Разработка рекомендаций и мероприятий по решению проблем в Усолье-Сибирском отделении №2421 Байкальского банка Сбербанка России

В последнее время наметился ряд позитивных явлений в сфере корпоративного управления. Размер инвестиций в корпоративное управление увеличивается. Повысив его уровень, банки могут рассчитывать на доверие клиентов и вкладчиков, повышение рейтингов у рейтинговых агентств, улучшение своей репутации.

Основная цель состоит в укреплении доверия к России, как объекту инвестиций, а к российским компаниям и предприятиям - как к надежным партнерам.

Выводы по первой главе

В данной главе были рассмотрены особенности банковского менеджмента в целом.

В общем виде, банковский менеджмент представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием и контролем деятельности банка, управлением финансами, управлением маркетинговой деятельностью, а также управление персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими словами, банковский менеджмент - это управление отношениями, связанными с формированием и использованием денежных ресурсов, т.е. взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере.

К функциям банковского менеджмента относятся:

- Финансовый менеджмент: управление активами и пассивами; управление ликвидностью; управление собственным капиталом; управление заемным капиталом; управление банковскими рисками; управление кредитным портфелем; организация внутрибанковского контроля;

- Управление персоналом: администрирование системы организации и оплаты труда; организация подбора и расстановки персонала; организация системы подготовки персонала

К основным задачам банковского менеджмента относятся:

· банковская политика;

· банковский маркетинг;

· создание банковских продуктов;

· формирование клиентской базы банка, обслуживание клиентов продажа услуг;

· экономика и финансы;

· информационно-аналитическое обеспечение;

· администрирование.

Объектами внутрибанковского управления являются: накопление собственного капитала и привлечение заёмных ресурсов; размещение ресурсов; управление рисками; продуктовый ряд; маркетинг; оргструктуры; персонал и труд; информационные потоки; внутрибанковские отношения; материально-техническая база; финансовые технологии; учёт и отчётность; финансовые результаты; информационная безопасность; связи с общественностью; другие (сегмент, который банк может заполнить по собственному желанию).

Но при изучении всех составных частей банковского менеджмента становится совершенно очевидным то, что особое внимание уделяется управлению персоналом, и накоплению собственного капитала и привлечению заёмных ресурсов, как одним из основных объектов финансового менеджмента.

Если говорить о структуре банковского менеджмента в общем, то все его элементы можно объединить в один универсальный инструмент, используемый для повышения качества управления коммерческим банком. Таковым является банковское корпоративное управление, главной задачей которого является поддержание имиджа банка и сохранение интереса для акционеров, инвесторов и вкладчиков, и как следствие, увеличение собственного капитал и суммы привлечённых заёмных ресурсов.

Под корпоративным управлением в кредитной организации понимается общее руководство деятельностью КО, осуществляемое её общим собранием участников (акционеров), советом директоров (наблюдательным советом) и включающее комплекс их отношений (как регламентированных внутренними документами, так и неформализованных) с единоличным исполнительным органом, коллегиальным исполнительным органом КО и иными заинтересованными лицами.

От создания надлежащей системы корпоративного управления в банковском секторе выиграют все заинтересованные стороны:

· банки повысят эффективность своей деятельности;

· банковская система в целом привлечет новых вкладчиков, заемщиков, инвесторов и иных контрагентов;

· акционеры банков получат уверенность в обеспечении защиты и повышении доходности своих инвестиций;

· государство сможет опереться на поддержку банковского сектора в своих усилиях по укреплению конкурентоспособности национальной экономики и борьбе с мошенничеством и коррупцией;

· общество в целом воспользуется плодами увеличения общественного богатства.

Проведя сравнительный анализ банковского менеджмента в России и за рубежом, был сделан вывод о том, что на фоне иностранных банков российские банки выглядят менее привлекательными для клиентов. Это говорит о том, что, в первую очередь, наши банки должны выходить на новый качественный уровень корпоративного управления. Если этого не произойдет, то иностранные банки займут лидирующие позиции в банковской системе России.

Одной из основных проблем в деятельности российских банков (ярко отличающей их от иностранных) остается "непрозрачность" структуры собственности банков и финансового состояния. Очень немногие банки готовы открыть своих собственников, т. к. в большей части владельцами фактически являются неизвестные компании, фактически принадлежащие топ-менеджерам.

Так же в российских банках гораздо меньшее внимание уделяется корпоративной культуре, ее формированию, поддержанию, а также систематической пропаганде среди персонала и ее клиентов ценностей, убеждений, норм ведения бизнеса. Отношение к персоналу в этом контексте является вопросом особой важности. Ведь в наше время значение высококвалифицированного и дорогого работника стремительно возрастает.

2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА В СБЕРЕГАТЕЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

2.1 Краткая характеристика Сберегательного банка Российской Федерации

банковский менеджмент управление персонал

Сбербанк России - старейший российский банк. Он основан в 1841г. и работает на всех важнейших сегментах финансового рынка России.

Сбербанк России - это универсальный коммерческий банк, который предлагает своим клиентам широкий спектр качественных банковских услуг. Банк обслуживает свыше 234 млн. счетов юридических лиц. Ориентируясь на многообразие клиентской базы, Сбербанк России осуществляет любые виды кредитования предприятий и организаций всех отраслей экономики, населения и органов государственной власти, эффективно размещая привлеченные средства населения и юридических лиц в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. Акции размещены среди юридических и физических лиц, в том числе иностранных. Держателем контрольного пакета акций, является Центральный банк Российской Федерации (57,6% в уставном капитале). В период с 1991 по настоящее время Сбербанком России выпускались обыкновенные и привилегированные акции. В настоящее время общее количество размещенных акций составляет:

· Обыкновенных акций номиналом 3 руб. - 21 586 948 000 штук;

· Привилегированных акций номиналом 3 руб. - 1 000 000 000 штук.

Количество объявленных обыкновенных акций - 7 413 052 000 штук.

Структура акционеров Сбербанка представлена на рисунке 2.

Рис. 2. Структура акционеров Сбербанка России

Общее количество акционеров по состоянию на 01.01.2008г.- около 230 тысяч.

Сбербанк является юридическим лицом со всеми присущими юридическому лицу характеристиками. Сбербанк РФ является соучредителем или участвует своим капиталом в деятельности более 100 коммерческих банков, страховых и финансовых компаний, торговых домов, инвестиционных фондов. Сбербанк имеет генеральную лицензию на совершение международных кредитно-расчетных и валютных операций, являясь уполномоченным банком.

«Миссия Банка - обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России.

Лозунг Банка - быть “домашним” для частного вкладчика, респектабельным в глазах корпоративного клиента, опорой и помощником для государства, признанным авторитетом на международном уровне».

Активное и взаимовыгодное сотрудничество с широким кругом иностранных партнеров по различным направлениям свидетельствуют о прочных позициях Сбербанка России в мировой банковской системе.

Важным показателем международного авторитета Сбербанка России является установление иностранными банками лимитов для проведения различного вида операций на беззалоговой (непокрытой) основе. Так, более 50 иностранными банками установлены на Сбербанк России лимиты для:

- подтверждения документарных аккредитивов и выпуска документарных гарантий;

- проведения межбанковских операций - конверсионных на условиях “спот”, “форвард” и “опцион” и депозитных на разные сроки;

- проведения банкнотных операций;

- проведения сделок с драгоценными металлами.

С 1994 года Сбербанк России активно сотрудничает с Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР). Взаимодействие Сбербанка России с ЕБРР развивается по двум основным направлениям:

- программа развития малого бизнеса в России;

- программа содействия развитию торговли.

Сбербанк России проводит работу по развитию сотрудничества с национальными экспортными агентствами зарубежных стран, а также с зарубежными банками, финансирующими внешнеторговые операции по линии экспортных агентств.

Сбербанк России является действительным членом Международной ассоциации банковской безопасности (IBSA) с 1994 года. Ассоциация занимается предотвращением и расследованием преступлений против кредитных и финансовых учреждений, включая мошенничество и фальшивомонетничество. Благодаря членству в IBSA Сбербанку России удалось вернуть законным владельцам значительные средства, похищенные со счетов вкладчиков обманным путем и переправленные за границу. В 2003 году Общее собрание членов IBSA прошло в Москве под эгидой Сбербанка России.

Экспертный совет Национальной премии “Компания года - 2007” признал Сбербанк России победителем в номинации “За вывод компании на

IPO”. Национальная премия “Компания года”, учрежденная в 2001 году группой компаний “РБК”, является одной из самых престижных наград в российском бизнесе. В 2006 году Сбербанк России был признан Банком года.

Сбербанк России завоевал титул “Банк года 2007 в России” по итогам традиционного международного конкурса, который ежегодно проводит авторитетный английский журнал "The Banker". Банк-победитель определяется с учетом финансовых показателей кредитного учреждения и мнения известных аналитиков мирового финансового рынка.

Присуждение почетного титула Сбербанку - это признание его лидирующей роли в России и укрепления позиций в мире. Сбербанк России - единственный российский банк, который вошел в “первую сотню” крупнейших банков планеты. Согласно рейтингу журнала “The Banker”, Сбербанк России занял 66 место в списке 1000 крупнейших кредитных учреждений мира. Последние годы в списке крупнейших банков Центральной и Восточной Европы Сбербанк России уверенно занимает первое место.

Кроме того, Сбербанк России вошел в первую сотню крупнейших компаний мира по капитализации, занимая в этом списке 74 место. На 1 октября с.г. капитализация Сбербанка России превысила 92 миллиарда долларов. В редакционном комментарии журнала “The Banker” отмечается, что сегодня Сбербанк России сохраняет свое безусловное лидерство в российской банковской системе. Рост капитализации, достигнутый благодаря дополнительной эмиссии, обеспечивает увеличение активов и показателя достаточности капитала, а также расширение возможностей кредитования крупных корпоративных клиентов.

Сбербанк России продолжает динамично развиваться. Из года в год растет объем привлеченных средств населения, количество предприятий, приходящих на обслуживание. Активно совершенствуя систему управления рисками и наращивая капитал, банк делает все возможное для снижения рисков клиентов, доверивших ему свои средства.

Совокупные активы Сбербанка России превышают 3,3 трлн. руб. и составляют более четверти активов российской банковской системы.

Информация о деятельности Сбербанка России по состоянию

на 1 января 2008г (без учета событий после отчетной даты)

· капитал - 701,1 млрд. руб.;

· прибыль - 14,6 млрд. руб.;

· чистая прибыль - 11,6 млрд. руб.;

· кредитный портфель - 4 195,7 млрд. руб., в том числе кредитование юридических лиц (без МБК) - 3 162,5 млрд. руб.;

· остаток средств на счетах физических лиц - 2 639,3 млрд. руб.;

· доля Сбербанка в общем остатке вкладов физических лиц во всех коммерческих банках (на 1.12.2007г.):

- рублевых - 54,3 %

- инвалютных - 38,0 %;

· остаток средств юридических лиц - 1 397,3 млрд. руб.;

· филиальная сеть, ед.:

- территориальные банки - 17

- отделения - 788

- внутренние структурные подразделения - 19 516.

Органами управления Сберегательного банка РФ являются: Общее собрание акционеров, Совет банка и Совет директоров банка.

Высший орган управления Сбербанка РФ - Общее годовое собрание акционеров; проводится один раз в год. Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка.

Совет банка - высший орган управления в период между общими собраниями акционеров. Совет директоров банка утверждается Советом банка по представлению Президента Совета банка, который состоит из первого и четырех вице-президентов и 15 членов Совета директоров банка. Совет директоров - исполнительный орган банка.

Основные вопросы, решаемые Советом директоров - корректировка стратегии развития банка, контроль за деятельностью исполнительных органов.

В системе Сберегательного банка формируется на уровне головного и территориальных банков и возглавляется Председателем банка. В состав Правления входят, кроме Председателя, его заместители, главный бухгалтер, руководители структурных подразделений (директора основных управлений). В компетенцию Правления входят вопросы кредитной политики, текущего руководства банком, формирования активов и пассивов.

Еще одним органом управления является Кредитный комитет, формируемый на уровне территориальных банков. В его состав входит Председатель банка, главный бухгалтер, руководители подразделений, имеющих непосредственное отношение к процессу кредитования. Кредитный комитет решает вопросы выдачи кредитов в соответствии с кредитной политикой банка. Ревизионная комиссия также является органом управления банка, формируется из числа акционеров и занимается вопросами проверки годовой отчетности.

Филиалы Банка (территориальные банки, отделения) не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы Банка со своим наименованием, а также другие печати и штампы, имеют баланс, который входит в баланс Банка. Изменения в Устав, связанные с открытием, закрытием филиалов и изменением их статуса, вносятся по решению Наблюдательного совета Банка не реже 1 раза в год.

Филиалы Банка (территориальные банки) возглавляются Председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления Банка, филиалы (отделения) - управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре.

Внутренние структурные подразделения (операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты и дополнительные офисы) территориального банка открываются, закрываются, переподчиняются по решению правления территориального банка; внутренние структурные подразделения отделения - по решению правления территориального банка, в организационном подчинении которого находится отделение; внутренние структурные подразделения отделения в городе Москве -- по приказу Президента, Председателя Правления Банка. На 01 января 2008 года филиальная сеть Сберегательного банка включает: территориальные банки - 17, отделения - 788, внутренние структурные подразделения - 19 516. Организационная структура Сбербанка России представлена в Приложении 3.

Структурными подразделениями Сберегательного банка являются территориальные банки, в состав которых входят отделения, которые в свою очередь могут иметь филиалы. В основу структурной организации положен территориальный принцип.

Функции их заключаются в следующем:

* управление бухгалтерского учета и отчетности, обеспечивает контроль за использованием собственных и привлеченных ресурсов и управление ими, контроль за наличием и движением имущества банка и прочих материальных ценностей, формирование полной и достоверной информации о состоянии расчетов, ценных бумаг, обязательств, финансовых результатов, резервов;

* территориальный расчетный центр, задачей которого является ведение счетов отделений и обеспечение проведения расчетных операций, в т.ч. внутрибанковских;

* экономическое управление, выполняющее функции систематизации и обобщения экономической информации в целом по территориальному банку, анализа экономических нормативов деятельности банка, анализа финансово-хозяйственной деятельности, выявляет причины, влияющие на прибыль, и разрабатывает предложения по ее увеличению, изучает эффективность совершаемых операций и оказываемых услуг;

* управление кредитования, собирает и обобщает информацию о выданных кредитах в целом по территориальному банку, готовит представление и осуществляет выдачу кредитов по решению Кредитного комитета, контролирует использование и возврат кредитов;

* контрольно-ревизионное управление, осуществляет внутренний контроль за деятельностью других подразделений банка, путем проведения документарных ревизий;

* юридическое управление, обеспечивает правовое обеспечение деятельности банка в целом и каждого отдельного подразделения;

* управление вкладов и расчетов, проводит аналитическую работу по сбору, обобщению, систематизации и координации работы по обслуживанию клиентов банка, как юридических, так и физических лиц;

* управление ценных бумаг и инвестиций, проводит методологическую работу по операциям с ценными бумагами, осуществляет сбор и анализ информации по осуществляемым операциям, непосредственно проводит операции по покупке, продаже, хранению ценных бумаг;

* валютное управление, собирает, систематизирует и организует работу по операциям с иностранной валютой, осуществляет методологическую работу;

* управление информатики и автоматизации банковских работ, проводит работы по обеспечению средствами связи, автоматизации, электронно-вычислительной техникой, организует работу по программному обеспечению и расчетам по банковским операциям, внедрению новых технологий и услуг с использованием средств вычислительной техники;

* управление безопасности, обеспечивает внутреннюю, информационную и общую безопасность деятельности банка;

* управление инкассации и кассового хозяйства, занимается сбором, доставкой и сопровождением денежных средств при перемещении их между различными подразделениями банка и вне банковских подразделений, осуществляет сбор и систематизацию информации о движении денежных средств в целом по банку, ведет методологическую работу;

* управление развития материально-технической базы;

* управление по работе с персоналом и организационно-административным вопросам;

* операционное управление, занимает особое место среди подразделений территориального банка, выполняя функции по предоставлению реальных банковских услуг юридическим и физическим лицам, в то же время является базовым для осуществления функций большинства ранее рассмотренных управлений и отработки методологии проведения банковских операций в системе Сбербанка.

2.1.1 Привлечение средств клиентов, как основное направление деятельности банка

Стабилизация политической ситуации, положительные тенденции в экономике России создают основу для расширения инвестиций в реальную экономику и требуют ускорения темпов роста ресурсной базы Сбербанка России. Поэтому основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

В качестве основных источников привлечения средств Банк определяет:

Сбережения населения - главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс.

Средства юридических лиц - наиболее динамично растущая составляющая пассивов Банка.

Средства, привлекаемые на международных финансовых рынках, - долгосрочный пассив для расширения финансирования инвестиционных проектов.

Вкладные (депозитные) операции банка - это часть его пассивных операций, результатом проведения которых должно являться увеличение (как минимум недопущение уменьшения) той части привлеченных средств банка, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами (физическими и юридическими лицами), а также другими кредитными организациями своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях в качестве банковского вклада или депозита.

Конкретно к данным операциям принято относить:

* открытие счетов для вкладов клиентов -- физических лиц, на которые последние сразу вносят определенные суммы, и ведение данных счетов (в том числе прием дополнительных сумм вкладов, если это предусмотрено режимом счета);

* открытие счетов для депозитов юридических лиц, на которые последние сразу вносят определенные суммы, и ведение данных счетов (в том числе прием дополнительных сумм депозитов, если это предусмотрено режимом счета);

* открытие и ведение расчетных, текущих и иных банковских счетов, на которых накапливаются подвижные остатки средств клиентов (зачисление на счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной денежной выручки).

В круг вкладных (депозитных) операций не включаются те пассивные операции банка, результатами проведения которых являются:

* увеличение его собственного капитала;

* получение кредитов и займов;

* привлечение средств другими способами.

Право привлечения денег населения во вклады имеют только банки, которым такое право дается в соответствии с лицензией, выдаваемой Центральным банком. Данное право могут получить только те банки, которые работают не менее двух лет, участвуют в системе обязательного страхования вкладов и состоят на учете в Агентстве страхования вкладов. Регулярное привлечение денег населения в банковские вклады называется сберегательным делом.

Вкладчиком может быть и юридическое лицо (хотя в 3аконе «О банках и банковской деятельности» вкладчиками называются только физические лица). Вклад юридического лица обычно именуется банковским депозитом.

Главными задачами Банка в сфере привлечения ресурсов являются:

Сохранение лидирующего положения на рынке привлечения сбережений граждан, стимулирование сберегательной и инвестиционной активности населения путем предоставления вкладчикам Банка возможности выбора эффективных форм сбережений, соответствующих клиентским требованиям к ликвидности, доходности и надежности, обеспечивающих прирост и накопление вложенных средств. Сохранение приоритетных ценовых условий по вкладам для наименее социально защищенных групп населения.

Сохранение и возможное увеличение доли на рынке банковского обслуживания корпоративных клиентов, формирование у клиентов долгосрочных предпочтений в использовании услуг Банка.

Содействие привлечению в экономику России иностранных инвестиций, диверсификация ресурсной базы Банка, в том числе за счет осуществления внешних заимствований.

С целью создания ресурсной основы для расширения активных операций, инвестиций в реальный сектор экономики и снижения собственных процентных рисков в качестве основных приоритетов при формировании ресурсной базы Банк выделяет: удлинение сроков привлечения средств, снижение общей стоимости ресурсов, оптимизацию структуры привлечения ресурсов по параметрам “цена - срок - риск переоценки или досрочного отзыва”.

2.1.2 Корпоративное управление Сбербанка России

Для того, чтобы достичь максимальной инвестиционной привлекательности Сбербанк должен постоянно стремиться к совершенствованию собственной корпоративной политики. Именно поэтому в помощь управленцам был издан Кодекс корпоративного управления Сбербанка России.

Цель введения в действие данного Кодекса состоит в формировании и внедрении в ежедневную практику деятельности банка надлежащих норм и традиций корпоративного поведения российского бизнеса, отвечающих международно признанным стандартам, основанным не только на безусловном соблюдении требований законодательства, но и на применении этических норм делового поведения, общих для всех участников делового сообщества.

Следование этим нормам направлено не только на формирование положительного образа банка в глазах его акционеров, клиентов и сотрудников, но и на контроль и снижение рисков, поддержание устойчивого роста финансовых показателей банка и успешное осуществление его уставной деятельности.

Положения, содержащиеся в данном документе, выработаны на основе Федерального закона «Об акционерных обществах», Устава Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытого акционерного общества), «Концепции развития Сбербанка России», «Принципов корпоративного управления ОЭСР», «Кодекса корпоративного поведения», разработанного Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, «Кодекса этических принципов банковского дела», одобренного XII съездом Ассоциации российских банков.

Приоритетом корпоративного поведения Сбербанка России является уважение прав и законных интересов его акционеров и клиентов, открытости информации, а также обеспечение эффективной деятельности банка, поддержание его финансовой стабильности и прибыльности.

Основой эффективной деятельности и инвестиционной привлекательности банка является доверие между всеми участниками корпоративного взаимодействия. Принципы корпоративного поведения направлены на создание доверия в отношениях, возникающих в связи с управлением банком.

Практика корпоративного поведения Сбербанка России направлена на обеспечение реальных возможностей для акционеров осуществлять свои права, связанные с участием в обществе.

Согласно Кодексу корпоративного управления Сбербанка России:

· Акционерам обеспечиваются надежные и эффективные способы учета прав собственности на акции. Акционеры имеют право по своему усмотрению свободно распоряжаться принадлежащими им акциями, совершать любые действия, не противоречащие закону и не нарушающие прав и охраняемых законом интересов других лиц, в том числе отчуждать свои акции в собственность других лиц.

· Акционеры имеют право участвовать в управлении банком путем принятия решений по наиболее важным вопросам деятельности банка на общем собрании акционеров. Проведение общего собрания акционеров предоставляет банку возможность ежегодно информировать акционеров о своей деятельности, достижениях и планах, привлекать их к обсуждению и принятию решений по наиболее важным вопросам деятельности общества.

· Акционер может доверить представлять свои интересы другому акционеру или третьему лицу.

· Акционеры имеют право участвовать в прибыли общества. При этом выплата дивидендов осуществляется в течение 30 дней после принятия решения общим собранием акционеров.

· Практика корпоративного поведения Сбербанка России направлена на обеспечение равного отношения к акционерам.

· Акционеры имеют право на регулярное и своевременное получение полной и достоверной информации о банке в соответствии с законодательством Российской Федерации. Это право реализуется путем включения в годовой отчет, представляемый акционерам, необходимой информации, позволяющей оценить итоги деятельности общества за год, а также получать информацию, раскрываемую банком в соответствии с требованиями законодательства и банковских норм. Для большей доступности такой информации и более широкого ее распространения банк будет использовать, наряду с обычными каналами информации, электронные системы (Интернет).

· Сбербанк России ожидает от акционеров встречного раскрытия информации о реальных собственниках акций или группе аффилированных лиц, принимающих решения в отношении реализации прав, связанных с участием в обществе.

· Акционеры не должны злоупотреблять предоставленными им правами. Недопустимы действия акционеров, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другим акционерам или банку.

· Акционеры должны самостоятельно учитывать и оценивать, какие издержки и какие выгоды влечет ими осуществление своих прав.

Сбербанк России заинтересован видеть в числе акционеров своих стратегических партнеров, клиентов, рассматривающих участие в акционерном капитале как часть программы долговременного сотрудничества.

Специфика банковской деятельности состоит в том, что большую роль в процесс е ее осуществления играет не только доверие акционеров к менеджменту банка, а также, доверие клиентов, инвесторов и банков-партнеров. В связи с этим важным моментом при формировании принципов корпоративного поведения Сбербанка является учет необходимости поддержания устойчивых, доверительных взаимоотношений с клиентами банка.

Банк видит своих клиентов среди всех групп населения, предприятий всех форм собственности во всех отраслях народного хозяйства, кредитных и других финансовых учреждений, институтов государственного управления. Банк защищает интересы каждого клиента, исключает дискриминацию по политическим, религиозным или национальным мотивам.

Банк придерживается принципа нейтральности в отношении финансово-промышленных групп, политических партий и объединений, проводя свою деятельность в интересах клиентов и акционеров.

Банк добросовестно и разумно, с возможной тщательностью выполняет взятые на себя в отношении клиентов обязательства и стремится обеспечить высокое качество предоставляемых услуг, уважительно, честно и открыто работает с клиентом.

Банк декларирует свою приверженность и соблюдает принципы честной конкуренции, активного участия в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

В своей деятельности Банк старается исключить возможность предоставления недостоверной и искаженной информации о своем финансовом положении, деятельности организации, а также гарантирует конфиденциальность информации о своих клиентах. Эта информация может использоваться только в целях, предусмотренных действующим законодательством и внутренними документами банка.

Банк постоянно работает над улучшением качества предоставляемых услуг. Своевременно и внимательно рассматривает возникающие конфликты и затруднения, решает претензии и жалобы клиентов.

Политика раскрытия информации

Банк старается обеспечивать раскрытие информации по всем существенным вопросам деятельности банка путем выполнения установленных законодательством Российской Федерации и нормативно-правовыми актами требований, а также раскрывая дополнительную информацию в рамках сотрудничества с рейтинговыми агентствами.

Наиболее полная информация предоставляется акционерам банка в ходе подготовки и проведения годового собрания акционеров. Состав предоставляемой акционерам информации при этом определяется требованиями законодательства Российской Федерации и нормативно-правовых актов, положениями Устава банка и решениями наблюдательного совета.

Информационная политика банка направлена на возможность получения свободного и необременительного доступа к информации о нем. Каналы распространения информации выбираются таким образом, чтобы в основном обеспечивать свободный и с разумными затратами доступ заинтересованных лиц к раскрываемой информации.

Руководство и уполномоченные сотрудники банка предоставляют информацию в ходе встреч с инвесторами и акционерами общества, пресс-конференций, а также путем публикаций информации в средствах массовой информации, брошюрах и буклетах.

Учитывая широкое распространение электронных систем связи, информация раскрывается на веб-сайте банка в сети Интернет.

Раскрытие информации о банке характеризуется соблюдение разумного баланса между открытостью общества и обеспечением безопасности его коммерческих интересов, законодательно закрепленными принципами банковской тайны.

Заботясь о сохранении служебной, коммерческой, банковской тайны, банк принимает на себя обязательство о неразглашении конфиденциальной информации. Обязанность обеспечивать сохранение конфиденциальной информации лежит на всех сотрудниках банка.

Банк стремится, к ограничению возможности возникновения конфликта интересов и возможности злоупотребления инсайдерской информацией.

Развитие кадрового потенциала банк рассматривает как одну из основ своего долговременного, устойчивого развития. Совершенствование и укрепление корпоративной культуры в банке направлено на создание у каждого сотрудника чувства сопричастности к выполнению миссии банка, стратегических задач, стоящих перед ним.

Сбербанк рассматривает развитие кадрового потенциала как основное условие для выполнения этих задач. Интенсификация труда банковских работников, массовое освоение новых продуктов и технологий, расширение полномочий и ответственности специалистов и руководителей среднего звена требуют постановки новых целей и приоритетов системы управления персоналом. Главной задачей кадровой политики Сбербанка на ближайшие годы будет дальнейшее повышение квалификации персонала Сбербанка, создание коллективов профессионалов, способных обеспечить решение задач стратегического развития банка. В качестве приоритетных направлений кадровой политики Банк видит повышение эффективности системы подбора, подготовки и расстановки кадров, совершенствование системы мотивации персонала, развитие корпоративной культуры. Сложившаяся система отбора наиболее перспективных выпускников ведущих высших и средних учебных заведений, предоставления им целевых стипендий Сбербанка России сочетается с практикой привлечения наиболее подготовленных специалистов с опытом работы в других кредитно-финансовых учреждениях. Практикуется проведение открытых конкурсов на замещение вакантных руководящих должностей и отдельных категорий сотрудников. Существенно изменяется система формирования резерва руководящих кадров, особенно высшего звена управления, планирования должностного роста перспективных молодых специалистов, повышения квалификации кадров. Получает развитие система ротации и перемещения по горизонтали управления наиболее квалифицированных специалистов. Сбербанк создает условия, позволяющие каждому сотруднику реализовать творческие способности, получить возможность повышения уровня профессиональных знаний, понимать систему оценки результатов его труда и перспективу должностного роста.

С целью закрепления перспективных кадров Сбербанк поддерживает соответствие уровня оплаты труда специалистов Банка уровню оплаты в ведущих российских банках и финансовых компаниях, внедряет системы дифференцированной оплаты труда по конечному результату работы. Развитие корпоративной культуры в Сбербанке направлено на создание у каждого сотрудника чувства сопричастности к достижению Банком высоких результатов, воспитание командного духа, создание коллектива единомышленников, нацеленного на достижение поставленных стратегических целей.

Банк уделяет постоянное внимание вопросам охраны здоровья работников и безопасности их труда.

При приеме на работу исключена возможность дискриминации по политическим, религиозным, национальным и другим, не имеющим отношения к профессиональным качествам мотивам.

Органы управления Сберегательного бака стараются безусловно следовать всем разработанным стандартам корпоративного управления, стараясь совершенствовать их, и уверены в том, что это повышает эффективность работы банка, поддерживает и укрепляет его имидж и репутацию, способствует развитию прочных деловых связей с клиентами, партнёрами и акционерами.

2.2 Анализ деятельности Усолье-Сибирского отделения №2421 Байкальского Банка Сбербанка России

2.2.1 Краткая характеристика Усолье-Сибирского отделения №2421 Байкальского банка Сбербанка России

Байкальский банк Сбербанка России, в состав которого входит Усолье-Сибирское отделение № 2421, обслуживает клиентов на территории Иркутской, Читинской областей, Республики Бурятия. Усть-Ордынского и Агинского автономных округов. Регион расположен в центре Азии, на основных транспортных магистралях, соединяющих Европу с Дальним Востоком России и странами Азиатско-Тихоокеанского региона. Его территория простирается на 1550,7 кв. км, что составляет почти 10% общей площади Российской Федерации. На долю региона приходится около 3% общероссийского объема промышленной и сельскохозяйственной продукции. На территории обслуживания банка проживает 4 млн. 964 тыс. человек.

Байкальский банк - это 29 отделений, более 400 дополнительных офисов и более 180 операционных касс на всей территории Восточной Сибири: от границы с Монголией и Китаем - до Якутии, от Красноярского края до Дальнего Востока.

Развитие экономики региона определяет наличие крупных топливно-энергетических, минерально-сырьевых и лесных ресурсов, месторождений угля, газа, нефти, поваренной соли, цементного сырья, гипса, талька, огнеупорных глин и магнезитов. В связи с этим структура промышленного производства ориентирована, в основном, на добычу сырья и его первичную переработку и характеризуется относительно высоким удельным весом сырьевых и энергоемких отраслей и низкой долей предприятий, ориентированных на удовлетворение потребительского спроса. Основная часть промышленной продукции приходится на предприятия электроэнергетики, лесопромышленного, нефтехимического комплексов, цветной металлургии, горнодобывающего комплекса, машиностроения и металлообработки, легкой и пищевой промышленности, промышленности строительных материалов и золотодобывающей промышленности. Зона обслуживания Байкальского банка -- крупный сельскохозяйственный регион, специализированный на тонкорунном овцеводстве, мясомолочном и мясном животноводстве, выращивании зерновых культур, картофеля и овощей.

Байкальский банк Сбербанка России, являясь, по существу, системооб-разующим банком региона, продолжает активно участвовать в реализации региональных социально-экономических программ и проектов, предоставляя широкий спектр услуг во всех направлениях -- от кредитования до зарплатных проектов с использованием пластиковых карт. Наиболее успешным направлением деятельности банка в реализации региональных социально-экономических программ и проектов является кредитование предприятий практически всех отраслей экономики. Актуальность задач обеспечения устойчивого роста экономики обусловливает кредитование реального сектора как важнейший приоритет банка.

Используя свои преимущества -- разветвленную сеть подчиненных подразделений, интегрированную в единую расчетную сеть и позволяющую осуществлять платежи практически в любой точке России, Байкальский банк Сбербанка России уверенно занимает лидирующие позиции на рынке банковских услуг.

Проводимая банком работа по повышению качества обслуживания физических лиц позволяет, даже в условиях массированной рекламной кампании со стороны других банков, занимать на данном сегменте рынка доминирующее положение - около 85% в общем объеме вкладов во всех коммерческих банках региона. Наряду с традиционными формами обслуживания населения, банк активно внедряет и развивает современные банковские технологии. Его доля на рынке пластиковых карт составляет более 50%.

Целенаправленная работа банка по организации комплексного обслуживания юридических лиц способствовала формированию стабильной клиентской базы и привлечению новых корпоративных клиентов. Клиентами банка являются предприятия всех отраслей экономики, любых форм собственности и масштаба - от малого бизнеса до ведущих предприятий России. Байкальский банк сотрудничает с крупнейшими предприятиями Восточной Сибири. Среди них -- ОАО «Иркутскэнерго», ОАО "Братский алюминиевый завод", ОАО "Иркутсккабель", ОАО "Иркутское авиационное производственное объединение", ОАО "Ангарская нефтехимическая компания", «РУСИА Петролеум», ООО "Усольехимпром", ОАО "Саянскхимпром", ОАО "Саянскхимпласт", ООО «Русдрагмет», ЗАО «Читинские ключи», ЗАО «Бурятмясопродукт», «Забайкальская зерновая компания», подразделения ОАО "Электросвязь" и ОАО "Ростелеком" и др.

Байкальский банк предоставляет банковские услуги всем отраслям и направления производства и торговли, учреждениям здравоохранения и образования, государственным структурам, малому бизнесу. Банк осуществляет корреспондентские отношения с банками Монголии и Китая, выступает поручителем во внешнеторговых сделках.

Усолье-Сибирское отделение Сбербанка №2421 было основано в 1936 году, оно является крупным банком для нашего города Усолье-Сибирское, на долю которого приходится свыше 25% активов и 15% капитала банковской системы Иркутской области. Банк обслуживает свыше 25 тысяч счетов физических лиц и около 650 счетов юридических лиц. Рыночная доля Банка возросла по всем основным направлениям деятельности:

-по привлечению вкладов населения - до 75%;

-по банковскому обслуживанию корпоративных клиентов - до 16%;

-по кредитованию юридических лиц - до 33%;

-по кредитованию физических лиц - до 42%;

Современную промышленную структуру районов, обслуживаемых Усольским ОСБ №2421, составляют несколько отраслей: электроэнергетика, лесопромышленный и нефтехимический комплекс, легкая и пищевая промышленность, промышленность строительных материалов. Эта структура существенно отличается от среднероссийской. Целенаправленная работа Банка по организации комплексного обслуживания юридических лиц способствовала формированию стабильной клиентской базы Банка и привлечению на обслуживание новых корпоративных клиентов.

В первом полугодии 2001 года на базе сектора по обслуживанию юридических лиц создан отдел корпоративных клиентов и бюджетов. В ОСБ №2421 создан «Общественный Совет клиентов Усольского отделения», куда входят такие клиенты как: ООО «Усольехимпром», АО ПО «Усольмаш», «УсольеВсэмкабель», СХПК «Усольский Свинокомплекс», ЗАО «Кайрос» и др. В отделении активизирована работа по привлечению потенциальных клиентов, ежемесячно составляются планы встреч с руководителями предприятий и организаций. Большое внимание уделяется «старым» клиентам, ведется работа, цель которой - комплексное обслуживание данных клиентов. Доля предприятий, обслуживающихся в ОСБ №2421 составляет более 20%. Развиваются самые современные методы банковского обслуживания.

Структура Усолье-Сибирского отделения №2421 Сбербанка России представлена в Приложении 5.

Отделением руководит Управляющий через Совет отделения, который состоит из 9 человек. Члены Совета избираются общим собранием и утверждаются Байкальским банком.

2.2.2 Итоги деятельности Усолье-Сибирского ОСБ № 2421 в 2007г.

По итогам деятельности за 2007 год Усолье-Сибирским отделением Байкальского банка Сбербанка России получена прибыль в сумме 86 328 тыс. руб., что на 44,9% (26,8 млн. руб.) выше прибыли установленной основным бизнес-планом на 1.01.2008 года. Общий объем полученных доходов составил 212 млн. руб., что превышает запланированный показатель на 1,5 % (на 3,2 млн. руб.). За 2007 год банком произведено расходов в сумме 125,7 млн. руб., что меньше показателя финансового плана на 15,8% (23,6 млн. руб.).

В системе Байкальского банка Сбербанка России Усолье-Сибирское ОСБ № 2421 улучшило свои позиции по финансовому результату и поднялось с 13 места до 9, при этом по показателю прибыли на одного работника результат остался на прежнем уровне - 9 место.

Основные экономические показатели приведены в таблице 6.

Табл. 5

Основные экономические показатели деятельности Усолье-Сибирского ОСБ №2421

Наименование показателя	на 1.01.2007 г.	на 1.01.2008 г.	рост показателя
			в абсол. ед.	в %
1. Чистая прибыль, тыс. руб.	49 816	86 328	36 512	173,3
2. Среднедневные остатки средств юридических лиц, тыс. руб.	203 148	312 597	109 449	153,9
3. Остаток срочной ссудной задолженности юридических лиц, тыс. руб.	455 577	781 343	325 766	171,5
4. Остаток срочной ссудной задолженности физических лиц, тыс. руб.	294 336	573 542	279 206	194,9
5. Удельный вес просроченной ссудной задолженности в общей ссудной задолженности, %	1,16	0,09	-1,07	7,8

Показатель работающих активов на 1 работника по состоянию на 1.01.2008г. составил 7 073,9 тыс. руб., что на 7,0% или 555,8 тыс. руб. выше ориентира, установленного бизнес-планом на эту дату. Перевыполнение данного показателя связано, прежде всего, с перевыполнением плана по сумме работающих активов (на 13,4%), что существенно выше превышения фактической среднесписочной численности относительно плана.

По итогам 2007 года Усолье-Сибирским ОСБ Байкальского банка выполнены все основные контрольные показатели и показатели мониторинга, установленные на 2007г. (Таблица 6).

Табл. 6

Анализ качественных показателей деятельности Усолье-Сибирского ОСБ №2421 в %

Наименование показателя	на 1.01.2007 г.	на 1.01.2008 г.	рост показателя
			в абсол. ед.	в %
1. Рентабельность активов	5,7	7,0	1,3	122,8
2. Процентная маржа	10,0	10,1	0,1	101,0
3. Доходность работающих активов	14,6	14,3	-0,3	97,9
4. Стоимость привлеченных средств	4,4	4,0	-0,4	90,9
5. Спрэд (п.3 - п.4)	10,2	10,3	0,1	100,9
6. Непроцентная маржа	3,6	2,1	-1,5	58,3
7. Внутренняя стоимость услуг	5,9	5,3	-0,6	89,8
8. Коэффициент эффективного использования привлеченных средств (КИПР)	95,8	96,1	0,3	100,3

Анализ деятельности банка в 2007г. показывает положительную динамику основного показателя деятельности - рентабельности активов (рост на 1,3 п.п.). Успехи деятельности связаны с положительной динамикой показателя процентной маржи (рост на 0,1 п.п.) при одновременном сдерживании роста показателя непроцентной маржи (снижение на 1,5 п.п.).

На увеличение процентной маржи оказал положительное влияние рост доли ссудной задолженности по средним остаткам. Указанный показатель по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года увеличился на 14,3 п.п. (с 81,5% до 95,8%) при одновременном снижении стоимости привлеченных ресурсов.

Стоимость ресурсов в анализируемом периоде составила 4,0% годовых, снизившись за год на 0,4 п.п. Снижение стоимости ресурсов связано с уменьшением средней ставки по привлеченным средствам физических лиц. За год ставка привлечения средств населения снизилась на 0,1 п.п. до 5,0% годовых, что позволило на снизить общую стоимость и компенсировать отрицательные последствия роста ставки по корпоративным клиентам в течении года до 2,3 %.

Результатом роста доходности работающих активов при снижении стоимости ресурсов стало увеличение процентной маржи с 10,0% до 10,1% годовых.

Рост непроцентных доходов в текущем году намного превышал рост непроцентных расходов (137,4% против 111,9%), а показатель непроцентной маржи, оценивающий минимальную ставку процентной маржи для обеспечения безубыточной деятельности, снизился на 1,5 п.п., в результате опережающего роста работающих активов.

Рост эффективности деятельности банка при ограниченных возможностях по увеличению процентной маржи возможен при условии оптимизации внутренней стоимости банковских услуг, а также снижение показателя Cost/income. Показатель внутренней стоимости банковских услуг по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года снизился на 0,6 п.п. до 5,3% годовых. Одновременно произошло снижение показателя Cost/income с 39,5% до 37% (максимальное значение показателя мониторинга 37,9%).

В результате опережения темпа роста работающих активов по средним остаткам над ростом привлеченных средств (158,2% против 154,2%) коэффициент эффективного использования привлеченных средств вырос на 0,3 п.п. и сложился на уровне 96,1%, что говорит о повышении эффективности размещения ресурсов.

Негативную тенденцию имеет показатель, характеризующий отвлечение ресурсов в денежные средства. Так в результате роста денежных средств по средним остаткам в 1,7 раз коэффициент покрытия обязательств банка ликвидными активами увеличился с 2,4% до 3,3%.

Со значительным запасом выполнен план по привлечению средств юридических лиц по средним остаткам - 108,1%. При плановом задании 289,1 млн. руб. фактически привлечено 312,6 млн. руб. Отмеченный факт объясняется значительным увеличением уровня среднедневных остатков средств на расчетных (текущих) и бюджетных счетах (на 144,2 млн. руб.), который составляет 46,2 % от всех средств, входящих в указанный показатель. Также перевыполнен показатель по привлечению средств в депозиты юридических лиц (кроме банковских карт) на 152,8 % или 55 млн. руб.

Значительное перевыполнение плановых показателей достигнуто по направлению кредитования юридических лиц, план выполнен на 111,4%. При этом в разрезе направлений кредитования возникли трудности с выполнением планового задания по инвестиционному кредитованию. При установленном плане 250 млн. руб., фактический остаток ссудной задолженности составил 212 млн. руб. (выполнение 84,8 %).

Высокая динамика кредитования населения позволила сформировать портфель кредитования граждан в объеме 573,5 млн. руб. и выполнить установленный контрольный показатель бизнес-плана на 122,8%.

При достигнутых темпах роста ссудного портфеля контрольный показатель Сбербанка России по удельному весу просроченной ссудной задолженности физических лиц составил 0,09 % при установленном ограничении не более 0,11 % и юридических лиц - 0,00 % при максимальном значении не более 0,00 %.

Объем средств физических лиц на 1.01.2007г. составил 895,3 млн. руб., обеспечив выполнение контрольного показателя на 98,8 %. В основе невыполнения плана по привлечению средств населения лежит невыполнение плана по вкладам граждан на 98,4 % или 785,4 млн. руб.

Установленное плановое задание по долгосрочным средствам физических лиц выполнено на 105,7%.

Показатель рентабельности активов составил 7,0% годовых, что на 2,1 % выше установленного показателя мониторинга бизнес-плана.

Уровень комиссионного дохода за анализируемый период превысил контрольный показатель мониторинга на 0,9 % и составил 5,3 % годовых.

Показатель Cost/income (отношение затрат к чистому операционному доходу) соблюден Банком с запасом: 37,0% против 37,9% по плану. Изменения структурных показателей приведены в таблице 8, они, в свою очередь, также значительно повлияли на финансовый результат деятельности Усолье-Сибирского ОСБ № 2421 в 2007 году.

Табл. 7

Структурные показатели в %

Наименование показателя	на 1.01.2007г.	на 1.01.2008г.	рост показателя
			в абсол. ед.	в %
1. Доля работающих активов в активах-нетто	89,6	87,6	-2,0	97,8
2. Доля ссуд юридическим лицам в работающих активах	49,5	55,2	5,7	111,5
3. Доля ссуд физическим лицам в работающих активах

Подобные документы

• Анализ банковского менеджмента Набережночелнинского отделения Сбербанка РФ №8219

  Сущность банковского менеджмента. Контроль банковской деятельности. Анализ управления персоналом. Эффективность менеджмента в банке. Направления совершенствования менеджмента в Набережночелнинском отделении Сбербанка РФ. Оценка положения банка на рынке.
  
  курсовая работа [50,6 K], добавлен 14.12.2013
  

• Развитие системы банковского менеджмента в современных условиях

  Финансовый менеджмент и управление персоналом как основные направления банковского менеджмента. Оценка качества банковского менеджмента как один из элементов оценки надежности банка. Критерии качества управления. Типы неудовлетворительного управления.
  
  реферат [29,9 K], добавлен 30.06.2011
  

• Система кредитования физических лиц в банковской сфере Российской Федерации

  Организация и сущность банковской системы Российской Федерации. Понятие кредита; его функции и виды. Ознакомление с принципами кредитования физических лиц на примере Сберегательного Банка России. Совершенствования управления кредитных портфелем.
  
  курсовая работа [181,7 K], добавлен 16.06.2014
  

• Правовой статус Сберегательного банка Российской Федерации

  Источники правового регулирования банковской деятельности. Становление и деятельность Сберегательного банка в советский, переходный и современный период. Его специфика как акционерного общества. Изучение правоспособности Сберегательного банка России.
  
  дипломная работа [83,2 K], добавлен 14.08.2011
  

• Совершенствование депозитной политики банка на примере Сберегательного Банка Российской Федерации

  Сущность депозитов и их роль в формировании банковских ресурсов. Анализ депозитов физических лиц на примере Сберегательного Банка Российской Федерации. Перспективы развития и совершенствование операций Сбербанка России по привлечению средств в депозиты.
  
  дипломная работа [1,3 M], добавлен 30.06.2010
  

• Архангельское отделение Сберегательного банка

  Краткая характеристика Сберегательного банка и основные направления его деятельности. Органы управления Сбербанка. Анализ деятельности коммерческого банка и его финансового состояния. Структура портфеля ценных бумаг. Чистый процентный доход банка.
  
  отчет по практике [350,4 K], добавлен 28.11.2014
  

• Анализ деятельности Сберегательного банка России

  Характеристика и организационная структура Сберегательного банка России. Финансовый и коэффициентный анализ деятельности банка. Оценка финансовой прочности и результативности банковской деятельности. Пути совершенствования деятельности Сбербанка России.
  
  курсовая работа [238,6 K], добавлен 03.03.2011
  

• Управление ликвидностью коммерческого банка

  Характеристика коммерческого банка ФК "УРАЛСИБ". Положения работы банка. Анализ банковской ликвидности. Возможности повышения качества управления ликвидностью. Банкротство - следствие неправильной политики в области управления ликвидностью и доходностью.
  
  курсовая работа [87,9 K], добавлен 21.02.2010
  

• Роль и место Сбербанка России в банковской системе

  История развития Сбербанка России. Общая характеристика деятельности Сбербанка России в современных условиях. Приоритетные направления развития бизнеса Сбербанка. Цель, основные задачи, проблемы и перспективы развития Сберегательного банка России.
  
  курсовая работа [55,6 K], добавлен 14.03.2012
  

• Функции Центрального банка

  Исторический ракурс и краткая характеристика Банка России. Структура банковской системы Российской Федерации. Цели, задачи и функции Центрального Банка, его отношения с иностранными финансовыми организациями. Смысл и проведение антикризисных мероприятий.
  
  курсовая работа [742,2 K], добавлен 02.12.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам