Статистика страховой и банковской деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

КАФЕДРА ГУМАНИТАРНЫХ ДИСЦИПЛИН

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Статистика»

На тему: Статистика страховой и банковской деятельности

2010

ВВЕДЕНИЕ

Рассматривая тему курсовой необходимо разобраться, какую роль играет статистика в банковской и страховой деятельности. Будут разобраны понятия статистики в банковской и страховой деятельности, дана их классификация.

Нельзя говорить о необходимости или ненужности статистики в банковской и страховой деятельности. Все прекрасно понимают, что без статистики не было бы анализа и прогнозирования любой из этих отраслей (и не только этих).

Исходя из темы курсовой была поставлена цель: Раскрыть тему наиболее подробно. Задачи курсовой:

1) Раскрыть понятие банковской деятельности;

2) Дать определение и классификацию статистики в банковской и страховой деятельности;

3) Определить систему показателей банковской статистики;

4) Определить понятие статистика страховой деятельности и охарактеризовать его;

5) Рассмотреть статистические методы, используемые в статистике страховой деятельности.

1. ПОНЯТИЕ О БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Банки - особые экономические институты, являющиеся центрами кредитных отношений. Их основная функция - сосредоточивать у себя денежные средства и предоставлять их в ссуду. Исторически первоначальной функцией банков является посредничество в платежах. Они хранят у себя денежные средства предпринимателей, по поручению которых ведут их расчеты с поставщиками и покупателями, вносят платежи в государственную казну, ведут кассовое обслуживание фирм (выдают им наличные) деньги для заработной платы и на другие цели).

Банки накапливают у себя также денежные доходы и сбережения населения, средства государственных, общественных и других организаций. Сами по себе эти суммы предназначены для расходования в качестве покупательного или платежного средства. Между тем, когда они попадают в руки бизнесменов, то используются для извлечения прибыли. В зависимости от характера выполняемых функций и операций банки делятся на три основных вида: центральные, коммерческие и специализированные.

Основную роль в банковской системе играют центральные банки. Центральный банк страны наделен государством исключительным правом эмиссии (выпуска) банкнот (банковских билетов) - денежных знаков, основных видов бумажных денег. Кроме эмиссии банкнот Центральный банк выполняет другие важные функции:

- хранит государственные золотовалютные резервы, сохраняет резервные фонды других кредитных учреждений;

- предоставляет ссуды коммерческим банкам;

- обслуживает государственные учреждения;

- проводит расчеты и переводные операции, контролирует деятельность кредитных учреждений;

- осуществляет денежно-кредитное регулирование национальной экономики.

Коммерческие банки предоставляют ссуды производственным предприятиям главным образом за счет денежных средств, привлекаемых ими в виде вкладов. Они же осуществляют расчеты между предпринимателями. В современных условиях эти банки являются кредитно-финансовыми учреждениями универсального характера. Они ведут операции на фондовом рынке (рынке ценных бумаг), выполняют финансовое обслуживание клиентов и занимаются валютными операциями.

Специализированные банки заняты преимущественно определенными видами финансово-кредитных операций. Например, инвестиционные банки осуществляют финансирование и долгосрочное кредитование капитальных вложений; благодаря их деятельности образуется рынок инвестиций. Ипотечные банки предоставляют ссуды под залог недвижимости (земельных участков, домов). Экспортно-импортные банки кредитуют внешнюю торговлю и ведут расчеты с иностранными контрагентами.

2. СТАТИСТИКА БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Статистика банковской деятельности - это система приемов и методов анализа изучения количественной стороны явлений и процессов, происходящих в банковском секторе экономики на макро- и микро-уровнях в неразрывной связи с их качественной стороной. Представляет собой комплексный массив статистических данных о запасах и потоках активов и пассивов финансового сектора страны.

Задачи банковской статистики

- разработка программ статистического наблюдения за деятельностью кредитных организаций (КО);

- определение системы статистических показателей, характеризующей результаты деятельности КО;

- оценка состояния и результатов деятельности КО на дату и на перспективу;

- сравнительный анализ результатов деятельности КО за промежуток времени и проведение территориального сравнения;

- анализ структуры и динамики активных и пассивных операций;

- определение состояния ликвидности, доходности и степени рискованности банковских операций;

- моделирование и прогнозирование одномерных и многомерных рядов динамики, характеризующих результаты деятельности КО;

- анализ различных факторов, влияющих на результаты деятельности КО.



Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1

Информационное обеспечение статистического анализа банковской деятельности можно представить как систему внешней и внутренней информации:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2

Источники внешней информации:

- высшие органы государственной власти и управления (Государственная Дума, Совет Федерации, Правительство Российской Федерации);

- Центральный банк России;

- банки, банковские союзы и ассоциации (АРБ; Ассоциация «Россия» и др.);

- другие финансовые институты;

- внешнеэкономический комплекс России;

- международные финансовые институты (МВФ, МБРР и др.);

- зарубежные инвесторы и кредиторы;

- финансовые отчеты заемщиков, другие сведения об их деятельности;

- научные публикации и статистические материалы об экономическом состоянии страны и других государств; о положении дел на фондовых и валютных рынках в мировой банковской системе, рейтинги.

Источники внутренней информации:

- бухгалтерская отчетность (баланс банка, отчет о прибылях и убытках);

- статистическая отчетность;

- внутрибанковские отчеты (управляющих департаментов, отделов, службы внутреннего контроля);

- акты ревизий и проверок;

- данные материально-технического состояния банка;

- данные информационного состояния и состояния персонала;

- лицензии, регистрации и пр.

- Бизнес-планы, эмиссионные проекты, договора и отчеты о совершении сделок и пр.

Важнейшей структурой экономики любого государства является банковская сфера (система), которая имеет довольно сложное многозвенное строение. Основным звеном в банковской структуре является Центральный (национальный) банк.

Центральный банк осуществляет важнейшие функции денежно-кредитного регулирования (монопольное право на эмиссию национальной валюты, принятие обязательств в виде депозитов других банков, управляет внутренними и внешними резервами страны и т.д.). В его функции входит и разработка основных направлений денежно-кредитной политики с помощью таких специфических средств, как определение уровня процентной ставки, нормирование обязательных резервов, осуществление операций на открытом рынке.

Центральный банк осуществляет также надзор за деятельностью коммерческих банков. Важнейшим аспектом деятельности ЦБ является выполнение им роли фискального агента государства (аккумулирует бюджетные фонды, осуществляет платежи по поручению финансовых органов правительства, размещает ценные бумаги и государственные займы на первичном фондовом рынке и т.д.).

Задачи банковской статистики тесно взаимосвязаны с разносторонней деятельностью банковской системы, прежде всего с деятельностью ЦБ.

Кроме выше рассмотренных статистических показателей денежного обращения и кредита, имеющих непосредственное отношение к сфере банковской деятельности, в статистическом анализе используется и такой показатель деятельности Центрального банка РФ, как денежный мультипликатор, выражающий определенное соотношение между денежной массой (М2) и денежной базой (Б) (первоначальные или резервные деньги, лежащие в основе создания обязательств) или деньгами, выпущенными ЦБ (числятся в пассиве эмиссионного института). Иными словами, денежный мультипликатор m представляет собой коэффициент, характеризующий увеличение в обороте денежной массы по мере роста банковских резервов, и рассчитывается по формуле:



где N - наличные деньги;

D - депозиты;

R - обязательные резервы коммерческих банков.

Денежный мультипликатор можно рассматривать как деньги, выпущенные ЦБ, при этом следует обратить внимание, что предельно возможная величина денежного мультипликатора находится в обратной зависимости к ставке обязательных резервов, которые устанавливаются ЦБ для коммерческих банков.

Регулирование отношений между ЦБ и коммерческими банками в условиях рыночных отношений осуществляется на законодательной основе.

Коммерческие банки в отличие от государственных банков осуществляют операционную деятельность на рыночной (платной) основе. В условиях рынка коммерческий банк - многофункциональная структура, осуществляющая операции на рынке ссудного капитала (кредитование, финансирование за счет привлеченных средств). Среди коммерческих банков есть банки, имеющие особое «статусное» положение - «уполномоченные» банки, которые по специальному разрешению правительства занимаются денежно-кредитными операциями в зоне государственных интересов. Статистическая информация о деятельности коммерческих банков чрезвычайно важна для упорядочения всей системы денежно-кредитных отношений. В статистических исследованиях используется нормативная база деятельности банков. К числу таких нормативов относятся:

- норматив достаточности собственных средств банка, который определяется как отношение собственных средств банка к суммарной величине активов без учета величины созданных резервов, обеспеченных ценными бумагами, и величины возможных потерь по ссудам;

- минимальный размер собственных средств банка, который определяется как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли за вычетом допущенных убытков;

- норматив общей ликвидности банка, который определяется как процентное соотношение величины ликвидных активов (суммы обязательств) к величине суммарных активов банка;

- максимальный размер привлеченных депозитов, который определяется как процентное соотношение общей суммы депозитов населения к величине собственных средств (максимально допустимое значение 100%);

- норматив использования собственных средств банка для приобретения доли других юридических лиц (допустимое значение 25%).

- Другим важнейшим элементом рыночной системы является рынок ценных бумаг или фондовый рынок, который также является важнейшим объектом для статистического анализа.

- Ценные бумаги - это юридический денежный или товарный документ, дающий право или возможность получения ожидаемой доли доходов.

Экономическая функция ценных бумаг заключается в обеспечении непрерывного движения промышленного, коммерческого и банковского капитала. Самыми распространенными видами ценных бумаг являются акции (право владельца на долю собственности акционерного общества), облигации (долговая ценная бумага, равная номиналу и дающая право на получение заранее установленного дохода), векселя (письменное долговое обязательство, дающее право требовать уплаты долга по истечении срока).

Обращающиеся на фондовых биржах ценные бумаги проходят процедуру отбора и допуска ценных бумаг к биржевым торгам (листинг). Количественной характеристикой ценной бумаги является ее цена, которая различается по номиналу (определяется эмитентом) и по рыночной стоимости (определяется на торгах). Обобщающим количественным показателем является показатель емкости рынка ценных бумаг, который равен произведению рыночной цены на количество ценных бумаг, находящихся в обращении.

Статистический анализ рынка ценных бумаг базируется прежде всего на расчете показателя совокупной годовой доходности ценных бумаг Lсд (коэффициент доходности). Данный показатель определяется как отношение совокупного дохода (СД) к цене приобретения ценной бумаги Рпр:

Активность фондовых бирж основывается на биржевых индексах цен, свидетельствующих о динамике цен и среднем уровне цены на акцию.

Показатель индекса цены на акцию определенного наименования Иp рассчитывается как отношение курсовой цены акции отчетного периода Pк1 к курсовой цене акции базисного периода Pк0:

Показатель индекса средних курсов по группе акций Иср рассчитывается как отношение средних курсовых цен акций отчетного Pк1 и базисного Pк0 периодов:

Широко известной биржевой средней является индекс Доу-Джонса, который выражает средний показатель курсов акции группы крупнейших компаний США (наиболее обобщающий показатель рыночной конъюнктуры и деловой активности).

Индекс Доу-Джонса представляет собой невзвешенную среднюю арифметическую ежедневных котировок акций определенной группы крупных компаний на момент закрытия биржи. По этому методу рассчитываются локальные индексы и других групп компаний.

2.1 Система показателей банковской статистики

1 блок. Структура банковской системы:

- Количество коммерческих банков;

- Классификация банков по различным признакам.

- Территориальное размещение;

- Плотность банковской сети;

- Концентрация банковского капитала.

2 блок. Показатели формирования ресурсной базы:

- Объем и динамика капитала;

- Достаточность капитала;

- Объем, динамика, банковских резервов;

- Показатели межбанковской зависимости;

- Остатки средств в ЦБ РФ.

3 блок. Показатели размещения средств:

- Объем, структура и динамика банковских активов;

- Показатели качества активов, оцененные в зависимости от степени: риска, ликвидности, доходности, диверсифицированности;

- Классификация ссудных операций по: видам заемщиков, отраслям и секторам экономики, срокам погашения и т.д.

4 блок. показатели эффективности деятельности:

- Доходы;

- Расходы;

- Прибыли и убытки;

- Рентабельность, ликвидность; платежеспособность, финансовая устойчивость, надежность;

- Объем налоговых отчислений в бюджет;

5 блок: Показатели динамики и прогнозирования:

- Уровень территориальной колеблемости банковской деятельности;

- Уровень устойчивости в динамике;

- Основные показатели трендовых и регрессионных моделей;

- Коэффициент детерминации;

- Совокупный коэффициент корреляции;

Показатели рейтинговых оценок. Одними из основных источников правовых норм, регулирующих кредитные отношения и банковскую деятельность, являются Гражданский и Уголовный Кодексы Российской Федерации.

Статистика банковской деятельности является частью финансовой статистики. Финансовый сектор экономики состоит из двух составляющих - банковский подсектор и подсектор небанковских финансовых учреждений. Банковский подсектор имеет двухуровневую структуру - центральный банк как субъект денежно-кредитной власти и коммерческие банки (кредитные организации). Ввиду значимости вышеуказанных подсекторов на практике принято называть их банковским сектором и сектором небанковских финансовых организаций. Следовательно, определение банковской статистики имеет два аспекта - с точки зрения центрального банка и с точки зрения конкретного банка.

С точки зрения любого центрального (национального) банка банковская статистика призвана формировать блок факторов и показателей, которые достаточно адекватно, достоверно и оперативно выявляют основные количественные и качественные тенденции развития банковской системы в целом, а также эффективность принимаемых центральным банком мер по укреплению ее стабильности. Кроме этого, статистика «банка банков» должна оперативно снабжать национальное и мировое финансовое сообщество, а также все заинтересованные субъекты государственного и нефинансового секторов экономики открытой, доступной для понимания информацией.

С точки зрения отдельной кредитной организации банковская статистика формирует два блока статистической информации - внешний и внутренний. Внешний блок формирует информацию для предоставления в центральный банк и прочих заинтересованных органов (например, налоговых) и организаций (например, акционеры, клиенты, контрагенты, кредиторы). Наряду с этим банками формируется и внутренний блок, который обеспечивает достоверными данными высшего и среднего уровня менеджеров всех подразделений финансового посредника. Например, подразделение, занимающееся анализом уровня основных финансовых и банковских рисков, которым подвержена деятельность любого банка, использует широкий спектр экономико-статистических методов и моделей, а результаты предоставляет кредитному, депозитному и прочим подразделениям финансовой организации.

Основные статистические показатели, которые используются ЦБ РФ сгруппированы в 6 блоков:

- Структуры банковского сектора.

- Достаточности капитала и ликвидности.

- Структуры кредитного портфеля.

- Величины и структуры золотовалютных резервов.

- Основных факторов, определяющих официальный валютный курс.

- Индикаторов, определяющих официальные процентные ставки.

Из них прямое отношение к банковской статистике имеют первые 3 блока.

1. Структура банковского сектора:

- Количество зарегистрированных и количество действующих банков на территории России и их распределение в региональном разрезе.

- Количество филиалов кредитных организаций и их распределение по регионам.

- Индекс количества банковских учреждений в регионе. Рассчитывается как отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю, выраженное в процентах. Используется при расчете индекса концентрации финансовых потоков.

- Среднее количество филиалов, созданных одним банком. Рассчитывается делением количества филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе, вне зависимости от места расположения этих филиалов, на количество банков, зарегистрированных на территории.

- Группировка кредитных организаций в соответствии с величиной совокупного или уплаченного капитала.

- Группировка кредитных организаций в соответствии с видом выданных ЦБ РФ лицензий.

2. Достаточность капитала и ликвидность:

- Темпы роста совокупного собственного капитала банков;

- Капитал банковского сектора, в том числе в процентах к ВВП; к величине активов банковского сектора;

- Отношение капитала банков к величине активов, взвешенных по уровню риска;

- Отношение основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска;

- Отношение высоколиквидных активов к величине совокупных активов банковского сектора;

- Отношение ликвидных активов к величине совокупных активов;

- Отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования;

- Отношение средств клиентов к величине совокупных ссуд.

Эти показатели рассчитываются в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 16 января 2004 года № 110-И “Об обязательных нормативах банков”.

3. Показатели структуры кредитного портфеля банковской системы:

- Отношение общей суммы привлеченных банковских депозитов (с учетом и без учета полученных межбанковских депозитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

- Отношение общей суммы выданных банками кредитов (с учетом и без учета предоставленных межбанковских кредитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

- Отношение общей суммы межбанковских кредитов (депозитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

- Отношение общей суммы выданных банками корпоративных кредитов (в отечественной и иностранной валюте) к ВВП;

- Отношение общей суммы ипотечных кредитов, предоставленных банками клиентам в отечественной и иностранной валюте под залог недвижимого имущества, приносящего доходы (коммерческой недвижимости) и жилой (некоммерческой) недвижимости;

- Отношение потребительских кредитов (в узком значении данного понятия), предоставленных банками населению в отечественной и иностранной валюте, к ВВП;

- Темпы роста совокупных кредитных вложений банков (с учетом и без учета межбанковских кредитов);

- Темпы роста краткосрочных кредитных вложений банков (с учетом и без учета соответствующих межбанковских кредитов);

- Темпы роста совокупных (кратко- и долгосрочных) депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов);

- Темпы роста краткосрочных депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов);

- Темпы роста долгосрочных депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов);

- Доля сомнительных и безнадежных кредитов в общей величине предоставленных ссуд;

- Сформированный резерв на возможные потери по ссудам в процентах от общего объема выданных кредитов;

- Отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к капиталу;

- Структура задолженности по кредитам в отраслевом разрезе (промышленность, сельское хозяйство, строительство, торговля и общественное питание, транспорт и связь, прочие отрасли, физические лица), в % к ВВП и в % к величине денежной массы М2;

- Распределение межбанковских кредитов и депозитов по территориальному признаку, в том числе на территории России и за ее пределами, по разным категориям резидентов и нерезидентов;

- Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц;

- Средства, привлеченные от предприятий и организаций, в % к ВВП и в % к величине денежной массы М2;

- Динамика общего числа банковских сотрудников, приходящихся на один банк;

- Динамика общего числа клиентов, приходящихся на одного банковского сотрудника (характеризует степень нагрузки на одного банковского служащего).

Источниками информации для формирования вышеперечисленных статистических индикаторов являются баланс ЦБ РФ, балансы кредитных организаций, отчеты банков по общепринятым формам статистической отчетности, а также некоторые основные макроэкономические показатели, такие как ВВП, индекс промышленного производства, инфляция.

Банковская статистика отдельных кредитных организаций также структурируется в нескольких группах:

Показатели структуры и динамики основных направлений деятельности кредитных организаций:

- Капитала

- Активов

- Пассивов

- Прибыли

- Кредитного портфеля

- Портфеля ценных бумаг

Показатели характеристики деятельности кредитной организации:

- Кредитно-депозитной деятельности

- Операций с ценными бумагами и деривативами

- Предоставление нетрадиционных финансовых услуг

- Прибыли и рентабельности

К первой группе показателей относятся индикаторы, связанные с динамикой структуры основных направлений деятельности кредитной организации.

Капитал и его структура, в том числе уплаченный капитал, капитал I и II порядка. Одним из важнейших индикаторов, характеризующих стартовый уровень финансовой устойчивости, является норматив достаточности капитала (adequacy of the capital). Уровень достаточности капитала (H1) определяется путем установления минимально допустимых размеров уставного капитала банка и соотношения всего его капитала с суммой активов, взвешенных с учетом степени риска их потери. Как правило, риск несостоятельности кредитной организации повышается при недостаточности собственных финансовых средств. Для снижения риска установлены минимальные размеры уставного капитала с учетом дифференциации банковских учреждений.

Минимально допустимое числовое значение Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

для банков с размером капитала не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10%;

для банков с размером капитала менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11%.

Активы кредитной организации подразделяются на 5 групп по возрастающей степени риска:

1) Средства в кассе и приравненные к ним средства; средства на корреспондентских и депозитном счетах в Центральном банке; средства на резервном счете; средства банков в кредитных организациях, внесенные для расчетов с чеками; наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы, а также природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути; средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов; вложения в облигации ЦБ РФ и государственные долговые обязательства стран из числа группы развитых стран (0-2,0%).

2) Кредитные требования, гарантированные Российской Федерации и под гарантии/поручительства правительств стран из числа группы развитых стран; вложения в долговые обязательства (ценные бумаги) Правительства Российской Федерации, местных органов власти, а также стран, не входящих в число группы развитых стран; кредитные требования к Министерству финансов Российской Федерации; учтенные векселя, выданные и/или акцептованные и/или авалированные федеральными органами исполнительной власти; кредитные требования под залог драгоценных металлов в слитках.

3) Кредиты, вложения в долговые обязательства других банков, кредитные требования к банкам стран из числа группы развитых стран; под банковские гарантии банков с присвоенным инвестиционным рейтингом, полученные от международных банков развития; к международным банкам развития и под гарантии, полученные от этих банков; под залог государственных ценных бумаг РФ; к органам государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления; к страховым компаниям стран из числа группы развитых стран.

4) Средства на корреспондентских счетах в банках - резидентах РФ и банках - нерезидентах стран, не входящих в число группы развитых стран; кредитные требования: к банкам-резидентам со сроком размещения до 30 календарных дней; к банкам стран из числа группы развитых стран на срок свыше 90 календарных дней; вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства торгового портфеля (50%).

5) прочие активы банка (100%).

3. СТАТИСТИКА СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Страхование в России имеет давнюю историю. К началу ХХ века на российском страховом рынке функционировало несколько десятков страховых компаний, в том числе и иностранных, которые предоставляли страховые услуги по всем известным в то время видам страхования. Более 100 лет назад, в 1894 году, т.е. раньше, чем во многих других промышленно развитых странах, было учреждено и российское ведомство страхового надзора.

Начиная с 20-х годов нашего столетия и до конца 80-х, в связи с изменением общественно-политического строя, система страхования была монополизирована, а ведомство страхового надзора было упразднено. В этот период страхованием занимались органы государственного страхования, главным направлением деятельности которых было страхование населения, поскольку в условиях существования общественной собственности на средства производства страхование имущества предприятий в государственной страховой организации считалось нецелесообразным. В конце 40-х годов было создано страховое общество Ингосстрах, имевшее сеть дочерних компаний и представительств за рубежом для осуществления страхования в сфере внешнеэкономической деятельности.

Экономические реформы, происходящие в России, создали реальные предпосылки для организации новой системы страхования. Произошли радикальные изменения в вопросах государственного регулирования страхового дела: в конце 1992 года был принят первый в российской истории закон о страховании, в феврале 1992 года была образована служба по надзору за страховой деятельностью. Решение первоочередных задач по созданию правовых и организационных основ регулирования страховой деятельности привело к созданию новых условий для работы страховых компаний.

В настоящее время в России зарегистрировано более 2700 страховых компаний, из них около 70 с участием иностранного капитала.

Представляют определенный интерес основные направления деятельности компаний: добровольное страхование: личное, имущества и ответственности, и обязательное страхование.

Страхование в значительной степени опирается на математико-статистические закономерности. Конкретное воплощение страховой услуги (производится страховая выплата или нет) становится известно только после окончания договора страхования, тогда как страховой взнос взимается при его заключении и впоследствии не меняется. Соответственно, весь производственный процесс страховой компании тесно связан с категорией вероятности.

В то же время, страховая компания не только принимает на себя обязательства по компенсации потерь своих клиентов, но и руководствуется стремлением обеспечить прибыльность своей деятельности, что требует максимально эффективного управления. Это, в свою очередь, ставит перед страховщиком задачу построения экономико-математической модели страховой деятельности. Такая модель должна быть основана на применении соответствующей математической методологии и должна соответствовать принципам организации страховой компании. Применение аппарата математического моделирования должно быть направлено на решение двух взаимосвязанных управленческих задач. Во-первых, в результате построения модели финансовой деятельности страховой компании должны быть выявлены и количественно оценены взаимосвязи финансовых потоков страховщика. Во-вторых, методологический аппарат анализа рядов динамики позволяет решать задачи прогнозирования и планирования развития финансовой деятельности страховой компании. В основном существующие работы по данной тематике касаются актуарных методов анализа страховой деятельности, требующих для своего применения обширной, очень детальной и не всегда доступной информационной базы. Степень методологической проработки проблем моделирования деятельности страховой компании, основанного на белее доступных обобщенных данных о финансовых потоках, недостаточна и существует настоятельная необходимость ее дальнейшего развития.

Широкое использование страховой статистики в практике актуарных расчетов вызывает необходимость в определении этого понятия. Страховая статистика представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе обработки обобщенных итоговых натуральных и стоимостных показателей, характеризующих страховое дело.

Все показатели, подлежащие статистическому изучению, делятся на две группы: отражающие процесс формирования и отражающие процесс использования страхового фонда. В наиболее обобщенном виде страховую статистику можно свести к анализу следующих показателей:

число страховых случаев;

число объектов страхования;

число пострадавших объектов;

сумма собранных страховых платежей;

сумма выплаченного страхового возмещения;

страховая сумма для любых объектов страхования;

страховая сумма, приходящаяся на поврежденные объекты.

На основе аналитических рассматриваются расчетные данные.

Частота страховых событий показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования. Опустошительность страхового события (коэффициент кумуляции риска) показывает, сколько пострадавших объектов приходится на страховой случай.

Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования рассчитывается как отношение страховой суммы всех объектов страхования к числу объектов страхования.

Объекты имущественного страхования обладают различными страховыми суммами. Поэтому в актуарных расчетах применяются различные методы подсчета средних величин. Средняя страховая сумма на один пострадавший объект равна страховой сумме пострадавших объектов, разделенной на число этих объектов.

Каждый из пострадавших объектов страховой совокупности имеет свою индивидуальную страховую сумму, которая отклоняется от средних величин. Расчет этих средних величин имеет большое практическое значение.

Отношение средних страховых сумм называется в практике страхования тяжестью риска.

С помощью этого отношения производится оценка и переоценка частоты проявления страхового события.

Убыточность страховой суммы (вероятность ущерба) равна сумме выплаченного страхового возмещения, разделенной на страховую сумму всех объектов страхования.

Показателем величины риска является число меньше единицы. Обратное соотношение недопустимо, так как это означало бы недострахование. Убыточность страховой суммы можно также рассматривать как меру величины рисковой премии.

Норма убыточности - это соотношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей.

Для практических целей исчисляют нетто-норму убыточности и брутто-норму убыточности. Полученный показатель может быть меньше, больше или равен единице. Величина нормы убыточности свидетельствует о финансовой стабильности данного вида страхования.

Частота ущерба исчисляется как произведение частоты страховых случаев и опустошительности. Частота ущерба всегда меньше единицы. При показателе частоты, равном единице, налицо достоверность наступления данного события для всех объектов. Частота ущерба обычно выражается в процентах.

Страховая статистика требует, чтобы были установлены факторы, оказавшие влияние на частоту ущерба. Влияние отдельных факторов является предпосылкой образования рисковых групп.

С помощью страховой статистики изучаются частота ущерба и убыточность по каждой рисковой группе. Статистическими методами учитываются причины ущерба и их распределение во времени и пространстве. При анализе страховая статистика должна быть обработана с учетом инфляции страховых возмещений. Обычно, чтобы получить более правдоподобную картину потенциальных будущих убытков, прошлые убытки необходимо существенно увеличить.

Однако чем существеннее это увеличение для старых страховых случаев, тем более недостоверными становятся исправленные статистические данные. Серьезные сомнения по поводу использования старых страховых возмещений имеются не только по причине инфляции, но и потому, что общая рисковая ситуация, как например, в страховании ответственности владельцев автотранспорта, радикально изменилась.

Как следствие, страхователи при анализе предпочитают брать только недавние страховые случаи, что ведет к новым трудностям: новейшие статистические данные не только менее содержательны из-за меньшего количества страховых возмещений, но, что еще хуже и серьезней, часто проходит много лет, прежде чем страховые случаи улаживаются и становится известной окончательная стоимость страховых возмещений. Это так называемое явление запаздывающего возмещения вынуждает также корректировать исходные статистические данные.

Таким образом, перед актуарием стоит дилемма: если он учтет данные слишком многих прошлых лет, надежность статистики пострадает из-за включения в нее и последующего увеличения старых, нерепрезентативных убытков; если же он возьмет данные слишком свежие, надежность опять пострадает из-за уменьшения количества страховых случаев и сомнительных коррекций страховых возмещений по незавершенным страховым случаям.

Еще одной причиной того, что старые статистические данные могут не подходить для будущего, является изменение тарифа и (или) состава портфеля.

В страховой статистике обычно различают данные, характеризующие объем страховой деятельности (суммарные страховые ответственности, премии, количество рисков, суммарные застрахованные зарплаты), и данные, описывающие статистические сущности (количество страховых случаев, суммарные величины страховых возмещений, результаты (прибыли).

Исправления в статистических данных, необходимые при изменении тарифа или состава портфеля, влияют в основном на объем. Следовательно, для увеличения (или сокращения) старых объемов вводится некоторый индекс (вес).

Следующая причина ухудшения статистики - крупные страховые возмещения (появляются они или, наоборот, отсутствуют). Поэтому иногда приходится исключать из статистики чрезвычайно большое страховое возмещение или вводить его искусственно.

Размер и состав страхового портфеля могут создавать еще одну статистическую проблему, поскольку нельзя считать классы рисков одновременно большими и однородными.

3.1 Метод экстраполяции

Экстраполяция (лат. extra-вне, сверх; polus-ось) - это, собственно, сам процесс прогнозирования с помощью формулы или алгоритма, полученного из аппроксимации в будущее (или в прошлое, когда пытаются таким образом узнать не известное значение из прошлого). При кажущейся простоте (надо подставить в уже найденную формулу новые значения) требует понимать, что таким образом вы утверждаете: "Найденный закон будет действовать и в будущем (или действовал и в прошлом)!" Более того, при работе со случайной величиной, надо понимать, что вы прогнозируете не её саму, а её математическое ожидание, от которого она сама может значительно отличаться.

Исследование динамики социально-экономических явлений и выявление их основных черт в прошлом дают основания для прогнозирования, то есть для определения будущих размеров уровня изучаемого явления. При прогнозировании предполагается, что закономерность развития, найденная внутри динамического ряда, сохранялась и вне этого ряда в дальнейшем развитии.

Продление в будущее тенденции, наблюдавшейся в прошлом, носит название экстраполяции.

Наиболее сложным при прогнозировании является вопрос о том, с какой заблаговременностью можно определить будущий уровень ряда, или период упреждения прогноза.

Взятый в приведенном примере небольшой период заблаговременности объясняется тем, что развитие претерпевает изменения и расчет уровней значительно отдаленных лет может привести к ошибкам.

Также брать очень длительный прошлый период, по которому найдена закономерность развития, нецелесообразно, так как изменяются условия развития. Поэтому он должен быть не слишком длинным, но и не слишком коротким.

Наиболее простым методом прогнозирования является применение средних характеристик данного ряда динамики, таких как: средней абсолютный прирост и средний темп роста.

Первый способ: воспользуемся формулой:

yt= y1*Дy*t-1,

где yt - экстраполируемый уровень

y1 - начальный уровень ряда динамики,

Дy - средний абсолютный прирост,

t-1 - условное обозначение времени (номер уровня или года)

Средний абсолютный прирост был рассчитан и составил 5162,63 млн. руб. Используя формулу, Выше приведенную и данные по страховой деятельности, по которым поводились расчеты ранее, мы можем спрогнозировать динамику развития страховой деятельности в России в 2000 - 2005 годах.

банковский страховой статистика экстраполяция

Таблица 1 - Динамика развития страховой деятельности в России в 2000 - 2005 годах

№ п/п	Год	Прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию, млн. руб.
I	II	III
1	2000	460919,60
2	2001	518534,55
3	2002	576149,50
4	2003	633764,45
5	2004	691379,40
6	2005	748994,36

Таким образом, судя по таблице, сумма страховых выплат по личному страхованию будет увеличиваться и к 2005 году достигнет 748994,36 млн. руб.

Второй способ: будем использовать формулу:

yt = y1*K,

где yt - экстраполируемый уровень,

y1- начальный уровень ряда динамики,

К - средний темп роста,

t-1 - условное обозначение времени (номер уровня или года)

Таблица 2

№ п/п	Год	Прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию, млн. руб.
I	II	III
	2000	113798,96
	2001	360742,70
	2002	1143554,37
	2003	3625067,34
	2004	11491463,48
	2005	36427939,23

Как мы видим, используя формулу со средним темпом роста, сумма страховых выплат по каждому следующему году увеличивается намного больше, чем при расчетах по предыдущей формуле. Таким образом, по данным таблицы 2, мы получаем, что к 2005 году прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию составит 36427939,23, по сравнению с суммой в 748994,36 млн. руб., которая получилась по предыдущей формуле. Большие суммы страховых выплат получаются из-за того, что велик рассчитанный средний темп роста (3,17 или 317%). Поэтому, вероятнее всего, с каждым последующим годом сумма страховых выплат увеличивается более, чем на 300%.

3.2 Прогноз с помощью аналитического выравнивания

Экстраполяцию рядов динамики осуществляют различными способами, например, экстраполируют ряды динамики выравниванием по аналитическим формулам. Зная уравнение для теоретических уровней и подставляя в него значения t за пределами исследованного ряда, рассчитывают для t вероятностные yt.

Во второй части работы было выведено уравнение: yt = 10665 + 2118,58t

Экстраполяцией при t = 9,11,13 и т д. можно определить ожидаемую сумму страховых выплат по личному страхованию в период с 2000 по 2005 годы.

Таблица 3

№ п/п	Год	Прогнозируемая сумма страховых выплат по личному страхованию, млн. руб.
I	II	III
1	2000	29732,22
2	2001	33969,38
3	2002	38206,54
4	2003	42443,70
5	2004	46680,86
6	2005	50918,02

Данные, представленные в таблице 3 более приближены к реальности, так как наблюдается достаточно равномерное увеличение суммы страховых выплат. Однако, судя по полученным данным, в 2000-2001 годах происходит небольшой спад, сумма уменьшается с 36149,54 до 29732,22 млн. руб., но затем она вновь начинает увеличиваться и к 2005 году достигает 50918,02 млн. руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что страховая деятельность в России продолжает, и будет продолжать развиваться дальше, о чем свидетельствует данные, полученные практически.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рассматривая вопрос статистики в страховой и банковской деятельности мы увидели значимую и решающую роль статистики в обобщении результатов работы для сравнения с предыдущими показателями по данным отраслям и прогнозировании результатов будущих периодов. Подводя итог по статистике в страховой деятельности, можно сказать, что для получения репрезентативной модели на будущее исходные статистические данные приходится корректировать в соответствии:

с инфляцией;

изменениями уровня премий;

запаздыванием сообщений о страховых случаях;

изменениями структуры портфеля;

большими и чрезвычайными страховыми случаями.

Данные факторы необходимо учитывать и при финансовом анализе страховщика.

Если говорить о статистической информации о деятельности банков, то она чрезвычайно важна для упорядочения всей системы денежно-кредитных отношений, так как представляет собой комплексный массив статистических данных о запасах и потоках активов и пассивов финансового сектора страны.

Исходя из вышеизложенного мы можем говорить о полноценном рассмотрении вопроса статистики в страховой и банковской деятельности в данной курсовой работе.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Ефимова М.Р., Петрова Е.В., Румянцева В.Н. Общая теория статистики, М.:ИНФРА-М, 2000.

2. Кильдышев Г.С., Овсиенко В.Е. и др. Общая теория статистики, М., 1980.

3. Рейтман Л.И. Страховое дело. Учебник. М., 1992.

4. Ряузов Н.Н. Практикум по общей теории статистики, М., 1973.

5. Шахов В.В Страхование. Учебник для вузов. М., 1997.

6. Финансовая газета № 43, 2000.

7. Сайт www.listovka.list.ru

8. Сайт www.gks.ru (Официальный Сайт ГосКомСтата РФ).

Размещено на Allbest.ru