Оценка эффективности страховой компании

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Ульяновский государственный технический университет

ДИМИТРОВГРАДСКИЙ ИНСТИТУТ ТЕХНОЛОГИИ, УПРАВЛЕНИЯ И ДИЗАЙНА (филиал)

Ульяновского государственного технического университета

КАФЕДРА ЭКОНОМИКА И УПРАВЛЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВОМ

Отчет

по преддипломной практике

Выполнила студентка группы МОз-61

Обломкина Анна Алексеевна

Руководитель

Воробьева Оксана Николаевна

от ДИТУД

Филиппова Анастасия Евгеньевна

Димитровград 2011

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Характеристика организации

1.1 Общие сведения о предприятии

1.2 Организационная структура

2. Анализ доходов и расходов

2.1 Финансовые показатели Димитровградского отделения

3. Оценка эффективности страховой компании

3.1 Обеспеченность

3.2 Ликвидность

3.3 Рентабельность

Заключение

Библиографический список

Введение

Целью преддипломной практики являются следующие задачи:

1. Закрепить теоретические знания, полученные по пройденным дисциплинам за весь учебный период;

2. Приобрести необходимые навыки самостоятельной работы по анализу и планированию хозяйственной деятельности предприятия;

3. Получить практические навыки управления в качестве менеджера;

4. Развить творческую инициативу с целью решения задач по дальнейшему улучшению планирования и повышения эффективности деятельности предприятия;

5. Обеспечить сбор и обработку необходимого статистического материала для выполнения дипломной работы.

Объектом преддипломной практики является ОАО «Военно-страховая компания». За время, за которое писался отчет по преддипломной практике компания сменила название на Страховое открытое акционерное общество «ВСК». СОАО «ВСК» было создано 11 февраля 1992 года.

Материалами для анализа послужили: текущая статистическая и оперативная отчетность, нормативные документы и другие источники. Особое внимание уделялось ознакомлению с формами бухгалтерской и статистической отчетности по основным показателям хозяйственной деятельности.

В процессе прохождения практики я ознакомилась с основами страховой деятельности, а также тщательно изучила процесс формирования и эффективного использования ресурсов предприятия.

При изучении данных вопросов и отражении их в отчете соблюдалась определенная последовательность, что и представлено в данном отчете по преддипломной практике.

1. Характеристика организации

1.1 Общие сведения о предприятии

СОАО «ВСК» (ОАО «Военно-страховая компания») осуществляет страховую деятельность с 11 февраля 1992 года и в настоящее время уверенно входит в пятерку лидеров страхового рынка России.

ВСК является крупнейшей общероссийской универсальной страховой компанией, реализует более 100 видов современных страховых услуг, обеспечивает страховую защиту свыше 100 000 предприятий и организаций, более 10 федеральных министерств и ведомств, 10 миллионов российских граждан.

ВСК имеет самую разветвленную региональную сеть среди российских страховых компаний, работающих в рамках единого юридического лица, -- более 600 филиалов и отделений в основных административных и промышленных центрах нашей страны. Наличие большого числа представительств дает ВСК возможность предоставлять современный страховой сервис и производить выплаты своим клиентам по всей территории России, независимо от места заключения договора страхования.

Уставной капитал составляет 1 700 000 рублей, сформированные страховые резервы, налаженная система перестрахования рисков в крупнейших мировых перестраховочных компаниях, сбалансированность страхового портфеля обеспечивают высокую надежность операций ВСК.

В 2001 году рейтинговым агентством «Эксперт РА» Компании был присвоен высший национальный рейтинг надежности А++ «Исключительно высокий уровень надежности», который подтвержден в 2002--2008 г.г.

За большой вклад в развитие страхового дела и социальную защиту военнослужащих Президентом Российской Федерации Путиным В.В. коллективу ВСК объявлены благодарности в 2002 и 2007 г.г.

Как было сказано выше ВСК имеет множество филиалов и отделений. Данный Отчет по преддипломной практике написан по Димитровградскому отделению Ульяновского филиала СОАО «ВСК». Данные приведены по Димитровградскому отделению и обо всей компании в целом.

Лицензии на право ведения страховой деятельности позволяют Страховой Компании ВСК успешно осуществлять широкий спектр страховых услуг:

Услуги для граждан

1. Автострахование:

а) Страхование автомобиля.

б) Обязательное страхование автогражданской ответственности.

в) Добровольное страхование автогражданской ответственности.

г) Страхование водителя и пассажиров.

2. Страхование имущества.

3. Страхование жизни.

4. Страхование путешествующих:

а) Выезжающим за рубеж.

б) Путешествующим по России и СНГ

5. Страхование от несчастного случая

6. Медицинское страхование:

а) Для юридических лиц,

б) Для физических лиц,

в) Обязательное медицинское страхование.

7. Ипотечное страхование

8. Страхование маломерных судов

9. Ритуальное страхование

Услуги для организаций

1. Банковское страхование

2. Комплексные отраслевые программы:

а) Для предприятий нефтегазовой промышленности.

б) Для предприятий сельского хозяйства.

3. Страхование ответственности

4. Страхование имущества

5. Страхование автотранспорта

6. Страхование грузов и ответственности предприятий транспортной логистики

7. Страхование водных судов и ответственности судовладельцев

8. Страхование космических рисков

9. Страхование авиационных рисков

10. Страхование строительно-монтажных рисков

11. Перестрахование

12. Социальный пакет для персонала

13. Страхование предприятий АПК:

а) Для предприятий растениеводческого комплекса.

б) Для предприятий животноводческого комплекса.

в) Для предприятий сельскохозяйственного машиностроения.

Познакомимся с некоторыми видами страхования и вообще страховой деятельностью подробнее.

По форме проведения страхование может быть обязательным (в силу закона) и добровольным.

Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов. Добровольное - замкнутая раскладка ущерба между членами страхового общества исходя из установленных правовых норм. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты, физические и юридические лица.

Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем страховой ответственности; уровень (норма) страхового обеспечения, основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании; порядок установления тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие вопросы.

Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования. При обязательном страховании достигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная форма страхования исключает выборочность отдельных объектов страхования. Тем самым имеется возможность за счет максимального охвата объектов страхования при обязательной форме его проведения применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций.

Добровольное страхование - одна из форм страхования. В отличие от обязательного страхования возникает только на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера или страхового агента. Договор страхования удостоверяется страховым полисом. Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство.

С помощью данных законодательной базы формируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороны органа государственного страхового надзора.

Добровольное страхование имеет, как правило, заранее оговоренный определенный срок страхования. Начало и окончание срока страхования указывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховую ответственность только в период страхования. Договор страхования обязательно заключается в письменной форме.

Исходя из страхового признака выделяют четыре вида страхования: личное, имущественное страхование, страхование ответственности и страхование экономических рисков. Необходимость выделения четырех отраслей страхования характерна для Российского национального страхового рынка. Подобная классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию.

Личное страхование трактуется как отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.

Несчастный случай.

Страхование от несчастного случая отличается от рисковых программ страхования жизни тем, что страховым, то есть в буквальном смысле несчастным случаем считается лишь тот вред жизни и здоровью, которые нанесен воздействием внешних факторов. Практически все страховые компании предлагают несколько типовых программ:

Защита на случай смерти - страховым событием является смерть Застрахованного в результате несчастного случая;

Защита на случай инвалидности - страховым событием является назначение Застрахованному 1, 2 или 3 группы инвалидности в результате несчастного случая;

Защита на случай получения телесных повреждений - страховым событием является получение Застрахованным телесных повреждений, предусмотренных Таблицей размеров страхового обеспечения;

Страхование действует 24 часа на территории всего мира;

Минимальный срок действия договора - 1 год.

Также можно дополнительно позаботиться о последствиях несчастного случая, приобретая дополнительно программы страхования "Хирургия" и Госпитализация". С их помощью можно компенсировать расходы, которые понесет застрахованный, если в результате несчастного случая понадобится операция или длительное пребывание в стационаре.

В отличие от добровольного медицинского страхования выгодоприобретателем здесь является страхователь (или его наследники), а не медицинское учреждение. Также размер возмещения определяется не фактической стоимостью операции, а рассчитывается исходя из установленной при заключении договора страховой суммы.

Добровольное медицинское страхование.

Сегодня преимущество ДМС (добровольное медицинское страхование) перед ОМС (обязательное медицинское страхование) очевидно.

Поэтому основная задача - для страхователя выбрать из массы программ ДМС оптимальную по наполнению и цене. Цены на идентичные программы варьируют в зависимости от возможностей Страховых Компаний, предлагающих данную услугу, без профессиональной помощи брокера правильный выбор не сделать.

Медицинское обслуживание подразумевает:

· Поликлиническое обслуживание (с возможностью вызова врача на дом, стоматологическим обслуживанием и скорой медицинской помощью)

· Стационарное обслуживание (по экстренным и плановым показаниям)

· Стоматологическое обслуживание (в специализированных стоматологических клиниках)

· Услуги скорой медицинской помощи

· Программы по ведению беременности

· Программы "Роды"

· Обслуживание детей от 0 до 18 лет по стандартным и индивидуальным программам

· Санаторно-курортное обслуживание

Страхование выезжающих зарубеж.

По статистике каждые 10 секунд где-то в мире происходит страховой случай. Это значит, что каждый день 8 640 человек попадают в беду, и каждому из них необходим квалифицированный совет, профессиональная помощь и просто поддержка. Страхование выезжающих за рубеж позволяет избежать многих неприятностей на отдыхе.

Страховыми случаями являются:

· Расходы по экстренной медицинской помощи;

· Расходы по представлению медицинского оборудования;

· Расходы по медицинской транспортировке;

· Расходы по срочному визиту третьего лица в чрезвычайной ситуации;

· Расходы по перевозке останков в случае смерти;

· Расходы на стоматологическую помощь;

· Расходы, связанные с неожиданным возвращением в Российскую Федерацию;

· Расходы по эвакуации детей;

· Расходы на оказание помощи при потере или хищении документов;

· Расходы на юридическую помощь;

· Расходы, связанные с задержкой поездки;

· Расходы, связанные с утратой или задержкой багажа;

· Расходы, связанные с утратой или повреждением транспортного средства;

· Расходы, связанные с невозможностью совершить запланированную поездку за рубеж.

Срок действия договора страхования:

Договор страхования заключается на срок до одного года, но не менее 3-х дней.

Ответственность Страховщика наступает с момента пересечения Застрахованным лицом границы при выезде из Российской Федерации и оканчивается в момент пересечения границы при возвращении в Российскую Федерацию.

Страхование имущества.

Юридические и физические лица могут заключать договоры страхования на объекты, в отношении которых они имеют имущественный интерес: здания, сооружения, передаточные устройства, силовые рабочие и другие машины, оборудование, транспортные средства, ловецкие и другие суда, орудия лова, объекты незавершенного производства и капитального строительства, инвентарь, готовая продукция, товары, сырье, материалы и другое имущество.

Необходимость автострахования сегодня признают все. Если машина имеет, хотя бы какую-то ценность, она почти наверняка застрахована. Однако при этом застрахованная квартира или дом пока скорее исключение. Что тому причиной: генетически укоренившийся с советских времен стереотип, подразумевающий заботу об автомобиле как о предмете роскоши и равнодушие к сохранности самого ценного - дома? А может быть, предположение о низкой вероятности неприятностей с жильем? Скорее всего, все гораздо проще. Причина в безалаберности и житье сегодняшним днем. Ведь стоимость страхования квартиры не так велика, даже по сравнению с автомобилем; от короткого замыкания или аварии коммуникаций стопроцентной защиты пока не придумано. Однако забота о самом ценном до сих пор не считается предметом первой необходимости.

Рассмотрим риски при Страховании квартиры:

1) риск уничтожения или повреждения имущества (включая ипотечное страхование) в результате таких событий, как залив, пожар, противоправные действия третьих лиц, стихийное бедствие, кражи имущества, в том числе бытовой техники. Как показывает статистика, наиболее частыми причинами наступления страхового случая являются затопления или проникновение воды из соседних помещений;

2) риск гражданской ответственности перед третьими лицами за причинение вреда жизни и здоровью и ущерба их имуществу;

3) риск утраты права собственности (титульное страхование);

4) риск возникновения непредвиденных расходов на аренду жилья в результате уничтожения (повреждения) имущества;

5) финансовые риски, связанные с квартирами, право собственности на которые еще не оформлено, включая риск несения дополнительных расходов по договору долевого участия и риск неполучения права собственности на приобретаемую квартиру в строящемся доме по договору долевого участия.

Страхование гражданской ответственности.

Гражданская ответственность - ответственность перед третьими лицами за тот вред или ущерб, который он может принести их здоровью, жизни и имуществу, в результате использования объекта страхования или в результате владения им.

Страховой компанией оплачивается ущерб имуществу или здоровью лиц, пострадавших в ДТП. В 90% случаев это ремонт их автомобиля, реже страдает иное имущество: строения, павильоны, изгороди и пр. Ущерб здоровью, к счастью, происходит реже, - это сбитые пешеходы или пострадавшие в ДТП водители и пассажиры.

Лимит ответственности - страховая сумма, указанная в договоре страхования (полисе), в пределах которой страховщик несет ответственность перед страхователем (третьими лицами); максимально возможная сумма страхового возмещения.

Если у страхователя небольшой водительский стаж, сумма страхового взноса в зависимости от страховой компании будет на 20-50% больше или будет установлена сумма, в пределах которой страхователь сам должен будет оплачивать убыток (безусловная франшиза).

Вот мы и разобрали основные виды страхования, которыми чаще всего пользуются граждане Российской Федерации.

обеспеченность ликвидность рентабельность страховой компания

1.2 Организационная структура

Отделение в городе Димитровграде включает в себя небольшой коллектив.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1. Организационная структура Димитровградского отделения ВСК

На основании собранных, на предприятии данных, все сотрудники ВСК соответствуют занимаемым должностям по образованию, что говорит об их компетентности.

В ВСК все работники аппарата управления имеют высшее образование или дополнительное высшее образование. Возраст работающих находится в пределах 20-40 лет и учитывая, что все работники получили отличное высшее образование, а также, что у большинства стаж работы более 5 лет по специальности говорит о том, что они обладают опытом в работе на своем предприятии и хорошо знают свое дело, свое предприятие и, что является несомненным «плюсом» для работы всей компании. Можно сказать, что в компании сформировался достаточно опытный и квалифицированный персонал.

Взаимоотношения Руководителя и работников строятся на основе подчинения. Руководитель распределяет работникам полномочия, определяет задачи и устанавливает ответственность за их выполнение. Полномочия представляют собой использование предоставленных руководителем определенных прав для выполнения поставленных задач. Пределы полномочий определяются должностными положениями, инструкциями и доверенностями. Контроль выполнения функций и задач, правильного использования полномочий, переданных руководителем работникам, осуществляет лично руководитель отделения, а он в свою очередь получает поручения от директора Ульяновского филиала.

Распределение полномочий в системе управления.

Руководитель Димитровградского отделения:

Отвечает за исполнение решений Директора УФ, представляет отделение и организацию во внешнем мире, контролирует расходы и доходы, распределяет обязанности персонала. Имеет право представлять интересы организации во взаимоотношениях с другими организациями, подписывать договора в рамках сферы своей ответственности. Также создает для работников безопасные условия труда. Ведет подбор и расстановку кадров, определяет состав должностных требований, устанавливает ставки заработной платы, надбавки и премии в рамках выделенных средств. Руководит в соответствии с действующим законодательством производственно - хозяйственной и финансово - экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово - хозяйственные результаты по его деятельности. Решает вопросы, касающиеся финансово - экономической и производственно - хозяйственной деятельности предприятия, в пределах предоставленных ему законодательством прав, поручает ведение отдельных направлений деятельности другим должностным лицам.

Руководитель имеет право:

1. без доверенности действовать от имени предприятия;

2. представлять интересы предприятия во взаимоотношениях с гражданами, юридическими лицами, органам государственной власти у управления;

3. распоряжаться имуществом и средствами предприятия с соблюдением требований, определенных законодательством, уставом предприятия, иными нормативными правовыми актами;

4. открывать в банковских учреждениях расчетные и другие счета;

5. заключать трудовые договора (контракты);

6. Принимать решения по представлениям:

- о привлечении работников, нарушивших производственную и трудовую дисциплину, виновных в причинении материального ущерба предприятию и дисциплинарной и материальной ответственности;

- о моральном и материальном поощрении особо отличившихся работников.

7. выдавать доверенности на совершение гражданско-правовых сделок, представительство.

8. в пределах, установленных законодательством, определять состав и объем сведений, составляющих коммерческую тайну, порядок ее защиты.

Специалист по оформлению договоров:

Обязан осуществлять исполнение решений руководителя, представлять отделение и организацию во внешнем мире, имеет право представлять интересы организации во взаимоотношениях с другими организациями. Обязан подготавливать и оформлять договора по страхованию, осуществлять прием звонков, оформлять страховые полиса, выдавать квитанции о получении страховых премий, составлять отчеты о проделанной работе.

Обязан выполнять Должностную инструкцию, соблюдать нормы охраны труда и техники безопасности, бережно относиться к имуществу Работодателя, своевременно составлять установленную отчетность, выполнять установленные Директором филиала и Руководителем отделения плановые задания по заключению договоров страхования и сбор страховых премий. Не разглашать коммерческую тайну.

Менеджер по страхованию:

Обязан выполнять Должностную инструкцию, обязан осуществлять исполнение решений руководителя. Должен заключать страховые договора и оформлять страховые полиса, имеет право представлять интересы организации во взаимоотношениях с другими организациями. Менеджер занимается непосредственно клиентами.

Тем же занимается Страховой агент, но, не находясь в офисе.

2. Анализ доходов и расходов

Для того чтобы оценить финансово-хозяйственную деятельность страховой компании необходимо провести качественный финансовый анализ бухгалтерской отчетности компании.

Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

· определить финансовое положение СОАО «ВСК»;

· провести анализ доходов и расходов;

· провести оценку эффективности, а именно анализ ликвидности, общей прибыли, рентабельности и обеспеченности;

· проанализировать финансовую устойчивость страховой компании в целом;

Страховая компания может иметь доходы от страховой деятельности, инвестиций, риск - менеджмента, консультаций, обучения кадров и других операций. Доходы от страховых операций формируются за счет страховых платежей. Основой страховых платежей выступает страховой тариф. При этом объем платежей обусловливает величину страхового фонда, а структура тарифной ставки - направление средств этого фонда. Страховые платежи - источник финансирования инвестиционной деятельности.

Расходы страховщика формируются в процессе распределения страхового фонда. Состав и структура расходов определяют два взаимосвязанных экономических процесса: погашение обязательств перед страхователями и финансирование деятельности страховой организации. В связи с этим в страховом деле принята следующая классификация расходов:

· расходы на выплату страхового возмещения;

· отчисления в резервы;

· расходы на ведение дела:

а) аквизиционные (производятся с целью заключения новых договоров страхования);

б) инкассовые (на оплату труда работников за сбор страховых платежей и обслуживание страхователей); ликвидационные (производятся после наступления страхового случая);

в) управленческие (оплата труда административно-управленческого персонала, административно-хозяйственные расходы, расходы на развитие страхования).

В совокупности эти расходы представляют собой себестоимость страховых операций.

Рассмотрим финансовые показатели СОАО «ВСК».

Таблица 1. Уставный капитал (руб.) *

2006	2007	2008 г.	2009 г.	2010г.
1 700 000,00	1 700 000,00	1 700 000,00	1 700 000,00	1 700 000,00

Рис. 2. Уставный капитал.

Уставный капитал компании -- один из наиболее важных финансовых показателей, который составляет материальную основу деятельности компании и гарантирует ответственность ВСК по своим обязательствам перед клиентами.

Регулярное увеличение Уставного капитала свидетельствует о повышении стабильности и ответственности страховщика, его готовности брать на себя обязательства перед растущим количеством клиентов.

На сегодняшний день по величине Уставного капитала ВСК входит в число крупнейших страховых компаний России.

ВСК планирует значительно увеличить объемы страховых операций, прежде всего на рынке страхования физических лиц. В этой связи увеличение уставного капитала -- залог успешного осуществления планов компании и гарантия ответственности ВСК перед каждым клиентом.

Уставный капитал -- организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется Уставом или договором об основании акционерного предприятия.

Таблица 2. Страховые резервы (руб.) *

2006	2007	2008 г.	2009 г.	2010 г.
8 854 318,00	11 099 861,00	12 454 689,00	12 525 235,00	14 564 300,00

Рис. 3. Страховые резервы.

Страховые резервы -- это денежные фонды, образуемые страховыми организациями, для обеспечения гарантий выплат страхового возмещения и страховых сумм.

Для клиентов страховых компаний, в силу специфики страхового бизнеса, этот показатель имеет особое значение. Величина страховых резервов показывает, сможет ли страховая компания выполнить свои обязательства перед клиентами при любых условиях и в любой ситуации.

Фонды, образуемые страховыми организациями, для обеспечения гарантий выплат страхового возмещения и страховых сумм. Используются, если сумма выплат страхователям в данный операционный период превышает текущие поступления платежей, а также в других оговоренных заранее случаях. К страховым резервам, в частности, относятся резервы взносов по страхованию жизни и пенсии, различные запасные фонды, фонды предстоящих платежей и неоплаченных убытков, резервы на происшедшие, но незаявленные убытки и другие. Свободные средства резервов используются для инвестиций в государственные ценные бумаги, банки, акции и облигации предприятий и т.д., что приносит страховым учреждениям значительный дополнительный доход.

Таблица 3. Собственные средства (руб.)

2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
3 869 692,00	4 622 431,00	5 160 044,00	5 249 119,00	5 350 245,00

Рис. 4. Собственные средства.

Собственные средства -- это разница между активами и обязательствами. Иными словами, эта величина показывает, насколько финансовые ресурсы компании превышают ее «долг» своим клиентам. Собственные средства служат финансовым ресурсом для расширения деятельности ВСК -- появления новых страховых услуг, улучшения сервиса, развития филиальной и агентской сети.

Значительную часть собственных средств составляет Уставный капитал компании. Стабильный рост собственных средств также может говорить о том, что компания развивается и способна брать на себя больше обязательств, имеет финансовую возможность обслуживать большее количество договоров страхования.

Таблица 4. Валюта баланса (руб.) *

2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
13 895 706,00	17 087 838,00	18 663 286,00	19 254 590,00	25 495 380,00

Рис. 5. Валюта баланса.

Валюта баланса (или величина активов) компании -- показатель, характеризующий объем проводимых компанией операций. Уверенный рост величины активов позволяет четко отследить возрастающий объем работы и грамотность проводимой компанией страховой деятельности.

Итоги по активу либо пассиву баланса. Актив баланса -- часть бухгалтерского баланса, отражающая в денежном выражении материальные и нематериальные ценности, принадлежащие компании, их состав и размещение. Пассив баланса -- часть бухгалтерского баланса, обозначающая источники образования средств компании, ее финансирования, сгруппированные по составу, принадлежности и назначению: собственные резервы, займы других учреждений и т.п.

Таблица 5. Премии и выплаты (руб.)

Годы	2006	2007	2008	2009	2010
Премии 1	12 996 162,00	18 225 947,00	21 637 173,00	19 987 202 ,00	25 783 491,00
Выплаты 2	5 529 287,00	8 491 485,00	11 290 686,00	12 091 716,00	11 256 490,00

Рис. 6. Премии и выплаты

Страховые премии -- это денежные средства, которые поступили страховщику в качестве страховых взносов. Страховые выплаты -- денежные средства, которые страховщик выплатил страхователям при наступлении страховых случаев. Уровень выплат показывает, какую часть в процентном отношении занимают выплаты в общей сумме собранных страховых премий.

1. Страховая премия -- плата за страховой риск в денежной форме. Страховую премию оплачивает страхователь и вносит страховщику согласно закону или договору страхования. По экономическому содержанию страховая премия есть сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение страхования. Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа. Размер страховой премии отражается в страховом полисе. Синонимами термина «страховая премия» являются страховой взнос и страховой платеж.

2. Страховая выплата -- это любая выплата, осуществленная в соответствии с условиями страхового полиса.

Страховая выплата имеет вид страхового возмещения при страховом случае с имуществом или страхового обеспечения при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица (например, застрахованного). Страховая выплата осуществляется страховщиком в соответствии с договором страхования или законом на основании заявления страхователя и страхового акта (аварийного сертификата).

Общее изучение величины и основных тенденций конечных финансовых результатов и показателей финансовой устойчивости страховой компании производится на основе данных сводной финансовой отчетности организации, которые включают две основные формы: баланс и отчет о прибылях и убытках

Хотя по порядку нумерации баланс предшествует отчету о прибылях и убытках, финансовый анализ целесообразно начинать с рассмотрения отчета о прибылях и убытках, который количественно определяет основные факторы конечных финансовых результатов компании за рассматриваемый период. Это обусловлено тем обстоятельством, что предварительное рассмотрение финансовых результатов (данные отчета о прибылях и убытках) помогает понять и оценить изменения в объеме и структуре активов и обязательств компании (данные баланса).

Чистая прибыль ВСК в 2006 году составила 1,23 млрд. рублей, в 2007 году - 1,05 млрд. руб., за 2008г. составила 166,9 млн. рублей, в 2009 году 1,016 млрд. рублей, за 2010 год - 1,279млрд. руб.

Основным источником доходов за пять лет являются страховые премии. По страхованию иному, чем страхование жизни постоянно происходит стабильный рост страховых взносов, чего нельзя сказать о страховании жизни. Наблюдается постепенный рост, но в общем объеме взносов он незначителен. Такая тенденция объясняется не развитостью и низким спросом на данный вид страхования в целом по стране, но то, что уже есть и сохраняется динамика роста, говорит о плодотворной деятельности компании в этой области.

Наибольший удельный вес в страховых премиях занимают взносы по рисковым видам страхования, и как уже говорилось выше, основным источником поступлений является ОСАГО.

Так же необходимо отметить, что часть страховых взносов была передана в перестрахование. Эта тенденция вполне объяснима, т.к. именно в рисковых видах страхования содержатся наиболее крупные риски, которые самостоятельно страховая компания покрыть не сможет.

Для получения дохода от инвестиционной деятельности основная часть финансовых активов ВСК инвестируется в инструменты с фиксированной доходностью. Наибольшую долю в активах компании занимают банковские вклады, депозитные сертификаты и векселя банков, корпоративные облигации, паи паевых инвестиционных фондов, облигации Правительства Москвы.

Инвестиционная стратегия ВСК довольно эффективна, наблюдается рост доходов. Рассмотрим данный вид деятельности более подробно.

ВСК размещает средства в 112 банках в различных регионах России, имеет в активе обращающиеся на ММВБ облигации более чем 40 эмитентов, относящихся к разным отраслям экономики, работает с паями пяти паевых инвестиционных фондов под управлением ведущих управляющих компаний. Все операции с биржевыми ценными бумагами компания осуществляет на ММВБ.

Размещение средств в векселя и депозиты банков осуществляется в основном на период от 90 до 270 дней. Средний срок до погашения портфеля банковских депозитов и векселей составляет менее 100 дней. В первую десятку банков по сумме приобретенных векселей и размещаемых компанией депозитов входят: Сбербанк России, Внешторгбанк, Росбанк, Россельхозбанк, Банк «Возрождение», Газпромбанк, КМБ-Банк, Балтийский Банк, Банк «Авангард», Транскпаиталбанк и другие.

Основу облигационного портфеля ВСК составляют корпоративные облигации второго эшелона. В первую десятку эмитентов корпоративных облигаций по сумме размещаемых компанией средств входят: ОАО «Северсталь», ОАО «МГТС», ОАО «Северсталь-Авто», ОАО «Нижнекамскнефтихим», ОАО «Вимм-Биль-Данн ПП», ОАО «Челябинский металлургический завод», ОАО «Трубная металлургическая компания», ООО «Вымпелком-Финанс», ООО «Пивоваренная компания «Балтика», ОАО «Авоваз», ОАО «ЦентрТелеком».

Общая сумма расходов к примеру за 2008 год составила 13 889 960 тыс. рублей.

Наибольший удельный вес в объеме расходов занимают расходы по инвестициям. Такая тенденция может быть связана со сроком размещения инвестиций, т.к. наибольший удельный вес в инвестиционном портфеле занимают краткосрочные, наиболее ликвидные инвестиции, приносящие не высокий доход, но затраты на их размещения довольно ощутимы. Удельный объем выплат в структуре расходов уменьшился и в 2008 году составил 26,8%, причем по рисковым видам страхования 26,7%. Такая структура расходов по выплатам соответствует структуре доходов по взносам. Доля перестраховщиков в выплатах составила 59 028 тыс. рублей, а передано было страховых премий - 705 909 тыс. рублей. Таким образом, перестраховщик покрывает только 1,5% выплат. Такая тенденция может быть объяснена тем, что 70% договоров перестрахования являются облигаторными и это обязывает ВСК как цедента к передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование, если их общая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика. А вероятность наступления страхового риска, к примеру, по таким договорам не велика, но отказаться в передачи данных рисков он не может и как следствие доля страховых премий переданных в перестрахования может оказаться на много выше, чем доля перестрахования в выплатах, а это не выгодно для компании. Но с другой стороны, большая доля облигаторного перестрахования является показателем стабильности перестраховочной защите, формируемой ВСК.

ВСК осуществляет перестрахование в ведущих компаниях мира: Германия: Munich Re; Hannover Re; Converium Re; Sirius UK; R+V VersicherungAG; SOVAG. Великобритания: Lloyd's of London; GE Frankona Reinsurance LTD. США: Houston Casualty Company; General & Cologne Re Франция: AXA Reassurance; Sorema SA; SCOR Reassurance; XL RE Швейцария: Swiss Re; Partner Re

Помимо этого, обладая значительными финансовыми возможностями, ВСК также предоставляет надежную перестраховочную защиту более чем 120 страховым компаниям России и стран СНГ, принимая от них риски в перестрахование. Величина премии, принятой в перестрахование, составляет свыше 266 млн. рублей.

2.1 Финансовые показатели Димитровградского отделения

Мы рассмотрели финансовые показатели СОАО «ВСК» в целом, а сейчас рассмотрим показатели работы Димитровградского отделения.

Таблица 6.Сборы премий Димитровградского отделения.

2006	2007	2008	2009	2010
4 052 340,00	4 172 407,00	3 954 460,00	3 338 723,00	3 065 295,00

Рис. 7. Сборы премий Димитровградского отделения

Димитровградское отделение ВСК собрало в 2010 году страховых премий на сумму 3 065 295 млн. руб.

Таблица 7. Затраты Димитровградского отделения за 2009г. и 2010 г

№	Наименование затрат.	Сумма затрат за, руб.
		2009 г	2010 г.
1	Зарплата работникам	258 000,00	378 000,00
2	Аренда помещения	54 000,00	54 000,00
3	Выплаты	400 000,00	600 000,00
4	Прочие расходы	40 000,00	40 000,00
5	ИТОГО:	752 000,00	1 072 000,00

Если рассмотреть данные таблицы 7., то мы увидим, что затраты в 2009 году составили- 752 000 т.руб., а в 2010 году - 1 072 000 руб. Это говорит о том, что отдел окупает свои затраты и приносит прибыл ВСК.

Но судя по данным таблицы 6. видно, что сборы страховых премий отделения с каждым годом падают. Это происходит из-за большой конкуренции на страховом рынке, из-за высоких тарифов по некоторым видам страхования. Не помогает даже то, что в 2010 году взяли еще одного работника. Из-за этого уровень затрат отделения увеличился.

Конкуренция в городе Димитровграде очень большая. Познакомимся со списком конкурентов СОАО «ВСК» в городе Димитровграде:

1) КОМПАНЬОН СТРАХОВАЯ ГРУППА

2) МАКС СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ ЗАО

3) ОРАНТА-СТРАХОВАНИЕ

4) РЕСТО-ГАРАНТИЯ ОСАО

5) РОСГОССТРАХ-ПОВОЛЖЬЕ ООО УПРАВЛЕНИЕ ПО УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ СТРАХОВОЙ ОТДЕЛ ДИМИТРОВГРАДСКИЙ

6) РОСНО-МС

7) РОСНО-МС ОАО и т. д.

3. Оценка эффективности страховой компании

3.1 Обеспеченность

После проведения финансового анализа отчета о прибылях и убытках можно переходить к рассмотрению динамики показателей баланса страховой компании. Изменение балансовых данных (отдельных статей активов и источников финансирования деятельности компании) за отчетный период коррелирует с показателями отчета о прибылях и убытках, что позволяет рассчитать эффект от изменения объема и рентабельности текущих операций на финансовое состояние и величину ресурсного потенциала фирмы.

Увеличение вложений в основные средства объясняется тем, что в 2010 году ряд филиалов ВСК переехал в новые офисы, повысилась техническая оснащенность компании, обновился автопарк ВСК.

В последние годы Страховой Дом ВСК проводит большую работу по снижению уровня дебиторской задолженности, которая связана с заключением долгосрочных договоров страхования, таких, как, например, договоры страхования при ипотечном кредитовании.

Собственные средства ВСК в 2010 году увеличились и составили 5 305,2 млн. рублей. Рост объема собственных средств компании произошел прежде всего за счет увеличения уставного капитала ВСК: с 700 до 1 700 млн. рублей. Рост уставного капитала и собственных средств компании свидетельствует о динамичном развитии ВСК и является условием дальнейшего увеличения объемов деятельности компании. По величине уставного капитала Страховой Дом ВСК сегодня продолжает занимать прочные позиции среди лидеров отечественного страхового рынка.

Сформированные страховые резервы позволяют ВСК оперативно отвечать по своим обязательствам в условиях постоянного увеличения объема страховых операций и расширения клиентской базы компании.

Таблица 8. Страховые резервы ВСК в 2010 году (тыс. руб.)

Страховые резервы	На начало года	На конец года
Резерв по страхованию жизни	413 490	332 776
Резерв незаработанной премии	5 289 874	6 006 036
Резерв убытков	5 671 567	7 248 291
Другие страховые резервы	950 304	1 177 197
Итого	12 525 235	14 564 300

Таким образом, анализ динамики активов и пассивов компании показывает значительный долгосрочный рост ресурсного потенциала и уровня финансовой устойчивости, являющийся результатом положительных конечных финансовых результатов и капитализации полученной прибыли в развитие бизнеса. Следует отметить, что уровень финансовой устойчивости определяется не абсолютной величиной статей актива и пассива, а соотношением обязательств компании и величины покрытия (отдельных статей актива). В этой связи необходимо использовать коэффициентный инструментарий, в первую очередь расчет показателей ликвидности.

3.2 Ликвидность

Ликвидность страховой компании параметр весьма условный. Понятно, что в стандартном понимании Ликвидность - это способность страховой компании отвечать по своим обязательствам.Но не надо забывать, что страховой бизнес - это бизнес вероятностный (где в игру вступает вероятность наступления страхового случая). Вот тут и возникает проблема, как оценить ликвидность компании, когда размер обязательств - величин а переменная и не может быть точно оценена. Но предполагая, что обязательства страховой компании выражены в ее страховых технических резервах-нетто, то имея представление о ликвидности активов, можно подсчитать насколько ликвидные активы покрывают страховые резервы-нетто.

Как было выше сказано показатели ликвидности страховой компании отражают достаточность по суммам и возможность по времени для покрытия средствами, находящимися в распоряжении страховой компании, имеющихся обязательств; рассчитываются в целом, а также с учетом доли перестраховщиков (т.е. за ее вычетом). Показатели ликвидности в целом следует рассматривать в связи с необходимостью первоочередного выполнения прямым страховщиком возникших страховых обязательств по возмещению ущерба, в связи, с чем страховой компании должна обладать запасом ликвидности. Ее показатели могут анализироваться поквартально с целью выявления тенденций изменения и по итогам годовых периодов, когда уточняются объемы обязательств и средств страховой компании.

Анализ показателей ликвидности свидетельствует об улучшении ликвидностей активов. Помимо того, что их значения соответствует нормам, показатели увеличились в отчетном периоде по отношению к предыдущему, что является положительной тенденцией.

Следующая группа показателей - это показатели оценки страховых обязательств (отражают достаточность сформированных страховых резервов по видам страхования для выполнения обязательств, рассчитываются только по итогам года и служат для оценки достоверности отражения страховых обязательств). Показатель отношение технических резервов к нетто-премии несколько не вписывается в рамки норматива, а именно 49,8%. Предельные размеры норматива > 50% (в мировой практике >100%). Представляется целесообразным для российских страховщиков установить более низкий норматив, поскольку в зарубежной практике в объеме технических резервов 2/3 занимают резервы убытков, что обусловлено длительным временным периодом урегулирования убытков. В российском страховании оно происходит в более короткие сроки, в связи, с чем технические резервы имеют меньшую величину. Следовательно, можно сделать вывод о том, что сформированные технические резервы не в полной мере достаточны для покрытия обязательств, выраженных виде нетто-премий. Кардинально менять политику в области формирования страховых резервов нет необходимости, но отслеживать ситуацию необходимо во избежание негативных последствий.

Показатели оценки собственных средств отражают степень достаточности собственных средств для выполнения обязательств страховой компанией (страховых и иных) в случае отсутствия других средств для покрытия; отражают соотношение собственных средств и обязательств. В связи с увеличением уставного капитала, наблюдается и рост в значениях показателей покрытия собственными средствами, что является положительной тенденцией и говорит о достаточном уровне собственных средств.

3.3 Рентабельность

Рентабельность показывает, какую прибыль получает страховщик с каждого рубля страховых платежей и увязывает размер прибыли как источника финансовых ресурсов с объемом выполненной работы по формированию страхового фонда.

По итогам 2007 года Страховой Дом ВСК собрал более 18 млрд. рублей страховых взносов, заняв 5-ое место среди российских страховщиков. При этом ВСК входит тройку лидеров по рентабельности страховых операций. По данным «Эксперт РА», совокупные активы компании на 1 января 2008 года составили 17 млрд. рублей, уставный капитал - 1,7 млрд. рублей. Объем премии ВСК за I полугодие 2008 г. составил около 13 млрд. руб. Для сравнения - именно столько компания собрала за весь 2006 год.

В I полугодии 2010 года Страховой Дом ВСК планомерно увеличивает объем начисленных премий, при соблюдении всех нормативов надзорных органов. Объем начисленной премии в отчетном периоде составил 12 млрд. руб. Страховые выплаты -- 5,4 млрд. руб. Чистая прибыль -- 636 млн. руб., а рентабельность бизнеса -- 5,3%. Выполнение плана по сборам составило 106,5%, темп роста -- 120%. Маржа платежеспособности составила более 204% (при нормативе 130%).

Позитивное влияние на итоговую рейтинговую оценку ВСК оказали низкая убыточность-нетто по основным видам деятельности, высокие показатели маржи платежеспособности (превышение - 76,5% на 01.10.2010 года), низкие значения отношения кредиторской задолженности к активам (максимальное значения за год - 7,2% (на 01.01.10)) и отсутствие займов и кредитов. Рентабельность активов компании, рассчитанная по отчетности по МСФО, находится на высоком уровне (8,4% за 2009 год). Инвестиционный портфель компании оценивается как надежный и диверсифицированный.

Положительное влияние на надежность Страхового дома ВСК оказывает высокая диверсификация клиентской базы, адекватные регламенты по управлению страховыми кредитными и рыночными рисками, а также рисками ликвидности и высокий уровень транспарентности.

Заключение

Главная задача страховой компании - проинформировать потребителя о преимуществах страхования. Это можно достичь путем проведения семинаров на предприятиях различных сфер деятельности, рекламных акциях, рекламы на телевидении и т.д. Важным здесь является донести до потребителя не общую информацию о страховании, а осветить те выгоды, которые он приобретает благодаря страховой сделке, т.е. обычного рекламного ролика на 30-60 сек. будет явно недостаточно. Ведь страховой компании нужно объяснить клиенту, что приобретая страховой полис, например, автогражданского страхования, он может с чистой совестью забыть на год о возможных расходах на ремонт машины. В случае аварии ему не придется искать знакомых ремонтников, имеющих недорогой сервис обслуживания, не надо будет добиваться направления на консультацию к нужному специалисту. Его проблемы уже решены заранее.

С точки зрения маркетинга, здесь эффективной была бы реклама в виде телевизионной передачи по местному ТВ. Также помогла бы реклама в виде статьи в местной газете, тем более, что сейчас появились бесплатные издания, которые каждый может найти у себя в почтовом ящике. Очень эффективной была бы реклама в виде проспектов и буклетов о программах страхования детей, которые бы выдавались родителям в детских садах и в школах. И совсем не обязательно нанимать для этого конкретного человека, будет вполне достаточно положить проспекты на кабинки в раздевалке в детском саду: кто заинтересуется - тот возьмет. К сожалению, в силу своей стоимости данную рекламу может позволить себе не всякая страховая компания, поэтому особое внимание следует уделять подготовке кадров (страховых агентов).

Также необходимо отметить и выявление потенциального потребителя каждого вида страхования. Особое внимание страховой компании следует уделять специальным программам, т.к. именно они позволяют привлечь дополнительный круг клиентов.

Подводя итог всему выше сказанному, хочется отметить, что для успеха в страховом бизнесе необходимо не только создать передовой страховой продукт, но и правильно донести до целевой аудитории. Поэтому дальновидный страховщик обязан иметь в своем арсенале и службу маркетинга, и курсы подготовки страховых агентов, и отдел программирования, словом, такую организационную структуру, которая смогла бы обеспечить высоко эффективную и прибыльную деятельность.

В целом СОАО «ВСК» демонстрирует отличные для страховой компании финансовые показатели. Это мы узнали делая анализ деятельности компании.

Список используемой литературы

1. «Страхование от А до Я» - М. -1998г.

2. Зубец А.Н. «Страховой маркетинг» - М. - 1999.

3. Лапин А. Формирование системы управления персоналом. М. Наука, 2003.

4. Мосейкин Ю.Н. Стратегическое планирование. Курс лекций: Учебное пособие. - М.: Изд-во РУДН, 2005.

5. Тюрина И.О. Кадровый менеджмент: процесс отбора персонала, М. МГУ. 2006.

6. Франк Э. Консультационные фирмы и отбор человеческого капитала: Услуги по отбору кадров. М. Наука. 2003.

7. Сайт в интернете: www.vsk.ru

8. Закон РФ “ О страховании” от 27.11.1992г.

9. Указ Президента РФ от 6 апреля 1994г.№ 750 “ Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования”.

10. Пылов К. И. Страховое дело в России. Издательство: ЭДМА, 2006г.

11. Шахов В.В. Введение в страхование. Издательство: Финансы и статистика, 2006г. - 284 стр.

12. Петров Д.А. Страховое право: Учебное пособие. Издательство: СПбИВЭСЭП, 2006г. - 139 стр.

13. Глущенко В.В.Управление рисками. Страхование. Издательство: Крылья, 2006г. -336 стр.

14. Крутик А.Б., Никитина Т.В.Организация страхового дела. Издательство: СПбГУЭФ , 2006г. - 304 стр.

15. Страхование. Под редакцией В.В. Шахова. Издательство: Анкил, 2006г. 480 стр.

16. М. И. Басаков. Страхование. Конспект лекций. Издательство: Феникс, 2006 г. - 192 стр.

17. Внутренняя страховая документация ОАО «Военно-страховой компании».

18. Елагин Ю.А. ,Николаева Т.И. Технология и коммерческая деятельность. Ч.1.Розничная торговля: Учеб.пособие.-Екатеринбург,2000.

19. Абрютина М.С. Экономический анализ торговой деятельности: Учеб. пособие. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2000.

20. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле: Учеб. - Мн.: Выш.шк.,2000.

21. Федорова Т. А. Страхование: Учебник 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономистъ, 2004.

22. Г. В. Савицкая. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник. Издательство: ИНФРА-М, 2009.

23. Д.В. Лысенко. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Учебник.2008.

24. Шараев Ю.В. Теория экономического роста, 2006.

25. А.И. Алексеева, Ю.В. Васильев, А.В. Малеева, Л.И. Ушвицкий. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Издательство: МОСКВА «ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА», 2006.

26. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие для экон. спец. вузов /Л. Л. Ермолович, Л. Г. Сивчик, Г. В. Толкач, И. В. Щитникова; Под общ. ред. Л. Л. Ермолович. -- Минск: Интерпрессервис;Экоперспектива, 2001.

27. Бердникова Т. Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие для вузов по экон. и упр. спец. -- М.: ИНФРА-М, 2002.

28. Волков О. И., Скляренко В. К. Экономика предприятия: Курс лекций. -- М.: ИНФРА-М, 2002.

29. Ковалев В. В., Волкова О. Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. -- М.: Проспект, 2001.

30. Мокий М. С., Скамай Л. Г., Трубочкина М. И. Экономика предприятия: Учеб. пособие /М. С. Мокий, Л. Г. Скамай, М. И. Трубочкина. -- М.: ИНФРА-М, 2000.