Коммерческий банк как основное звено банковской системы
Анализ работы коммерческого банка как основного звена банковской системы: определение его целей, задач и функций. Операции, осуществляемые коммерческим банком, а также особенности функционирования и перспективы их развития в республике Беларусь.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 29.04.2011 |
| Размер файла | 49,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
СОДЕРЖАНИЕ
- РЕФЕРАТ
- ВВЕДЕНИЕ
- 1. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК, ЕГО ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ
2. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3. ОСОБЕННОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
реферат
Курсовая работа: 32 стр., 17 литературных источников.
Коммерческий банк как основное звено банковской системы: функции, задачи и направления развития в условиях переходной экономики
Ключевые слова: банк, коммерческий, банковская система, кредит, деньги, банковские операции, платеж, оборот, уставной фонд, кредитор, заемщик, учредители, лицензия.
Объектом исследования данной курсовой работы является коммерческие банки, действующие на территории Республики Беларусь.
Предметом исследования является совокупность законодательных норм, регулирующих порядок функционирования коммерческих банков.
Целью написания курсовой работы является изучение коммерческого банка как основного звена банковской системы посредством изучения теоретического материала, нормативно-правовых и законодательных актов, действующих на территории Республики Беларусь.
Среди основных методов, которые использовались в процессе написания работы, необходимо назвать методы формальной логики (синтеза, анализа, дедукции, сравнения), исторический и диалектический методы, анализ периодических и специальных литературных источников.
Курсовая работа состоит: из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.
Автор работы подтверждает, что приведенный в ней цифровой материал правильно и объективно отражает состояние исследуемой проблемы.
_____________________________
(подпись)
ВВЕДЕНИЕ
коммерческий банк беларусь
Банки - одно из центральных звеньев в системе рыночного механизма. Развитие их деятельности необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом. Надежность коммерческих банков всегда была предметом беспокойства для акционеров, вкладчиков, органов регулирования банковской системы и контроля. Банковское банкротство оказывает более неблагоприятное воздействие на экономику, чем банкротство других типов предприятий. Этим обуславливается актуальность выбранной темы в настоящее время.
Объектом исследования данной курсовой работы является коммерческие банки, действующие на территории Республики Беларусь.
Предметом исследования является совокупность законодательных норм, регулирующих порядок функционирования коммерческих банков.
Целью написания курсовой работы является изучение коммерческого банка как основного звена банковской системы посредством изучения теоретического материала, нормативно-правовых и законодательных актов, действующих на территории Республики Беларусь.
Основными задачами исследования являются:
Описать цели, задачи и функции коммерческих банков.
Раскрыть суть банковских операций осуществляемых отечественными коммерческими банками.
Охарактеризовать особенности функционирования и перспективы развития коммерческих банков в республики Беларусь.
Изложенные задачи логически обусловили структуру курсовой работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников.
Среди основных методов, которые использовались в процессе написания работы, необходимо назвать методы формальной логики (синтеза, анализа, дедукции, сравнения), исторический и диалектический методы, анализ периодических и специальных литературных источников.
В курсовой работе используются статистические данные Национального Банка Республики Беларусь, отражающие развитие изучаемого вопроса в Республике Беларусь.
1. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК, ЕГО ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ
Коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.
В народном обиходе банки - это хранилища денег. Вместе с тем данное или подобное ему толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве.
Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения. [10, с. 45]
Наиболее массовым представлением о современном банке является его определение как учреждения, как организации. «Банковские учреждения и организации» - широко распространенный термин, его можно встретить как в научной, так и в учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Слово «организация» отсылает не к сущности явления, а к определенной совокупности людей.
Организация (от франц. organization) - совокупность людей, групп, объединенных для достижения какой-либо цели, решения новой какой-либо задачи, совместно реализующих программу или цель и действующих на основе определенных правил и процедур. Что это за объединение, чем оно занимается в соответствии со своими правилами - все это применительно к банку как учреждению, организации остается скрытым. Более того, банк как организация оказывается близко стоящим к понятиям «благотворительная организация», «общественная организация». Хотя банк и выполняет общественную миссию, он, тем не менее, имеет слабое отношение к этим понятиям.
Часто банк характеризуется как орган экономического управления. Подобное представление своими корнями опирается на тот период, когда банки из частных, кооперативных стали превращаться в государственный орган, когда существовала монополия государства на банковское дело; банк как бы сросся с государством, стал частью государственного аппарата управления, контроля за деятельностью хозяйства. Функции надзора, задачи сигнализации о допущенных недостатках, бесхозяйственности на предприятиях при этом приобретали оттенок их главного назначения. Отсюда и другое толкование банка как элемента надстройки. Можно отметить, что в период преобладания централизованного управления, сращивания государственного аппарата с банковским аппаратом банк действительно напоминал такую надстройку. Кредитование осуществлялось на базе нормативного, директивного распределения ресурсов сверху, безналичные расчеты между предприятиями носили директивный характер, принцип «один банк для клиента» не давал основы для развития коммерческих отношений в банковской сфере. С переходом к рынку положение банка в экономике существенно видоизменилось и трактовка его сути как аппарата управления (или части государственного аппарата управления) сама собой отпала. [8, с. 77]
Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора должны совпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. В современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов случайно. Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в «кармане» банка теряют свое первоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любые сроки, обеспечение, ссудный процент. Банк выступает в данном случае в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов - кредитора и заемщика.
В каком же смысле банк становится посредником? Между кем посредником? Посредниками выступают самые разные организации и лица. Торговля, например, - это, также посредник, ибо она находится между потребностями производителей (промышленных и сельскохозяйственных предприятий) и потребителей (населения, других предприятий), желающих приобрести продукт другого производителя. Торговля выступает своеобразным посредником между продавцом и покупателем. Роль посредника в различных сферах человеческой деятельности могут на себя брать самые различные службы (юридические, комиссионные, почтовые и прочие), но от этого они не становятся банками. Банк как посредник имеет другую природу, связанную не с посреднической деятельностью как таковой, а с особым родом его деятельности. [5, с. 67-68]
Для анализа важен здесь и другой момент. Если считать, что банк - это посредник между кредитором и заемщиком, то, как объяснить, что в своей повседневной деятельности он одновременно и кредитор, и заемщик, ибо ежедневно он и отдает свои ресурсы и получает чужие. Если следовать логике посреднической интерпретации банка, его можно было бы считать в одном случае кредитором, в другом - заемщиком. Это было бы ближе к истине, ибо здесь полнее обозначалась бы специфика его деятельности в отличие от деятельности других объектов хозяйствования.
Парадокс состоит в том, что банк, выступая как кредитор, как заемщик, как посредник между ними, тем не менее, с позиции своей сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк как кредитор, банк как заемщик, банк как посредник - это лишь фрагменты его деятельности и в этом смысле лишь частица его сущности, которая не исчерпывает специфики его положения и деятельности в обществе. Любое предприятие, любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца, ссудополучателя, осуществлять посреднические операции в сфере налично-денежных и безналичных платежей, но от этого они не превращаются в банки. Скорее всего, банк - это и кредитор, и заемщик, и посредник между ними, и посредник в денежных расчетах: тем не менее, и в этих своих качествах он в полной мере не раскрывает свою суть. Банк это особое явление в хозяйственной жизни.
Деятельность банка в сфере обращения порождало и представление о нем как об агенте биржи еще в 20-е гг. Поводом для этого послужило то, что банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг. Существенно при этом и то, что торговля ценными бумагами является частью банковских операций, причем далеко не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, она позволила бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.
Постепенно банк, в свою очередь, все более становился кредитным центром, что дало возможность его определять как кредитное предприятие. Однако это не дает основания для смешения банка с кредитом. Банк и кредит - это не парные понятия. [11, с. 119-120]
Кредит - это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости. В кредитных отношениях, следовательно, кто-то из сторон кредитор и кто-то заемщик. В каждой данной кредитной сделке, взятой в отдельности, как бы сфотографированной в определенный момент, всегда две стороны, причем кредит выражает особое специфическое отношение между ними. В отличие от кредита банк - это одна из сторон отношений, которая хотя и может одновременно выступать в качестве кредитора и в качестве заемщика, однако в каждый данный момент в отдельно взятой, опять же сфотографированной, сделке выступает то ли в качестве кредитора, то ли в качестве заемщика. Следовательно, банк - это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, что кредит это отношение, как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк - следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку его фундаментом. [6, с. 89]
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.
Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором держится стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов. [14, с. 89-90]
Таким образом, банк выполняет следующие функции:
1. Мобилизация и концентрация свободных денежных средств. Это приоритетная функция и экономический базис деятельности коммерческих банков. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит количество средств, которые в основном путем кредита, а также других активных операций включают в процесс воспроизводства. Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих клиентов, сразу берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств. Внесенные в кредитные учреждения денежные суммы приносят вкладчикам доход в виде процента.
2. Предоставление кредита. Это наиболее значимая банковская функция. Она относится к традиционным видам банковских услуг. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками и субъектами кредитования (заемщиками)). Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств и их перераспределением на условиях возвратности, а также с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Возвратная форма денежных ресурсов создает возможность перераспределить их неоднократно. Необходимость использования банковского кредита обусловливается кругооборотом фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, хозрасчетными интересами кредитора и заемщика. С другой стороны, кредит является основным источником получения банками прибыли.
3. Денежные расчеты и платежи по хозяйственным сделкам. Они занимают значительную часть операционного времени банковского персонала и являются одной из наиболее значимых функций банковской системы. Проведение расчетов между субъектами хозяйствования играет огромное значение для функционирования экономики. Своевременное проведение расчетных операций позволяет без остановок осуществлять процесс расширенного воспроизводства. Это возлагает на коммерческие банки огромную ответственность за своевременное проведение платежей.
4. Выпуск кредитных средств обращения. Эта функция присуща банкам развитых капиталистических стран, но вполне возможно, что в недалеком будущем она займет достойное место в кредитных институтах Республики Беларусь. Банки кредитуют клиентуру не только за счет аккумулированных временно свободных капиталов, но и путем депозитно-чековой эмиссии. Они сами создают вклады в процессе выдачи ссуды. Открывая кредит, банк зачисляет деньги на вклад с правом выписки чеков в пределах остатка на счете. В этом случае выдача кредита предшествует открытию вклада. На основе вклада возникают чеки. Кроме того, клиенту по его требованию могут быть выплачены наличные деньги. Кредитовая запись банка на текущий счет клиента, не сопровождающаяся предварительными взносами денег, называется мнимым вкладом, в отличие от реального вклада, образуемого за счет действительного взноса денег. В современных условиях различие между реальными и мнимыми вкладами постепенно стирается. Взнос в банк наличных денег может основываться на создании мнимого вклада в другом банке. Отделить мнимые вклады от реальных практически невозможно.
5. Консультации и предоставление экономической и финансовой информации. Банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для хозяйствующих субъектов. Они предоставляют разнообразную коммерческую информацию, иногда конфиденциального характера, в первую очередь хозорганам, связанным с ними общностью интересов, финансовыми узами. [12, с. 41-43]
Цель коммерческого банка определяется с позиции его доходности, рентабельности, структуры баланса, направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования ссудного процента и др.). В каждом конкретном случае могут быть общие цели (в целом по банку, на перспективу) и частные цели, формируемые как текущие задачи. Сочетание стратегических целей и оперативных задач, сочетание стратегического и текущего планирования позволяют коммерческим банкам избежать неудач в своей деятельности, полнее реализовать свой интерес в мире коммерции. Ясная стратегическая ориентация банка дает ему значительный импульс для развития предпринимательской деятельности.
2. операции коммерческого банка
Банковская система Республики Беларусь представляет собой универсальные кредитные институты с полным набором классических банковских услуг, выполняющих следующие функции:
посредничество в кредите между субъектами, экономно расходующими свои средства (имеющими временный избыток ресурсов) и осуществляющими свою деятельность с превышением расходов над поступлениями (дефицитно расходующих средства);
посредничество в платежах;
превращение в капитал денежных доходов и сбережений;
создание кредитных орудий обращения.
Круг вышеперечисленных функций банковских институтов сформировался в результате эволюционного развития банковского дела.
Существующие в специальной литературе определения коммерческого банка, как финансового посредника позволяют выделять в его деятельности пассивные и активные операции.
Пассивные операции. Ресурсная база коммерческих банков формируется в результате проведения банками пассивных операций. В мировой практике выделяют четыре формы пассивных операций:
первичная эмиссия ценных бумаг;
отчисление от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
депозитные операции;
недепозитные заимствования.
С помощью первых двух форм пассивных операций формируются собственные средства банка. Другие две формируют привлеченные средства.
Собственные средства - совокупность различных по назначению фондов, а также прибыль, полученная банком в текущем году и на протяжении прошлых лет.
Уставный фонд (капитал) является основой функционирования банка. Он полностью формируется за счет вкладов участников. Резервный фонд формируется за счет отчислений от чистой прибыли банка и предназначен для возмещения убытков от активных операций, выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли и т.д. За счет прибыли коммерческого банка могут формироваться и другие фонды (фонд развития банка, различные целевые фонды).
Собственный капитал банка состоит из основного и дополнительного капитала, за исключением выданных займов, иммобилизации, недосозданного специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, недосозданного резерва под обесценение ценных бумаг, предоставленного субординированного кредита банкам-резидентам в части, которую последние учитывают в составе источников дополнительного капитала. [16, с. 101-103]
Собственный капитал является финансовой базой развития банка, обеспечивающей покрытие возникающих в процессе работы рисков. Формирование собственного капитала банка осуществляется в первую очередь за счет внешних источников (привлечение средств в уставный фонд) и внутренних (перераспределение прибыли). По международной практике доля собственного капитала в ресурсах-нетто в пределах 10% считается нормой. Однако анализ деятельности коммерческих банков в неустойчивой экономической среде (развивающиеся и страны с переходной экономикой) свидетельствует о том, что обеспечить покрытие рисков без ущерба для дальнейшего функционирования банка возможно, имея собственный капитал на уровне 20% и более в ресурсах-нетто.
Основной капитал включает: зарегистрированный уставный фонд, эмиссионные разницы, фонды и прибыль прошлых лет (подтвержденные внешними аудиторами) за исключением фонда дивидендов, нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в вышеназванных фондах (в части СКВ). Основной капитал уменьшается на сумму собственных акций, выкупленных банком у учредителей, убытков отчетного года и прошлых лет, нематериальных активов (за вычетом начисленной амортизации), вложений в дочерние юридические лица, долевых участий в размере 20 и более процентов в уставном фонде эмитента.
Дополнительный капитал включает: прибыль отчетного года; неподтвержденную прибыль прошлого года; фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в дополнительный капитал; нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в фондах, учтенных в дополнительном капитале, в части СКВ; нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в фондах, учтенных в основном и дополнительном капитале, в части ОКБ, оцененные с понижающим процентом; переоценку основных средств и т.д.; привлеченный субординированный кредит в пределах установленных ограничений.
В структуре пассивов крупных банков доля собственных средств невелика (около 10-20%), что связано со спецификой банковской деятельности, преимущественной работе с использованием привлеченных средств.
В зависимости от способа аккумулирования привлеченные средства банка делятся на вклады (депозиты) и недепозитные заимствования.
Банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования. Депозитные счета в коммерческих банках различаются по целям их открытия, режимам функционирования и другим признакам.
Недепозитные заимствования служат средством повышения ликвидности. К ним относятся: кредиты Национального банка, межбанковские кредиты, продажа собственных долговых обязательств на денежном рынке и др. Недепозитные источники банковских ресурсов не носят персональный характер (в отличие от депозитов) и не связаны с конкретными клиентами банка (вкладчиками). [13, с. 75-76]
Активные операции заключаются в размещении мобилизованных ресурсов в целях получения доходов без ущерба для ликвидности банка. Уровень доходности банковских активов находится в обратной зависимости от ликвидности. Таким образом, основными критериями активных операций банков должны выступать:
ликвидность (высоколиквидные, ликвидные, неликвидные);
доходность (доходные, бездоходные);
риски (высокий, низкий).
При этом следует иметь в виду, что ни одна категория банковских активов не может быть одновременно ликвидной, приносить высокий уровень дохода и не быть подверженной рискам.
Среди активных операций коммерческих банков выделяют:
кредитные операции;
инвестиционную деятельность;
финансовые услуги;
кассовые операции;
прочие операции.
Кредитные операции - предоставление денежных средств другим лицам, в том числе банкам в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором на принципах срочности, платности и возвратности. Кредитные операции составляют основу активной деятельности банка и обеспечивают основную часть доходов.
Инвестиционная деятельность заключается в приобретении банком ценных бумаг и других финансовых инструментов (акции, облигации, векселя и пр.) и прав по совместной хозяйственной деятельности. Основная цель инвестиционной деятельности заключается в извлечении доходов и обеспечении оптимальной структуры ликвидных активов.
Финансовые услуги относятся по экономической сути к ссудным операциям. К ним относятся факторинговые и лизинговые операции.
Кассовые операции заключаются в своевременном и качественном обслуживании клиентов по приему (инкассированию), хранению и выдаче денежных средств. Ведение кассовых операций регулируется Национальным банком Республики Беларусь. [4, с. 56-58]
Прочие операции обеспечивают доходность коммерческого банка за счет работы с иностранной валютой, по агентским, трастовым, расчетным и другим договорам.
По всем видам производимых услуг банки получают доходы в форме процентов, комиссионного вознаграждения и положительной курсовой разницы при продаже ценных бумаг и валютных ценностей.
Комиссионное вознаграждение банки получают от определенных видов деятельности: за обслуживание счетов, комиссии за покупку и продажу ценных бумаг, иностранной валюты; за организацию и управление кредитом; комиссии за международные платежи; за проведение лизинговых, факторинговых операций.
К стабильным доходам относятся доходы, получаемые от классических банковских операций. К нестабильным относят доходы, получаемые от операций с относительно высоким риском, например валютных спекулятивных операций, от разовых операций.
Для увеличения совокупных доходов коммерческие банки стремятся постоянно расширять число обслуживаемых клиентов, ускорять оборот денежных средств. Важные направления роста - улучшение структуры доходов и рост доли собственных средств в валюте баланса.
Эффективность работы коммерческого банка определяется динамикой и структурой прибыли, определяемой как разница между доходными поступлениями и расходами. Существенное влияние на объем и норму прибыли оказывают сопутствующие банковским операциям риски, состояние надежности банка (ликвидности и платежеспособности) и, наконец, объем и структура доходов и активов. Операционная прибыль (убыток) - та, которая создается на основе процентных доходов за вычетом уплаченных процентов и прибыль (убыток) от неоперационной деятельности. Оценка эффективности работы банка может производиться как по совокупности показателей прибыльности (рентабельности), так и по показателям прибыльности отдельной операции. Для принятия правильных управленческих решений показатели прибыльности анализируются (сопоставляются) в динамике за несколько лет. [10, с. 87]
Прибыльность банка определяется множеством факторов или контрольными индикаторами. В частности, к таковым относится мультипликатор капитала, исчисляемый отношением активов банка к акционерному капиталу. Он отражает финансовый рычаг или политику в области финансирования, т.е. показывает, какое количество рублей активов должен обеспечивать каждый рубль акционерного капитала (средств владельцев) и соответственно какая часть ресурсов банка может быть представлена в форме долговых обязательств. Этот показатель в среднем имеет 15 пунктов и даже выше. У крупнейших банков он насчитывает свыше 20 пунктов. [14, с. 54]
Таким образом, ресурсную базу банков формируется за счет пассивных операций: заемных средств, привлеченных средств, а также собственного капитала. Банк получает операционную прибыль в результате размещения привлеченных средств путем выдачи кредитов под соответствующие проценты, позволяющие покрыть расходы по привлечению и обслуживанию кредитных ресурсов и включающие банковскую маржу.
3. ОСОБЕННОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
Банк - юридическое лицо, созданное в определенной организационно-правовой форме и имеющее исключительное право на осуществление в установленном законодательством порядке деятельности от своего имени по привлечению средств на вклады, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
В Республике Беларусь банки могут создаваться в форме акционерного общества или унитарного предприятия в порядке, установленном Банковским кодексом Республики Беларусь [1] и иным законодательством Республики Беларусь. В наименовании банка должно быть использовано слово «банк» и содержаться указание на то, что он является универсальным или специализированным банком. Важный элемент наименования любого банка - это указание на его фирменное наименование. Под «фирменным наименованием» следует понимать слово или словосочетание, отличающее один банк от другого, под которым соответствующий банк участвует на рынке. Фирменное наименование банка определяется при утверждении его устава, в законодательстве Республики Беларусь отдельной регистрации не имеет и подлежит регистрации лишь вместе с банком путем включения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Банки создаются учредителями - юридическими и физическими лицами, за исключением общественных объединений, преследующих политические цели. Учредителями могут являться юридические лица, зарегистрированные в установленном порядке и имеющие устойчивое финансовое положение, т.е. отсутствие убытков, претензий по платежам в бюджет.
Количество участников головного банка банковской группы или доминирующего банка холдинга не может быть менее трех. Уставный фонд банка формируется за счет собственных средств учредителей. Наличие, объем и законность происхождения средств, вносимых в уставный фонд, подлежит декларированию. Каждый участник имеет право владеть не более чем 35% уставного фонда, исключением являются банки, создаваемые с участием государства.
К моменту подачи учредительных документов на регистрацию уставный фонд банка должен быть оплачен полностью. Минимальный размер уставного фонда (он может изменяться) для банков устанавливается Национальным банком Республики Беларусь. [17] Он равен сумме эквивалентной 5 миллионам евро для банков, создаваемых учредителями-резидентами, банков с участием иностранного капитала. Для действующего банка размер собственного капитала может зависеть от перечня осуществляемых операций и срока деятельности. Увеличение уставного фонда банков осуществляется посредством выпуска новых акций, обмена облигаций на акции, увеличение номинальной стоимости акций. Если по окончании второго или каждого последующего финансового года стоимость имущества банка окажется меньше уставного фонда, банк обязан объявить и зарегистрировать в установленном порядке уменьшение своего уставного фонда. Если стоимость имущества банка становится меньше минимального размера уставного фонда, определенного Национальным банком Республики Беларусь, то банк подлежит ликвидации, либо реорганизации в филиал банка с сохранением юридического лица или без сохранения прав юридического лица.
Источниками вклада в уставный фонд банка могут быть только собственные средства участника банка, а для институциональных инвесторов - также и привлеченные ими собственные средства частных инвесторов. Привлеченные и заемные средства (кредиты) не могут быть направлены на формирование уставного фонда банка, а также на приобретение долей участия (акций) банков. К собственным средствам юридического лица относятся: уставный фонд, прибыль и фонды специального назначения, формируемые за счет прибыли. Вклады в уставной фонд или оплата акций могут осуществляться как в денежной, так и в неденежной форме (размер регулируется), в национальной денежной единице Республики Беларусь и в свободно конвертируемой валюте. Вкладом участника может быть его имущество, переданное банку во владение и пользование на определенный срок. В этом случае между участником и банком заключается договор об условиях владения и пользования данным имуществом. Размер вклада при этом определяется по соглашению между участниками на основании заключения аудитора (аудиторской организации). Вкладом участника банка не могут быть результаты интеллектуальной деятельности, а также работы либо услуги, не имеющие своего денежного выражения в кредитно-финансовой сфере. [15, с. 25-27]
Вклады участников в уставный фонд банка вносятся в полном размере до момента государственной регистрации банка. При создании банка средств, поступающие от учредителей в счет оплаты уставного фонда, аккумулируются на временном счете, открываемом в Национальном банке. Средства с этого счета могут быть использованы только для зачисления на корреспондентский счет банка после его регистрации либо для возврата на счет учредителя.
Согласно статье 79 Банковского кодекса Республики Беларусь, до подачи документов для государственной регистрации банка требуется согласовать наименование банка с регистрирующим органом. Процедура предусмотрена для исключения возникновения на территории республики двух и более банков с тождественным либо сходным наименованием. Для этого нужно предоставить в Национальный банк заявление с указанием наименования банка, в котором должно быть указано фирменное наименование банка на русском и белорусском языках, юридический адрес и фирменное наименование учредителя и документ, на основании которого осуществляется представительство.
Статья 80 Банковского кодекса Республики Беларусь гласит, что для регистрации банка, создаваемого учредителями-резидентами, и получения лицензии на осуществление банковских операций учредители представляют в Национальный банк следующие документы: заявление о государственной регистрации банка и выдаче лицензии на осуществление банковских операций. Ходатайство включает: бизнес-план создаваемого банка и обоснование конкурентных преимуществ, технической возможности и квалификационной возможности банка совершать банковские операции; информацию об учредителях банка; цель создания банка; систему управления деятельностью банка. Даются сведения об офисном помещении для банка, соответствующем оборудовании для банковских зданий. Также для государственной регистрации банка в Национальный банк предоставляются следующие документы:
· Устав банка.
· Выписка из протокола общего собрания учредителей об утверждении устава банка и кандидатур на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка.
· Документы, подтверждающие формирование уставного фонда банка в полном объеме.
· Копии учредительных документов и свидетельств о государственной регистрации учредителей - юридических лиц, аудиторские заключение о достоверности их финансовой отчетности, а также выданное налоговым органом подтверждение об исполнении учредителями - юридическими лицами обязательств перед бюджетом.
· Сведения об учредителях: копия трудовой книжки, заверенная по последнему месту работы, копия пенсионного удостоверения, заверенная органом социального обеспечения по месту жительства, а для неработающих - справка органа службы занятости.
· Справка налогового органа на суммы, подлежащие декларированию в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
· Документ, подтверждающий право на размещение банка по его месту нахождения (юридическому адресу).
· Анкеты кандидатур на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка. [1]
Рассмотрение документов на регистрацию банка не может превышать двух месяцев со дня подачи заявления и учредительных документов в Национальный банк. До принятия решения о регистрации Национальный банк согласовывает регистрацию банков, филиалов иностранных банков на правах юридического лица, представительств с соответствующими областными исполнительными комитетами. Решение о регистрации банка и выдаче лицензии на совершение банковских операций принимает Правление Национального банка. В случае принятия решения о государственной регистрации банка Национальный банк Республики Беларусь уведомляет об этом в трехдневный срок его учредителей. Зарегистрированному банку выдается свидетельство о государственной регистрации. Деятельность незарегистрированного банка на территории Республики Беларусь запрещена. Доходы, полученные от деятельности незарегистрированного банка, взыскиваются через суд и направляются в республиканский бюджет.
Национальный банк при принятии решения об отказе в государственной регистрации банка уведомляет об этом в письменном форме в пятидневный срок его учредителей с указанием причин отказа. Решение Национального банка об отказе в регистрации и выдаче лицензии может быть обжаловано учредителями (участниками) банка в судебном порядке. Отказ в государственной регистрации банка по мотивам нецелесообразности его создания не допускается. Если государственная регистрация банка не произведена в установленный срок либо в ней отказано по мотивам, которые учредители банка считают необоснованными, то они могут обратиться в суд. Национальный банк Республики Беларусь, принявший неправомерное решение об отказе в регистрации банка либо не принявший решение в установленные сроки, несет ответственность за последствия таких действий в соответствии с законодательством Республики Беларусь. При замене высших руководителей банка либо главного бухгалтера новые должностные лица могут приступить к исполнению своих обязанностей только после подтверждения их профессиональной пригодности специальной аттестационной комиссией Национального банка Республики Беларусь.
Лицензирование банковской деятельности имеет ряд особенностей по сравнению с порядком выдачи лицензий на иные виды предпринимательской деятельности. Выдача общей лицензии на осуществление банковских операций происходит одновременно с государственной регистрацией банка. Кроме того, во время государственной регистрации банку на основании заявления может быть выдана внутренняя лицензия на осуществление банковских операций. В то же время лицензирование иных видов деятельности возможно лишь после проведения государственной регистрации субъектов хозяйствования, желающих осуществлять лицензируемый вид деятельности. [7, с. 36-38]
Прекращение деятельности банка может осуществляться путем его реорганизации или ликвидации. Реорганизация банков может происходить в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования. Ликвидация влечет за собой прекращение деятельности банка без правопреемства принадлежавших ему прав и обязанностей. [3]
Слияние банка может произойти лишь с банком или банками. В случае принятия решения банками о необходимости слияния следует получить разрешение Национального банка Республики Беларусь. Слияние филиала банка может производиться только с филиалом (филиалами) данного банка. Банк может быть реорганизован в форме присоединения к другому банку или филиалу банка. Присоединиться к банку может только иной банк или специализированное кредитно-финансовое учреждение. Филиал банка может быть реорганизован в форме присоединения к другому филиалу банка. Реорганизация банка в форме разделения и выделения, влекущая уменьшение уставного фонда, созданного в результате реорганизации, по сравнению с реорганизованным банком, производится с согласия кредиторов банка. При несогласии кредитора на такую реорганизацию банк имеет право досрочно прекратить обязательство с данным кредитором с возмещением последнему понесенных убытков. В случае реорганизации банка в форме слияния, присоединения и преобразования к вновь созданному банку переходят все специальные разрешения (лицензии), которые имели реорганизованные банки.
Банк может быть ликвидирован по решению его учредителей, хозяйственного суда и Национального банка в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь. При ликвидации банка по инициативе его учредителей в Национальный банк представляются заявление, а также решение учредителей банка о его ликвидации. Решение о ликвидации банка может быть принято только после того, как банк исполнит все имеющиеся обязательства перед вкладчиками и кредиторами банка. Ликвидация банка по инициативе его учредителей производится с письменного согласия Национального банка. Порядок получения согласия устанавливается Национальным Банком Беларуси. В случае отказа в даче согласия на ликвидацию банка Национальный банк обязан аргументировать свое решение и представить общему собранию учредителей банка план действий по устранению причин, вызвавших принятие решения о ликвидации. Орган, принявший решение о ликвидации банка, в десятидневный срок после получения согласия Национального банка создает ликвидационную комиссию, назначает ее председателя, а также устанавливает в соответствии с законодательством Республики Беларусь порядок и сроки ликвидации банка. Национальный банк вносит в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сведения о том, что банк находится в процессе ликвидации. [3]
Социологические опросы населения показали, что по уровню доверия к социально-экономическим институтам белорусские коммерческие банки разделяют тридцать четвертое место с милицией. Население не доверяет ни банкам, ни милиции.
Иностранные банки плохо знают финансовую и банковскую систему Беларуси, но не доверяют последней, поскольку белорусская банковская система имеет низкий мировой рейтинг. В мировых рейтингах преобладает политический и субъективный аспект. По объективному макроэкономическому показателю -- отношению величины внешнего долга к ВВП -- Беларусь выглядит лучше, чем Латвия, Литва и Россия.
Положение белорусской банковской системы усугубляет ограниченность финансовых и материальных ресурсов страны. В результате белорусские банки не имеют возможности выбирать партнеров, принимают тех, кто предлагает контакты. Контакты в основном предлагают иностранные банки, работающие по заданию клиентов или осуществляющие мониторинг экономической конъюнктуры. [9, с. 89-90]
В соответствии с концепцией социально-экономического развития Республики Беларусь стратегической целью государства на 2006 - 2010 годы является повышение благосостояния народа путем сбалансированного и устойчивого экономического роста.
В основу экономической политики страны положен принцип концентрации материальных, финансовых и интеллектуальных ресурсов государства на ограниченном числе приоритетных направлений (точек роста), определенных с учетом геополитического и географического положения Республики Беларусь.
Реализация данной стратегии потребует от Правительства, вероятнее всего, дальнейшего сокращения темпов инфляции, повышения инвестиционной активности, обеспечения роста доходов населения.
Для того чтобы своевременно удовлетворять реальные (с учетом инфляции) потребности клиентов в кредитах и обеспечивать высокую степень надежности в глазах кредиторов и вкладчиков, банки должны будут вести постоянную работу по наращиванию собственного капитала и привлеченных ресурсов. [11, с. 115-116]
Информационные технологии создают реальную возможность для резкого ускорения экономического развития народов планеты.
Они же могут служить орудиями разделения мира и усиления конфронтации.
Эксперты Англии, Канады, США отмечают: «Превращение национальной экономики в глобальную не означает всеобщего динамизма развития, скорее оно ведет к одновременному выделению высокоэффективных экономических систем и одновременному расширению числа относительно стагнируюших, которые и так уже находятся в невыгодном положении.» [15, с. 24]
Этот важный вывод объясняет нежелание Национального банка делать поспешные шаги. В то же время не теряет актуальности рекомендация «не упустить свой шанс», поскольку «мелкие и средне фирмы, обладающие высокой восприимчивостью к инновациям и быстрой адаптацией к меняющимся ситуациям на рынке, получают новые возможности увеличить свое значение в мировой экономике».
заключение
Таким образом, коммерческие банки Республики Беларусь - юридические лица, которые функционируют на принципах хозяйственно-коммерческого расчета (т.е. главная цель деятельности - получение прибыли) и могут создаваться на основе всех форм собственности, в том числе и государственной. Учредителями коммерческого банка могут быть юридические и физические лица, другие банки, а также общественные организации, не преследующие политических целей.
Коммерческие банки осуществляют свою деятельность на основе лицензий, получаемых от Национального банка Республики Беларусь. Одновременно с выдачей лицензий Национальный банк производит регистрацию коммерческого банка. К моменту подачи учредительных документов на регистрацию уставный фонд банка должен быть оплачен полностью. Минимальный размер уставного фонда (он может изменяться) для банков устанавливается Национальным банком Республики Беларусь. Требования к необходимому размеру уставного фонда постоянно менялись с 1990 года (1990 - 20 млн. рублей; 1994 - 200 тысяч долларов; 1995 - 900 тысяч долларов; 2005 - 2 млн. евро). Сегодня новый банк может быть зарегистрирован лишь при условии выполнения норматива по уставному фонду в 5 млн. евро.
Стоит выделить в деятельности коммерческого банка пассивные и активные операции. В результате проведения банками пассивных операций формируется ресурсная база коммерческих банков.
Основными проблемами развития банковской системы Республики Беларусь являются:
Эмиссионный характер инвестиций в банковскую сферу.
Высокая доля государственной формы собственности и доли в уставном капитале коммерческих банков.
Отсутствие у Беларуси международного кредитного рейтинга.
Нехватка иностранных инвестиций в банковскую сферу.
Скрытые риски, обусловленные стабильным ростом доли привлеченных во вклады и депозиты денежных ресурсов физических лиц и более низкие в сравнении с их темпами темпов роста вкладов юридических лиц. Также негативный фактор превышение объемов долгосрочного кредитования над объемами привлеченных на долгосрочной основе денежных ресурсов.
Низкая рентабельность банковского сектора, не позволяющая расширить перечень финансовых услуг, а также инвестировать средства в экономику и т.п.
Основными направлениями реформирования банковской сферы являются:
Разгосударствление и приватизация сектора.
Привлечение иностранного капитала на основе повышения инвестиционной привлекательности нормативно-правового поля, а также формирования равных конкурентных условий для всех хозяйствующих субъектов в банковской сфере.
Подобные документы
Сущность коммерческого банка как субъекта хозяйствования. Функции коммерческих банков. Модели и виды коммерческих банков. Активные операции коммерческого банка. Особенности функционирования и перспективы развития коммерческих банков в Республике Беларусь.
курсовая работа [2,0 M], добавлен 31.01.2012Сущность банков и банковской системы, их роль в экономике страны. Особенности функционирования коммерческих банков в Республике Беларусь. Понятие коммерческого банка, виды банков, их функции. Проблемы и перспективы развития белорусской банковской системы.
курсовая работа [340,6 K], добавлен 18.09.2013Коммерческий банк - основное звено банковской системы. Классификация операций коммерческого банка. Сущность, функции и виды кредита. Законы кредита. Механизм кредитования коммерческого банка. Ссудные операции коммерческого банка.
курсовая работа [41,8 K], добавлен 15.05.2002Сущность банковской системы и её виды. Центральный банк, его статус и функции. Изучение особенностей организации коммерческого банка. Анализ показателей деятельности ОАО "АСБ Беларусбанк". Перспективы развития банковской системы Республики Беларусь.
курсовая работа [983,7 K], добавлен 20.10.2013Правовые основы создания и функционирования банка. Структура банковской системы, ее роль и значение в Республике Беларусь. Организационное устройство коммерческих банков. Взаимоотношения банков с клиентами. Перспективы развития банковской системы.
контрольная работа [29,7 K], добавлен 09.11.2016Исследование экономической сущности и роли депозитных операций коммерческого банка. Нормативно-правовое регулирование системы проведения депозитных операций коммерческим банком в Республике Беларусь. Характеристика депозитных операций ОАО "Белинвестбанк".
курсовая работа [98,5 K], добавлен 28.11.2016Банки, обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки - основное звено банковской системы. Коммерческие банки как самостоятельные субъекты экономики. Основная цель в работе коммерческого банка.
курсовая работа [586,7 K], добавлен 15.06.2008Сущность и функции банковской системы РФ, ее структура. Анализ экономической деятельности ОАО "АК БАРС" банка. Стратегия коммерческого банка и факторы успеха его деятельности. Меры по совершенствованию функционирования банковской системы России.
курсовая работа [48,2 K], добавлен 18.08.2013Анализ сущности и структуры банковской системы Российской Федерации. Проблемы ее развития и пути их решения. Цели, функции и операции Банка России. Характеристика коммерческого банка. Тенденции развития банковского сектора в Республике Башкортостан.
дипломная работа [1,7 M], добавлен 29.06.2012Понятие коммерческого банка, его устройство и функции. История развития банковской системы Республики Беларусь. Национальный банк, его функции и задачи. Активы и пассивы банков. Анализ современной банковской системы, проблемы и особенности ее развития.
дипломная работа [1,6 M], добавлен 13.10.2014
