Финансовый менеджмент банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Реферат

на тему: "Финансовый менеджмент банка"

Содержание

Введение

1.Место и роль финансового менеджмента

2.Уровень развития менеджмента на сегодняшний день

3.Тенденции развития банка в первом полугодии 2006г

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

Введение

Банковский менеджмент, как особая сфера управления, возникает лишь в условиях развитой рыночной экономики. При расширении круга банковских операций до уровня, принятого в цивилизованных странах, в эти услуги входят операции с ценными бумагами, кредитными карточками, валютой, помощь в экономии и распространении акций других банков и коммерческих структур, помощь клиентам в рациональном вложении их средств, оценке инвестиционных проектов, лизинг, факторинг и другие услуги. Кроме того, уставной капитал банка может стать резервным фондом для других коммерческих банков. Рыночная экономика немыслима без банковского менеджмента, основанного на реальной конкуренции на финансовом рынке между кредитными учреждениями, замене государственного финансирования предприятий, ведущего к инфляции, рыночным механизмом кредитования конкретных инвестиционных проектов и бизнес-планов, ориентированных на создание новой товарной массы. Банковский менеджмент призван не просто кредитовать ту или иную программу, но и следить за расходованием кредитов, особенно льготных, на заявленные цели, их своевременным возвратом. В своей работе я рассмотрю финансовый менеджмент как основную составляющую банковского менеджмента.

1. Место и роль финансового менеджмента

Банковский менеджмент -- это практическая деятельность, связанная с непосредственным управлением процессами осуществления коммерческим банком своих функций. В этом аспекте банковский менеджмент выступает как система разработки управляющих воздействий на объект управления: активные и пассивные операции, расчетно- кассовые операции, исполнение нормативных финансово -экономических показателей, внутрибанковский аудит и контроль и т.д.

Как известно, основное назначение банка -- это посредничество в процессе перемещения денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Невозможность полного совпадения экономических интересов банка и клиента связана с тем, что банк по своей экономической природе -- финансовый посредник, который обеспечивает обслуживание денежных потоков в экономике, не являясь собственником привлеченных денежных средств, тогда как клиент, как правило, -- владелец произведенных товаров и услуг, имеющих в основном материальное наполнение. Реальному сектору экономики необходимы инвестиции и финансирование оборотных средств, а банкам увеличение объемов производительных активов. Для реализации коммерческим банком своих функций в рыночной экономике необходимо, чтобы эти две цели были увязаны.

Постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляет деятельность кредитная организация, требует соответствующей реакции со стороны коммерческого банка -- глубокого анализа финансовой и макроэкономической политики, изыскания новых способов создания прибавочного продукта (не считая простых операций и игр на обменных курсах рубля). Банки должны постоянно отвечать изменяющимся требованиям рынка, своей клиентуры, небанковских финансовых организаций и обострению неценовой конкуренции. Постоянное формирование новых направлений банковской деятельности по разработке и реализации банковских продуктов и услуг неизбежно наталкивается на трудности, вызываемые отсутствием должного взаимодействия функциональных подразделений банка, обмена информацией между ними и координации их усилий. Именно из- за отсутствия взаимодействия подразделений банка ухудшаются его основные качественные параметры и показатели, усложняются процессы принятия стратегических решений, затрудняется оценка преимуществ и недостатков выбранных решений. Поэтому главная задача банковского менеджмента -- это построение системы отношений, связанных с оптимальной организацией взаимодействия многочисленных элементов сложной динамичной системы, которую представляет собой современный коммерческий банк, а также определение оптимальных режимов его функционирования. В этой связи банковский менеджмент как система отношений представляет собой взаимосвязь финансово -экономических, структурно -функциональных и функционально -технологических параметров.

Широко используемое в настоящее время понятие "финансовый менеджмент" имеет многочисленные толкования. Но в целом российские специалисты сходятся в одном -- в том, что финансовый менеджмент -- это управление отношениями по формированию и использованию денежных ресурсов.

Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях -- это отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно -банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк -- это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке -- это совокупность финансовых отношений.

Объект деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке: -- процессы исследования финансовых операций банка и управления потоками денежных средств банковской клиентуры.

Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке: -- разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций (процессы привлечения и размещения денежных средств).

Цель финансового менеджмента в коммерческом банке -- определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально -технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.

Финансовый менеджмент в коммерческом банке, как и любая система управления, состоит из двух подсистем:

управляемой, или объекта управления;

управляющей, или субъекта управления. Основной объект управления в финансовом менеджменте в коммерческом банке -- денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых операций.

Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке являются высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, который посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.

Объект управления -- денежные средства банковской клиентуры совершают движение в соответствии с оформленными сделками (договорами). Правовая сторона этого процесса осуществляется непосредственно через субъект управления -- коммерческий банк как юридическое лицо. Экономическая сторона процесса основана на финансовых операциях банка (банковских продуктах, операциях, услугах), которые отвечают потребностям объекта управления. В процессе финансового менеджмента в соответствии с объектом, предметом и целью его деятельности денежные потоки банковской клиентуры трансформируются в финансовые операции банка и, за счет этого создается добавленная стоимость, обеспечивающая приращение капитала банка.

Финансовый менеджмент в коммерческом банке -- это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом -- управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. Наряду с проблемами финансового, организационно- технологического характера в коммерческом банке большое значение имеют проблемы информационного и логико- аналитического обеспечения финансового менеджмента коммерческого банка, оптимизации деятельности коммерческого банка как хозяйствующего субъекта и оптимизации технологических процессов и организационных структур. Последние относятся к проблемам системного анализа (исследования операций, информатики).

В цели и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке -- определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально- технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств -- не включены следующие блоки банковской деятельности: бухгалтерский учет и отчетность, валютное регулирование, банковское право, директивная отчетность и управление экономическими нормативами, включая обязательное резервирование и создание резервов под обесценение операций с ценными бумагами и выдаваемых кредитов, так как это - директивные нормы, введенные на уровне государства (ЦБ РФ, Минфин РФ и т.п.), и не подлежат управлению с использованием внутренних и внешних резервов банка, которые ему предоставляют внешние условия банковской деятельности.

Для реализации целей финансового менеджмента необходимо определить основные функции подсистемы подразделений коммерческого банка. К этим функциям подсистемы относятся:

Стратегическое планирование -- определение перспективных финансовых задач и разработка программы эффективных действий, нацеленных на выполнение этих задач. Задача -- данная в определенных условиях (например, в проблемной ситуации) цель деятельности, которая должна быть достигнута преобразованием этих условий согласно определенной процедуре.

Моделирование -- использование совокупности методов, технологий и инструментальных средств для подготовки информации, способной убедить высшее руководство в эффективности предлагаемых проектов и целесообразности предлагаемых действий, а также для оценки текущего и прогнозного состояния объекта управления. Модель - материальный объект или знаковая система, имитирующие структуру или функционирование исследуемого объекта.

Оперативное планирование - определение рациональных способов решения текущих финансовых задач с учетом необходимости достижения перспективных финансовых целей банка.

Мониторинг -- сбор информации о состоянии объекта управления и окружающей среды.

Диагностика -- оценка соответствия текущих значений параметров, характеризующих состояние объекта, плановым показателям на данный момент времени.

Цель управления -- обеспечение надежности объекта управления.

Отсюда вытекает третья особенность и вторая предметная область финансового менеджмента в коммерческом банке -- создание продуктового ряда банка. В целях дальнейшей идентификации предметной области финансового менеджмента рассмотрим понятие "банковская операция" и его взаимосвязь с понятиями "банковский продукт" и "банковская услуга".

Банковский продукт -- способ оказания услуг клиенту банка (форма отношений "банк - клиент"); регламент взаимодействия служащих банка с клиентом при оказании услуги, т.е. комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридических мероприятий, объединенных единой технологией обслуживания клиента.

Банковская операция -- система согласованных по целям, месту и времени действий, направленных на решение поставленной задачи по обслуживанию клиента.

Банковская услуга -- форма удовлетворения потребности (в кредите, расчетно -кассовом обслуживании, гарантиях, покупке- продаже и хранении ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.) клиента банка.

Продуктовый ряд банка -- банковская продукция.

Простой продукт -- продукт, который реализуется одним функциональным подразделением банка путем оказания одной услуги клиенту.

Сложный продукт -- продукт, в реализации которого могут быть задействованы несколько подразделений банка в течение длительного времени путем оказания комплексной услуги клиенту.

Под развитием продуктового ряда понимается следующий механизм расширения продуктового ряда банка:

выявление потребностей клиентов в новых банковских услугах;

разработка постановки задачи по созданию продукта, реализация которого обеспечивает оказание требуемой услуги;

разработка регламента оказания требуемой услуги;

разработка методики информационного обеспечения процесса оказания услуги;

решение организационных вопросов по созданию рабочей группы (в случае необходимости) для оказания услуги;

решение вопросов по оценке стоимости оказания услуги;

решение вопросов, связанных с материальным стимулированием исполнителей услуги и разработчиков продукта;

разработка комплекса документации и договора с заказчиком, регламентирующих оказание услуги.

По целевому назначению можно различать следующие классы операций: банковский менеджмент управление финансовый

Пассивные операции -- аккумулирование денежных ресурсов для предоставления банковских услуг;

Активные операции -- использование собственных и привлеченных средств для получения текущих и будущих доходов;

Посреднические операции -- обслуживание клиентов за комиссионное вознаграждение.

Рассмотрим более детально структуру предметной области "посреднические операции банка". Для этой цели используем новое понятие "банковская триада", которое определяется следующим образом.

Банковская триада -- сочетание трех понятий "продукт - операция - услуга".

Продукт -- регламент (документально оформленная упорядоченная совокупность правил) выполнения операции по обслуживанию клиента.

Операция -- упорядоченная совокупность действий по удовлетворению заказанной потребности (обслуживанию) клиента.

Услуга -- результат обслуживания клиента (выполнения операции).

По степени сложности можно выделить три класса триад - элементарные, комбинированные, интегрированные.

Целесообразность введения понятия "банковская триада" определяется возможностью с ее помощью уточнить содержание понятия "банковская технология обслуживания клиентов" и классифицировать множество этих понятий. Схема установления соответствия между понятиями "банковская технология обслуживания клиентов" и "банковская триада" следующая:

Технология = (материал + инструмент + набор действий) -> удовлетворение потребности.

Банковская технология обслуживания клиентов = (потребности клиентов + продукты + операции) -> услуги = банковская триада + взаимосвязи между ее элементами.

Установленное соответствие позволяет классифицировать банковские технологии обслуживания клиентов аналогично банковским триадам на элементарные, комбинированные и интегрированные.

Работа с клиентом формально может быть описана следующей последовательностью фаз взаимодействия сотрудников банка с клиентом:

Информирование клиента о сфере услуг банка.

Консультирование клиента о порядке оформления договоров на покупку услуг.

Подготовка документов для принятия решений старшим руководством банка об условиях и системе банковского обслуживания клиента.

Подготовка документов для утверждения старшим руководством банка регламента (технологии) обслуживания клиента (если в этом возникает необходимость).

Обслуживание клиента и контроль за соблюдением им принятых обязательств.

Подготовка предложений по договору на следующий календарный период.

В настоящее время известны две системы работы с клиентами:

§ Система, ориентированная на функции и реализующая принцип разделения труда. Этой системе адекватны банки с иерархической пирамидальной структурой подразделений, разделенных по функциональному признаку. Управление строится исходя из административно- командных принципов. При этом клиентам отводится самый нижний уровень иерархии, где они представлены безликим "массовым потребителем".

Система, ориентированная на процесс и реализующая принцип интеграции отдельных операций в интегрированную технологию обслуживания клиента.

Поскольку первая система эффективна при обслуживании мелких и средних клиентов и клиентов, нуждающихся в отдельных функциональных услугах, а вторая система эффективна при обслуживании крупных клиентов, нуждающихся в комплексе взаимоувязанных банковских услуг (в банковском обслуживании своего финансового менеджмента), то современные банки применяют их в комплексе.

Таким образом, следующая предметная область финансового менеджмента -- создание продуктового ряда банка -- не только отвечает потребностям коммерческого банка по управлению его коммерческой и функциональной устойчивостью, но обеспечивает надежность объекта управления, удовлетворяя потребности клиентов. Отсюда реализуется основная концепция любого коммерческого банка: надежный клиент -- устойчивый банк.

2.Уровень развития финансового менеджмента на сегодняшний день

Как можно судить об эффективности управления в большинстве российских банков? Для этого имеется несколько возможностей, исходящих из старого доброго правила: практика - критерий истины.

Во-первых, это исключительно безрадостные результаты деятельности сотен банков, выразившиеся в массовых отзывах из них лицензий Центральным банком, нарастание числа банкротств, обострений проблем убыточности или нерентабельности, все более широкое применение территориальными учреждениями Центробанка разнообразных ограничительных мер в отношении все большего числа подотчетных банков.

Во-вторых, допускаются многочисленные нарушения действующего законодательства и требований нормативных актов, устанавливаемых органами банковского надзора.

Характерным недостатком нынешней модели банковского управления является то, что почти все банки игнорируют необходимость иметь собственную обоснованную концепцию развития и соответствующую ей концепцию управления (политика банка применительно к разным направлениям его деятельности на определенный период и совокупность соответствующих практических мер).

В-третьих, в большинстве банков отсутствуют продуманные и полноценные системы информационного обеспечения процессов управления.

В-четвертых, банки недостаточно, а подчас вообще не занимаются системным анализом, диагностикой и прогнозированием своей деятельности, о чем говорит отсутствие подразделений или служб с такими функциями. В чем здесь опасность? Прежде всего в том, что банки по сути привыкли довольствоваться текущей информацией, которая не позволяет им заглянуть в ближайшее будущее. Это означает, что банки идут в будущее как бы с завязанными глазами.

В-пятых, практически в любом российском банке отсутствует целостный, содержательно согласованный, качественный комплект внутрибанковской документации, регламентирующей все стороны работы, процедуры подготовки, принятия и реализации управленческих решений.

Следовательно, можно сказать, что банковское управление, которому присущи указанные выше (и другие) недостатки не может быть качественным, эффективным даже при отсутствии внешних причин кризиса.

Современный коммерческий банк в России представляет собой сложную систему, которая должна обеспечить оптимальное сочетание интересов своих акционеров, заключающихся в максимальной отдаче вложенного капитала; своих клиентов, предъявляющих спрос на качественные разнообразные и недорогие услуги банка; а также всего общества, заинтересованного в стабилизации экономики в целом и денежно-кредитной системы в частности. Поэтому руководство банка вынуждено действовать, с одной стороны, в соответствии с требованиями рыночной конъюнктуры, предполагающими проведение высокодоходных рисковых операций, а, с другой стороны, в рамках, установленных законом и Центральным Банком, жестких ограничений, направленных на достижение стабильного развития банковской системы и ограничения банковских рисков.

В настоящее время денежно-кредитная система страны находится на качественно новом этапе развития, который характеризуется уменьшением темпов инфляции, достигнутым за счет искусственного сжатия денежной массы. На фоне продолжающегося спада производства это вызвало снижение доходности всех рыночных инструментов и итоговой банковской маржи, а также обострение кризиса платежей в экономике, постоянную нехватку оборотных средств у предприятий и организаций, обострение социальных проблем.

Таким образом, продолжается повышение уровня всех банковских рисков при постоянно снижающейся отдаче вложенных средств. Кроме этого, в настоящее время происходит становление и укрепление системы дистанционного надзора Центрального Банка России, совершенствование методологической основы ее деятельности, что позволяет осуществлять последовательный контроль основных показателей состояния банка. Все это ведет к повышению требований к уровню финансового менеджмента российских банков.

Руководители банков в процессе своей деятельности вынуждены решать целый ряд сложнейших задач:

- определение текущих приоритетов деятельности банка и выбор секторов финансовых рынков, позволяющих банку оптимально использовать свой кадровый и клиентский потенциал, а также портфель разработанных банковских продуктов;

- определение процентных ставок по привлечению и размещению ресурсов, обеспечивающих банку маржу, достаточную для покрытия банковских накладных расходов и получения прибыли;

- размещение свободных ресурсов, которое учитывало бы специфику банковских пассивов, их стоимость, срочность, стабильность, а, следовательно, позволяло бы соблюдать определенные требования ликвидности, ограничения процентного риска и риска контрагента;

- определение тактики поведения банка на оптовых финансовых рынках, использование свободных ресурсов для проведения спекулятивных операций с ценными бумагами, валютными ценностями, драгоценными металлами и т.д.;

- управление возникающими валютными и процентными рисками банка, хеджирование их с использованием различного вида срочных контрактов;

- управление филиалами, отделениями и персоналом банка.

Основными показателями согласованности ресурсной базы и активов банка являются:

Согласование активов и пассивов по срокам.

Валютная позиция. Этот показатель необходим для оценки валютного риска.

Соотношение активов, не приносящих доход, и бесплатных ресурсов. Позволяет ответить на вопрос о том, достаточно ли защищен капитал банка и не происходит ли его “проедание” за счет того, что часть активов, не приносящих доход, фондируется платными пассивами.

Модель фондирования активных операций. Исходит из положения о том, что наиболее нестабильные пассивы банка, изъятие которых можно ожидать в любой момент, должны быть инвестированы в наиболее ликвидные виды активов.

Кроме анализа ресурсов и активов банка, одно из ключевых мест в процессе управления ресурсами занимает анализ прибыльной деятельности банка. Для выявления всей совокупности факторов, влияющих на конечные результаты кредитной организации, необходимо осуществлять оценку эффективности на различных уровнях деятельности: по определенным операциям, по подразделениям, по всему банку в целом.

Изучение структуры портфелей банка должно обязательно сопровождаться оценкой доходности активов и стоимости ресурсов. Причем мы должны оценивать три типа этих показателей.

Первый - средневзвешенная доходность групп активов или стоимость групп пассивов, рассчитанная на основе договорных процентных ставок.

Второй - расчет внутренней нормы доходности портфелей ценных бумаг банка, так как простой расчет средневзвешенной ставки здесь не подходит из-за постоянно меняющейся доходности инструмента.

Третий тип - фактическая доходность активов или стоимость ресурсов, рассчитывается как отношение доходов (расходов), связанных с данным классом операций и полученных в текущем периоде, к среднему объему задействованных в них средств в том же периоде.

Оценки, полученные первым и вторым методом, соответствуют потенциальной доходности. Оценки, полученные третьим методом, показывают реальные результаты деятельности за прошедший период.

Задачей следующего этапа анализа является определение того, насколько эффективно используются ресурсы банка в его активных операциях. Расчет базируется на модели фондирования, показывающей ресурсные источники активных операций.

Мониторинг и анализ эффективности текущей деятельности самым непосредственным образом связаны с процессом планирования, так как завершающим этапом его является построение финансового плана, содержащего конкретные показатели доходов, расходов и прибыли банка.

Следующим важным элементом финансового менеджмента является управление рисками банка, которые можно разделить на три большие группы:

- риски, связанные с невыполнением своих обязательств контрагентами банка;

- позиционные (или рыночные) риски, вызванные несогласованностью активов и пассивов банка по валюте, срокам и т.п.;

- операционные риски, связанные с возможными ошибками при проведении операций.

Так как риски контрагентов банка, реализующиеся прежде всего как кредитные риски, представляют наибольшую угрозу для банка, оценка кредитоспособности контрагента требует отдельного анализа. В частности по юридическим лицам анализируется: отраслевая принадлежность, форма организации, учредители, руководство, внешняя информация о фирме и ее руководстве, финансовые отчеты, история взаимоотношений с банком.

Планирование является одной из основных функций банковского менеджмента. Различают два вида планирования: оперативное и перспективное. Основными направлениями перспективного планирования являются:

- составление и отбор программ развития банковских услуг и технологий;

- разработка сметы банка, учитывающей необходимые объемы капитальных вложений в развитие банка и его инфраструктуры;

- определение структуры операций банка и стоимости финансовых инструментов;

- составление финансового плана, содержащего основные составляющие элементы доходов и расходов банка;

- определение основных плановых показателей, соблюдение которых будет гарантировать выполнение плана;

- детализация плановых показателей на уровне подразделений банка.

Все задачи системы оперативного планирования базируются на результатах мониторинга текущего состояния банка и позволяют руководству банка проводить оценку последствий альтернативных вариантов принимаемых решений с точки зрения влияния на их прибыльность, ликвидность к уровню рисков банка.

Итак, мы рассмотрели основные задачи финансового менеджмента и их взаимосвязь. Однако, надо заметить, что управление финансами банка не сводится к одной лишь автоматизации расчетов, а должно сопровождаться целой системой организационных мероприятий, а именно:

- создание единой технологии получения и контроля исходной информации в режиме реального времени;

- создание организационной структуры банка, внутри которой имеется строгое распределение обязанностей между сотрудниками, осуществляющими подготовку исходных данных и их обработку;

- создание в рамках этой организационной структуры механизмов, обеспечивающих обратную связь между аналитиками и лицами, которые на основании этих данных должны принимать конкретные решения.

3.Тенденции развития банка в первом полугодии 2006г

Активы банковского сектора в первом полугодии 2006 г. выросли с 9750 млрд. руб. до 11 469 млрд. руб., или на 17,б%1. Темп роста активов позволяет сделать прогноз о том, что в целом за 2006 г. рост этого показа теля будет примерно на уровне 2005 г. (36,6%), что значительно выше, чем в 2004 г. (27,4%). В структуре активов банковского сектора в этот период существенных изменений не произошло, хотя обращает на себя внимание уменьшение доли ликвидных активов в совокупных активах. В частности, доля денежных средств уменьшилась с 2,6% на 01.01.2006 г. до 1,9% на 01.07.2006 г., средств банков на счетах в Банке России - с 7 до 6,4%, корреспондентских счетов в банках - с 2,6 до 2,3%.

Уменьшение доли ликвидных активов в первом полугодии 2006 г. продолжило аналогичную тенденцию последних лет. В результате несколько ухудшились многие макропруденциальные показатели деятельности банковского сектора. Например, отношение высоколиквидных активов к совокупным активам упало с 15,1 до 14,7% (для сравнения: по состоянию на 01.01.2003 г. этот показатель составлял 22,3%, на 01.01.2004г. - 20,6%, на 01.01.2005 г. - 17%). Другой показатель, характеризующий системную банковскую ликвидность - отношение ликвидных активов к совокупным активам, - также снизился с 27,3 до 26,8%. Этот показатель также демонстрирует устойчивую тенденцию к снижению в последние годы (по состоянию на 01.01.2003 г. он составлял 39,1%, на 01.01.2004 г. -36,1%, на 01.01.2005 г. - 30,3%).

Анализируя тенденции развития банковского сектора России, нельзя не отметить и устойчивое снижение другого важного системного показателя ликвидности ~ отношения ликвидных активов к краткосрочным обязательствам (НЗ). В первом полугодии 2006 г. этот показатель снизился с 73,8% до 72,1%, тогда как 2~3 года задолженности в ссудной задолженности в целом увеличился незначительно (с 1,2% до 1,3%), более быстрые темпы роста «невозвратов» по сравнению с обычными кредитами свидетельствуют об определенных негативных тенденциях в качестве кредитного портфеля российских банков. В то же время удельный вес проблемной и безнадежной задолженности в общем объеме ссуд в первом полугодии 2006 г. несколько понизился (с 3,2 до 2,9%).

Оценивая системный кредитный риск банковского сектора России, нельзя не отметить увеличение показателя отношения крупных кредитных рисков к капиталу с 239,8% по состоянию на 01.01.2006 г. до 250,7% на 01.07.2006 г. Банки стали выдавать больше крупных кредитов, что потенциально увеличивает системный кредитный риск.

Анализ отраслевой структуры ссудного портфеля российских банков свидетельствует, что увеличилась доля кредитов сельскому хозяйству (с 3 до 3,6%), строительству (с 4,6 до 4,8%), ипотечных кредитов (с 1 до 1,6%). Эти изменения показывают, в том числе реакцию банковского

сектора на изменения в социально-экономической политике, в частности, на принятие нацио нальных проектов в области ипотеки и сельского хозяйства. Очевидно, и в дальнейшем можно прогнозировать увеличение доли этих видов кредитования в совокупном ссудном портфеле. А вот доля кредитов добывающим отраслям экономики снизилась с 3,5 до 2,7%, обрабатывающим отраслям - с 16,3 до 16,1%, торговле - с 23,9 до 20,7%, транспорту и связи - с 4 до 3,1%.

Анализируя изменения в ресурсной базе банковского сектора России в первом полугодии 2006 г, можно отметить, что по-прежнему важнейшим источником ресурсной базы остаются средства физических лиц. В указанном периоде они увеличились с 2817 млрд. руб. до 3200 млрд. руб., или на 13,6%. Правда, темпы роста других источников ресурсной базы, в частности, средств юридических лиц, были более высокими, в результате чего доля средств физических лиц в ресурс ной базе несколько уменьшилась (с 28,9 до 27,9%). В банковском секторе стали меньше аккумулироваться средства бюджетов, как в абсолютном, так и в относительном выражении. В то же время средства государственных внебюджетных фондов на расчетных и текущих счетах увеличились с 17,9 млрд. руб. до 36,4 млрд. руб., или более чем в 2 раза.

Объем долговых обязательств российских банков возрос с 749 млрд. руб. до 828 млрд. руб., или на 10,5%. Однако удельный вес этого источника ресурсной базы снизился в указанный период с 7,7 до 7,2%. В структуре долговых обязательств по-прежнему преобладают век селя (82% по состоянию на 01.01.2006 г. и 79% по со стоянию на 01.07.2006 г.).

В структуре доходов и расходов банковского сектора кардинальных изменений не произошло, так как не было существенных изменений и в структуре активных и пассивных операций. Так, доля доходов от кредитных операций осталась на уровне 13%. В то же время нельзя не отметить увеличения удельного веса доходов по операциям с ценными бумагами (с 6,42 до 7,39%). В расходной части несколько увеличилась доля процентов, уплаченных юридическим лицам (с 1,48 до 1,7%), процентов по привлеченным кредитам (с 0,93 до 1,12%). Увеличилась и доля расходов по операциям с ценными бумагами (с 3,88 до 5,14%).

Прибыль российских банков достигла 178,9 млрд. руб., что заметно больше, чем за аналогичный период 2005 г. (116,1 млрд. руб.). Если не будет заметных неблагоприятных внешних воздействий на банковский сек тор, способных привести к существенным расходам, можно прогнозировать, что по итогам 2006 г. прибыль может также заметно превысить результаты 2005 г.

Собственные средства банковского сектора за первые 6 месяцев 2006 г. выросли с 1241,8 млрд. руб. до 1401,1 млрд. руб., или на 12,8%. Однако в относительном выражении капитализация банковского сектора снизилась. Так, отношение собственных средств к активам, взвешенным с учетом риска, снизилось с 16 до 15%. Следует заметить, что этот важнейший показатель финансовой устойчивости банковской системы снижается в последние годы постоянно. Такая динамика, безусловно, свидетельствует об увеличении системных рисков при снижении запаса прочности банковской системы. Вместе с тем, несмотря на отрицательную динамику, уровень адекватности капитала в 15%, конечно, свидетельствует еще о достаточном запасе прочности, и в большинстве развитых и развивающихся стран этот показатель еще ниже. Например, по последним данным МВФ, этот показатель в Австрии составлял 14,6%, Германии - 13,4, Греции -12,8, Испании - 11,6, США - 13, Болгарии -15,9, Чехии - 11,9, Эстонии - 12,1, на Украине - 15%.

Так же, как и в последние годы, происходило снижение такого показателя, как отношение основного капитала к активам, взвешенным с учетом риска (с 11,4 до 11,3%).

Среди позитивных изменений в данной сфере можно отметить продолжившееся снижение удельного веса уставного капитала в собственных средствах (с 37,6 до 35%) и рост числа банков с капиталом свыше 5 млн. евро (с 602 до 631).

Наблюдалось увеличение рыночных рисков банковского сектора. В частности, отношение процентного риска к капиталу увеличилось с 13,3 до 22,8%, а фондового - с 14,4 до 20,9%. Валютный риск банковского сек тора в относительном выражении не изменился и со ставил 5,8%. Такому увеличению рисков способствовали рост операций на рынке ценных бумаг и усиление сегмента рынка.

Важной тенденцией развития банковской системы России в последние годы стало увеличение присутствия на российском банковском рынке кредитных организаций с иностранным участием. Удельный вес собственных средств банков со 100%-ным иностранным участием в совокупном капитале банковского сектора увеличился за первое полугодие с 9 до 9,5%, а аналогичный показатель по кредитным организациям с иностранным участием свыше 50% - с 9,3 до 11,3%.

Заметно возросла активность банков с иностранным участием на межбанковском рынке. Например, удельный вес межбанковских кредитов, предоставленных банками со 100%-ным иностранным участием, по от ношению ко всем предоставленным межбанковским кредитам увеличился с 16,8 до 25,7%. По банкам с иностранным участием свыше 50% этот показатель увеличился с 17,1 до 27,9%. Таким образом, банки с иностранным участием контролируют свыше четверти меж банковского рынка.

Заключение

Как мы видим основной составляющей банковского менеджмента является менеджмент финансовый. Он позволяет определить рациональные требования и методические основы построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально -технологических систем, которые обеспечивают планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживают его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка. Финансовый менеджмент в коммерческом банке -- это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом -- управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. В коммерческом банке большое значение имеет информационное и логико-аналитическое обеспечение финансового менеджмента.

Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке заключается в создании продуктового ряда банка (можно отметить, что на это же направлен и банковский маркетинг). Эта особенность не только отвечает потребностям коммерческого банка по управлению коммерческой и функциональной устойчивостью, но и обеспечивает надежность объекта управления, удовлетворяя потребности клиентов, что позволяет реализовать основную концепцию любого коммерческого банка: надежный клиент -- устойчивый банк.

Список использованной литературы

1. Под. ред. Лаврушина О.И.Лаврушина «Управление деятельностью коммерческого банка», 2005г.;

2. Журнал «Банковское дело», 5- 2006г, стр. 12;

3. Газета "Бизнес и банки" (№ 49 за 2002 г., №№ 5, 6, 10 за 2002 г.);

4. Колесников А.И. "Банковское дело", 2003.

Размещено на Allbest.ru