Особенности современных денег и формы кредитования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Институт менеджмента, маркетинга и финансов

Кафедра финансов и кредита

Реферативная контрольная работа

На темы:

«Особенности современных денег»

«Формы кредитования»

Тема 1. « Особенности современных денег»

План

Введение

1. Эволюция денег

2. Виды денег и их особенности

3. Современная денежная система России

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Важнейшем атрибутом рыночной экономики являются деньги. Экономическая стабильность стран во многом зависит от того, как функционирует денежная система. Изучение природы и основных функций денег, процесса эволюции денежный систем, организации и развития денежного обращения, причин, последствий и методов борьбы с инфляцией необходимо для последующего анализа особенностей функционирования всей финансовой системы. Деньги - историческая категория, присущая товарному производству. До появления денег имел место натуральный обмен. К древнейшим видам денег относятся товары, которые использовались повседневно, а при обмене служили всеобщим эквивалентом: продовольственные (скот, соль, чай, зерно, рис и др.), меховые (шкуры пушных зверей), орудие труда (мотыги, топоры, ножи, лопаты), украшения (кольца, браслеты, цепочки). Постепенно роль денег перешла к металлам, сначала в форме слитков разной формы, а с VII в. до н.э. - в форме чеканных монет. До капитализма роль денег выполняли медь, бронза, серебро, а в некоторых странах (в Ассирии и Египте) еще в древности (за два тысячелетия до н.э.) - золото. С развитием товарного производства золото и серебро стали денежными товарами. Впервые бумажные деньги появились в Китае в 812 г. Самые ранние в мире выпуски банкнот были осуществлены в Стокгольме в 1661 г. В России бумажные деньги (ассигнации) впервые были введены при Екатерине II (1769 г.). А.Смит называл деньги “колесом обращения”, К. Маркс - “всеобщим эквивалентом”. Онере де Бальзак утверждал, что “деньги - это шестое чувство, позволяющее нам наслаждаться пятью остальными”.

1. Эволюция денег

Деньги прошли длительный путь эволюции. История развития денег является составной частью истории рыночной экономики. Выражая стоимость товарного мира, деньги на протяжении экономической истории принимали те формы, которые диктовал достигнутый уровень товарных отношений. Каждому историческому периоду соответствует своя преобладающая форма денег.

В эпоху натурального хозяйства обмен излишками произведенных продуктов носил случайный характер. Вначале всякий продукт, предлагаемый к обмену и благодаря этому становящийся товаром, служил эквивалентом для другого продукта (товара), на который он обменивался.

Желая продать свой продукт и получить взамен его другой, производитель искал соответствующего контрагента. Поскольку денег в тот период еще не существовало, продавец лошади, желающий купить зерно, искал потенциального покупателя лошади, одновременно являющегося продавцом зерна. В акте купли-продажи, который имел форму “товар - товар”, мешок зерна являлся эквивалентом лошади. Если продавцу требовался какой-то иной продукт, например ткань или вино, то эквивалентность обмена могла выглядеть иначе: “1 лошади = 10 метрам ткани” или “1 лошади = 20 л вина”. Эквивалентом лошади могли выступать разные количества других продуктов.

Постепенно обмен становится способом установления экономических связей между производителями и служит толчком к развитию общественного разделения труда. По мере вовлечения в обмен все большего числа различных товаров возникла необходимость в универсализации средства обмена. Из ряда товаров все чаще выделялась группа товаров, а затем и один товар, который по своим свойствам более всего соответствовал роли эквивалента. Этот товар впоследствии становится всеобщим эквивалентом - деньгами. Его собственная ценность служила гарантом эквивалентности обмена, а его особые свойства открывали возможности совершенствования самой процедуры обменный операций.

В роли таких денег выступали сначала скот, меха, зерно, иногда даже ракушки, затем металлы, из которых наиболее подходящими оказались серебро и золото, и, наконец - одно только золото. Впоследствии золото перестает быть всеобщим эквивалентом и заменяется бумажными и кредитными деньгами.

2. Виды денег и их особенности

Исходя из природы материала можно выделить два основных вида денег: натуральные и символические деньги.

Натуральные (вещественные) деньги, их нередко называют действительными деньгами, включают все виды товаров, которые являлись всеобщими эквивалентами на начальных этапах развития товарного обращения (скот, зерно, меха, ракушки и т.п.), а также деньги из драгоценных металлов (золотые и серебряные),

Характерная особенность натуральных денег состояла в том, что они могли существовать не только в качестве денег, но и в качестве товара. Номинальная стоимость денег данного вида соответствовала их реальной стоимости (стоимости золота или серебра).

Металлические деньги существовали сначала в форме слитков определенного веса, а затем монет. Металлические деньги возникли в глубокой древности. В России появление первых монет относят к IX - X вв.; в тот период имели хождение как серебряные, так и золотые монеты. Эпохой господства золотых монет считают XIX в. и начало XX в.

Использование натуральных денег (прежде всего - золотых) в качестве всеобщего эквивалента имела ряд существенных преимуществ. Натуральные деньги имели собственную стоимость как товара. Поэтому в тот период не могло возникнуть ситуации несоответствия между объемом денежной массы и объемом товаров и услуг на рынке. Если на рынке возникал избыток денег, то золотые и серебряные монеты уходили из обращения, оседая в карманах их владельцев как сокровище. Ограниченность добычи золота и серебра являлась препятствием бесконтрольной эмиссии денег. Оба эти обстоятельства делали невозможной инфляцию, которая стала неизбежным злом при переходе от натуральных денег к их заменителям.

Однако с развитием рыночной экономики возможности использования натуральных денег оказались ограниченными. Для обслуживания расширяющихся хозяйственных связей требовалось все больше и больше денег. Золота не хватало, увеличение объема денежной массы для обеспечения сделок оказалось затруднительным, что, в свою очередь, сдерживало развитие товарообмена.

Символические деньги называют знаками стоимости, заменителями натуральных (вещественных) денег. К символическим деньгам относятся бумажные и кредитные деньги.

Номинальная стоимость символических денег значительно выше, чем стоимость того материала, из которого они изготовлены. Например, наивысшая ценность десяти бумажных рублей состоит именно в их использовании в качестве денег, а не в каком-либо ином качестве.

Бумажные деньги и различные монеты (из меди и алюминия и иных металлов) появляются тогда, когда в часто повторяющихся сделках непосредственное присутствие самих благородных металлов становится необязательным. Опираясь на силу государственной власти, становится возможным заменить золото и серебро в обращении сначала в пределах данного государства, а затем и в мировой торговле знаками стоимости. Первоначально эти знаки в любой момент могли быть обменены на благородные металлы по номиналу, что и позволяло им циркулировать в обращении в качестве заменителей денег из драгоценных металлов.

Появление кредитных денег связано с развитием кредитных отношений, когда купля-продажа осуществляется в кредит, с рассрочкой платежа. Кредитные деньги возникают и действуют наряду с золотыми деньгами, постепенно набирая силу и вытесняя золотые деньги. Кредитные деньги выступают как в виде соответствующим образом оформленных бумаг (банкнот, чеков, векселей), так и в виде соответствующих записей на счетах.

Кредитные деньги, будучи чисто символическими деньгами, требуют для своего эффективного функционирования государственной гарантии. Такая гарантия обеспечивается благодаря наличию государственных законов, регламентирующих правила выпуска и обращения векселей и банкнот, а также правил и процедур совершения депозитных операций, предусматривающих, в частности, и ответственность за нарушение этих законов, правил и процедур. В период становления кредитных денег одной государственной гарантии для их прочности и устойчивости было еще недостаточно. В течение длительного времени кредитные деньги существовали на базе золотых денег и рядом с ними, принимая на себя обеспечения все большей части оборота товаров и капитала.

Денежные системы в течение длительного времени сочетали функционирование металлической системы, состоящей из золота в виде слитков и монет, и системы кредитных денег, состоящей из векселей, чеков, банкнот, депозитных счетов в банках и т.д. Золото играло роли опоры, гаранта сохранения ценности, а механизм связи и взаимодействии двух систем - металлической и кредитной - обеспечивался путем размена банкнот и вкладов на золото. Поскольку кредитная система часто не справлялась со своими задачами, особенно в периоды кризисов, на передний план выступало золота как надежный гарант ценностей.

В ХХ в. роль золота в качестве денег постепенно исчерпывается, и оно вытесняется из денежного мира кредитными деньгами. Вначале золото вытесняется из внутреннего экономического оборота, а затем и из международных расчетов. Можно сказать, что ХХ век стал веком эпохи утверждения кредитных денег, соответствующих потребностям современной развитой экономики.

3. Современная денежная система России

Современная денежная система России, как и в большинстве других стран, основана не разменных на золото деньгах. Основные параметры денежной системы РФ определены в Федеральном законе от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. От 10 января 2003г.). Согласно данному закону официальной денежной единицей РФ является рубль, который равняется 100 копейкам. Закон запрещает обращение на территории РФ других денежных суррогатов. Правительство отказалась от установления масштаба цен. В законе записано «Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается».

Монопольное право эмиссии или изъятия наличных денег из обращения предоставлено Банку России. Он же несет полную ответственность за организацию их обращения в народном хозяйстве. В связи с этим на Банк России возложены следующие функции:

· Прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание резервных фондов;

· Установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег, порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций;

· Установление признаков платежеспособности банкнот и монет, порядка их уничтожения, а так же замены поврежденных на действующие.

По действующему законодательству в России существуют два вида денежных знаков: банкноты (банковские билеты) и монеты. Они являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами.

18 сентября 1997 года Правительство РФ приняло постановление об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и монет. С 1 января 1998 года Банк Росси ввел банкноты и монеты образца 1997года:

· Банкноты достоинством 5; 10; 50; 100; 500 руб.;

· Монеты достоинством 1; 5; 10 коп. и 1; 2; 5 руб.

С 1 января 2001 года в обращение введена банкнота достоинством 1000 руб. 31 июля 2006 года новая банкнота Банка России образца 1997 года номиналом 5000 рублей выпущена в обращение. На этом основании пересматривались цены на товары, работы и услуги. Изменение нарицательной стоимости денежных знаков при одновременном при одновременном соответствующем изменении масштаба цен рассматривается в теории денег как деноминация, т.е. одна из форм денежной реформы, когда путем «зачеркивания нулей» укрупняют масштабы цен. Однако деноминацию рубля с 1 января 1998 года нельзя считать денежной реформой, так как в стране не были решены многие экономические проблемы, гарантирующие устойчивость денежного обращения. Это подтвердилось событиями второй половины 1998 года, когда произошел резкий рост цен и снижение валютного курса рубля.

Целью проводимой деноминации было решение следующих технических задач: упорядочение денежного обращения, облегчение учета и расчетов в стране, возвращение к обычному масштабу цен.

Заключение

Двигаясь во времени, мы найдем исторический отрезок, в течение которого деньгами выступал живой скот - овцы, бараны, лошади и т.д. Следуя по течению времени далее, мы обнаружим участок, где деньгами выступали драгоценные металлы - золото, серебро. Вслед за этим мы обнаружим третий период - появление бумажных денег, у которых нет собственной предметной ценности. Некоторое время бумажные деньги были как бы квитанциями, за которыми стояло какое-то количество реального золота. Новейшая история дает новый повод для размышлений. В употребление вводятся безналичные расчеты. При использовании безналичных денег происходит повышение скорости расчётов и более свободный перелив капитала, снижаются издержки, денежный оборот концентрируется в банковской системе, что позволяет государству контролировать и регулировать денежные потоки. Ведь если наличные деньги анонимны, и установить источник поступлений зачастую невозможно, то безналичные хранятся, списываются и зачисляются на конкретные счета конкретных юридических или физических лиц. Тем не менее, не смотря на все преимущества безналичных денег, полный отказ от бумажных денег не произойдёт в ближайшем будущем. Ведь в ряде случаев наличность используется для таких мелких расчётов, что издержки на их осуществление в безналичной форме будут выше, чем сам платеж. Поэтому наличные деньги до сих пор не теряют своей актуальности. Также в роли современных денег, выступают электронные деньги. Об электронных деньгах говорят как о платёжном средстве (единицах стоимости), которое существует и хранится исключительно в электронном виде, то есть электронные деньги имеют вид записей в специализированных электронных системах. Их эмитентами в основном являются банки и различные организации. Официального статуса законного платёжного средства на территории государства электронные деньги не имеют, государственно их эмиссия также не лицензируется и не контролируется. Принципиальное отличие электронных денег от безналичных заключается в том, что первые могут эмитироваться в рамках отдельных локальных платёжных систем, конкретными организациями и структурами, в то время как безналичные деньги (на пару с наличными) эмитируются центральным банком страны, являются её законодательно признанными денежными единицами, покупательная способность которых гарантируется государством.

Таким образом, деньги эволюционируют, чтобы соответствовать потребностям не устающего прогрессировать человечества. Возможен ли полный отказ общества от денег? В ближайшей перспективе - нет, потому что это означало бы возврат к бартеру, а заодно к проблемам обмена товаров и оплаты услуг, выполнения финансовых обязательств, накопления и сбережения средств.

денежный обращение заемщик кредит

Список литературы

1. Федеральный закон от 10 июля 2002г. № 86 - ФЗ « О Центральном банке РФ» (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003г., 29 июня , 29 июля, 23 декабря 2004г., 18 июня, 18 июля 2005г.)

2. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. 3-е издание-М.: КРОНУС, 2006-559с.

3. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. - М.: Юрайт, 2006.-620с.

Тема 2. «Формы кредитования»

План

Введение

1. Признаки классификации формы кредита

2. Суженная стоимость

3. Статус кредитора

4. Целевая потребность заемщика

5. Другие формы кредитования

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства.

Формы кредита отражают структуру кредитных отношений, состав субъектов и основные свойства, сохраняющиеся при различных внешних и внутренних изменениях. Как бы не менялись связи между кредитором и заемщиком по поводу суженной стоимости, форма кредита выражает в целом его содержание как экономической категории.

В современных условиях на рынке реализуются следующие формы кредита: коммерческий, банковский, государственный, потребительский, ипотечный, межбанковский, межхозяйственный, международный и др. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой деятельности.

1. Признаки классификации формы кредита

Формы кредита отражают структуру кредитных отношений с учетом особенностей кредитора и заемщика, а также использование ссуженной стоимости. Однако, как бы не менялись связи между кредитором и заемщиком и характер использования ссуженной стоимости, понятие кредита сохраняетяс.

Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

1. ссуженной стоимости

2. статуса кредитора

3. целевая потребность заемщика

4. другие признаки.

К суженной стоимости относятся следующие формы кредитования;

· товарная

· денежная

· смешанная.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяют следующие формы кредитования;

· банковская

· хозяйственная

· государственная

· международная

· гражданская.

потребностей заемщика выделяют две формы кредита;

· производительная

· потребительская.

К другим формам кредитования относятся;

· прямая и косвенная

· явная и скрытая

· основную и дополнительную

· развитую и неразвитую.

2. Суженная стоимость

В зависимости от суженой стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товара в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме.

Денежная форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквиваленте при обмене товарных стоимостей. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Смешанная форма кредита возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежных формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенного оборудования.

Кредит не сводится только к стадии предоставлении средств во временное пользование, он имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и его возврат бал произведен также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита. Товарную форму можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходит в форме товарных стоимостей.

Если кредит бал представлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот , то здесь более правильно считать, что имеется смешанная форма (Товарно-денежная). Она часто используется в экономики развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов).

Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращение кредита в денежной форме.

3. Статус кредиторов

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяют следующие формы кредитования; банковская, хозяйственная, государственная, международная, гражданская (частная, личная).

Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.

Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников. Вместе с тем каждая из сторон каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором - заемщиком. В свою очередь, в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором - кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик кредитором. Это меняет форму кредита.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других форм. В банковской форме кредита существует три особенности.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, банк ссужает не занятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность характеризуется тем что банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.

Банковские кредиты разделяются по срокам на: долгосрочный, среднесрочный и краткосрочный.

В хозяйственной форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). В данной форме кредита в основе лежит отсрочка предприятием - продавцом оплаты товара и предоставлением предприятием - покупателем векселя как долгового обстоятельства оплатить стоимость покупки по истечению определенного срока.

Хозяйственная форма кредита имеет две формы товарную и денежную, предоставляется главным образом на короткие сроки. Инструментом коммерческого кредита чаще всего является вексель.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Его следует отличить от государственного займа, где государство выступает в качестве заемщика. Государственный кредит выступает чаще всего под определенные программы ( на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развитие народного хозяйства и т.д.). Займа размещаются как правило на длительные сроки.

В международной форме кредитования состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон иностранный субъект.

Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, но чаще всего является заемщиком, нежели кредитором.

Гражданская форма кредита основана на участие в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной формой кредита. Гражданская форма кредита может носить как денежный так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всякими из других участников кредитных отношений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая записка. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

4. Целевая потребность заемщика

В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяют две формы кредита: производительная и потребительская.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования от кредитора полученных средств. Это форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели. Как в случае с товарной формой кредита, можно предположить, что его потребительская форма исторически возникла в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов возникал переизбыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего в товарах длительного пользования.

Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала.

Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное, производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору, в виде платы за временное позаимствование ссуженной стоимости.

Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса.

Потребительская форма кредита в отличии от его производительной используется населением на цели потребления, она не направлена на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

Потребительский кредит имеет товарную форму. В кредитных отношениях между гражданами и торговыми фирмами банки непосредственного участия не принимают. Этим потребительский кредит отличается от банковского, который выдается населению в денежной форме. Однако потребительский кредит тесно связан с банковским, поскольку торговые фирмы и финансовые компании, предоставляющие рассрочку платежа, используют долговые обязательства потребителей для получения банковских ссуд.

В России кредиты населению предоставляются как в товарной, так и в денежной форме. Товарную форму имеет кредит с рассрочкой платежа, оформляемый на покупку товаров длительного пользования, жилищное строительство и приобретение квартир. При этом потребительский кредит может осуществляется посредством безналичных перечислений или наличных денег.

Кредитование потребительских нужд населения осуществляется на тех же принципах, что и кредитование юридических лиц - возвратности, срочности, целевой направленности, платности, обеспеченности. Важным условием при выдачи ссуд является платежеспособность заемщика.

Кредит на текущие нужды, как правило, бывает краткосрочным (до двух лет). Кредит на инвестиционные цели - долгосрочный, в отличие от кредита на текущие потребления при его предоставлении от населения требуется оформление отчета об использовании денег и документы о целевом направлении полученных в банке сумм.

5. Другие формы кредитования

Прямая форма кредита отражает не посредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам - под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.

Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели.

Скрытая форма кредита возникает если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют старым кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется. В современном обществе он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.

Своеобразной формой кредита является кредитные отношения, оформляемые долговыми ценными бумагами, например облигациями. Облигационный заем является альтернативой долгосрочному банковскому кредиту. Он позволяет предприятиям и фирмам привлекать дополнительные капиталы для реализации инвестиционных и других проектов непосредственно с финансового рынка, не прибегая к посредничеству банков. Держатель облигаций выступает как кредитор, он имеет право на получение процента на ссуженную стоимость в течении всего срока обращения облигаций, а также на возврат самой ссуженной стоимости по его окончании. Предприятие имитирующее облигации, является заемщиком. Оно берет на сея обязательства вернуть в установленный срок полеченные в займы стоимость и уплатить проценты за весь период займа. Следовательно, отношения, оформленные облигацией, имеют все признаки кредитных: стоимость передается от кредитора к заемщику на условиях возврата в определенный строк и выплата процентов за весь период пользования ссуженной стоимостью.

Так же получили развитее в США, станах Западной Европы и Японии коммерческие бумаги - краткосрочные долговые обязательства, имеющие форму ценных бумаг. С их помощью предприятия и фирмы удовлетворяют потребность в привлечении дополнительных источников для финансирования своего оборотного капитала. Коммерческие бумаги являются альтернативой краткосрочному банковскому кредиту.

Кредитные отношения, оформленные ценными бумагами, привлекают широкий круг кредиторов-инвесторов и дают возможность переуступить долговые обязательства на вторичном рынке. Для кредиторов такая форма кредитования дает снижение кредитного риска и повышение ликвидности долгового обязательства.

Заключение

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и. льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Список литературы

1. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П « О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолжности»

2. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. 3-е издание-М.: КРОНУС, 2006-559с.

3. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. - М.: Юрайт, 2006.-620с.

4. Ли В.О Об оценке кредитоспособности заемщика / В.О.Ли // Деньги и кредит. - 2005.- №2.-С.50-52.

Размещено на Allbest.ru