Порядок назначения государственной социальной помощи

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Однако, если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений. Страхование становится наиболее эффективным методом возмещения ущерба, когда в нём участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде, называемом страховым. Учитывая особенности страхования можно дать такое определение:

Страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счёт денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесённого субъектами хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев.

Экономическая категория страхования проявляется в практике хозяйствования в качестве одного из методов формирования и использования страхового фонда.

Экономическая необходимость использования именно категории страхования для формирования и использования страхового фонда появляется тогда, когда государство лишено возможности широкого маневрирования финансовыми ресурсами хозяйственных звеньев (предприятий, организаций, обществ) и тем более средствами отдельных граждан. Имущественная обособленность хозяйств и семей граждан создаёт объективные условия для страховой защиты соответствующих объектов с помощью такого метода, как страхование.

1. ПОРЯДОК НАЗНАЧЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СОЦИАЛЬНОЙ ПОМОЩИ

1.1 Государственная социальная помощь малообеспеченным семьям

В соответствии с Законом Украины "О государственной социальной помощи малообеспеченным семьям" право на государственную социальную помощь имеют малообеспеченные семьи, или одинокие лица, несколько лиц, которые проживают вместе и объединены законными правами и обязанностями относительно содержания и которые по уважительным или независимым от них причинам имеют среднемесячный совокупный доход более низкий от установленного законодательством прожиточного минимума для семьи.

Размер помощи определяется как разница между прожиточным минимумом для семьи и ее среднемесячным совокупным доходом, но не может быть больше, чем 75% от уровня обеспечения прожиточного минимума для семьи. До стабилизации экономического положения в Украине размер государственной социальной помощи определяется с учетом уровня обеспечения прожиточного минимума.

В состав семьи, которая обращается по назначению социальной помощи, включаются: муж, жена, родные, усыновленные и подопечные дети этих лиц, а также деть, которые учатся в высших учебных заведениях с дневной формой обучения до достижения 23 лет и не имеют собственных семей независимо от места жительства или регистрации, женщина и человек, которые проживают одной семьей, не находятся в браке, но имеют общих детей.

В состав семьи не включаются лица, которые находятся на полном государственном содержании.

Для каждого ребенка, который входит в состав семьи, уровень обеспечения прожиточного минимума увеличивается на 10%, а на ребенка, мать котрого получает помощь одинокой матери, и для каждого ребенка, у которого один или оба родителей являются инвалидами I или ІІ группы, - на 20%.

Для каждого ребенка в малообеспеченной многодетной семье, в котором воспитывается 3 или больше детей в возрасте до 16 лет (учеников до 18 лет), уровень обеспечения прожиточного минимума увеличивается на 20%.

В совокупном доходе семьи при определении ее права на получение государственной социальной помощи малообеспеченным семьям учитывается денежный эквивалент льгот за потребленные жилищно-коммунальные услуги. Государственная социальная помощь малообеспеченной семье назначается на шесть месяцев с месяца обращения.

1.2 Государственная помощь семьям с детьми

Помощь в связи с беременностью и родами

Право на помощь имеют беременные женщины (в том числе несовершеннолетние), которые не застрахованы в системе общеобязательного государственного социального страхования.

Помощь в связи с беременностью и родами назначается, если обращение за ней поступило не позже чем через шесть месяцев со дня окончания отпуска в связи с беременностью и родами, и выплачивается женщинам за весь период отпуска.

Помощь в связи с беременностью и родами предоставляется в размере 25% от размера установленного законом прожиточного минимума для работоспособного лица из расчета на месяц.

Помощь при рождении ребенка

Помощь при рождении ребенка предоставляется одному из родителей (усиновителю, опекуну) с целью создания условий для полноценного содержания и воспитания ребенка; назначается при условии, если обращение за ее назначением поступило не позже двенадцати месяцев со дня рождения ребенка.

Помощь при рождении ребенка в случае его смерти выплачивается на основании копии свидетельства о рождении ребенка или справках о рождении ребенка, выданного государственным органом регистрации актов гражданского состояния.

Выплата помощи прекращается на основании предложений органа опеки и заботы или государственного социального инспектора.

Помощь по уходу за ребенком к достижению ею трехлетнего возраста

Право на помощь имеют лица, которые фактически осуществляют уход за ребенком.

Неработающим лицам и лицам - субъектам предпринимательской деятельности помощь по уходу за ребенком до достижения его трехлетнего возраста назначается со дня обращения за ее назначением, но не раньше чем со дня, который наступает после окончания отпуска в связи с беременностью и родами.

Работающим лицам - со дня наступления отпуска по уходу за ребенком по день его окончания, но не более как по день достижения ребенком трехлетнего возраста.

Если застрахованное лицо вышло на работу в режиме полного рабочего времени или оформила отпуск в связи с учебой до окончанию отпуска по уходу за ребенком к достижению им трехлетнего возраста, страхователь-работодатель должен в течение пяти дней со дня издания приказа о прекращении отмеченного отпуска сообщить об этом орган труда и социальной защиты населения по месту жительства застрахованного лица.

Помощь по уходу за ребенком до достижения им трехлетнего возраста предоставляется в размере, который равняется разнице между 50 % прожиточного минимума, установленного для работоспособных лиц, и среднемесячным совокупным доходом семьи в расчете на одно лицо за предыдущие шесть месяцев, но не менее 130 гривен.

Среднемесячный совокупный доход семьи определяется на основании справок о доходах, декларации о доходах и имущественном состоянии и акта обследования материально-бытовых условий семьи.

Помощь на детей, над которыми установлена опека или забота

Право на помощь имеют лица, определенные в установленном законом порядке опекунами или попечителями детей, которые в результате смерти родителей, лишения их родительских прав, болезни родителей или по другим причинам остались без родительской заботы и в соответствии с законодательством приобрели статус ребенка - сироты, ребенка, лишенного родительской заботы.

Размер помощи определяется как разница между двумя прожиточными минимумами для ребенка соответствующего возраста и размером назначенных пенсии, алиментов, стипендии, государственной помощи.

Размер назначенных пенсии, алиментов, стипендии, государственной помощи учитывается как среднемесячный размер отмеченных выплат, полученных на ребенка за предыдущих шесть календарных месяцев.

Помощь на детей одиноким матерям

Право на помощь на детей одиноким матерям имеют одинокие матери, одинокие усыновители (какие не находятся в браке), если в свидетельстве о рождении ребенка отсутствует запись об отце ребенка или запись об отце проведена в установленном порядке по указанию матери, а также вдова и вдовец с детьми, мать (отец) детей в случае смерти одного из родителей, брак между которыми был расторгнут до дня смерти, и которые не получают на них пенсию в случае потери кормильца.

Если одинокая мать (вдова, вдовец), мать (отец) детей в случае смерти одного из родителей, брак между которыми был расторгнут до дня смерти, заключила брак, за ней хранится право на получение помощи на детей, которые родились до браку, при условии, если эти дети не были усыновлены мужчиной (женой).

Помощь на детей одиноким матерям не назначается в случае пребывания ребенка на содержании в интернатном заведении за счет государства.

Помощь на детей одиноким матерям назначается независимо от получения на детей других видов помощи.

Помощь на детей одиноким матерям назначается с месяца, в котором было подано заявление со всеми необходимыми документами, и выплачивается ежемесячно по месяц достижения ребенком 18-летнего возраста включительно.

Если дети учатся в высших учебных заведениях І- ІV уровня аккредитации и профессионально-технических учебных заведениях с дневной формой обучения, выплата помощи на детей одиноким матерям продолжается на основании справки учебного заведения - до окончания такими детьми учебных заведений, но не дольше, чем по достижению ими 23 лет.

Помощь на детей одиноким матерям предоставляется в сумме, которая равняется разнице между 50 % прожиточного минимума для ребенка соответствующего возраста и среднемесячным совокупным доходом семьи в расчете на одно лицо за предыдущие шесть месяцев, но не менее как 30% прожиточного минимума для ребенка соответствующего возраста.

Помощь с учетом доходов семьи назначается с месяца обращения с дальнейшим пересчетом через каждые шесть месяцев. В случае пропуска срока представления заявления для пересчета на следующий срок, помощь выплачивается в минимальном размере (то есть 30% от прожиточного минимума для ребенка соответствующего возраста).

Помощь при усыновленные ребенка

Помощь назначается усыновителю, который является гражданином Украины, постоянно проживает на ее территории и усыновил ребенка из числа детей-сирот или детей, лишенных родительской заботы.

Помощь при усыновленные ребенка назначается лицам, которые усыновили ребенка после 1 января 2009 года.

Помощь назначается в размере и в порядке, установленной как для выплаты помощи при рождении первого ребенка. Контроль за целевым использованием средств осуществляется главными государственными социальными инспекторами органов труда и социальной защиты населения вместе со службами по делам детей.

1.3 Государственная социальная помощь инвалидам с детства и детям-инвалидам

Право на государственную социальную помощь имеют инвалиды с детства І, ІІ и ІІІ группы, а также дети-инвалиды в возрасте до 18 лет.

Инвалидам с детства, которые имеют одновременно право на государственную социальную помощь и пенсию, назначается государственная социальная помощь или пенсия за их выбором. Государственная социальная помощь или пенсия инвалидам с детства, которые признаны недееспособными, а также на детей-инвалидов назначается за выбором их родителей, усыновителей, опекуна-попечителя.

При этом, если инвалид с детства или ребенок-инвалид имеет право на пенсию в связи с потерей кормильца и государственную социальную помощь в соответствии с данным Законом, эти выплаты назначаются одновременно.

К государственной социальной помощи инвалидам с детства І группы и детям-инвалидам в возрасте до 18 лет назначается надбавка по уходу за ними.

Надбавка по уходу за ребенком-инвалидом в возрасте до 18 лет назначается одному из родителей, усыновителей, опекуну, попечителю, которые не работают и фактически осуществляют уход за ребенком-инвалидом.

Одиноким матерям надбавка по уходу за ребенком-инвалидом до 18 лет назначается независимо от факта работы.

Одиноким инвалидам с детства ІІ и ІІІ групп, которые за выводом медико-социальной экспертной комиссии требуют постоянного постороннего присмотра, устанавливается надбавка по уходу за ними в размере 15% прожиточного минимума для лиц, которые потеряли работоспособность.

Размер помощи и надбавки на присмотр:

Инвалидам с детства И группы: помощь - 100%, надбавка - 50% прожиточного минимума для лиц, которые потеряли работоспособность

Инвалидам с детства ІІ группы : помощь - 80%; надбавка - 50%

Инвалидам с детства ІІІ группы : помощь - 60%; надбавка - 50%

На детей-инвалидов в возрасте до 18 лет: помощь - 70%, надбавка - 50%

Государственная социальная помощь инвалидам с детства и надбавка на присмотр назначаются со дня обращения за их назначением и на все время инвалидности, установленной органами медико-социальной экспертизы.

На детей-инвалидов государственная социальная помощь назначается на срок, отмеченный в медицинском заключении, но не более как до месяца достижения ребенком-инвалидом 18-летнего возраста включительно.

Сумы государственной социальной помощи назначенные, но не востребованные своевременно получателем без уважительных причин, выплачиваются за прошедшее время не более как за 12 месяцев перед обращением за ее получением.

Выплата государственной социальной помощи и надбавки на присмотр прекращается в случае пребывания инвалида с детства или ребенка - инвалида в возрасте до 18 лет на полном государственном содержании.

1.4 Ежемесячное пособие малообеспеченному лицу, которое проживает вместе с инвалидом I или II группы в результате психического расстройства, которое по заключению врачебной комиссии медицинского заведения требует постоянного постороннего присмотра, по уходу за ним

государственная социальная помощь

Помощь на присмотр предоставляется лицу, которое прописано, проживает на одной жилой площади с инвалидом І или ІІ группы в результате психического расстройства, которое за выводом врачебной комиссии медицинского заведения требует постоянного постороннего присмотра, и осуществляет уход за ним. Помощь на присмотр предоставляется в размере 10% прожиточного минимума для работоспособного лица, назначается на 6 месяцев и выплачивается ежемесячно.

В случае, когда лицо, которое осуществляет уход за инвалидом І и ІІ группы в результате психического расстройства, является неработающим пенсионером, ей назначается помощь на присмотр на 12 месяцев.

Решение о назначении (не назначение) помощи на присмотр принимается на основании акта обследования материально-бытовых условий семьи, а также установления факта присмотра.

1.5 Государственная социальная помощь лицам, которые не имеют права на пенсию, и инвалидам

Государственная социальная помощь лицам, которые не имеют права на пенсию, и инвалидам назначается гражданам Украины, которые постоянно проживают на территории Украины, и лицам, которым предоставлен статус беженца в Украине.

Государственная социальная помощь назначается лицам, которые одновременно отвечают таким требованиям:

- достигли возраста (мужчины - 63 лет, женщины - 58 лет) и не имеют права на пенсию в соответствии с законодательством или признанные инвалидами в установленном порядке;

- не получают пенсию или социальные выплаты, которые предназначены для возмещения вреда, причиненного повреждением здоровья на производстве, предусмотренные Законом Украины "Об общеобязательном государственном социальном страховании от несчастного случая на производстве и профессионального заболевания, которые повлекли потерю работоспособности", помощь, назначенную в соответствии с Законом Украины "О государственной социальной помощи инвалидам с детства и детям-инвалидам";

- являются малообеспеченными лицами.

При определении размера государственной социальной помощи применяется уровень обеспечения прожиточного минимума, который устанавливается Законом Украины о Государственном бюджете Украины на соответствующий год.

Размер государственной социальной помощи лицам, которые не имеют права на пенсию, и инвалидам назначается в таких соотношениях:

- инвалидам І группы - 100%; инвалидам ІІ группы - 80%; инвалидам ІІІ группы - 60% - от уровня обеспечения прожиточного минимума для инвалидов;

- лицам, которые достигли возраста (мужчины - 63 лет, женщины - 58 лет), - 30% от уровня обеспечения прожиточного минимума для лиц, которые потеряли работоспособность.

Государственная социальная помощь на присмотр

Государственная социальная помощь на присмотр назначается лицам, которые получают пенсию, назначенную органами Пенсионного фонда (кроме социальных пенсий и пенсий, назначенных в соответствии с Законом Украины "О пенсионном обеспечении военнослужащих, лиц начальственного и рядового состава органов внутренних дел и некоторых других лиц"), а именно:

- одиноким малообеспеченным лицам, которые за выводом врачебно-консультативной комиссии требуют постоянного постороннего присмотра и получают пенсию по возрасту или за выслугу лет или по инвалидности (кроме инвалидов І группы).

- малообеспеченным инвалидам І группы, которые получают пенсию по возрасту или за выслугу лет или по инвалидности (кроме инвалидов войны).

К одиноким гражданам принадлежат граждане, которые не имеют работоспособных родственников, обязанных по закону их удерживать.

Государственная социальная помощь на присмотр не назначается инвалидам, которым назначено возмещение расходов на присмотр в соответствии с Законом Украины "Об общеобязательном государственном социальном страховании от несчастного случая на производстве и профессионального заболевания, которые повлекли потерю работоспособности".

Лицам, которые получают пенсию по инвалидности, государственную социальную помощь инвалидам с детства и детям-инвалидам или надбавку к пенсии на присмотр (или имеют право на их назначение), за их желанием вместо отмеченных выплат может быть назначена соответственно государственная социальная помощь на присмотр в соответствии с Законом Украины "О государственной социальной помощи лицам, которые не имеют права на пенсию, и инвалидам".

Размер государственной социальной помощи на присмотр равняется 15% прожиточного минимума (или уровня обеспечения прожиточного минимума, в случаях, предвиденных Законом) для лиц, которые потеряли работоспособность.

1.6 Компенсация физическим лицам, которые оказывают социальные услуги

Компенсация назначается: неработающему физическому лицу, которое постоянно оказывает социальные услуги гражданам преклонных лет, инвалидам, детям-инвалидам, которые не способны к самообслуживанию и требуют постоянной посторонней помощи (кроме лиц, которых обслуживают социальные службы).

Компенсация назначается, исходя из прожиточного минимума для работоспособных лиц в таких размерах:

15% - физическим лицам, которые оказывают социальные услуги инвалидам І группы;

10% - физическим лицам, которые оказывают социальные услуги гражданам преклонных лет, инвалидам ІІ группы и детям-инвалидам;

7% - физическим лицам, которые оказывают социальные услуги инвалидам ІІІ группы и больным.

Если физическое лицо, которое оказывает социальные услуги, - пенсионного возраста, компенсация назначается в отмеченных размерах, исходя из прожиточного минимума для лиц, которые потеряли работоспособность.

Компенсация не назначается физическим лицам, которые оказывают услуги гражданам, которым возмещаются расходы на предоставление услуг по присмотру в соответствии с Законами Украины "Об общеобязательном государственном социальном страховании от несчастного случая на производстве и профессионального заболевания, которые повлекли потерю работоспособности", "О психиатрической помощи", "О государственной социальной помощи инвалидам с детства и детям-инвалидам", и в случае предоставления физическим лицом социальных услуг на платной основе.

1.7 Компенсационная выплата неработающему работоспособному лицу, которое ухаживает за инвалидом І группы, а также за престарелым, который достиг 80-летнего возраста и за выводом врачебной комиссии медицинского заведения требует постоянного постороннего присмотра

Право на компенсационную выплату имеет: лицо работоспособного возраста, которое не работает, не учится, не находится на учете в городском центре занятости и постоянно ухаживает за инвалидом І группы или престарелым, который достиг 80-летнего возраста и за выводом врачебной консультативной комиссии требует постороннего ухода за ним.

Компенсационная выплата назначается со дня обращения за ее назначением

1.8 Временная государственная помощь детям в случаях, если местожительство родителей неизвестно, или они уклоняются от уплаты алиментов, или они не имеют возможности удерживать ребенка

Временная государственная помощь детям в случаях, если местожительство родителей неизвестно, или они уклоняются от уплаты алиментов, или не имеют возможности удерживать ребенка, назначается одному из родителей в случаях, если:

- местожительство одного из родителей ребенка неизвестно (мероприятиями розыска местожительство или место пребывания одного из родителей не установлено, в связи с чем взыскание из него средств на содержание и воспитание ребенка невозможно);

- один из родителей ребенка уклоняется от уплаты алиментов (решение суда о взыскании алиментов из одного из родителей не выполняется);

один из родителей ребенка не имеет возможности его содержать (один из родителей, у которого ребенок находится на содержании, находится: под арестом, следствием, на принудительном лечении, в местах лишения свободы, психиатрическом заведении, проходит судебно-медицинскую экспертизу и не может обеспечить ребенку полноценное содержание и воспитание.

Временная государственная помощь назначается на каждого ребенка к достижению им 18-летнего возраста. Временная государственная помощь не назначается на детей, которые находятся на попечении и заботе и которые находятся на полном государственном содержании.

Временная государственная помощь назначается в размере 30% прожиточного минимума, установленного законом для ребенка соответствующего возраста. Если размер алиментов, определенный судом в твердой денежной сумме, меньший от минимального размера алиментов на одного ребенка, то сумма временной государственной помощи определяется как разница между размером назначенных судом алиментов и суммой, которая представляет 30% прожиточного минимума, установленного законом для ребенка соответствующего возраста.

Указанная помощь назначается на шесть месяцев, начиная с месяца, в котором было подано заявление с необходимыми документами.

1.9 Государственная социальная помощь на детей-сирот и детей, лишенных родительской заботы, денежное обеспечение родителям-воспитателям и приемным родителям за предоставление социальных услуг в детских домах семейного типа и приемных семьях по принципу "деньги ходят за ребенком".

Назначения социальной помощи и денежного обеспечения осуществляется с момента устройства ребенка в детский дом семейного типа или в приемную семью и к достижению ребенком 18-летнего возраста (учеников - до окончания учебного заведения, но не дольше, чем до достижения 23-летнего возраста, при условии учебы на дневной форме обучения и не пребывании на полном государственном содержании).

Денежное обеспечение назначается каждому из родителей-воспитателей и одному из приемных родителей. Размер помощи представляет два прожиточных минимума для детей соответствующего возраста:

- для детей-сирот и детей, лишенных родительской заботы в возрасте от 18 до 23 лет, учеников дневной формы обучения - два прожиточных минимума для работоспособного лица;

- в случае, если ребенку выплачиваются назначенные в установленном порядке пенсия, алименты, стипендия или государственная помощь, размер социальной помощи определяется как разница между двумя прожиточными минимумами для ребенка соответствующего возраста и размером отмеченных выплат за предыдущий полный месяц на момент устройства ребенка в детский дом семейного типа или в приемную семью.

Размер денежного обеспечения представляет 35% двух прожиточных минимумов для детей соответствующего возраста на каждого ребенка - воспитанника и каждого приемного ребенка и не зависит от пенсии, алиментов, стипендии или государственной помощи на каждую ребенка-воспитанника и каждого приемного ребенка.

2. СТРАХОВАЯ УСЛУГА КАК СПЕЦИФИЧЕСКИЙ ТОВАР

В условиях перехода экономики на рыночные отношения существенно возрастает роль страхования в решении проблем страховой защиты общественного производства и жизненного уровня населения. Заканчивается период недооценки страхования как метода страховой защиты, поскольку страхование становится объективно необходимым элементом рыночных отношений. Происходит демонополизация страхового дела в стране и становление страхового рынка.

Страховой рынок - это особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга - страховая защита, формируются предложение и спрос на неё.

На страховом рынке происходит формирование и распределение страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества.

Атрибутами рынка, в том числе и страхового, является продавец, покупатель, товар (или услуга) и реальная свобода покупателя в выборе товара (услуги).

Страховой рынок предполагает функционирование различных страховых организаций, конкурирующих между собой: акционерных, взаимных. Широкое развитие должно получить перестрахование как инструмент обеспечения финансовой устойчивости совокупного страхового фонда всех страховых организаций, участвующих в перестраховании. На основе перестрахования перспективным является и создание страховых объединений и ассоциаций. Полноправными участниками страхового рынка должны быть и государственные страховые организации, которые имеются в большинстве стран. Особенностью российского страхового рынка является широкое участие банков как учредителей или гарантов страховых организаций. Посредниками в проведении страхования являются брокеры (брокерские фирмы) и страховые агенты.

Покупателями страховой услуги могут быть любые юридические или физические лица, если это не противоречит правилам или условиям данного вида страхования.

Специфическим товаром, предлагаемым на страховом рынке, является страховая услуга, которая, как и любой другой товар, имеет потребительную и меновую стоимость. Потребительной стоимостью страховой услуги является обеспечение страховой защиты, которая применительно к одному конкретному страхованию приобретает форму страхового покрытия. Меновая стоимость - это цена страховой услуги, получающая своё выражение в страховом тарифе, а затем - взносе или платеже.

Страховой тариф (тарифная ставка) -- это ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Перечень видов страхования, которым может воспользоваться страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка.

Рынок как форма организации общественного хозяйства требует обеспечения возможности для страхователя свободного выбора страховой услуги, что реально только в условиях конкуренции между страховщиками.

Цена страховой услуги складывается на конкурентной основе при сопоставлении спроса и предложения. Нижняя разница цены определяется принципом равенства между поступлениями платежей страхователя и выплатами страхового возмещения и страховых сумм; верхняя граница - потребностями страховщика. Если цена страховой услуги оказывается чрезмерно высокой, страховщик может оказаться в невыгодном положении по сравнению с конкурентами и потерять клиента. Цена услуги конкретного страховщика зависит от величины и структуры его страхового портфеля, качества инвестиционной деятельности, величины управленческих расходов, ожидаемой прибыли.

Банковский процент оказывает существенное влияние на страховую деятельность по двум направлениям:

во-первых, вполне возможно, что ссуда, взятая в банке, или накопление в нем денег для самофинансирования могут быть выгоднее страхования. По этой причине страховые организации вынуждены соизмерять размеры страховых тарифов с банковским процентом;

во-вторых, временно свободные страховые резервы могут и должны использоваться страховщиком в коммерческих целях, инвестироваться в ценные бумаги, в недвижимость, предоставляться в кредит, т.е. приносить инвестиционный доход. Часть этого дохода может предоставляться страхователям в виде определенного процента или тарифные ставки заранее уменьшаются с учетом предполагаемой нормы доходности по инвестициям. Цена услуги, предлагаемой страховой организацией, зависит также от состояния дел у конкретного страховщика (от величины и структуры страхового портфеля, управленческих расходов, доходов организации от вложения временно свободных средств). Сильные в финансовом отношении организации могут позволить себе сохранение в своем портфеле относительно низкорентабельных видов страхования при наличии очень выгодных. Доходность различных видов страхования не может быть величиной постоянной, она зависит от фазы жизненного цикла, на которой находится данный страховой продукт.

Основные стадии жизненного цикла конкретной страховой услуги в принципе те же самые, как и у любого другого товара: введение в рынок, рост спроса, насыщение или зрелость, спад продаж и уровня прибыльности и вытеснение с рынка.

Жизненный цикл страховой услуги характеризуется показателями охвата «страхового поля», т.е. рискового сообщества, и динамикой числа заключенных договоров. Когда страховое поле близко к состоянию насыщения, рост процента охвата потенциальных клиентов договорами резко замедляется.

Цена страховой услуги достигает максимума на второй стадии жизненного цикла, на третьей стабилизируется, а на четвертой возникает необходимость ее снижения либо модификации данного вида страхования.

Поскольку разнообразие страховых услуг меньше перечня товаров, то конкуренция на страховом рынке носит достаточно жесткий характер. Главным средством в конкурентной борьбе становится предложение новых видов страхования, отражающих возникновение новых потребностей. В частности, предлагается страхование специфических рисков, например титула собственности по договорам купли-продажи недвижимости.

В традиционных видах страхования конкуренция развивается в иных направлениях:

- разработка договоров страхования с различными комбинациями рисков в интересах страхователей;

- снижение страховых тарифов в сравнении с другими страховыми организациями;

- улучшение качества обслуживания страхователей.

Чем выше уровень конкуренции на страховом рынке, тем эффективнее деятельность страховых организаций с точки зрения страхователей и общественных интересов.

Как цена страховой услуги страховая премия имеет определенную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика.

Экономически обоснованная структура страховой премии имеет важное значение для эффективной деятельности страховых организаций, что обусловлено следующими моментами:

- она служит основой составления финансового плана страховой организации;

- позволяет прогнозировать предельные размеры отдельных видов фактических расходов страховщика;

- служит основанием для правильного установления налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль;

- правильно установленная доля нетто-премии гарантирует страховые выплаты страхователям (выгодоприобретателям) в связи с наступлением страховых случаев.

Нетто-премия предназначена для выполнения финансовых обязательств страховщика перед страхователями.

Специфика страхования в обосновании этой части премии состоит в том, что в момент калькуляции цены величина ущерба не определена. На основе данных об ущербах за прошлый период можно рассчитать их частоту (вероятность наступления), определить их среднюю величину и распределение. В соответствии с принципом эквивалентности в качестве минимальной премии за риск выступает ожидаемая величина ущерба, которую называют собственно нетто-премией по риску.

Однако этой суммы недостаточно для обеспечения с высокой вероятностью страхового покрытия в необходимых размерах. Доказано, что даже при очень хорошей информации реальный ущерб превосходит его ожидаемую величину в 50% случаев, вследствие чего страховщики в среднем каждые два года несут потери, обусловленные так называемой техникой страхования. Чтобы гарантировать клиентам страховую защиту, к нетто-премии по риску делают страховую надбавку.

Назначение страховой надбавки состоит в финансировании случайных отклонений реального ущерба над ожидаемыми показателями. Кроме того, страховая надбавка имеет большое значение для сокращения другой компоненты страхуемого риска, связанного с информационными ошибками. Неправильная оценка случайного распределения ущерба может существенно снизить гарантированность страховой защиты. Введение страховой надбавки снижает данные риски до приемлемого уровня.

Часть страховой премии, служащая для покрытия расходов и формирования плановой прибыли страховой организации, в практике страхования называется нагрузкой.

Нагрузка страхового тарифа представляет собой элемент премии, предназначенный для покрытия издержек страховой организации. При этом налоги, связанные с издержками, например налог на имущество, должны быть включены в калькуляцию премии. В некоторых странах существует налог па операции страхования, который уплачивается страхователем (подобный налогу на оборот). Налог не носит затратного характера, но может быть учтен при калькуляции прибыли в качестве особой надбавки.

В расчете страховой премии в качестве скидки может учитываться часть прибыли, получаемой от инвестиционной деятельности страховой организации, что делается далеко не всегда. Доход от вложений капитала может рассматриваться как источник покрытия затрат всех видов, а также как самостоятельный источник прибыли.

ПЕРЕЧЕНЬ ССЫЛОК:

1. Основы страховой деятельности. Учебник / отв. ред. проф. Федорова Т.А. - М.: Издательство БЕК, 1999 - 776 с.

2. Юрій С.І., Шаварина М.П., Шаманська Н.В. Соціальне страхування. Підручник. - К.: Кондор. - 2004. - 464 с.

3. Щербаков В.А. Страхование : учебное пособие / В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. -- М.: КНОРУС, 2007. - 312 с.

Размещено на Allbest.ru