Совершенствование методов и критериев оценки кредитоспособности заемщика

Виды кредита. В процессе своего исторического кредит приобрел многообразные формы. Если рассматривать его с точки зрения категорий участников кредитных отношений, то можно выделить несколько видов кредита (табл. 1).

Таблица 1. Виды кредита.

Коммерческим называется кредит, предоставляемый одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит оформляется векселем, его объектом является товарный капитал. Он обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал здесь объединен с промышленным. Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и получить прибыль. Такой вид кредит используют не только мелкие, но и крупные фирмы, выступая и как кредиторы, и как заемщики.

Нужно отметить, что коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить лишь у того кредитодателя, который сам производит товар. Коммерческий кредит ограничен по размерам (временным свободным капиталом) и имеет краткосрочный характер, однако проценты за пользование коммерческим кредитом гораздо ниже, чем проценты за пользование банковским кредитом.

Ограниченность коммерческого кредита преодолевается банковским. Банковский кредит предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предприятиям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита является денежный капитал, обособившийся от промышленного. Выдача ссуды здесь отделена от актов купли-продажи. Заемщиком могут быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором - кредитно-финансовые учреждения. Цель кредита - получение дохода в виде процента.

Банковский кредит преодолевает грани коммерческого, так как не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире: он обслуживает не только обращение товаров, а также накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.

Замена коммерческого кредита банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность.

Одной из новых форм кредита является потребительский кредит. Он предоставляется в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского (ссуды на потребительские цели). При коммерческом банковском кредите банк сразу выплачивает предприятиям деньги за проданные товары, а потом сам потребитель постепенно погашает ссуду в банк. При банковском потребительском кредите, сам потребитель берет ссуду в банке на покупку тех или иных потребительских товаров и сам же погашает ссуду. Максимальный срок потребительского кредита - 3 года.

В условиях дестабилизации финансового состояния народного хозяйства, снижения государственных доходов, государство вынуждено привлекать для покрытия своих расходов средства из других источников. Основной формой государственного заимствования является государственный кредит.

Государственный кредит представляет собой совокупность кредитных отношений, в котором заемщиком выступает государство в лице его органов, а кредиторами - физические и юридические лица.

В основном финансовые ресурсы, используемые в качестве государственного кредита формируются за счет мобилизации временно свободных денежных средств населения, предприятий и организаций, не предназначенных для текущего использования.

Привлечение сбережений населения и юридических лиц путем распространения государственных бумаг позволяет покупателю ежегодно получать доход в виде процента от вложенных денежных средств. При напряженном финансовом состоянии государства, данная форма кредита позволяет заемщику мобилизовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без использования бумажно-денежной эмиссии. Средства, взятые государством взаймы, обезличиваются в общей сумме общегосударственных доходов. Погашение государственных займов и выплата процентов по ним также производятся из бюджета.

Но кредитные отношения существуют не только внутри каждой страны, но и между государствами, что обуславливает появление международного кредита, который представляет собой движение и функционирование ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.

Международный кредит предоставляется либо в товарной, либо в денежной (валютной) форме. При этом и кредиторами, и заемщиками являются государства, международные организации, банки и частные предприятия.

Кредиты могут различаться в зависимости от обеспечения. В качестве обеспечения могут использоваться векселя, движимое и недвижимое имущество, товарораспорядительные документы и др.

Различаются кредиты и по методу кредитования: одни выдаются на конкретные цели, например, покупку чековой книжки или открытие аккредитива, другие обеспечивают все сферу хозяйственной деятельности предприятия.

На первый взгляд кажется, что кредит и деньги - это одно и тоже. Это не совсем так. Сущность кредита во многом отличается от сущности денег. Во-первых в кредитных отношениях существуют отличные от денежных участники отношений. В кредитных отношениях - это кредитор и заемщик, а в денежных - продавец и покупатель. И если в денежных отношениях товар переходит от продавца покупателю, а деньги - покупателя к продавцу, то в кредитных отношениях возникают отношения по поводу возвратного движения денежных средств. Стоимость при этом не совершает встречного движения: по истечении срока времени она вновь возвращается к своему владельцу.

Сущность кредита четко проявляется в его функциях. Кредит выполняет следующие функции:

Аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала;

Перераспределение денежного капитала;

Экономию издержек;

Ускорение концентрации и централизации капитала;

Регулирование экономики.

Основными нормативными актами, регулирующими кредитные отношения в России являются:

Инструкция № 1 от 01.10.1997 г. «О порядке регулирования деятельности банков»;

Положение № 54-П от 31.08.1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»;

Положение № 39-П от 26.07.1998 г «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками...»;

Названные два положения ЦБ снабдил также методическими рекомендациями (письма ЦБ № 273-Т от 05.10.1998 г. и № 285-Т от 14.10.1998 г.).

1.4 Кредитный договор и кредитный мониторинг как гарантия возврата кредита

Кредитный договор - это развернутый документ, который подписывают участники кредитной сделки и содержит подробное описание всех условий предоставления ссуды. При этом банк должен располагать письменным решением совета директоров компании, удостоверяющим полномочия должностных лиц на подписание соглашения.

Правильно составленный кредитный договор является подтверждением правомочности совершения кредитных операций с данным заемщиком, является подтверждающим кредитные отношения между банком и заемщиком документом, который может быть представлен в качестве подтверждения этих отношений в ссуде или других инстанциях в случае возникновения спорных отношений.

Банк должен обеспечивать постоянный контроль за выполнением условий кредита, обусловленных кредитным договором. Конечная цель - обеспечить погашение в срок суммы основного долга и процентов по ней. Для этого банком проводится кредитный мониторинг. Тщательный кредитный мониторинг позволяет выявить все тревожные сигналы, которые могут явиться причинами не возврата кредита и не уплаты процентов по нему в срок. Такими сигналами могут быть увеличение дебиторской задолженности, падение объемов продаж, снижение коэффициентов ликвидности и т.д. В случае возникновения таких ситуаций, банк должен принять все меры по их разрешению. В случае же невозможности решения подобных проблем, банк должен принять все меры, для возврата выданного кредита и уплаты процентов по нему в положенный срок.

Но все же самым главной гарантией возврата кредита для банка являются высококвалифицированные кредитные работники. Высококвалифицированный работник кредитного отдела сумеет не только на начальной стадии определить способность и желание заемщика вернуть кредит, но и в процессе исполнения кредитных отношений между банком и заемщиком выявить и определить все отрицательные факторы, которые могут привести к невозможности возврата кредита в срок.

2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

Оценка уровня кредитоспособности заемщика строится с использованием выбранной системы финансовых коэффициентов. Расчет и анализ финансовых коэффициентов проводится на базе финансовых расчетов ссудозаемщиков, с использованием ранее полученной информации, содержащейся в досье клиента и другой банковской информации (об этом более подробно мы поговорим в параграфе 2.2. Анализ кредитоспособности заемщика методом коэффициентов и анализом денежных потоков).

Кроме того, при расчете надежности предприятия - клиента банка необходимо учитывать такие общеэкономические показатели, как среднесписочная численность работников, величина балансовой прибыли на одного работника, величина основных средств с учетом износа, уставный капитал, доля стоимости основных средств в уставном капитале, общее количество выпущенных акций предприятия-эмитента. В целом достоверная и объективная информация о финансовом положении предприятий необходима для инвесторов, желающих выгодно вложить свой капитал в другие сферы деятельности; акционеров, получающих дивиденды с дохода; кредиторов, заинтересованных в своевременном погашении своих требований; банков, предоставляющих ссуду заемщику. Объективная оценка финансового состояния заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. В рыночных условиях объективную оценку надежности партнера должны давать независимые организации.

Для коммерческого банка наибольшее значение имеют показатели, характеризующие платежеспособность и финансовую устойчивость клиента.

Итоговая оценка финансового состояния предприятия является завершающей стадией аналитической диагностики.

В зависимости от количества набранных баллов предприятие относится к определенному классу: Высший - предприятия с абсолютно устойчивым финансовым состоянием. Первый - предприятия, финансовое состояние которых в общем устойчиво. Второй - предприятия, имеющие признаки финансовой напряженности. Третий - предприятия повышенного риска. Четвертый - предприятия с неудовлетворительным финансовым положением и отсутствием перспектив его стабилизации.

Первый шаг специалиста - проверить сбалансированность баланса предприятия. Одним из важнейших условий финансовой устойчивости компании является ее способность погашать свои обязательства в установленные сроки. При анализе финансовой устойчивости компании следует проверять выполнение следующих требований: долгосрочные активы, то есть земля, здания и сооружения, оборудование, участие в капитале должны быть финансированы постоянными ресурсами. Постоянные ресурсы предприятия состоят из: а) собственных средств предприятия, которые включают взносы акционеров и непосредственную прибыль. б) долгосрочные ресурсы, взятые в кредит у банков или других лиц, размер долгосрочных кредитов не должен превышать чистые активы предприятия, размер финансовой задолженности не должен слишком превышать размер собственных средств предприятия, оборотные средства предприятия должны позволять предприятию покрыть свои потребности в оборотном капитале.

Кстати, нужно напомнить, что баланс является отражением финансового положения предприятия в данный момент, а положение это может измениться со следующего дня после даты баланса. Если оборотные средства не покрывают потребности в оборотном капитале, предприятие должно обращаться в банк за краткосрочным кредитом.

Если текущая кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений, а прогнозная кредитоспособность подтверждается положительными тенденциями оборачиваемости ресурсов и рентабельности деятельности и расчетный баланс к моменту погашения кредита и уплаты процентов имеет активное сальдо, то с заемщиком возможно заключение договора с минимальным кредитным риском. В ситуации, когда полученные результаты свидетельствуют о разнонаправленных процессах в экономике и финансах заемщика, ранжируют балансовые элементы кредитоспособности и отдают предпочтение не наличию обеспечения по ссуде, а способности заемщика получать доход; не платежеспособности на момент обращения в банк за ссудой, а финансовой устойчивости заемщика в целом. Решающей же должна стать оценка показателей коммерческой деятельности.

В случаях заключения договора и выдачи ссуды заемщику с пониженной кредитоспособностью применяются меры снижения кредитного риска:

сокращение суммы испрашиваемого заемщиком кредита;

получение достаточного обеспечения по выданным ссудам путем заключения договора на ценные бумаги, движимое и недвижимое имущество заемщика;

представление заемщиком поручительства, гарантий других организаций, страхование кредитов;

переуступка заемщиком банку требований и счетов;

сокращение сроков ссуды и сумм задолженности путем составления оптимальных планов погашения кредита;

осуществление контроля за выполнением условий заключенного кредитного договора и договора залога.

Оценка кредитоспособности представляет собой творческий процесс и требует от работников банка экономических знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом положении заемщиков, их возможности по соблюдению принципов кредитования, прогнозировать как будущее состояние дел заемщика, так и обстоятельства, которые могут на них повлиять.

Важное значение имеют разработка и реализация системного контроля со стороны банка за хозяйственной деятельностью клиентов. Системы контроля за клиентурой позволяют банку четко и своевременно оценивать складывающуюся ситуацию и предпринимать необходимые меры. Так, например, банки, не применяющие достаточно отлаженные системы контроля, могут продолжительное время обслуживать группы клиентов, не приносящие достаточной отдачи, или предлагать клиентуре сверхзатратные и малодоходные услуги. Система контроля дает возможность количественной оценки продвижения к достижению стратегических целей. Приоритеты системы контроля определяются в зависимости от избранной банком стратегии. Различные банки в зависимости от избранной стратегии выбирают разные объекты контроля. Например, банк, ориентирующийся в основном на обслуживание розничной клиентуры (частных и лиц и клиентов - представителей малого бизнеса), во главу угла при определении объектов контроля ставит оценку доходности отдельных филиалов, отдельных предоставляемых розничных услуг. Среди важных объектов контроля у такого банка можно выделить оценку риска предоставления кредитов, поскольку в условиях рыночной экономики физические лица пользуются этим видом услуг очень часто, а предоставление ссуд гражданам всегда сопряжено с повышенным уровнем риска.

Для снижения рисков и потерь по кредитам, банк формирует резерв. Обратимся к инструкции № 62а от 30.06.1997 г. «О порядке формирования и использовании резерва под возможные потери по ссудам», которая обязывает все коммерческие банки создавать такой резерв. Резерв обеспечивает банкам более стабильные условия финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины их прибыли в связи со списанием потерь от кредитной деятельности.

Банки оценивают кредитные риски всех кредитов и всей задолженности клиентов, приравненной к кредитной, в рублях, валютах, и драгоценных металлах. Все кредиты и приравненные к ним суммы классифицируются банком самостоятельно. Конкретные критерии, используемые при этом банком, а также процедуры принятия и использования решений о формировании и использовании резерва должны содержаться в документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику.

Выданные кредиты классифицируются, а их риски оцениваются комплексно - в зависимости от финансового состояния заемщиков, из возможностей погасить основные долги и уплатить проценты, комиссионные и иные платежи. Финансовое состояние заемщика должно оцениваться постоянно.

В зависимости от величины кредитного риска все кредиты подразделяются на 4 группы: 1 группа - стандартные (практически безрисковые); 2 группа - нестандартные (умеренный риск невозврата); 3 группа - сомнительные (высокий уровень риска); 4 группа - безнадежные (вероятность возврата практически отсутствует, кредит представляет собой фактические потери банка).

Банк на основе собственной оценки степени риска может отнести льготный, переоформленные, а также недостаточно обеспеченный и необеспеченный кредит к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев.

Не допускается отнесение банком к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, кредитной задолженности, образовавшейся в результате переоформления кредита или задолженности по процентам на основании договора об отступном, уступки права (требования), новации, в том числе в результате переоформления задолженности в векселя заемщика и/или третьего лица. Возможность классификации кредитов в более низкие группы риска не распространяется на кредиты с просроченными выплатами по основному долгу и/или процентов за них свыше 5 дней. Поддающиеся обобщению формализованные критерии оценки кредитных рисков представлены в таблице 3.

Таблица 3. Классификация кредитов исходя из формализованных критериев оценки их рисков

Если данный заемщик уже имеет кредит, отнесенный ко 2-ой, 3-ей или 4-ой группе риска, то каждый вновь выдаваемый ему кредит должен быть также отнесен к той же группе риска.

При возврате заемщиком кредита, отнесенного к максимальной для данного заемщика группе риска, оставшаяся за ним кредитная задолженность классифицируется вновь и определяется соответствующая величина резерва.

Когда заемщик погашает кредит, либо платит проценты за него за счет нового кредита, предоставленного ему тем же банком или связанным с последним банком (дочерним или зависимым), то вновь выданный кредит классифицируется как безнадежный.

Если долг погашается поэтапно, то кредитный риск всей задолженности оценивается на основании максимального количества дней, прошедших после срока наступления всех очередных платежей (по основному долгу или по процентам). Независимо от режима погашения долга резерв создается под всю сумму основного долга.

2.2 Анализ кредитоспособности заемщика методом коэффициентов и анализом денежных потоков

2.2.1Метод коэффициентов

Иногда в процессе принятия решения о выдаче кредита с методом коэффициентов применятся “Z-анализ” Альтмана - прогноз возможного банкротства предприятия-заемщика. “Z-анализ” Альтмана является одним из самых распространенных методов прогнозирования банкротства. Цель “Z-анализа” - отнести изучаемый объект к одной из двух групп: либо к предприятиям-банкротам, либо к успешно действующим предприятиям. Однако в данной работе мы не будем рассматривать данный анализ, т.к. он не является обязательным при принятии решения о кредитовании. Составим сводный баланс и отчет о прибылях и убытках предприятия.

Таблица 4. Сводный баланс.

Таблица 5. Сводный отчет о прибылях и убытках.

Теперь попробуем оценить кредитоспособность предприятия на практике. К1 - Коэффициент абсолютной ликвидности.

К1 = АА1 / АП1.

К1 = 3508 / 57876 = 0,06.

К2 - Промежуточный коэффициент покрытия.

К2 = АА1 + АА2 + АА3 / АП1.

К2 = 3508 + 0 + 134455 / 57876 = 2,38.

К3 - Коэффициент текущей ликвидности.

К3 = АА4 / АП1.

К3 = 147022 / 57876 = 2,54.

К4 - Коэффициент соотношения собственных и заемных средств.

К4 = АП3 / АП2.

К4 = 62320 / 0 = 0, но в данном случае мы возьмем значение коэффициента, равное 1, т.к. у предприятия нет заемных средств вообще.

К5 - Рентабельность основной деятельности.

К5 = О2 / О1.

К5 = 70361 / 1109355 = 0,06.

Далее мы составляем таблицу, в которой каждый из коэффициентов, в зависимости от показателей относится к той или иной категории (1-3). Составляется она для того, чтобы по весу показателя для каждого из коэффициентов в зависимости от категории, мы смогли составить классификацию заемщика.

Таблица 6. Категории показателей в зависимости от фактических значений.

Теперь мы составим классификационную таблицу заемщика. Классность заемщика рассчитывается по формуле:

Кл = К * Вп,

Где:

Кл - Класс заемщика,

К - категория коэффициента,

Вп - Вес показателя.

Таблица 7. Классификация заемщика.

На основе суммы балов заемщик относится к одному из классов:

1 класс, если сумма находится в приделах от 1 до 1,05.

2 класс - от 1,05 до 2,42.

3 класс - больше 2,42.

Рассматриваемое предприятие относится ко второму классу, это значит, что данному предприятию возможно выдать кредит на обычных условиях. Если бы оно относилось к первому классу, кредит возможно было бы выдать на льготных условиях, если к третьему - то выдача кредита такому предприятию стояла бы под большим вопросом.

2.2.2 Анализ денежных потоков

Еще одним способом оценки кредитоспособности клиента является анализ денежных потоков. При этом сопоставляется отток и приток средств у заемщика за период, соответствующий сроку ссуды. При выдаче ссуды на год анализ денежного потока проводится в годовом разрезе, на срок до 90 дней - в квартальном и т.д. Разницу между притоком и оттоком средств определят величину общего денежного потока. Отток денежных средств за период при расчете показывается знаком « - », а приток - « + ».

Модель анализа денежного потока построена на группировке элементов притока и оттока средств по сферам управления организацией. Этим сферам в модели анализа денежного потока могут соответствовать следующие блоки:

Управление прибылью;

Управление запасами и расчетами;

Управление финансовыми обязательствами;

Управление налогами и инвестициями;

Управление соотношение собственного капитала кредиторов.

Для анализа денежного потока берутся данные как минимум за три года, но в данном случае мы возьмем данные за 3 квартала 2009 года (но в случае с данным предприятием данные представлены за весь год, т.к. 1 период охватывает два первых квартала).

Построим таблицу анализа денежных потоков (таблица 8).

Таблица 8. Анализ денежных потоков.

Теперь определим коэффициент класса (Кз) заемщика. Он определяется как соотношение величины общего денежного потока и долговых обязательств заемщика (Кз = Одп / До). Возьмем среднее значение долговых обязательств (До) и среднее значение общего денежного потока (Одп) за год:

До = (80751 + 126705 + 46922) / 3 = 84793

Одп = (-19885 + 41839 + 45697) / 3 = 22550

А теперь мы можем рассчитать коэффициент класса заемщика:

Кз = 22550 / 84793 = 0,26

Нормативными считаются следующие показатели: 1 класс - 0,75; 2 класс - 0,30; 3 класс - 0,25; 4 класс - 0,22; 5 класс - 0,19; 6 класс - 0,15.

Коэффициент данного предприятия равен 0,26, что попадает под значение между 0,25 и 0,30. Следовательно данный заемщик относится к 3 классу заемщиков. Из таблицы видно, что в течение года предприятие имело устойчивый приток денежных средств, и следовательно может характеризоваться как финансово-устойчивое и кредитоспособное. Однако 3-ий (средний) класс свидетельствует о том, что долговые обязательства предприятия все же достаточно сильно превышают общий денежный поток и следовательно оно попадет скорее всего во 2-ую группу риска, где резерв под возможные потери по ссуде составляет 20% от суммы запрашиваемого кредита, а также банк будет в праве потребовать от данного предприятия, к примеру, ликвидного и надежного залога, уменьшения суммы запрашиваемого кредита, увеличения процентной ставки по кредиту и т.д. После проведенного анализа составляется заключение кредитного комитета.

2.3 Рекомендации и пути совершенствования анализа кредитоспособности заемщика

В качестве обеспечения возвратности кредита существуют два типа источников: первичный - доход заемщика (для юридических лиц - выручка от реализации продукции, для физических лиц - заработная плата или другие источники доходов), и вторичный - залог, поручительства, гарантии и т.п. При анализе кредитоспособности клиента основное внимание следует обратить на первичный источник - доход. Если возникает сомнение в реальности использования дохода в качестве основного источника погашения кредита или достоверности представленных данных, следует воздержаться от выдачи кредита, поскольку вторичные источники лишь дополняют первичный, но не заменят его. В качестве некоторых рекомендаций и путей совершенствования анализа кредитоспособности заемщика можно дать следующие:

Банк должен стараться иметь дело с теми, кого он давно знает. Он должен выбирать клиентов, которым доверяет, тем из них, кто обслуживается в данном банке. В таком случае оценить реальную кредитоспособность гораздо проще - банк еще до предоставления документов от заемщика уже может знать о его благонадежности (из представленных в банк документов, например, в момент открытия счета), финансовом состоянии (любой банк обязан контролировать денежные потоки своих клиентов - не только для определения кредитоспособности, существует много других вопросов, почему банк обязан контролировать их) и т.д. и заранее решить, возможно ли данному клиенту выдать кредит, в случае обращения за ним. Случайные заемщики должны быть сведены к минимуму.

В случае, если банк все же выдает кредиты клиентам, которые не находятся на обслуживании в нем, банку стоит попросить клиента открыть у него счет, и перевести хотя бы часть денежных потоков в него, при этом сказать клиенту, что банк должен в течение определенного времени последить за движением его денежных потоков, а после того, как клиент откроет счет и начнет пускать денежные потоки через банк-кредитор, как минимум в течение одного квартала проследить за движением его денежных средств. Если за этот период у банка не возникло вопросов к клиенту, он может приступать к изучению кредитной заявки, представленных документов и т.д.

Банк должен четко сформулировать и утвердить для своих клиентов перечень тех документов, той информации, которая требуется для определения кредитоспособности клиента, а также обращать внимание на правильность и полноту их составления и заполнения. В таком случае, банку будет легче работать с представленной информацией, а при не предоставлении каких-то данных, это может являться первым признаком для банка, что у кандидата в заемщики не все в порядке, к примеру, с законом или с финансовым положением.

Банк должен добиваться, чтобы обеспечение кредита было максимально ликвидным, а само оно было полностью понятным и «прозрачным» для банка. По одному только обеспечению уже можно понять, с каким клиентом банк имеет дело, да и к тому же, банку будет легче определить, сможет ли он, в случае невозможности заемщиком вернуть кредит из своих доходов, вернуть себе выданные средства если не полностью, то хотя большую его часть.

Банк должен как можно тщательнее изучать представленные заемщиком документы. Например, при изучении документов по залогу, банк должен обращать внимание как минимум на 4 критерия: ликвидность, достаточность, степень и возможность контроля за предметом залога, приемлемость (по содержанию, и правовому оформлению).

Банк должен установить свои критерии возможности или не возможности выдачи кредита (например, разграничить для разных сроков, сумм запрашиваемого кредита стоимость залогового обеспечения, количества поручителей или гарантов, минимального ежемесячного оборота клиента), и в зависимости от желаний клиента на счет суммы кредита, его сроков, принимать решение о выдаче или не выдаче кредита после анализа кредитоспособности, исходя из установленных банком критериев.

Что же касается рекомендаций в государственном масштабе, можно посоветовать последовать опыту зарубежных стран и создать специализированные организации, которые бы собирали сведения о деловой репутации, надежности, мнении других предприятий об определенном предприятии, его финансовом состоянии в прошлом, фазы его становления, развития, информацию о тех периодах, когда предприятие претерпевало кризис и как из него вышло; если предприятие раньше специализировалось на одной продукции, а теперь на другой или диверсифицировала свой бизнес, узнать, сколько времени на это ушло, какие средства были затрачены и где взяты, и т.д. Можно добавить еще несколько рекомендаций, но необходимо сделать акцент на том, что чем выше уровень взаимопонимания и доверия между банком и клиентом, тем совершеннее будет анализ кредитоспособности заемщика.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитные отношения существовали еще в незапамятные времена, только тогда это сложно было назвать кредитом, скорее это были обычные займы, в залог чего-то, и это не регулировались ни государством, ни самими займодателями, а брались они скорее на потребительские цели, чем на что-либо иное.

С развитием рыночных отношений, повышением уровня экономики уже трудно представить себе государство, которое обходилось бы без производства каких-либо товаров, благ или услуг. А любому предприятию рано или поздно все равно понадобится финансирование своей деятельности, которое оно может получать путем финансовых вложений от своих учредителей, других предприятий, инвестиций или кредитов.

Функционирование кредитной системы, развитие кредитных отношений и банковской системы в целом, невозможно без какого-либо регулирования. Любая банковская система состоит как минимум из двух уровней: Центрального Банка, и коммерческих банков. Такая система позволяет более совершенно строить развитие банковской системы, а в месте с этим и развитие кредитных отношений. Чем выше уровень развития банковской системы, тем выше уровень развития кредитных отношений в условиях рыночной экономики. Поэтому и государство, и сами банки заинтересованы в повышении уровня кредитных отношений, кредитной системы. Государство по причине того, что за счет успешно функционирующих предприятий-производителей сможет поддерживать и развивать свою экономику, а банки будут получать прибыль, и также участвовать в развитии экономики своей страны.

Необходимость кредитов существовала еще до появления банков и становления кредитной системы, существует по сей день и будет существовать до тех пор, пока существует государство, в нем действуют экономические отношения, присутствуют субъекты и объекты этих отношений. Следует отметить, что кредит способствует не только развитию предприятий, но также и является способом для не которых людей осуществить свои давние мечты (покупка автомобиля, мебели, бытовой техники и т.п.), которые сами по себе они не могли бы позволить, например, по причине своего не высокого дохода. Кроме того, кредит может являться даже способом развития и, при необходимости, средством для выхода из кризиса экономики всей страны, может являться источником дополнительных средств, которые пойдут, например, на выплату социальных пособий, зарплат, пенсий и т.д. Одним слов кредит - это источник дополнительных денежных средств, без которых не могут обойтись ни предприятия, ни государство, поэтому в его необходимости не приходится сомневаться.