Кредитование малого и среднего бизнеса Республики Казахстан

АО «Альянс Банк» располагает обширной филиальной сетью, насчитывающей 24 филиала и 195 отделений в 42 городе и 15 населенных пунктах Республики Казахстан.

2.2 Финансово-экономический анализ деятельности банка

В 2005 году активы банка выросли на 40% и составили на начало 2006 года 94 млн. долларов США, кредитный портфель - более 57,6 млн. долларов США. Капитал банка увеличился за год на 30% и составил 20,5 млн. долларов США.

На конец 2006 года АО «Альянс Банк» обслуживает более 19 тыс. физических и юридических лиц. Услугами банка пользуются предприятия различных форм собственности и отраслей экономики Республики Казахстан.

По состоянию на 01.01.07 г.

Расчетные счета юридические лица 18548

физические лица 994

Валютные счета юридические лица 2761

физические лица 746

Депозитарные счета юридические лица 427

физические лица 73434

На начало 2007 года АО «Альянс Банк» в Казахстане выпустило более 4200 международных пластиковых карт, темп прироста в 2006 году составил 23,7%.

Проанализируем динамику объема и структуры активов баланса.

Таблица 5

Динамика объема активов баланса (тыс. тенге)

№ п/п	Статьи баланса	2004 год	2005 год	2006 год	Абсолютное отклонение (тыс. тг)	Относительное отклонение (%)
					гр.4-гр3	гр.5-гр4	гр.4/гр.3 *100-100	гр.5/гр.4 *100-100
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Касса и остатки в национальных банках	286380	2853212	2256177	2566832	-597035	896,3	-20,9
2	Аффинированные драгоценные металлы	37	0	0	-37	0	0	-
3	Производные финансовые инструменты	0	25153	0	25153	-25153	-	0
4	Корреспондентские счета и вклады в Национальном Банке Республики Казахстан	500085	0	0	-500085	0	0	-
5	Корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери)	833701	635947	1796655	-197754	1160708	-23,72	182,51
6	Займы, предоставленные клиентам (за вычетом резервов на возможные потери)	6970491	7542978	7769367	572487	226389	8,21	3
7	Вложения в ценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери)	725195	860580	846699	135385	-13881	18,6	-1,61
8	Инвестиции в капитал и субординированный долг	10200	10200	0	0	-10200	0	-100
9	Основные средства (за вычетом амортизации)	133789	119323	93003	-14466	-26320	-10,81	-22,05
10	Нематериальные активы (за вычетом амортизации)	42518	34714	23454	-7804	-11260	-18,35	-32,43
11	Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери)	202560	93918	287687	-108642	193769	-53,63	206,31
	Итого активов	9704956	12176025	13073042	2471069	897017	25,46	7,36

По таблице виден ежегодный прирост валюты баланса. В 2005 году валюта баланса увеличилась на 2471 млн. тенге, в 2006 году на 897 млн. тенге, соответственно рост составил 25,46% и 7,36%.

Рост в 2005 году был обусловлен значительным увеличением статьи баланса «Касса и остатки в национальных банках». В 2005 году сумма по данной статье выросла на 2566 млн. тенге.

Можно также отметить, что в 2005 году средства на корреспондентских счетах в других банка уменьшились на 197 млн. тенге (на -23,72%), а в 2006 году вновь возросли на 1160 млн. тенге (на 182,51%).

Проводимая банком депозитная политика направлена по итогам анализа на увеличение объемов депозитов. Среди депозитов основная доля принадлежит депозитам до востребования и срочным депозитам. Сберегательные депозиты пока не пользуются у населения успехом и доверием.

Таблица 6

Динамика структуры активов баланса (тыс. тенге)

№ п/п	Статьи баланса	2004 год	2005 год	2006 год	в % к итогу
					2004 год	2005 год	2006 год
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Касса и остатки в национальных банках	286380	2853212	2256177	3,0	23,4	17,3
2	Аффинированные драгоценные металлы	37	0	0	0,0004	0,0	0,0
3	Производные финансовые инструменты	0	25153	0	0,0	0,2	0,0
4	Корреспондентские счета и вклады в Национальном Банке Республики Казахстан	500085	0	0	5,2	0,0	0,0
5	Корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери)	833701	635947	1796655	8,6	5,2	13,7
6	Займы, предоставленные клиентам (за вычетом резервов на возможные потери)	6970491	7542978	7769367	71,8	61,9	59,4
7	Вложения в ценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери)	725195	860580	846699	7,5	7,1	6,5
8	Инвестиции в капитал и субординированный долг	10200	10200	0	0,1	0,1	0,0
9	Основные средства (за вычетом амортизации)	133789	119323	93003	1,4	1,0	0,7
10	Нематериальные активы (за вычетом амортизации)	42518	34714	23454	0,4	0,3	0,2
11	Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери)	202560	93918	287687	2,1	0,8	2,2
	Итого активов	9704956	12176025	13073042	100,0	100,0	100,0

В исследуемом отрезке деятельности АО «Альянс банк» наблюдаются резкие изменения в структуре активов. Если статья «Касса и остатки в национальных банках» составляла 3% к итогу валюты баланса в 2004 году, то в 2005 и 2006 годах доля составила 23,4% и 17,3% соответственно.

Доля займов, предоставленных клиентам в структуре активов ежегодно снижается, так если в 2004 году данная статья составляла 71,8%, то в 2005 году уже снизилась до 61,9%, а в 2006 году составила 59,4%.

Основные средства снижаются, что говорит о том, что банк не обновляет свои внеоборотные активы с начала исследуемого периода, то есть как минимум с 2004 года. Это говорит о сильной изношенности основных средств (компьютерное оборудование устарело и не обновляются, банк не расширяет сеть своих филиалов).

Теперь необходимо проанализировать объем и структуру обязательств банка. Составим для этой цели таблицу №7

Таблица 7

Динамика обязательств банка АО «Альянс Банк» (тыс. тенге)

№ п/п	Статьи баланса	2004 год	2005 год	2006 год	Абсолютное отклонение (тыс. тг)	Относительное отклонение (%)
					гр.4-гр3	Гр.5-гр4	гр.4/гр.3 *100-100	гр.5/гр.4 *100-100
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Корреспондентские счета и вклады банков	262883	202659	28996	-60224	-173663	-22,91	-85,69
2	Банковские счета и вклады клиентов	6076566	8725124	8816331	2648558	91207	43,59	1,05
3	Задолженность перед банками	229891	61162	54123	-168729	-7039	-73,40	-11,51
4	Прочие привлеченные средства	100014	0	0	-100014	0	0,00	-
5	Субординированный долг	503478	453827	472146	-49651	18319	-9,86	4,04
6	Налоговые обязательства	38648	23995	15444	-14653	-8551	-37,91	-35,64
7	Прочие обязательства	213000	33730	324239	-179270	290509	-84,16	861,28
	Итого обязательства:	7424480	9500497	9711279	2076017	210782	27,96	2,22

Корреспондентские счета и вклады других банков в АО «Альянс Банк» в 2004 году составили 262 млн. тенге, в 2005 году 202 млн. тенге и в 2006 году 28 млн. тенге. Уменьшение сумм вкладов других банков говорит о снижении межбанковских расчетов. Это негативный показатель, который указывает на низкий уровень взаимодействия АО «Альянс Банк» с другими казахстанскими коммерческими банками.

Рост в 2005 и 2006 годах клиентских вкладов - положительный момент, который указывает на доверие физических и юридических лиц АО «Альянс Банк». Клиенты доверяют свои средства банку, вкладывая деньги в депозиты и открывая счета. Основной приток денежных средств произошел в 2006 году.

Итак, в 2005 году обязательства возросли на 27% или 2076 млн. тенге.

В структуре обязательств значительную долю занимают банковские счета и вклады. Их доля в 2004 году составила 81,8%, в 2005 году 91,8%, а в 2006 году 90,8%.

Ожидается дальнейшее увеличение прочих обязательств, так как возникают новые формы операций, которые трудно отнести к тем или иным видам обязательств.

Доля задолженности перед другими банками и организациями уменьшилась с 3,1% в 2004 году до 0,6% в 2005 и 2006 годах.

Таблица 8

Динамика структуры обязательств банка АО «Альянс Банк» (тыс. тенге)

№ п/п	Статьи баланса	2004 год	2005 год	2006 год	в % к итогу
					2004 год	2005 год	2006 год
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Корреспондентские счета и вклады банков	262883	202659	28996	3,5	2,1	0,3
2	Банковские счета и вклады клиентов	6076566	8725124	8816331	81,8	91,8	90,8
3	Задолженность перед банками	229891	61162	54123	3,1	0,6	0,6
4	Прочие привлеченные средства	100014	0	0	1,3	0,0	0,0
5	Субординированный долг	503478	453827	472146	6,8	4,8	4,9
6	Налоговые обязательства	38648	23995	15444	0,5	0,3	0,2
7	Прочие обязательства	213000	33730	324239	2,9	0,4	3,3
	Итого обязательства:	7424480	9500497	9711279	100,0	100,0	100,0

Проводимая банком процентная политика направлена по итогам анализа активов и обязательств на увеличение объемов депозитов. Среди депозитов основная доля принадлежит депозитам до востребования и срочным депозитам. Сберегательные депозиты пока не пользуются у населения успехом и доверием.

Масштабы расширения деятельности банка за исследуемый период впечатляют, так как банк увеличил свои обязательства в полтора раза (за счет средств клиентов).

АО «Альянс банк» смог привлечь средства клиентов, увеличил количество клиентов, но по результатам анализа не смог эффективно использовать денежные средства. Анализ активов баланса показал, что основная часть средств не используется.

Таблица 9

Динамика объемов собственных средств банка АО «Альянс Банк» (тыс. тенге)

№ п/п	Статьи баланса	2004 год	2005 год	2006 год	Абсолютное отклонение (тыс. тг)	Относительное отклонение (%)
					гр.4-гр3	гр.5-гр4	гр.4/гр.3 *100-100	гр.5/гр.4 *100-100
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Уставный капитал	1000000	1000000	1000000	0	0	0	0
2	в том числе:
3	простые акции	1000000	1000000	1000000	0	0	0	0
4	Эмиссионный доход	22185	22185	22185	0	0	0	0
5	Резервный капитал	150000	150000	150000	0	0	0	0
6	Прочие резервы	10752	240	0	-10512	-240	-98	-100
7	Чистая прибыль (убыток) за период	1097539	1503103	2189578	405564	686475	37	46
	Итого капитал:	2280476	2675528	3361763	395052	686235	17	26

Существенных движений собственного капитала за три исследуемых года не произошло.

Уставный капитал банка из года в год остается прежним, то есть он банком не выкупается. На фоне роста валюты баланса, обязательств, резервный капитал не увеличивается, тем самым снижая финансовую устойчивость банка.

За счет роста чистой прибыли банка увеличивается объем собственного капитала. В 2004 году капитал составлял 2280 млн. тенге, в 2005 году 2675 млн. тенге, в 2006 году 3361 млн. тенге.

Таблица 10

Динамика объемов собственных средств банка АО «Альянс Банк» (тыс. тенге)

№ п/п	Статьи баланса	2004 год	2005 год	2006 год	в % к итогу
					2004 год	2005 год	2006 год
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Уставный капитал	1000000	1000000	1000000	43,9	37,4	29,7
2	в том числе:
3	простые акции	1000000	1000000	1000000	43,9	37,4	29,7
4	Эмиссионный доход	22185	22185	22185	1,0	0,8	0,7
5	Резервный капитал	150000	150000	150000	6,6	5,6	4,5
6	Прочие резервы	10752	240	0	0,5	0,0	0,0
7	Чистая прибыль (убыток) за период	1097539	1503103	2189578	48,1	56,2	65,1
	Итого капитал:	2280476	2675528	3361763	100	100	100

Доля уставного и резервного капитала к итогу снижается. В 2004 году - 43,9% и 6,6%, в 2006 году 29,7% и 4,5%.

Доля нераспределенной прибыли выросла с 48,1% в 2004 году до 65,1% в 2006 году.

Проанализируем доходы и расходы банка. Для этой цели на основе отчета «О прибылях и убытках» банка составим следующие таблицы.

Прибыль распределяется в кредитование реального сектора экономики. Кредиты выдаются в большинстве юридическим лицам Республики Казахстан. Как правило - это надежные и проверенные клиенты банка, поэтому уровень кредитного риска маленький. Отсутствие кредитного риска позволяет снизить процент вознаграждения с коммерческого кредитования до 15%, что на 10% ниже среднего процента вознаграждения по Республике Казахстан.

Таблица 11

Объемы доходов банка АО «Альянс Банк» (тыс. тенге)

Наименование статьи	2004 год	2005 год	2006 год	Абсолютные отклонения
				гр.4-гр3	гр.5-гр4
Процентные доходы	1 188 634	1 136 161	1 156 152	-52473	19991
по корреспондентским счетам и размещенным вкладам	25 427	48 735	22918	23308	-25817
по займам, предоставленным клиентам	1 132 966	1 044 203	1088123	-88763	43920
по ценным бумагам	30 241	43 223	45 111	12982	1888
Чистый процентный доход до формирования резерва на потери по займам	980 457	993 708	1 001 682	13251	7974
Чистый процентный доход	692 950	610 819	618 414	-82131	7595
Доходы по услугам и комиссии полученные	434 038	533 015	562922	98977	29907
Доходы (убытки) от купли/продажи ценных бумаг (нетто)	173	47	23	-126	-24
Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг и имеющихся в наличии для продажи (нетто)	84 014	-17 969	-8328	-101983	9641
Доходы (убытки) по операциям с иностранной валютой (нетто)	106 586	127 528	154438	20942	26910
Доходы (убытки) от переоценки финансовых активов, выраженных в иностранной валюте (нетто)	-58 972	-126 238	116584	-67266	242822
Прочие доходы	18 023	62 585	36686	44562	-25899
Чистый доход (убыток), не связанный с получением вознаграждения	528 146	525 024	684153	-3122	159129
Операционная прибыль	629 816	559 534	594841	-70282	35307
Итого чистая прибыль (убыток)	471 134	405 102	684153	-66032	279051

По таблице можно сделать вывод, что темпы прироста операционных доходов не ритмична, следовательно, банк работает не нормально. В 2005 году заметно снижение процентной и оперативной прибыли и как следствие снижение чистой прибыли на 66 млн. тенге. В 2006 году темы заметен прирост доходов.

Основной доход приносят процент вознаграждения по займам предоставленным клиентам. Объем процентного дохода по займам составила в 2004 году 1132 млн. тенге, в 2005 году - 1044 млн. тенге, в 2006 году - 1088 млн. тенге.

Стабильны темпы роста доходов по операциям с иностранной валютой

Анализ структуры расходов банка

Таблица 12

Динамика расходов банка АО «Альянс Банк» (тыс. тенге)

Наименование статьи	2004 год	2005 год	2006 год	Абсолютные отклонения
				гр.4-гр3	гр.5-гр4
Процентные расходы	208 177	142 453	154 470	-65724	12017
по счетам клиентов	101 297	121 064	124554	19767	3490
по корреспондентским счетам и вкладам, привлеченным от банков	35 167	2 017	7876	-33150	5859
по займам, полученным от банков	9 783	12 724	15 400	2941	2676
по выпущенным долговым ценным бумагам	54 980			-54980	0
по субординированному долгу	6 950	6 320	6240	-630	-80
прочие процентные расходы		328	400	328	72
Операционные расходы	568 597	575 399	619172	6802	43773
в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные	302 572	290 108	424454	-12464	134346
амортизационные отчисления и износ	36 633	38 948	54597	2315	15649
расходы по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога	78 572	51 126	65442	-27446	14316
Прочие расходы	22 683	910	74679	-21773	73769

Снижение динамики роста процентных и операционных расходов в 2005 году говорит о снижении объемов коммерческой деятельности банка в сфере оказания банковских услуг.

Постоянное снижение наблюдается расходов по субординированному долгу.

Таблица 13

Отношение прибыли к активам

Периоды	Итого актив тыс. тенге	Чистый доход тыс. тенге	К п.а., % гр. 3/ гр. 2*100%
1	2	3	4
2004	9 704 956	471 134	4,9
2005	12 176 025	405 102	3,3
2006	13 073 042	684153	5,2

Таблица 14

Отношение прибыли к капиталу банка

Периоды	Собственный капитал тыс. тенге	Чистый доход тыс. тенге	К п.а., % гр. 3/гр. 2*100%
1	2	3	4
2004	2 280 476	471134	20,7
2005	2 675 528	405102	15,1
2006	3 361 763	684153	20,4

Коэффициенты отношения прибыли к капиталу достаточно высокие и, тем не менее в 2005 году по причине снижения чистой прибыли данный показатель принимает наименьшее значение.

Динамика и структура нормы прибыли на капитал

Норма прибыли на капитал - обобщающий показатель результативности деятельности банка, причем компоненты нормы прибыли позволяют установить зависимость ее размера от влияния каждого из них.

1. Норма прибыли на капитал (Н1) - результирующий фактор коммерческой деятельности учреждения банка (чистый доход : итого капитал)

2004 год - 471134/2280476=0,21

2005 год - 405102/2675528=0,15

2006 год -684153/3361763=0,2

2. Использование активов (Н2) - факторный показатель, отражающий общую эффективность использования активов банка (отношение суммы доходов, связанных и не связанных с получением вознаграждения ко всей сумме активов).

2004 год - 1322766/9704956=0,13

2005 год - 1170353/12176025=0,09

2006 год - 1213255/13073042=0,1

3. Мультипликатор капитала (Н3) - факторный показатель, оказывающий влияние за счет изменения структуры общего капитала (итого актив : собственный капитал)

2004 год - 9704956/2280476=4,26

2005 год - 12176025/2675528=4,55

2006 год - 13073042/3361763=3,89

4. Рентабельность совокупного дохода (прибыльность, маржа прибыли) - факторный показатель, влияющий за счет изменения размера прибыли на каждую денежную единицу совокупного дохода (отношение чистого дохода к сумме доходов, связанных и не связанных с получением вознаграждения), показатель Н4.

2004 год - 471134/1322766=0,39

2005 год - 405102/1170353=0,36

2006 год -684153/1213255=0,53

Модель расчета нормы прибыли на капитал:

Агрегат	Показатель	Период
		2004 год	2005 год	2006 год
Н1	Норма прибыли	0,21	0,15	0,20
Н2	Использование активов	0,13	0,09	0,10
Н3	Мультипликатор капитала	4,26	4,55	3,89
Н4	Прибыльность	0,39	0,36	0,53

Увеличение прибыльности, нормы прибыли и уровня использования активов стало причиной изменения результирующего факторного признака в лучшую сторону. Уменьшение мультипликатора капитала, говорит о том, что необходимо более эффективно использовать капитал.

Значение 0,09 в 2005 году агрегата Н2 говорит о том, что в этом году активы использовались наименее эффективно.

Декомпозиционный анализ нормы прибыли на капитал

1. Отклонения величины нормы прибыли Н1-Н1₀

На конец 2005 года 0,15-0,21= -0,06

На конец 2006 года 0,20-0,15=0,05

где Н1 - норма прибыли на капитал отчетного (текущего) периода;

Н1₀ - норма прибыли на капитал предыдущего периода

2. Влияние изменения уровня использования активов на величину отклонений нормы прибыли на капитал: (Н2-Н2₀)*Н3*Н4,

На конец 2005 года (0,09-0,13)*4,55*0,36=-0,066

На конец 2006 года (0,1-0,09)*3,89*0,53=0,021

где Н2 - уровень использования активов отчетного (текущего периода);

Н2₀ - уровень использования активов предыдущего периода;

Н3 - мультипликатор капитала отчетного (текущего) периода;

Н4 - уровень маржи прибыли отчетного (текущего) периода.

3. Влияние изменений уровня финансового рычага (мультипликатора капитала) на величину отклонений нормы прибыли на капитал: (Н3-Н3₀)*Н2₀*Н4

На конец 2005 года (4,55-4,26)*0,13*0,36= 0,013572

На конец 2006 года (3,89-4,55)*0,09*0,53= -0,031482

где Н3₀ - мультипликатор капитала предыдущего периода;

4. Влияние изменений уровня маржи прибыли на величину отклонений нормы прибыли на капитал: (Н4-Н4₀)*Н2₀*Н3₀,

На конец 2005 года (0,36-0,39)*0,13*4,26= -0,016614

На конец 2006 года (0,53-0,36)*0,09*4,55= 0,069615

где Н4₀ - уровень маржи прибыли предыдущего периода.

Таблица 15

№ п/п	Показатель и порядок расчета	На конец 2005 года	На конец 2006 года	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение
1	Изменение величины нормы прибыли на капитал	-0,060	0,050	0,110	-183,333
2	Влияние изменений уровня использования нормы прибыли на капитал	-0,066	0,021	0,087	-131,818
3	Влияние изменения мультипликатора капитала на величину изменения нормы прибыли на капитал	0,014	-0,031	-0,045	-331,963
4	Влияние изменения маржи прибыли на величину изменения нормы прибыли на капитал	-0,017	0,070	0,086	-519,014

Оценка ликвидности коммерческого банка

1. Первый экономический норматив ликвидности - текущая ликвидность рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

2005 год

2006 год

где ЛА - активы банка в ликвидной форме (денежные средства в кассе банка; средства на счетах предприятий и организаций банка; средства на корреспондентских счетах банка; приобретенные банком ГЦБ; кредиты, выданные банком и другие платежи в пользу банка, подлежащие погашению в течение ближайших 30 дней).

ОВ - обязательства банка по счетам до востребования (депозиты; кредиты, полученные от других банков с истекающим сроком погашения до 30 дней; а также 50% гарантий, выданных банком со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней.

Минимальный установленный предел норматива 0,2, то есть 20% от общей суммы ликвидных активов. В нашем случае на 2006 год банк ликвиден (25,6%).

2. Второй норматив ликвидности - мгновенная ликвидность рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов баланса к сумму его обязательств по счетам до востребования:

На конец 2005 год

На конец 2006 год

где ВАм - высоколиквидные активы

ОВм - обязательства до востребования

3. Третий норматив - долгосрочная ликвидность рассчитывается как отношение выданных банком кредитов сроком погашения свыше года к сумме капитала банка и обязательств банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года:

На конец 2005 год

На конец 2006 год

где К - кредиты, выданные банком, в тенге и иностранной валюте, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года;

СС - капитал банка или собственные средства (статья в годовом балансовом отчете - итого капитал);

ОБ - обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученных банком (в тенге и иностранной валюте) сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение норматива Нд.л. устанавливается в размере 120% и показывает обеспеченность ликвидностью обязательств банка, превышающих по своему сроку один год.

4. Последний норматив ликвидности - соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка рассчитывается как отношение ликвидных активов и всех активов банка:

На конец 2005 года

На конец 2006 года

где ЛА - активы баланса в ликвидной форме

А - общая сумма всех активов по балансу банка

Значение норматива Н с.в. рекомендуется поддерживать в размере 10-20% и позволяет оценить степень ликвидности активов банка в целом.

Таблица 16

Основные показатели достаточности капитала

№ п\п	Содержание норматива	2005 год	2006 год	Допустимое значение
1	Текущая ликвидность	32,7	25,6	20%
2	Мгновенная ликвидность	32,7	25,6	20%
3	Долгосрочная ликвидность	275	227	120%
4	Соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка	23,4	17,3	10-20%

Управление банком

Коэффициентный анализ деятельности банка

Коэффициентный анализ применяется для выявления количественной взаимосвязи между различными разделами и группами статей баланса на основе соотношений для оценки конкретных аспектов банковской деятельности. Для анализа работы банка используются счета в балансе и отчете о прибылях и убытках

Устойчивость

К надежности = Итого капитал / итого обязательства

2005г - 12176025/ 9500497=1,28

2006г - 13073042/ 9711279=1,34

Увеличение данного показателя говорит о риске банковской деятельности при невозврате небольшой ссуды.

К маневренности = Срочные депозиты + ценные бумаги банка

депозиты до востребования

2005г - (381313+43539)/6439978=0,66

2006г - (659907+22405)/6916188=0,99

Увеличение коэффициента маневренности говорит о несбалансированной структуре активно-пассивного банковского портфеля.

Активность

К исп. привл. средств = Итого обязательства

Итого актив

2005г - 9500497/12176025=1,39

2006г - 9711279/13073042=1,74

Рамбурсная = Итого обязательства

способность совокупный доход всего + прочие доходы

2005г - 9500497/405102=23,45

2006г - 9711279/684153=14,19

Уменьшение этого показателя произошло из-за снижения оборачиваемости и доходности активов, а как следствие наличие потенциальной возможности убыточности.

Риск

К риск. активов = Итого капитал/(ссуды и лизинг + инвестиции в капитал других юридических лиц + негосударственные ценные бумаги

2005г - 2280476/1531880=1,48

2006г - 2675528/2643354=1,01

К чувствительности пассивов = Итого капитал / (депозиты до востребования + сберегательные депозиты + срочные депозиты + ценные бумаги банка)

2005г - 2280476/(8725124)=0,26

2006г - 2675528/(8816331)=0,3

К безубыточности = Итого капитал/ убытки по активам и дебиторской задолженности

2005г - 2280476/23244=98,1

2006г - 2675528/35464=75,4

2.3 Оценка объемов кредитования малого и среднего бизнеса в АО «Альянс Банк»

К услугам юридических лиц банк предлагает все виды кредитования:

- кредитование на пополнение оборотных средств;

- кредитование на инвестиционные цели;

- торговое финансирование (выпуск аккредитивов и гарантий).

Кредитование на пополнение оборотных средств (краткосрочные займы):

- Валюта: KZT, USD, EUR.

- Срок: до 1 года.

- Ставка вознаграждения: в USD, EUR - 15% годовых*, в KZT - 19% годовых.

- Целевое назначение: пополнение оборотного капитала компании, приобретение сырья и материалов.

- Погашение: основной долг - равными ежеквартальными/полугодовыми платежами, %% - ежемесячно.

- Обеспечение: по усмотрению клиента (движимое и недвижимое имущество, денежные потоки на счетах, комбинированный залог и т.п.).

- Размеры ставок вознаграждения - предварительные, подлежат дополнительному обсуждению

Одним из приоритетных направлений кредитной политики АО "Альянс Банк" является развитие и расширение сотрудничества с представителями малого и среднего бизнеса. На данный момент АО "Альянс Банк" предоставляет малому и среднему бизнесу несколько видов кредитов.

Условия кредитования:

- срок кредитования от 1 месяца до 10 лет (в зависимости от целей кредита);

- сумма кредита от 100 долларов США и выше;

- валюта кредита : доллары США , тенге , евро;

- в качестве обеспечения принимается недвижимость, автотранспорт, ТМЦ, комбинированный залог, гарантии третьих лиц;

- график погашения кредита определяется в соответствии с особенностями бизнеса каждого клиента в отдельности;

- кредиты даются на развитие и расширение действующего бизнеса.

АО "Альянс Банк" в рамках кредитования субъектов малого и среднего бизнеса сотрудничает с международными финансовыми институтами. В рамках реализации совместных с международными финансовыми организациями проектов банк может предложить клиентам кредитование на наиболее выгодных условиях.

АО "Альянс Банк" является оператором распределения кредитных ресурсов республиканского и местного бюджета

Торговое Финансирование

АО "Альянс Банк" осуществляет финансирование инвестиционных проектов. Банк готов рассмотреть проекты по расширению производства, либо проекты реализуемые "с нуля".

О том, насколько большое значение продается проектному финансированию, говорит хотя бы факт высокого удельного веса инвестиционных кредитов в портфеле банка.

АО «Альянс Банк» в данный момент финансируется осуществление проектов в следующих сферах экономики:

- в строительной индустрии

- в нефтегазовом секторе

- в сельском хозяйстве

- в горнодобывающей промышленности

- в телекоммуникационной отрасли

- производство электроники, бытовой техники

- энергетика

- в пищевой промышленности

- сфере услуг и развлечений

- металлообработка

- издательское дело

- медицинское обслуживание

- реклама

- телевидение

- производство алкогольной продукции

- пассажирские и грузовые перевозки

- гостиничный бизнес

- торговля

- деревообрабатывающей промышленности

Каждый инвестиционный проект является неповторимым и в то же время очень важным для экономики нашей страны, способствует ее развитию и становлению. Если у клиентов имеются интересные, перспективные проекты, банк всегда готов к сотрудничеству. Весь опыт и знания специалистов в области проектного финансирования будут предложены к Вашим услугам.

Существует только одно обязательное условие - окупаемость проекта.

Для получения кредита необходимо просто обратиться к кредитным экспертам в ближайшем представительстве АО "Альянс Банк" в вашем городе и предоставить необходимые документы

Одним из главных препятствий, тормозящих процесс восстановления и модернизации промышленными предприятиями имеющихся производственных возможностей, связанных с импортозамещением и расширением конечного спроса, является недостаток оборотных средств. Этому фактору при определении политики в области кредитования предприятий реального сектора экономики коммерческие банки должны уделять особое внимание.

Кредитная политика АО «Альянс Банк» на протяжении последних лет направлена на получение максимальных доходов от кредитования финансово-устойчивых предприятий Казахстана в первую очередь реального сектора экономики, способных производить конкурентоспособную продукцию и освоивших рыночных механизмы управления. Банк переживает период глубокой структурной трансформации, смены приоритетов, изменения методов работы. Происходит переход от административно-бюрократических методов управления кредитными рисками к мобильным рыночным. АО «Альянс Банк» за многие годы работы на рынке Казахстана сумел практически полностью сохранить клиентуру, которая в те годы представляла из себя предприятия социальной сферы, торговли, легкой промышленности. По мере развития своего бизнеса перечень обслуживаемой клиентуры постоянно расширялся и ее количество увеличивалось. Сейчас банк обслуживает более 50 тыс. клиентов различных отраслей народного хозяйства - легкой, пищевой промышленности, транспорта, связи, энергетики, энергомашиностроения и других. Традиционная ориентация банка на реальный сектор экономики помогла банку пережить самый трудный период для банковской системы - финансовый кризис. Сегодня банк АО «Альянс Банк» оказывает кредитную поддержку предприятиям реального сектора экономики не только в части кредитования оборотного капитала, но и инвестиционных проектов, связанных с реконструкцией производства и его техническим перевооружением. Преимущество отдается клиентам, использующим наиболее полный спектр услуг, предоставляемый банком (расчетно-кассовое обслуживание, инкассация, конверсионные сделки и прочее). В 2003-2005 гг. банк предоставлял кредитные услуги предприятиям легкой промышленности, городского хозяйства и строительства, прочей промышленности и в первую очередь пищевой. Стабильное финансовое положение предприятий пищевой промышленности, обусловленное производством товаров первой необходимости, делает банковские вложения в эту отрасль надежными и выгодными. Среди кредитующихся клиентов банка - хлебозаводы, крупные производители алкогольных и безалкогольных напитков, рыбокомбинаты. Дальнейшее развитие давних и партнерских отношений с предприятиями легкой промышленности проявилось в предоставлении гарантий давним партнерам банка по полученным ими льготным бюджетным ссудам. При этом одним из условий получения бюджетной ссуды явилось расходование средств на закупку сырья только у отечественных производителей. Гарантии банка приняты Министерством финансов РК.

По состоянию на 31 декабря 2004, 2005 и 2006 гг. в ссуды, предоставленные клиентам, включались ссуды, по которым приостановлено начисление процентов, на общую сумму 7,849,748 тыс. тенге и 2,452,768 тыс. тенге, соответственно. Общая сумма процентов по данным ссудам, не отнесенная на доходы, по состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 гг., составляет 349,276 тыс. тенге и 145,822 тыс. тенге, соответственно.

В 2006 году ссуды предоставленные клиентам составили 1 678 млрд.тенге, что на 935 млрд. тенге больше чем в 2005 году. В 2005 году рост составил 231 млрд. тенге. Из таблицы видно, что объемы инвестирования идут нарастающими темпами.

Преобладает залоговое обеспечение недвижимостью, так под залог недвижимости было выдано кредитов на сумму в 2006 году - 429 млрд. тенге, в 2005 году 193 млрд. тенге, в 2004 году - 136 млрд. тенге. В 2006 году рост составил 235 млрд. тенге, в 2005 году 57 млрд. тенге.

Увеличение надежных клиентов позволило банку увеличить кредитование без залогового обеспечения с 56 млрд. тенге в 2004 году до 70 млрд тенге в 2005 году и до 254 млрд. тенге в 2006 году.

Таблица 17

Анализ ссуд банка по видам залога (млн, тг)

Наименование	2004 год	2005 год	2006 год	Изменения
				гр 3 - гр 2	гр 4 - гр 3
1	2	3	4	5	6
Ссуды, обеспеченные недвижимостью	136 784	193 975	429 701	57 191	235 726
Ссуды, обеспеченные гарантиями компаний	54 388	97 787	219 410	43 399	121 623
Ссуды, обеспеченные гарантиями банков и других компаний	39 499	42 038	199 680	2 539	157 642
Ссуды, обеспеченные смешанными видами залога	90 930	96 385	168 269	5 455	71 884
Ссуды, обеспеченные оборудованием	78 833	71 370	127 966	-7 463	56 596
Ссуды, обеспеченные счетами к получению	13 299	121 838	106 318	108 539	-15 520
Ссуды, обеспеченные товарными запасами	23 422	28 136	69 070	4 714	40 934
Ссуды, обеспеченные денежными средствами или гарантиями Правительства Республики Казахстан	6 575	14 195	51 414	7 620	37 219
Ссуды, обеспеченные гарантиями финансовых учреждений	6 756	3 075	46 104	-3 681	43 029
Ссуды, обеспеченные ценными бумагами	5 433	3 884	6 183	-1 549	2 299
Необеспеченные ссуды	56 456	70 727	254 725	14 271	183 998
Итого ссуды, предоставленные клиентам, нетто	512 375	743 410	1 678 840	231 035	935 430

Наряду с прямыми кредитными вложениями в строительные организации в банке действует строительная программа, созданная в рамках сотрудничества с АО «Bi-Group». Эта хорошо отработанная схема заключается в сложном механизме взаимодействия кредитных потоков: кредитование строительных компаний, их поставщиков и населения для покупки жилья. Кредиты предприятиям промышленного комплекса предоставляются в основном на приобретение оборудования, что позволяет увеличивать объемы производства, расширять ассортимент и качество продукции, выпускаемой как на внутренний, так и на внешний рынки.

Таблица 18

Анализ ссуд по секторам экономики

Наименование	2004 год	2005 год	2006 год	Изменения
				гр 3 - гр 2	гр 4 - гр 3
1	2	3	4	5	6
Торговля	139 480	142 293	296 022	2 813	153 729
Частный сектор	32 435	97 424	261 708	64 989	164 284
Жилищное строительство	21 345	84 830	225 622	63 485	140 792
Строительство коммерческой недвижимости	90 234	79 743	163 481	-10 491	83 738
Недвижимость	24 344	15 129	138 179	-9 215	123 050
Инвестиции и финансы	32 234	42 720	87 724	10 486	45 004
Промышленное и прочее строительство	43 235	26 304	64 131	-16 931	37 827
Пищевая промышленность	14 232	29 115	52 802	14 883	23 687
Энергетика	34 324	30 156	44 877	-4 168	14 721
Гостиничный бизнес	8 986	16 271	41 079	7 285	24 808
Сельское хозяйство	34 678	23 738	38 931	-10 940	15 193
Транспорт и связь	3 532	39 222	38 675	35 690	-547
Производство строительных материалов	13 534	10 639	33 760	-2 895	23 121
Машиностроение	4 543	12 988	21 778	8 445	8 790
Добывающая промышленность и металлургия	4 532	23 968	20 309	19 436	-3 659
Медицинская промышленность	543	3 559	2 467	3 016	-1 092
Культура и искусство	655	702	568	47	-134
Прочее	9 509	64 609	146 727	55 100	82 118
Итого ссуды, предоставленные клиентам, нетто	512 375	743 410	1 678 840	231 035	935 430

Инвестирование жилищного строительства банком в 2004 году составило 21 млрд. тенге, в 2005 году - 84 млрд. тенге, в 2006 году 225 млрд. тенге. Прирост объемов составил в 2005 году 63 млрд. тенге, в 2006 году - 140 млрд. тенге. Это обусловлено строительным бумом в Республике Казахстан, развитием строительных компаний, большим спросом на жилье.

Развитие строительства в Казахстане также стало причиной рост кредитования частного сектора. В 2005 году рост составил 64 млрд. тенге, в 2006 году - 164 млрд. тенге. Данная статья увеличилась за счет развития ипотечного кредитования.

Отрасль торговли была проинвестирована в 2004 году на сумму 139 млрд. тенге, в 2005 году на сумму 142 млрд. тенге, в 2006 году на сумму 296 млрд. тенге. Большие объемы кредитов в данную отрасль объясняются их краткосрочностью. Кредиты, как привило, привлекаются на один торговый оборот (покупка/перепродажа). За один год предприятие может взять несколько кредитов.

По таблице можно сказать, что банк уходит из отраслей где высокий риск непогашения кредита. Так объемы инвестирования сельского хозяйства снизились в 2005 году на 10 млрд. тенге, топливно-энергетической промышленности на 4 млрд. тенге.

Большим спросом пользуется краткосрочное кредитование расчетного счета ("овердрафт") сроком до 30 дней, позволяющее бесперебойно оплачивать и получать сырье и материалы для поддержания запланированных объемов производства. Банк предоставляет данную услугу в объемах до 30% от среднемесячных зачислений на кредитуемый расчетный счет и на срок до 30 дней, что очень удобно для промышленных предприятий, у которых оборачиваемость средств более длительная, чем в торговле.

Так, например, в декабре 2005 г. банком был предоставлен крупный кредит для финансирования программы технического перевооружения АО «Степногорский подшипниковый завод», единственному в Акмолинской области специализированному предприятию по производству турбинных лопаток для газовых и паровых турбин. Большое распространение получило кредитование лизинговых компаний. Кредиты предприятиям реального сектора экономики в основном предоставляются на срок не более 1 года и направляются на техническое перевооружение и увеличение оборотного капитала.

В планах банка на 2007 г. предусмотрено расширение факторинговых операций, то есть финансирования оборотных средств производителей под уступку ими денежного требования к оптовым покупателям. Данная услуга востребована, так как предприятия-производители заинтересованы в скорейшем превращении товара в денежные средства, а их кредиторы-продавцы - в реальных отсрочках платежа. По сравнению с традиционным кредитованием факторинг более интересен для предприятия-заемщика, так как банк фактически принимает на себя управление дебиторской задолженностью, а заемщик может правильно выбрать срок кредита и не переплачивать за пользование банковскими средствами. При классическом кредитовании предприятие вынуждено закладывать в срок кредита еще время на закупку сырья и производство товара. Однако доля вложений в предприятия реального сектора экономики недостаточно велика. Доля доходов от их кредитования составляет около 20% в общем объеме доходов банка. Можно выделить несколько основных причин, препятствующих расширению объемов кредитования предприятий реального сектора экономики, характерных для средних региональных банков. Первая и главная - наличие больших кредитных рисков.

К сожалению, большинство промышленных предприятий на протяжении последних лет испытывают тяжелые финансовые затруднения, убытки от результатов их деятельности практически не снижаются. Недостаточная платежеспособность является одним из факторов, определяющих высокий уровень рисков при кредитовании таких предприятий. К тому же громадное налоговое бремя зачастую заставляет предприятия вести "двойную" бухгалтерию, что не позволяет банку правильно оценить его финансовое положение и адекватно рассчитать уровень кредитного риска банка. Жесткие требования НБ РК, предъявляемые к оценке финансового положения заемщика, и заложенные в основу классификации при создании резерва на возможные потери по ссудам делают для банка невыгодным оказание финансовой поддержки значительному числу предприятий, стратегически важных для развития экономики региона.

Вторая, не менее важная причина, - ограниченность ресурсной базы банка. Банк является региональным, его ресурсная база сформирована на 60% средствами клиентов на расчетных и текущих счетах. Хотя по объему средств на этих счетах банк занимает 3-е место в Ассоциации финансистов Казахстана, этих средств недостаточно для удовлетворения в полной мере потребности клиентов в заемных средствах. Несмотря на то, что в 2006 г. популярность региональных банков возросла, при формировании ресурсной базы они сталкиваются с проблемами, вытекающими из общих экономических проблем региона. Поскольку традиционными клиентами банка АО «Альянс Банк» являются предприятия легкой промышленности и розничной торговли, ухудшение их финансового положения не могло не повлиять на ресурсную базу банка. Важной причиной низкой кредитной активности банка в соответствии с потребностями рынка является отсутствие долгосрочных привлеченных ресурсов, что связано прежде всего с низким уровнем доверия к коммерческим банкам и государству со стороны кредиторов и вкладчиков.

Для предоставления долгосрочных кредитов банку приходится привлекать ресурсы, плата за которые не позволяет установить клиенту-заемщику реальную процентную ставку за пользование кредитом. Один из выходов из сложившейся ситуации - это сотрудничество с ЕБРР, МБРР, с которыми АО «Альянс Банк» работает уже не один год. Но, к сожалению, не все казахстанские банки имеют возможность работать с этими финансовыми учреждениями и фондами и, зачастую, требования их настолько велики, что клиенты и банки не всегда готовы работать в рамках этих проектов. В рамках сотрудничества с этими финансовыми институтами все больше внимания уделяется кредитованию малого и среднего бизнеса. Однако кредитование малого бизнеса в условиях несовершенной законодательной базы, не предусматривающей реальной персональной ответственности предпринимателей перед кредиторами, влечет за собой повышенные риски. Поэтому, несмотря на востребованность кредитных услуг в данной сфере реального сектора экономики, банк не может позволить широкомасштабных кредитных вложений в развитие малого бизнеса.

Третья причина - наличие других, менее рискованных источников формирования доходов, - валютообменные, расчетные операции, операции на рынке корпоративных и государственных ценных бумаг. Следует учитывать, что данные активные операции являются наиболее доходными, тем более, что они осуществляются на краткосрочной основе. Банк, как любая коммерческая организация, будет зарабатывать на тех операциях, которые приносят наибольшую прибыль. В условиях сложившейся экономической ситуации считаем необходимым предложить следующее:

- предоставить налоговые льготы банкам, инвестирующим средства на долгосрочной основе в развитие реального сектора экономики;

- предоставить льготный порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам, предоставленным на инвестиционные цели предприятиям реального сектора экономики;

- развить практику рефинансирования НБ РК коммерческих банков под ссуды реальному сектору;

- усовершенствовать законодательную базу в части ответственности предпринимателей перед банками-кредиторами.

При наличии более благоприятного инвестиционного климата банки смогут активно использовать следующие основные механизмы прямого финансирования и инвестиционного посредничества:

- участие в государственных инвестиционных программах;

- долгосрочное кредитование закупок оборудования и других капиталовложений предприятий;

- финансирование лизинговых операций;

- организация механизма инвестиций индивидуальных и институциональных инвесторов через трастовое управление;

- участие в проектном финансировании;

- предоставление посреднических, информационных, консультативных услуг;

- агентские услуги по расчетам, управлению и контролю инвестиционных проектов.

АО "Альянс Банк" осуществляет кредитование малого и среднего бизнеса, а также выдачу кредитов частным лицам под залог товарно-материальных ценностей.

Кредиты выдаются на следующие цели:

- увеличение товарооборота;

- пополнение оборотного капитала для дальнейшего роста;

- расширение производства или объема, оказываемых услуг;

- закупка машин, оборудования, сырья и материалов, а также усовершенствование производства;

- приобретение, строительство и ремонт недвижимости для осуществления предпринимательской деятельности;

- другие капитальные вложения.

- кредитование стартового бизнеса

Условия кредитования:

За пользование кредитом взимается интерес (вознаграждение), рассчитываемый как процент от суммы кредита, представленный в годовых. Размер его устанавливается в зависимости от срока, обеспечения, статуса клиента и других факторов, в соответствии с действующими тарифами банка.

Для получения кредита заявитель предоставляет пакет документов для проведения экспертизы состоятельности проекта и его обеспечения, включающий следующие:

- заявка на кредит;

- учредительные документы (Устав, Учредительный договор);

- свидетельство о регистрации хозяйствующего субъекта;

- статистическая карточка;

- подтверждение из РНИ с указанием РНН;

- анкета заемщика, анкетные данные первых руководителей;

- финансовая отчетность за три последних года;

- контракты и договора;

- бизнес-план (технико-экономическое обоснование);

- карточка с образцами подписей;

- право устанавливающие документы по объектам залога;

- справка о численности сотрудников за подписью руководителя и главного бухгалтера и печатью;

- проспект эмиссии ценных бумаг;

- свидетельство о регистрации ценных бумаг;

- справки из налоговой инспекции и внебюджетных фондов о наличии (отсутствии) задолженности.

В залог принимаются:

- недвижимость;

- оборудование;

- ценные бумаги;

- товарные запасы;

- поручительство;

- личное имущество;

- автотранспорт;

- другие виды залога.

АО "Альянс Банк" предлагает принять участие в Программе кредитования малого и среднего бизнеса.

Это наиболее выгодный вид кредитования, так как низкие процентные ставки от 16% до 27% годовых, сроки кредитования до 18 месяцев, индивидуальный подход к каждому клиенту, конфиденциальность проектов и другой финансовой информации гарантированы, нет необходимости предоставления бизнес-плана, процедура по времени не более 14 дней, гибкие подходы к залоговому обеспечению.

Проведение экспертизы осуществляется бесплатно.

Глава 3. Пути развития кредитования малого бизнеса в РК

3.1 Совершенствование механизмов микрокредитования предприятий малого бизнеса

Мировой опыт показывает, что в экономике любой страны наряду с крупными предприятиями успешно функционируют малые и средние предприятия, которые являются основным сегментом реального сектора экономики страны.

Роль малого бизнеса, как ключевого фактора экономической активности, подтверждается его местом в экономике большинства развитых стран. Так, доля малых и средних предприятий в объеме произведенного ВВП в среднем составляет более 50-60%. Преимуществом малого предпринимательства является быстрая окупаемость капитальных вложений, так как на их создание не требуется крупной стартовой инвестиции, дорогого и сложного оборудования, сроки их создания минимальны. Кроме того, производители малого бизнеса ориентируются преимущественно на региональный рынок, быстрая адаптация к изменениям конъюнктуры рынка, рост занятости населения. По расчетным данным Агентства статистики РК общая численность работников на предприятиях малого бизнеса с учетом совместителей и работающих по договорам, составила по республике к началу 2005 года 692 тысячи человек.

Наибольшее число занятых приходится на предприятия торговли, ремонта автомобилей и изделий домашнего пользования (25,7% от общего числа занятых на малых Предприятиях) обрабатывающей промышленности (13,8%) строительства(15,9%), по операциям с недвижимостью, аренде и услугам предприятиям (17,7%). В региональном разрезе наибольшая численность занятых сосредоточена на предприятиях малого бизнеса в городе Алматы (24,5% от общей численности занятых), Восточно-Казахстанской (8,4%) и Карагандинской (8,2) областей.

Одним из показателей характеризующих эффективность деятельности малого предпринимательства, является доход от реализации продукции (товаров, услуг). Так, на 1.01.2005 года по результатам финансово-хозяйственной деятельности малыми предприятиями получен доход от реализации (товаров, услуг) в сумме 1634 млрд. тенге, что в 1,4 раза больше, чем в прошлом году. При этом около 60% общей суммы дохода продукции по стране обеспечили предприятия торговой сферы.

Прирост дохода на 1.12.2005 года наблюдается по всем видам экономической деятельности, кроме предприятий малого бизнеса в сельском хозяйстве (снижения по сравнению с 2004г. на 6,8%) и в производстве по распределению газа и воды (13%).

В стране малый бизнес развивается достаточно быстрыми темпами, однако несмотря на устойчивый его рост, наблюдается снижение общего количества активных малых предприятий. Так, в 2001 году темпы роста малых предприятий по числу предприятий и численности занятых составили около 60% и 40%, в 2002 году-34% и 31%, в 2003 году-15,4% и 6,7% на 1.12.2005г.-8,2% и 2,3%. Такая тенденция развития малого предпринимательства связана прежде всего с проблемой финансового обеспечения и поиском финансово-кредитной поддержки. Несмотря на разрабатываемые и принимаемые правительством РК многочисленные государственные программы развития и поддержки малого предпринимательства, основным источником капитала все же остаются собственные ресурсы. Основными проблемами развития малого предприятия являются:

- недоступность для малого бизнеса финансовых и кредитных ресурсов, на приемлемых для них условиях. Кредитная политика банков в отношении малого бизнеса ориентирована в основном на финансирование торгово-закупочной деятельности. Банки второго уровня кредиты предоставляют по высокой ставке (краткосрочные от 25% до 32%, среднесрочные от 16% до 17%). Кроме того, банки требуют залоговое обеспечение, которого у большинства начинающих предпринимателей нет, как правило, стоимость залогового имущества в два раза дороже получаемого кредита. А постановление Правительства от 7 апреля 2002г.№1028 по вопросу использования объектов коммунальной собственности в качестве залогового обеспечения при кредитовании субъектов малого предпринимательства, носит только рекомендательный характер.

- неразвитость фондового рынка, через работу которого можно использовать финансовые активы, аккумулированные в пенсионных страховых фондах.

- недостаточное развитие дополнительного сегмента финансового рынка-микрофинансирования, являющегося важнейшей отраслью мировой экономической системы.

- нежелание банков работать с повышенными производственными рисками.

- отсутствие региональной инфраструктуры поддержки малого и среднего бизнеса.

- отсутствие патентной защиты отечественных разработок, в особенности тех, которые создаются на базе высоких технологий конверсионных предприятий.

В настоящее время существует целый спектр финансовых институтов, оказывающих услуги малому предпринимательству, кредитных организаций, фондов поддержки предпринимательства зарубежных учреждений и фондов, осуществляющих в Казахстане разнообразные программы финансирования малого бизнеса.

Из этих институтов по объему оказания финансовых услуг малому бизнесу банки занимают ведущую позицию.

Наблюдается положительный рост кредитных ресурсов, вложенных в реальный сектор экономики в целом, и в малое предпринимательство, в частности. Так, в 2005 году по сравнению с 2004 годом кредитные ресурсы, направленные в экономику республики, увеличились на 7%, в малое предпринимательство-7,4%.

Анализ темпов прироста также показывает существенное замедление кредитования малого предпринимательства.

Несмотря на общую тенденцию удлинения сроков кредитования в целом в разрезе регионов лидирующая роль, по данным агентства по статистике РК, остается за краткосрочным кредитом, в частности, в Карагандинской, Алматинской областях, что неблагоприятно для развития промышленного сектора этих регионов.

Дело в том, что в короткий период малый бизнес не может развернуть производство, необходим более длительный период, кроме того, многие предприятия не имеют залогового имущества, которое могло бы быть использовано как гарантия возврата ссуды. Поэтому банки не хотят рисковать и выдавать кредиты в больших размерах и на длительный срок. Действующая система кредитования малого предпринимательства показывает, что основная масса кредитов (2/3 всех займов) используется предприятиями на наполнение оборотных средств. Снизилась доля кредитов на приобретение основных фондов (8,4%), при этом возросла доля на потребительские цели и на приобретение ценных бумаг. Кроме того, банки по-прежнему в основном избегают принятия в качестве залога отдельных активов предпочитая требования к компаниям в целом.

В отраслевой структуре в кредитовании, по-прежнему, лидерствует торговля и промышленность или крупные товаропроизводители. Малый производственный бизнес остается вне сферы интересов финансовых и банковских институтов, главным образом, в связи с отсутствием ликвидной залоговой базы, меньшей устойчивостью к неблагоприятным факторам и низкой степенью диверсификации производства. Незаполненность данной ниши требует создания альтернативных кредитных организаций с использованием различных схем и источников финансирования. Так, например в Испании действуют две основные программы поддержки малых предприятий, реализуемых испанским институтом малых и средних промышленных предприятий: общества взаимных гарантий и компании коллективных действий. Предприниматель, для получения гарантии, должен приобрести акции общества на сумму, пропорциональную размеру необходимого кредита, либо внести в гарантийный фонд сумму, равную 5% кредита. В Болгарии проблемами финансирования малого и среднего бизнеса, занимается «Банк поддержки предпринимательства», который учрежден в 2001 году. Основным акционером является государство, представленное Министерством финансов. В соответствии с Законом о малых и средних предпринимателях, банк кредитует только малые и средние предприятия. С этой целью они выдают инвестиционные кредиты действующим и вновь созданным фирмам и компаниям, долгосрочные или среднесрочные кредиты. Кредитные линии банка открываются для оплаты приобретенной земли и сооружений, машин, оборудования и транспортных средств; нематериальных активов в виде лицензий и патентов; развитие импорта и других нужд. Кредиты банка обеспечивают до 75% стоимости инвестиционных проектов, а остальная часть должна быть оплачена за счет собственных средств предприятия. Кредиты предоставляются со сроком погашения от 1 до 7 лет, при этом выплата первого транша по займу может быть отодвинута на 2 года. Максимальный размер кредита - 500 тысяч евро [5; c. 102].