. Следует отметить, что в этот период наблюдалось заметное улучшение платежного баланса.

В осенний период НБКР увеличил объем продаж иностранной валюты и стал использовать новый инструмент для сглаживания колебаний обменного курса сома - операции СВОП. В связи с традиционным ростом спроса на национальную валюту, в конце года наблюдалось укрепление курса сома.

Общий объем операций на межбанковском валютном рынке составил 84,3 млн. долларов США и по сравнению с 1999 годом увеличился на 8,8 процента. При этом объем операций, проводимых НБКР в целях сглаживания сезонных колебаний курса сома, составил 54 млн. долларов США (объем продаж - 34,9 млн. долларов США, объем покупок - 14,1 млн. долларов США, объем СВОП операций - 5 млн. долларов США) и увеличился по сравнению с 1999 годом на 21,3 процента.

Общий объем СВОП операций, произведенных коммерческими банками в отчетном году, составил 33,5 млн. сомов, из них операции по покупке иностранной валюты - 24 млн. сомов и процентные СВОП операции - 9,5 млн. сомов.

Объемы покупок и продаж наличных долларов США в обменных бюро составили 105,5 млн. долларов и 105,3 млн. долларов, и увеличились по сравнению с предыдущим годом на 33 процента. В среднем курс продажи доллара США в обменных бюро превышал средневзвешенный курс доллара США на межбанковских валютных торгах на 0,6 процента.

Валютный рынок 2001 г.

В 2001 году впервые с момента введения национальной валюты Постановление №1 Комитета Кыргызской Республики по введению национальной валюты «О введении национальной валюты Кыргызской Республики» по итогам года было достигнуто укрепление курса сома по отношению к доллару США на 1,21 процента. Рост курса доллара Данные из журнала «Платежный баланс Кыргызской Республики» за 2001г. наблюдался лишь в первом квартале и в большей степени был связан с сезонным ростом спроса на иностранную валюту. Во втором квартале на валютном рынке преобладала тенденция укрепления курса национальной валюты, обусловленная улучшением торгового баланса и ранним воздействием сезонного фактора. В этот период Национальный банк проводил, в основном, Своп операции по покупке иностранной валюты.

В течение второго полугодия на валютном рынке наблюдалась достаточно стабильная ситуация, определяемая, главным образом, положительными изменениями макроэкономической ситуации: улучшением состояния торгового баланса, ростом ВВП и низкими темпами инфляции. Некоторая напряженность на рынке отмечалась в августе и сентябре. В первом случае это было вызвано спекулятивными действиями отдельных игроков валютного рынка и ростом наличных денег в обращении. Во втором случае причиной стали трагические события в США 11 сентября, вызвавшие заметное снижение спроса на американскую валюту. Начиная со второй половины октября, на валютном рынке наблюдалось повышение спроса на иностранную валюту, однако, колебания спроса были незначительны и носили кратковременный характер. Сезонное повышение спроса на национальную валюту в конце декабря привело к укреплению ее курса относительно доллара США.

Общий объем межбанковского валютного рынка (включая Своп операции) в 2001 году составил 105,9 млн. долларов, увеличившись по сравнению с предыдущим годом на 25,6 процента. Увеличение объемов операций произошло как за счет роста объемов операций Национального банка (на 23,2 процента), так и за счет увеличения объемов сделок между коммерческими банками (на 29,9 процента).

Объем оборота наличных долларов США в обменных бюро в 2001 году составил 258,4 млн. сом, (в том числе, покупка - 129,8 млн. долларов, продажа - 128,6 млн. долларов), увеличившись по сравнению с предыдущим годом на 22,5 процента. При этом курс продажи доллара в обменных бюро превышал средневзвешенный курс доллара на межбанковских валютных торгах в среднем всего на 3 тыйына, в то время как в 2000 году этот показатель составлял 30 тыйын. Курс продажи доллара в обменных бюро снизился за год на 2,59 процента и на конец года равнялся 48,0561 сом/доллар. Учетный курс сома на конец отчетного года составил 47,7186 сом за доллар США.

Исходя из выше проведенного анализа, я сделала следующие выводы:

1) объем валютных операций в период от 1999 г. по 2000 г. - увеличился

2) объем иностранной валюты увеличился, что дает возможность проводить валютные операции в разных видах валют

В целом можно сказать, что валютный рынок успешно развивается, это является хорошей тенденцией для развития банковской системы. Развитость валютного рынка дает возможность оперативно заключать сделки покупки-продажи иностранной валюты, делает рынок для них более прозрачным, обеспечивая данные о текущем состоянии валютного рынка. Владея информацией о положении на валютном рынке, поступление в режим реального времени имеет возможность оперативно реагировать и принимать решения по стабилизации и «выравниванию» динамик обменного курса от этого во многом зависит экономическая стабильность в стране.

2.3 Анализ валютных операций АООТ «Банка-Бакай» за период 1999 по 2001 годы

В качестве наглядного примера в дипломной работе рассмотрены данные «БАНКА-БАКАЙ».

АООТ «БАНК-БАКАЙ» получил лицензию Национального банка Кыргызской Республики №043 от 29 декабря 1998 года и начал свою деятельность на банковском рынке Кыргызстана в январе 1999 года с уставным капиталом 25 млн. сом.

«БАНКА-БАКАЙ» - молодая организация. Однако, несмотря на это, а также на относительно небольшие размеры банка, этот банк прочно утвердился на рынке Кыргызстана, во многом благодаря гибкой структуре и широкому спектру проводимых операций. Особое место в общем, объеме проводимых операций занимают валютные операции.

Рассматривая деятельность АООТ «БАНК-БАКАЙ» хочу акцентировать внимание на том, что хотя банк осуществляет далеко не все операции, практикуемые в развитых капиталистических странах, однако его «корзина операций» достаточно полна в сравнении со спектром оказываемых услуг другими банками Кыргызстана.

Первоочередной задачей «БАНКА-БАКАЙ» было установление корреспондентских отношений с первоклассными банками для осуществления платежей клиентов в любую точку мира в минимальные сроки. В этих целях в короткое время был открыт корреспондентский счет в АООТ «Аманбанк» (г. Бишкек), затем были установлены корреспондетские отношения с такими банками как ПКБ «Кредитимпекс» (Россия), Сбербанк РФ (Россия), АООТ «Альфа-банк» (Россия), ОАО «Казкоммерцбанк» (Казахстан), Народный Банк Казахстана (Казахстан). На сегодняшний день среди банков-корреспондентов АООТ «БАНК-БАКАЙ» такие известные зарубежные банки как Bank of New York (США), Commerzbank (Германия), «SCS Banuge Alliance» (Швейцария), ING Barings Viena Branch (Австралия). Всего с начала деятельности были установлены корреспондентские отношения с девятью зарубежными банками.

Обороты по корреспондентским счетам составили:

Из таблицыТаблицы составлены на основе данных годового отчета «БАНКА-БАКАЙ» за 1999г. - 2001г.. видно, что с 1999 года по 2001 год корреспондентские счета увеличились в связи с тем, что банк больше уделял внимания корсчетам, так как корреспондентские отношения намного дешевле, нежели открытие филиалов.

Работа по развитию международной корреспондентской сети и расширению форм сотрудничества с банками корреспондентами для удовлетворения потребностей клиентов «БАНКА-БАКАЙ» продолжается, - приоритетными задачами являются установление корреспондентских отношений с такими первоклассными банками как Banker Trust Company и Citibank.

По корреспондентским счетам «ностро» был получен процентный доход в иностранной валюте и составил в 1999 году 105,2 тыс. сом, в 2000 г. - 292,3 тыс. сом., а в2001 году 482,95 тыс. сом. Вследствие расширения клиентской базы произошло увеличение операций по счетам «Ностро», по проведению этой операции банк получают двойную прибыль: комиссионные за проведение и процент.

В мае 1999 года банком был открыт обменный пункт на «МосСовете», центре рынка наличной иностранной валюты столицы, а в сентябре 1999 году еще один обменный пункт в ресторане «Катрин».

По обменным операциям с иностранной валютой в период с 1999 года по 2001 год увеличение составило 4413 тыс. сом. Причина заключаются в том, что происходит постоянный рост численности иностранных граждан, корреспондентские счета банка увеличиваются, соответственно и увеличиваются и обменные операции.

За период с 1999 года и по 2001 год, переводы по Western Union увеличились на 5400,0 тыс. сом, вследствие того, что многие граждане Кыргызской Республики уезжают в другие страны, но их родственники остаются в нашей республике, а также перевод по Western Union дешевле (всего 1% от общей суммы перевода), чем открытие счета в банке (изымаются деньги за открытие счета и комиссионные за перевод),

Операции по пластиковым карточкам в 1999 году составили 435,5 тыс. сом, в 2000 году -522,4 тыс. сом. А в конце 2000 г. банк провел яркую рекламную кампанию, посредством которой банк привлек большее количество клиентов и вследствие чего в 2001 году эти операции увеличились на 125,77, и составил 648,17 тыс. сом. В основном на пластиковых карточках предпочитают держать свои деньги иностранные граждане.

Клиентам банка в 1999 году было открыто 329 счетов, в 2000 году 609 счетов, а в 2001 году 1107 счетов из них в:

Расширение клиентской базы значительно увеличило объем кредитовых остатков в иностранной валюте на счетах клиентов (в пересчете на сомы): с 7 654, тыс. сом на 15.02.1999 г. до 13143,4 тыс. сом на 30.10.2001 г.

Среди клиентов банка особо активно осуществляют операции с иностранной валютой ОсОО Феликс - Плюс, частное лицо Могхадазреде Ахраби. Из учредителей банка можно отметить СП «ЧУЙ - ГЛАСС», ОсОО «БАКАЙ - Транс», ОсОО «БАКАЙ - Мунай».

В ходе проведения операций АООТ «Банк-Бакай» получает доходы.

Доходы любого коммерческого банка складываются из таких основных статей, как:

Доходы от выдачи кредита

Процентный доход

Доход от операций с иностранной валютой

Операционный доход

Операций с иностранной валютой в структуре доходов занимают второе место. Чистые доходы от валютных операций и доходы от кредитов в иностранной валюте вместе составляют «жирный кусок» от общей суммы доходов банка. Это происходит потому что:

Спрос на иностранную валюту со стороны населения высок. Банки, принимая во внимание вышесказанное утверждение, спекулируют на рынке, устанавливая достаточно высокую маржу;

Население не имеет доверия к национальной валюте. Следовательно, даже самые простые операции, типа перевода денежных средств или хранения средств в банке, осуществляются в иностранной валюте;

Банки, желая оградить себя от риска обесценения своих активов, стараются держать их, в том числе кредиты, в иностранной валюте.

Анализ дохода банка дают возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно оценки эффективности его как коммерческого предприятия.

Поквартальный сравнительный анализ показывает, что доходы АООТ «Банк-Бакай» имеют тенденцию к увеличению. Ниже приведены таблицы со статьями доходов, расходов, отчислениям в РППУ, налогам и чистой прибыли банка, а также детальный расклад доходов и расходов по итогам 1999 г. и на 1.05.00 г. (см. таблица 3.3.)

На 1.01.00 г. основную долю в структуре доходов АООТ «Банк-Бакай» занимают процентные доходы, на их долю приходится 65,1% всех доходов, в том числе, проценты и по кредитам клиентам - 12404,0 тыс. сом или 85,2%.

Проценты по краткосрочным межбанковским кредитам составили 1144,0 тыс. сом (7,8%), доход по кредитам банкам 447,0 тыс. сом (3%), доходы по депозитам в банках составили 161,0 тыс. сом (1,1%), проценты по ценным бумагам 35,0 тыс. сом (0,2%), доход операций по РЕПО-соглашениям - 337,0 тыс. сом (2,8%).

Таблица 3.3.

Операционные доходы составили 7795,0 тыс. сом или 34,9% в структуре доходов.

В структуре операционных доходов наибольший удельный вес занимают:

Комиссия за валютные переводы 2244,8 тыс. сом 28,8%

Штрафы по кредитам 930,9 тыс. сом 11,9%

Доход за обналичивание 715,9 тыс. сом 9,1%

Доход по курсовой разнице выданных кредитов 545,9 тыс. сом 7%

Комиссия по Western Union 453,2 тыс. сом 5,8%

Комиссия за обналичивание инвалюты 414,0 тыс. сом 5,3%

Таблица 3.4.

В течение четырех месяцев 2000 года в структуре доходов банка наблюдается, в целом, такая же картина что и в течение 1999 года.

На 1.05.00 г. основную долю в структуре доходов занимают процентные доходы, на их долю приходится 57,2% всех доходов, в том числе, проценты по кредитам клиентам - 4898,0 тыс. сом или 91,9%.

Операционные доходы составили 3984,0 тыс. сом или 42,9% в структуре доходов.

В структуре операционных доходов наибольший удельный вес занимают:

комиссия за ваютные переводы 904,3 тыс. сом 22,6%

комиссия за обналичивание иностранной валюты 961,0 тыс. сом 21,6%

доход за обналичивание национальной валюты 683,5 тыс. сом 17,1%

комиссия по Western Union 582,3 тыс. сом 14,6%

комиссия по пластиковым карточкам 118,3 тыс. сом 2,9%

В структуре операционных доходов произошли некоторые изменения, так увеличились доходы по Western Union увеличились с 5,8% в 1999 г. до 14,6% в 2000 г., доход за обналичивание иностранной валюты увеличился с 5,3% в 1999 г. до 21,6% в 2000 г., доход за обналичивание увеличился 9,1% до 17,1%.

3. Проблемы и перспективы развития валютных операций коммерческих банков КР

3.1 Проблемы развития валютных операций коммерческих банков

Изучение валютных операций, приобретает огромное практическое значение в условиях проводимой в республике перестройке внешнеэкономических связей со странами ближнего, так и дальнего зарубежья. Знание техники проведения валютных операций необходимо для эффективного осуществления внешнеторговых операций, других форм международных экономических отношений, повышение эффективности экспорта и импорта товаров. Это приобретает еще большую значимость в условиях, когда предприятия получили право выхода на внешний рынок, осуществляются мероприятия государством по созданию и развитию внешних связей.