Задачи:

Обеспечение формирования оптимального бюджета регионального филиала и его структурных подразделений.

Задачи:

Получение максимально возможной доходности от реализации программ льготного кредитования, кредитования малого бизнеса, коммерческого кредитования, кредитования АПК, документарного кредитования, кредитования бюджетных организаций и инвестиционных программ.

Проведение эффективной кредитной политики.

Функции:

Проведение экспертизы коммерческих кредитных проектов, а также кредитных проектов по программам льготного кредитования, кредитования малого бизнеса, инвестиционным программам, программам документарного кредитования, кредитования бюджетных организаций и другим программам, реализуемым банком.

Комплексный анализ вариантов обеспечения кредита, предлагаемых клиентами. Поиск путей обеспечения сохранности предлагаемых залогов. Контроль за состоянием заложенного имущества.

Вынесение кредитных проектов на рассмотрение соответствующих Кредитных Комитетов.

Оформление, выдача и сопровождение выданных кредитов.

Участие в работе по возврату просроченной задолженности.

Проведение анализа кредитного портфеля Регионального филиала и представление отчетных материалов о его состоянии.

Представление иных отчетных материалов о деятельности структурных подразделений, входящих в состав Управления, по требованию руководства Банка.

Изучение и анализ рынков на которых работают заемщики.

Сбор информации о приоритетных и наиболее перспективных направлениях кредитования.

Разработка предложений по совершенствованию форм кредитования.

Внедрение в работу новых кредитных продуктов с целью расширения спектра предоставляемых услуг клиентам.

Анализ конкурентоспособности кредитных услуг, предоставляемых Банком в регионе.

Привлечение различных фирм и организаций с целью осуществления совместных программ кредитования, которые непосредственно реализует Управление в рамках отведенных ему полномочий.

Операционный отдел

В своей деятельности отдел руководствуется законодательством РФ, нормативными документами Банка России, Уставом Банка, приказами и иными решениями руководства Банка и положениями.

Должностные обязанности сотрудников отдела определяет и утверждает Главный бухгалтер Банка.

Задачи:

осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов;

контроль за правильным оформлением документов и отражением в бухгалтерском учете операций по счетам клиентов;

своевременное осуществление расчетов по переводу и зачислению денежных средств.

Функции:

открытие расчетных, текущих и бюджетных счетов корпоративным клиентам, корреспондентских счетов банкам-корреспондентам и счетов по расчетам с филиалами;

прием денежно-расчетных документов и проверка правильности оформления в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, требованиями правил, положений и нормативных актов Банка России;

контроль операций по получению (выдаче) наличных денежных средств;

обработка платежных поручений клиентов и первичный ввод информации для осуществления внутренних и внешних платежей в рублях и в иностранной валюте по счетам клиентов;

ведение, оформление и оплата картотек расчетных документов клиентов;

оформление и учет операций по привлечению на договорных условиях депозитов корпоративных клиентов;

взыскание со счетов клиентов платы за осуществление расчетно-кассового обслуживания в соответствии с действующими Тарифами;

подготовка, формирование и передача информации по системе электронной связи в Межрегиональный центр информатизации (МЦИ) Банка России для проведения платежей при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России;

подготовка и предоставление выписок из лицевых счетов клиентам Банка с прилагаемыми документами;

обработка выписок по корреспондентскому счету и зачисление средств на счета получателей;

осуществление выверки расчетов по корреспондентскому счету в Оперу ГУ Банка России по г. Москве, по корреспондентским счетам банков-корреспондентов, по счетам межфилиальных расчетов;

формирование ежедневной бухгалтерской отчетности и осуществление сверки оборотов, остатков во взаимосвязанных регистрах бухгалтерского учета (бухгалтерский журнал, ведомость остатков по балансовым и внебалансовым счетам, ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств, оборотная ведомость, баланс);

формирование бухгалтерских документов дня по операциям в российских рублях и в иностранной валюте, с последующей передачей их в архив Банка;

ведение книги регистрации открытых счетов;

Отдел информационного обеспечения

Отдел информационного обеспечения (далее - ОИО) является структурным подразделением Регионального филиала Банка. Основной задачей ОИО является:

Обеспечение функционирования средств вычислительной техники филиала.

Оборудование вычислительной техникой и подключение новых отделений и подразделений филиала

Сопровождение общесистемного и штатного прикладного программного обеспечения филиала.

ОИО непосредственно подчинено директору регионального филиала.

В своей деятельности отдел руководствуется действующим трудовым законодательством, приказами и распоряжениями начальника ОИО РФ, руководства Регионального филиала. Положениями о региональном филиале.

Функции:

Основной функцией ОИО является обеспечение надежной промышленной эксплуатации автоматизированных и информационных систем Регионального филиала Банка, проведение мероприятий по функционированию отделений и подразделений филиала, что предусматривает следующее:

Участие ОИО в тестировании и внедрении новых отделений и рабочих мест в отделениях. Прием в установленном порядке в промышленную эксплуатацию и на сопровождение общесистемного и прикладного программного обеспечения ПК.

Консультации пользователей по работе с ПО и эффективными методами применения средств вычислительной техники.

Проведение мероприятий по вводу в действие новых отделения и организации рабочих мест в подразделениях филиала.

Ввод в промышленную эксплуатацию, сбор статистических данных по сбоям и отказам ПО, выдача рекомендаций по необходимому усовершенствованию используемых технических решений и автоматизированных технологий.

Восстановление работоспособности автоматизированных рабочих мест в случае сбоев программно-технических средств.

Уровни принятия управленческих решений в рамках Тамбовский филиал Банка также показаны на рисунке.

Общее руководство деятельностью филиала осуществляется Правлением банка, которое определяет общие направления деятельности филиала, утверждает структуру и штатное расписание филиала, утверждает план командировок сотрудников филиала, утверждает тарифы на оказание услуг клиентам филиала. Непосредственное текущее руководство деятельностью филиала осуществляется Директором филиала, который назначается на должность и освобождается от должности Председателем Правления банка и в своей деятельности подотчетен ему. Директор филиала в соответствии с действующим законодательством РФ несет ответственность за руководство деятельностью филиала, его хозяйственно-финансовое положение и охрану банковской тайны.

Главный бухгалтер, заместитель главного бухгалтера и заместитель директора филиала назначаются на должность Председателем Правления банка.

Филиал закрывается по решению Совета директоров банка и в других случаях, предусмотренных законодательством России. Положение о Тамбовском филиале АКБ «РОСБАНК» от 09.09.04г.

3. Позиционирование ОАО АКБ «РОСБАНК» на рынке

РОСБАНК последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов, как корпоративных, так и клиентов розничного бизнеса. В развитии бизнеса РОСБАНК опирается на собственную филиальную сеть, которая после слияние с группой ОВК, теперь представлена практически на всей территории России - это является его основным конкурентным преимуществом.

Ключевыми направлениями деятельности РОСБАНКа являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking).

Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. РОСБАНК активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами РОСБАНКа являются более 3,5 миллионов человек.

Каждое третье из 300 крупнейших предприятий нашей страны является клиентом РОСБАНКа. Среди них такие известные российские компании, как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ОАО «Русский Алюминий», ГМК «Норильский никель», ОАО НК «Роснефть», ОАО «Северная нефть», ОАО «Связьинвест» и другие.

Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к РОСБАНКу, что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов

РОСБАНК работает с малым и средним бизнесом, предлагая различные услуги в сфере кредитования. С начала реализации программы кредитования МСБ (малого и среднего бизнеса) финансовые ресурсы на развитие и ведение бизнеса, по данным на 1 декабря 2006 года, получили около 6,7 тыс. предпринимателей на сумму 8 млрд. рублей.

Значительные результаты демонстрирует и направление private banking. Сегодня в РОСБАНКе обслуживается более 1000 счетов частных состоятельных клиентов, объем средств на их счетах уже превысил 1 млрд. долларов США.

РОСБАНК - один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

4. Анализ деятельности Тамбовского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2009 год

В условиях рыночных отношений кредитные организации работают в целях получения максимальных доходов наряду с обслуживанием клиентов по линии мобилизации и направления финансовых ресурсов. Все это требует изменения методов управления банковскими операциями и разработки методики комплексного анализа и оценки деятельности кредитных организаций применительно к новым реалиям. Комплексный анализ деятельности кредитных организаций представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением результатов деятельности, выявлением факторов, тенденций и обоснованием направлений развития кредитной организации. Кредитные организации на основе анализа своей деятельности стремятся оптимизировать структуры активных и пассивных операций в целях увеличения получаемой прибыли.

Анализ использования трудовых ресурсов, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. Правильная организация оплаты труда во многом влияет на повышение производительности труда, качество оказываемых услуг, а значит и на финансовое состояние банка в целом. В связи с этим анализ использования средств на оплату труда имеет большое значение. В процессе его следует осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной платы, выявлять возможности экономии средств за счет роста производительности труда. Приступая к анализу использования фонда заработной платы, необходимо рассчитать абсолютное и относительное отклонение фактической величины фонда оплаты труда по сравнению с первым кварталом.

Таблица 1. Расчет абсолютного отклонения в оплате труда Тамбовского филиала АКБ «РОСБАНК»

Результаты расчетов свидетельствуют о том, что по сравнению с первым кварталом израсходовано средств на оплату труда больше на сумму 775473 руб.

Далее следует выяснить за счет каких факторов произошли изменения по фонду оплаты труда. Это может быть увеличение объема предоставляемых кредитов, средней заработной платы работников, производительности труда, а также численности работников.

Анализируя эффективность использования фонда оплаты труда, необходимо рассчитать влияние объема оказываемых услуг на сумму расходов по оплате труда (см. Табл. 2)

Таблица 2. Расчет влияния изменения объема предоставленных кредитов на сумму расходов по оплате труда Тамбовского филиала АКБ «РОСБАНК»

Из данных таблицы 2 видно, что в банке наблюдается абсолютный рост фонда оплаты труда на сумму 775473 руб. Это произошло в результате увеличения объема предоставленных кредитов и процентных доходов на 840500. руб. Кроме того на сумму расходов по оплате труда повлияли другие причины, что обусловило снижение уровня этих расходов. В результате снижения уровня расходов на оплату труда затраты уменьшились в сумме 65027 руб.

Также при анализе необходимо рассчитать влияние на сумму расходов по оплате труда таких факторов, как изменение численности работников, изменение средней заработной платы и производительности труда. Для исчисления влияния указанных факторов на фонд оплаты труда составляется следующий расчет (см. Табл. 3).

Таблица 3. Расчет влияния изменения численности работников и средней заработной платы на фонд оплаты труда

Данные таблицы показывают, что увеличение числа работников на 80 человек по сравнению с первым кварталом увеличило фонд оплаты труда на 450000 руб., а рост средней заработной платы увеличил фонд оплаты труда на 325473 руб. Таким образом, влияние изменения численности работников и средней заработной платы дает общее отклонение фонда заработной платы на сумму 775473 руб.

Таким образом, основными путями экономии фонда оплаты труда являются:

- увеличение объема предоставленных кредитов;

- повышение производительности труда;

- снижение трудоемкости выполняемых работ;

- повышение квалификационного уровня работников;

- эффективная организация материального стимулирования работников.

Анализ показателей ликвидности

В экономической литературе можно встретить различные определения понятия ликвидности. С одной стороны, под ликвидностью понимается способность кредитной организации своевременно выполнять свои обязательства. С другой стороны, под ликвидностью подразумевается соотношение сумм активов и пассивов с одинаковыми сроками. Получение максимального уровня доходности при поддержании оптимального уровня ликвидности - главная задача при управлении ликвидностью кредитной организации, поскольку существует обратная связь между ликвидностью и доходностью. Ликвидная позиция может быть представлена как разница между источниками средств с определенным сроком и использованием источников с аналогичным сроком.

Для анализа финансового состояния в качестве исходного информационного материала используются остатки по счетам бухгалтерского учета с той или иной степенью аналитичности, в том числе и значения статей балансового отчета. При этом необходимо отметить, что деятельность кредитных организаций жестко регламентируется. Устанавливаются жесткие требования к показателям достаточности капитала, качества активов, рентабельности, ликвидности, уровня рисков. Известные и проверенные на практике соотношения этих показателей дают четкие ориентиры для улучшения структуры баланса и, самое главное, указывают на средства достижения качества активов и пассивов кредитных организаций. В целях контроля за состоянием ликвидности кредитной организации ЦБ РФ устанавливает нормативы ликвидности: мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами.

Анализ показателей ликвидности производится в следующей последовательности: определение фактической ликвидности; соответствие фактической ликвидности ее нормативам; выявление факторов, вызвавших отклонение фактического значения (см. Табл. 4).

Таблица 4. Расчет показателей ликвидности (%)

позиционирование рынок тамбовский филиал

По результатам проведенного анализа можно сказать, что в банке показатели ликвидности превышают нормативы, т.е. банк способен своевременно отвечать по своим обязательствам.

Анализ финансового состояния позволяет сделать обобщающую, комплексную характеристику деятельности банка. Этот участок финансового анализа отражает уровень соблюдения банком в своей деятельности ограничений (минимального размера абсолютной и относительной величины капитала, уровня присущих активам рисков и ликвидности, стоимости приобретения пассивов, общего риска и т.п.).

Анализ доходов и расходов

Поскольку главным фактором для оформления прибыли являются объем и качество доходов, необходим всесторонний анализ структуры доходов. Проведению анализа доходов должна предшествовать их группировка и определение главных составляющих и основных факторов их формирования. Задачи анализа доходов банка заключаются в оценке уровня доходов на единицу активов, определения степени влияния факторов на общую величину доходов и анализе доходов, полученных от отдельных видов операций. В экономической литературе встречаются разные классификации доходов. При проведении анализа группировка доходов может быть представлена в двух разрезах:

1. Доходы от операционной деятельности и от небанковских операций; процентные и непроцентные доходы. Доходы по видам деятельности можно классифицировать следующим образом:

2. Доходы от банковских операций: начисленные и полученные проценты; полученная комиссия по услугам (расчетно-платежные, кассовые операции); доходы от операций с ценными бумагами; доходы от валютных операций; доходы от выдачи гарантий;

3. Доходы от «небанковской» деятельности: доходы от участия в деятельности банков, предприятий, организаций; плата за оказанные услуги (консультационные, информационные); доходы от сдачи имущества в аренду; прочие (от трастовых операций, факторинга) и др. доходы.

При анализе доходов банка определяется удельный вес доходов, полученных от банковских и небанковских операций, удельный вес каждого вида доходов в их общей сумме доходов. Динамика доходных статей может анализироваться в сравнении с показателями первого квартала и с плановыми показателями (см. Табл. 5).

Таблица 5. Состав и структура укрупненных доходов банка

Из данной таблицы видно, что за отчетный год произошло увеличение доходов на 76309 тыс. руб. Наибольший удельный вес в общих доходах составляют операционные доходы - 56,3%. В анализируемом периоде произошло их увеличение как в абсолютном значении (43348 тыс. руб.), так и в удельном весе (6,5%). Это свидетельствует об улучшении финансового положения банка, увеличивает его ликвидность.

Анализ расходов кредитной организации осуществляется по той же схеме, что и анализ доходов. Процентные расходы включают в свой состав затраты по привлечению средств банков в депозиты, средств других клиентов в займы и депозиты; выпуску долговых ценных бумаг; арендной плате; и другие расходы аналогичного характера. Непроцентные расходы в кредитных организациях включают комиссионные расходы, расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями, курсовые разницы, расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, другие текущие расходы. При анализе расходов определяется удельный вес каждого вида расходов в общей сумме или в соответствующих группах расходов, также определяется удельный вес каждой группы расходов в их общей сумме. Динамика расходных статей анализируется по сравнению с первым кварталом или плановыми показателями и сравнивается с аналогичными данными других кредитных учреждений (см. Табл.6).

Таблица 6. Состав и структура укрупненных статей расходов банка

В анализируемом периоде за счет увеличения объема оказываемых услуг возросли и расходы банка с 5982 тыс. руб. до 57820 тыс. руб. Наибольшее увеличение наблюдается по операционным расходам (на 20643 тыс. руб.). Они же занимают наибольший удельный вес в общих расходах банка. В отчетном периоде заметно возросла доля административно-хозяйственных расходов на 5,17%. Это вызвано увеличением удельного веса процентных расходов на 5,49%. По операционным расходам наблюдается увеличение с 2727 тыс. руб. до 23370 тыс. руб. В удельном весе по этим расходам произошло уменьшение - на 5,18%. Процентные расходы занимают значительную долю в общих расходах банка, отчасти это оправдано. Ряд причин, вызывающих рост процентных расходов, носят объективный характер и не зависят от банка. Поэтому при проведении анализа необходимо оценивать влияние на себестоимость банковского продукта основных факторов, таких, как стоимость привлечения средств, объем и структура активов и величина общебанковских расходов. Все расходы банка, связанные с осуществлением активных операций, делятся на прямые и косвенные. Прямые расходы могут быть отнесены конкретно к определенной банковской операции или к группе операций, а косвенные расходы являются по существу накладными и носят общебанковский характер. Прямые расходы активных операций включают стоимость привлеченных ресурсов для проведения данной операции и расходов, непосредственно относящихся к проведению операции. При проведении анализа по каждой отдельной банковской операции (или их однородной группе) следует рассчитывать коэффициент их внутренней стоимости. Для этого необходимо сложить прямые банковские расходы, связанные с выполнением данного вида операций, косвенные расходы, падающие на эту операцию; затем из полученной суммы затрат вычесть дополнительные доходы, относящиеся к данной группе операций. Расчет внутренней стоимости отдельных банковских операций усложняется тем, что поступающие средства учитываются «котловым» методом, т.е. не привязываются к определенным активным операциям. Поэтому при проведении анализа можно только условно определить долю активов, приходящихся на данную операцию. Можно использовать и другой способ определения внутренней стоимости банковских операций, который исходит из того, что безубыточная деятельность банка достигается в случае, если договорная цена кредита складывается на уровне не ниже средней реальной стоимости ресурсов и достаточности маржи.

В Тамбовском филиале АКБ «РОСБАНК» маржа равна 1,5%, что свидетельствует о хорошем функционировании банка и его способности практически полностью покрывать расходы на обслуживание активов, не приносящих дохода.

В процессе анализа необходимо изучить и рассчитать влияние различных факторов на размер затрат банка. К таким факторам относят:

1) объем депозитов, стоимость привлеченных средств;

2) количественный и качественный состав персонала;

3) производительность труда работников;

4) услуги сторонних организаций;

5) организация расчетно-платежной дисциплины и своевременное и качественное составление контрактов с клиентами.

Каждый из этих факторов влияет на затраты. В результате расчета их влияния можно выявить резервы снижения и экономного расходования средств, разработать конкретные рекомендации по принятию управленческих решений по эффективности затрат (см. Табл. 7).

Таблица 7. Расчет влияния на сумму затрат банка изменения объема выдаваемых кредитов (тыс. руб.)

Данные таблицы показывают, банк за анализируемый период увеличил свои затраты с 5982 тыс. руб. до 57820 тыс. руб. В результате увеличения объема привлеченных средств увеличились процентные расходы на 15478 тыс. руб. (27868*55,54/100). Другие факторы способствовали снижению банковских затрат (на 3783 тыс. руб.), на остальные расходы объем оказываемых услуг не влияет. Таким образом, на общую сумму увеличения расходов в анализируемом периоде в размере 51838 тыс. руб. оказали влияние:

- рост объема оказываемых услуг увеличил сумму затрат на 15478 тыс. руб.;

- снижение уровня процентных расходов уменьшило сумму затрат на 3783 тыс. руб.;

- увеличение административно - хозяйственных расходов увеличило затраты на 13443 тыс. руб.;

- операционные расходы возросли на 20643 тыс. руб.;

- увеличение других расходов способствовало росту затрат на 6057 тыс. руб.

Анализ прибыли

Одной из основных целей функционирование кредитного учреждения является получение прибыли. От ее величины зависти увеличение собственного капитала, создание и пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, размер выплаты дивидендов и покрытие других затрат. Анализ прибыли следует начать с определения чистого дохода от основных операций, который является разностью между доходом с вложением средств и процентными расходами по привлеченным средствам.

Анализ финансовых результатов позволяет определять и анализировать суммы доходов от использования финансовых, трудовых, материальных и других ресурсов, расходов по всем видам ресурсов, а также величину прибыли кредитной организации и ее распределение. Здесь анализируется информация, содержащаяся в отчете о прибылях и убытках.

При проведении анализа прибыли используются в основном абсолютные величины, накопленные за отчетный период. Показывая эффективность функционирования, результаты деятельности без привязки к финансовому состоянию не могут служить основанием для категорических выводов. Кроме того, на их размер оказывают порой решающее влияние такие обстоятельства, как налоговая политика, предстоящие изменения в законодательстве, наличие налоговых льгот, политика исполнительного руководства, ориентированная на минимизацию прибыли, капитализацию доходов и т.д. Цель анализа финансовых результатов - выявление резервов роста прибыльности деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по улучшению деятельности банка.

Анализ прибыли производится с учетом влияния на нее тех факторов, за счет которых она была получена. Эти показатели сопоставляются с плановыми, а также соответствующими значениями за ряд периодов, чтобы установить наметившиеся тенденции в изменении показателей прибыли и развитии банка в целом.

Осуществляя анализ прибыли в динамике, можно определить среднее значение прибыли за изучаемый период и величину влияния факторов, определяющих размер отклонения от этого среднего значения. Именно через эти отклонения можно предвидеть формирование результата в дальнейшей деятельности банка (см. Табл. 8)

Таблица 8. Расчет влияния основных факторов на сумму прибыли по банку (тыс. руб.)

Проведенный анализ показывает, что за данный период чистая прибыль банкам увеличилась с 79 тыс. руб. до 24550 тыс. руб. Набольшее влияние на чистую прибыль оказало увеличение объема оказываемых услуг - на 27868 тыс. руб. Также за счет увеличения доходов от операционной деятельности (на 43348 тыс. руб.) и другой деятельности (на 5093 тыс. руб.) произошло увеличение прибыли банка. Уменьшению суммы прибыли способствовали увеличение процентных расходов (на 6057 тыс. руб.). Можно сделать вывод о том, что дальнейшее увеличение чистой прибыли банка будет идти за счет увеличения объема оказываемых услуг. Но также можно было бы уменьшить операционные расходы банка, т. к. они занимают большую долю в банковских затратах.

Показатели рентабельности характеризуют финансовые результаты и эффективность деятельности банка и представляют собой результаты соотношения прибыли и используемых на ее получение средств. Рентабельность банка следует рассматривать во взаимосвязи с показателями ликвидности и структурой актива и пассива баланса. Для успешного функционирования банка необходимо обеспечить оптимальное соотношение прибыльности и ликвидности, соотнесенное с рисками банковской деятельности и с качеством кредитного портфеля. Анализ показателей рентабельности следует производить в следующей последовательности:

- расчет фактического значения коэффициентов рентабельности

- осуществление сравнительной оценки коэффициентов рентабельности в динамике

- выявление степени влияния факторов на тенденции в изменении коэффициентов рентабельности.

Анализируя показатели рентабельности, можно выявить резервы повышения эффективности деятельности банка. Освоение резервов роста прибыли без дополнительных вложений, а следовательно и без увеличения суммы постоянных затрат, позволит увеличить не только рентабельность работы банка, но и запас его финансовой прочности.

Резервы роста доходности следует искать в повышении эффективности использования активов и снижения расходов. Для мобилизации выявленных резервов увеличения прибыли и рентабельности необходимо осуществлять постоянный контроль за выполнением плана кредитных вложений, изыскивать возможности их увеличения, а также выполнять смету расходов банка (см. Табл. 9).

Таблица 9. Расчет показателей рентабельности

Данные таблицы показывают, что Тамбовский филиал АКБ «РОСБАНК» наиболее эффективно проводит пассивные операции, хотя за анализируемый период произошло некоторое снижение эффективности (на 17,8%). Наибольшее увеличение и наибольшая рентабельность наблюдается по рентабельности доходов. Здесь увеличение составило 24,57%, что свидетельствует об увеличении доли чистой прибыли в общей сумме доходов. Это хорошая тенденция.

В целом увеличение идет по всем показателям рентабельности, но их значения остаются еще на низком уровне. Меньше всего значение прибыльности активов. Для его увеличения необходимо снизить долю активов, неприносящих доход, а также еще больше увеличивать прибыль банка . Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н.Комплексный анализ финансово-экономических результатов финансово-экономической деятельности банка и его филиалов./ Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. СПб.: Питер, 2003.- 240 с.: ил.- (Серия «Учебное пособие»)

5. Определение основных проблем и перспектив организации

Ввиду большой конкуренции на рынке кредитования - наращивание клиентской базы и повышение количества продуктов, продаваемых одному клиенту (постепенно мигрируя от потребительского кредитования, на котором специализировались банки ОВК, к универсальному розничному банку), т.е. предоставлять максимальное количество продуктов максимальному числу клиентов, опираясь на филиальную сеть, развивать всю линейку розничных продуктов с акцентом на их продажу через отделения банка, являются - первостепенными задачами, стоящими перед РОСБАНКом.

Если говорить более детально о продуктовой линейке РОСБАНКа, то на сегодняшний день ключевым продуктом - является автокредитование. Это наиболее активно развивающийся продукт. В структуре кредитного портфеля автокредиты составляют 37 млрд. рублей, их доля по итогам года составила 48,5%. Банк занимает 1-е место в России по этому виду кредитов; по разным оценкам, это где-то 19-20% рынка. Планируется развивать этот продукт и далее.

Второй продукт, который активно развивает РОСБАНК - это ипотека. На 1 января 20010 года объем портфеля РОСБАНКа по программе ипотечного жилищного кредитования (ИЖК) достиг 204 млн. долларов США. Программа ИЖК работает в 66 крупнейших городах России - в 2010 году на долю региональных филиалов пришлось 40% от общего объема выданных ипотечных кредитов. Для Росбанка ипотека - это продукт приоритетный: так как она формирует долгосрочные отношения между клиентом и банком, являясь, соответственно, базой для продажи остальных банковских продуктов.

Третье направление - это выдача кредитов через отделения банка, как в виде наличных денег, так и кредитных карт для добросовестных заемщиков.

Банк продолжает заниматься и потребительским кредитованием, т.е. выдачей кредитов непосредственно в торговых точках.

Заключение

Прохождение практики в Тамбовском филиале АКБ «РОСБАНК» дало мне неоценимый опыт в вопросе изучения деятельности коммерческих банков по предоставлению услуг населению и в частности по кредитованию частных клиентов.

Делая вывод об особенностях Тамбовского филиала АКБ «РОСБАНК», можно отметить высокий уровень рисков, присущий всей российской экономике и ее банковскому сектору, а также высокую степень концентрации бизнеса банка на отдельных контрагентах и повышенную долю заемных средств в капитализации. В числе положительных характеристик Тамбовского филиала АКБ «РОСБАНК» - наличие опытного менеджмента, благодаря которому банк занял позиции, позволяющие ему развивать свой бизнес в условиях роста национальной экономики.

Следует ожидать, что рост российской экономики и прогнозируемое улучшение макроэкономической стабильности благоприятным образом повлияют на деятельность Тамбовского филиала АКБ «РОСБАНК». За последний год Тамбовский филиал АКБ «РОСБАНК» расширил свою коммерческую сеть, увеличил спектр предлагаемых финансовых услуг и нанял новый персонал для работы на таких ключевых направлениях, как обслуживание физических лиц и инвестиционная деятельность, информационные технологии и управление рисками. В 2009 г. произошло укрепление баланса банка, прибыльность основных видов деятельности повысилась благодаря увеличению объемов ссудных операций по более выгодным ставкам, росту комиссионных доходов, а также благоприятным внешним условиям деятельности. Банк, скорее всего, будет преуспевать при условии сохранения положительной динамики российской экономики и благоприятной политической среды.

Размещено на Allbest.ru