Анализ кредитоспособности заемщика

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

по дисциплине «Банки и небанковские кредитные организации, их операции»

на тему «Анализ кредитоспособности заемщика»

Оглавление

Введение

ГЛАВА 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика коммерческим банком

1.1 Сущность банковского кредитования и основные нормативные требования

1.2 Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности банком

1.3 Основные подходы к оценке кредитоспособности заемщиков

ГЛАВА 2. Система оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка

2.1 Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий

2.2 Оценка кредитоспособности мелких предприятий

2.3 Особенности оценки кредитоспособности физических лиц

ГЛАВА 3. Анализ современной ситуации в Российской Федерации на рынке кредитования

3.1 Поведение заемщиков в условиях кризиса

3.2 Опасения по поводу кредитных рисков в период мирового финансового кризиса

Заключение

Список использованной литературы

Приложение 1

Введение

В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его составляющая, как кредитные институты (банки), является важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики. Однако в настоящее время отечественные кредитные учреждения при наличии достаточного потенциала и высокой потребности реального сектора в кредитных ресурсах для преодоления экономического кризиса, выхода на позиции устойчивого роста и модернизации производства на новейшей технологической основе все еще недостаточно активно увеличивают объемы своих кредитных операций, в результате чего наиболее активные субъекты хозяйствования вынуждены сами финансировать инвестиционный процесс.

Основная цель данной работы состоит в том, чтобы раскрыть главные и наиболее удобные методы оценки кредитоспособности заемщика, при которых уменьшается риск невыплаты кредита. В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:

1. Раскрыть важнейшие теоретические аспекты анализа кредитоспособности заемщика и рассмотреть основные подходы к оценке кредитоспособности.

2. Рассмотреть особенности оценки кредитоспособности как крупных, средних, мелких предприятий так и физических лиц.

3. Оценить современную ситуацию в Российской Федерации на рынке кредитования.

Работа содержит введение, основное содержание, 3 главы, заключение, список использованной литературы и приложения.

Теоретическая часть основана на анализе законодательных, нормативно-правовых источников, учебников, статей известных экономических журналов.

Расчеты выполнены с использованием MS Excel.

ГЛАВА 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика коммерческим банком

1.1 Сущность банковского кредитования и основные нормативные требования

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении основных правил - принципов кредитования, представляющих собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся:

1. Принцип срочности означает, что кредит дается на однозначно определенный срок.

2. Принцип возвратности, то есть в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью.

3. Принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов).

4. Принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении, либо в специальном приложении к нему.

5. Принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).

Данный принцип представляется ключевым, смысл его состоит в достижении действительно партнерских отношений, объединяющих усилия кредитора и заемщика, объективно равно заинтересованных в развитии национальной экономики, росте производительности труда и на этой основе в получении большей прибыли, в достойном социальном обеспечении всех граждан.

В особую группу принципов следует выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные, диспозитивные принципы):

- принцип целевого использования кредита;

- принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

Различные аспекты проведения банками кредитных операций регламентируются в следующих основных нормативных актах Банка России:

- Инструкция № 110-И от 16 января 2004 г. «Об обязательных нормативах банков»;

- Положение № 54-П от 31 августа 1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»;

- Положение № 39-П от 26.07.1998 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».

- Положение № 89-П от 24 сентября 1999 г. «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»; [10, 229]

1.2 Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности банком

В современной экономике России в период становления и развития нового типа экономических отношений, когда хозяйствуют субъекты самостоятельны в выборе большинства принимаемых ими решений, вопрос о необходимости разработки эффективной программы управления капиталом имеет первостепенное значение.

Собственный капитал организации -- еще не гарантия прибыли. Однако даже если таковая существует, это не означает, что ее будет достаточно для инвестиций в развитие производства, пополнение оборотных активов и т.п. Собственные финансовые ресурсы являются основой стабильной работы организации, но вместе с тем это достаточно малоподвижные ресурсы и рассматривать их в качестве долгосрочного источника финансирования расширенного воспроизводства основных фондов и нематериальных активов или источника пополнения оборотных активов рискованно. В результате альтернативным источником финансирования выступает заемный капитал.

В условиях становления и развития рыночных отношений кредиторам необходимо иметь точное представление о кредитоспособности их партнера. Для достижения этой цели коммерческие банки разрабатывают собственные методики определения кредитоспособности. Однако для этого необходимо четко определить, что включает в себя это понятие, характерное для рыночной экономики. В условиях директивной централизованной системы распределения финансовых ресурсов СССР, когда искажались сами принципы кредитования и отсутствовала экономическая основа для эффективного развития кредитных отношений, понятия «кредитоспособность» как такового не было, следовательно, не было и необходимости оценки кредитоспособности заемщика при выдаче кредитных ресурсов. Процесс перехода к рыночным отношениям существенно изменил взаимоотношения организаций и их кредиторов. На первый план вышли условия взаимовыгодного партнерства и общий экономический интерес, непосредственно связанный с кредитоспособностью заемщика.

В учебнике «Банковское дело» под редакцией профессора Г.Н. Белоглазовой под кредитоспособностью ссудозаемщика понимается его способность погасить долговые обязательства перед коммерческим банком по ссуде и процентам по ней в полном объеме и в срок, предусмотренный кредитным договором. [2, 238]

Приведенное определение не совсем корректно, так как в нем не разграничиваются термины «кредитоспособность» и «платежеспособность». Последняя как раз и подразумевает способность организации расплачиваться по всем видам обязательств, а кредитоспособность подразумевает способность расплатиться лишь по кредитным обязательствам.

Платежеспособность - это способность (наличие возможности) и готовность (наличие желания) юридического или физического лица своевременно и в полном объеме погашать свои денежные обязательства (долги). В отличие от этого кредитоспособность - это способность и готовность лица своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги (основную сумму долга и проценты). С этой стороны, кредитоспособность - понятие более узкое, чем платежеспособность. Следовательно, чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, банку достаточно убедиться в его кредитоспособности, не обязательно рассматривая вопрос в более широком плане (хотя ясно, что если заемщик платежеспособен, то это включает в себя и наличие у него возможности расплатиться за кредит).

Между рассматриваемыми понятиями имеется еще одно различие, которое банки учитывают. Заемщик обычные свои денежные обязательства (кроме кредитных) должен погашать, как правило, за счет выручки от реализации своей продукции (работ, услуг). Что же касается кредитной задолженности, то она, помимо названного, имеет еще 3 источника погашения (правда, не всегда надежных):

1) выручка от реализации имущества, принятого банком в залог под кредит;

2) гарантия (поручительство) другого банка или иного лица (юридического или физического);

3) страховые возмещения.

Следовательно, банк, грамотно дающий кредиты, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик оказывается неплатежеспособным в обычном смысле слова.

Проблема оценки кредитоспособности заемщика и сам термин «кредитоспособность» изучались и разрабатывались в разные времена. Вопросы кредитоспособности были достаточно актуальны и освещались в экономической литературе дореволюционного периода и в трудах экономистов 20-х годов XX в.; интерес к ним возрос с конца 80-х годов, в начале проведения в стране экономических реформ. В период НЭПа экономисты в целом под кредитоспособностью понимали, с точки зрения заемщика, способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды; с позиции банка -- правильное определение размера допустимого кредита. В период развития рыночных отношений особое внимание стали уделять ликвидности активов заемщика. Поэтому анализ изменения подходов к определению понятия «кредитоспособность» позволяет говорить о том, что оно подвержено влиянию со стороны развивающейся экономической среды функционирования кредитора и заемщика.

Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, каждый из которых должен быть оценен и изучен. Значимой и весьма сложной для аналитика проблемой является определение изменения всех факторов, причин и обстоятельств, влияющих на кредитоспособность в перспективе. Поэтому цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы и предполагает решение следующих задач:

· обоснование оптимальной величины предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения;

· определение эффективности использования заемщиком кредитных ресурсов;

· осуществление текущей оценки финансового состояния заемщика и прогнозирование ее изменения после предоставления кредитных ресурсов;

· проведение текущего контроля (мониторинга) со стороны кредитора за соблюдением заемщиком требований в отношении показателей его финансового состояния;

· анализ целесообразности и результативности принимаемых менеджментом решений по достижению и поддержанию на приемлемом уровне кредитоспособности организации-заемщика;

· выявление факторов кредитного риска и оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита заемщику;

· анализ достаточности и надежности предоставленного заемщиком обеспечения. [5, 149]

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства п ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается из длительности его функционирования в данной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из его кредитной истории, репутации в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов).

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или рдения переговоров, т.е. наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирм, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика - физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для банка.

Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Последнее и является формой зашиты от риска обесценения средств в условиях инфляции, это не может являться основным признаком кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для высвобождения денежных средств из недвижимости требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки: 1) его достаточность, которая анализируется на основе сложившихся требований к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала) и коэффициентов финансового левера; 2) степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им своих обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка, проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала.

К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.

Последний критерий - контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия, как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового), насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд.

Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся:

· оценка делового риска;

· оценка менеджмента;

· оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;

· анализ денежного потока;

· сбор информации о клиенте;

· наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании. [4, 196]

1.3 Основные подходы к оценке кредитоспособности заемщиков

Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, оценить и рассчитать каждый из которых непросто. Большая часть анализируемых на практике показателей кредитоспособности основана на данных за прошедший период или на какую-то отчетную дату, вместе с тем все они подвержены искажающему влиянию инфляции. Сложность представляют выявление и количественная оценка некоторых факторов, таких, как моральный облик и репутация заемщика, кроме того, применяется множество методов и подходов решения данной задачи, не исключающих друг друга, а дополняющих в комплексе и делающих оценку кредитоспособности заемщика более соответствующей реальности.

В зарубежной и отечественной банковской практике оценка кредитоспособности осуществляется на основе целого ряда критериев, широко освещенных в специальной экономической литературе.

В соответствии с выработанными теорией и практикой критериями кредитоспособность не следует рассматривать только как прогнозную платежеспособность клиента.

Анализ кредитоспособности ссудозаемщика включает целый ряд методов, важнейшими из которых являются:

- сбор информации о клиенте;

- оценка кредитного риска;

- оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;

- оценка кредитоспособности на основе индекса Альтмана;

- анализ денежных средств.

Наибольшее распространение в практике российских коммерческих банков получило использование метода оценки финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов, которые объединяются, как правило, в четыре группы:

- коэффициенты ликвидности (платежеспособности);

- коэффициенты финансовой независимости (рыночной устойчивости);

- коэффициенты оборачиваемости;

- коэффициенты рентабельности.

Показатели каждой группы отличаются большим разнообразием, но в основном включают финансовые коэффициенты (Приложение 1). Финансовые коэффициенты рассчитываются на основе данных бухгалтерской отчетности клиента за предшествующие отчетные периоды (месяц, квартал, полугодие, год) или прогнозных значений показателей бизнес-плана.

В качестве дополнительных характеристик при анализе кредитоспособности используются следующие показатели:

- уровень делового риска;

- длительность и размер простроченной задолженности различным коммерческим банкам;

- состояние дебиторской и кредиторской задолженности и их соотношение;

- оценка менеджмента и др.

В практике российских коммерческих банков основные и дополнительные показатели используются в самых различных комбинациях, причем состав основных показателей, как правило, остается неизменным длительный период, в то время как состав дополнительных показателей подвержен более частому изменению.

Поскольку основные и дополнительные показатели в отдельные периоды для конкретного банка имеют разную значимость, то анализ кредитоспособности предполагает использование метода рейтинговой (балльной) оценки. Применение этого метода позволяет охарактеризовать финансовое состояние заемщика с помощью синтезированного показателя - рейтинга, выраженного в баллах, а также определить границы интервала колебания этого показателя, при которых возможна выдача ссуды. Класс заемщика устанавливается по сокращенному кругу финансовых коэффициентов, так как многие показатели дублируют друг друга.

Каждый коммерческий банк использует свою, в определенной степени оригинальную методику, способствующую адекватной оценке потенциальных заемщиков. Система рейтинга утверждается кредитным комитетом на основе выбранной банком стратегии развития, причем каждому показателю присваивается индивидуальный рейтинг с учетом отраслевой принадлежности клиента и других специфических особенностей его деятельности.

Например, для предприятий торговли большое значение имеют показатели оборачиваемости и финансовой независимости. Для предприятий промышленности первостепенное значение имеет коэффициент быстрой ликвидности. Сумма рейтинговых коэффициентов по каждой отрасли равна 100. Сумма баллов по рейтингу представляет собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс его кредитоспособности, который определяется путем сравнения фактического значения показателя с утвержденным нормативом. Сумма баллов по рейтингу рассчитывается по следующей формуле:

, где

Б - сумма баллов по рейтингу;

Реi - рейтинг i-го показателя;

Клi - классность i-го показателя;

n - количество показателей;

i - показатель.

По результатам рейтинговой оценки определяется класс кредитоспособности клиента. Например, I класс присваивается при 100 - 150 баллах, II класс - при 151 - 250 баллах, III класс - при 251 - 300 баллах. [10, 260]

ГЛАВА 2. Система оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка

2.1 Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий основывается на фактических данных баланса, отчета о прибыли, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве способов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.

В мировой и российской банковской практике используются различные финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности заемщика. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп:

I - коэффициенты ликвидности:

II - коэффициенты эффективности, или оборачиваемости;

III - коэффициенты финансового левериджа;

IV - коэффициенты прибыльности;

V - коэффициенты обслуживания долга.

Показатели кредитоспособности, входящие в каждую из названных групп, могут отличаться большим разнообразием.

Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Ктл =

Коэффициент текущей ликвидности предполагает сопоставление текущих активов, т.е. средств, которыми располагает клиент в различной форме (денежные средства, дебиторская задолженность нетто ближайших сроков погашения, стоимости запасов товарно-материальных ценностей и прочих активов), с текущими пассивами, т.е. обязательствами ближайших сроков погашения (ссуды, долг поставщикам, по векселям, бюджету, рабочим и служащим). Если долговые обязательства превышают средства клиента, последний является некредитоспособным. Из этого вытекают и приведенные нормативные уровни коэффициента. Значение коэффициента, как правило, не должно быть менее 1. Исключение допускается только для клиентов банка с очень быстрой оборачиваемостью капитала.

Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности (Кбл) имеет несколько иную смысловую нагрузку. Он рассчитывается следующим образом:

Кбл =

Ликвидные активы представляют собой ту часть текущих пассивов, которая относительно быстро превращается в наличность, готовую для погашения долга.

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) дополняют первую группу коэффициентов - показателей ликвидности и позволяют сделать более обоснованное заключение. В группу коэффициентов эффективности входят:

* оборачиваемость запасов:

а) =

б) =

* оборачиваемость дебиторской задолженности в днях:

* оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов):

* оборачиваемость активов:

Коэффициенты эффективности анализируются в динамике, а также сравниваются с коэффициентами конкурирующих фирм и со среднеотраслевыми показателями.

Показатели финансового левериджа характеризуют степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Чем выше доля привлеченных средств (краткосрочных и долгосрочных) и меньше доля собственного капитала, тем ниже класс кредитоспособности клиента. Однако окончательный вывод делается только с учетом динамики коэффициентов прибыльности.

Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть. Разновидностями этих коэффициентов являются:

* коэффициенты нормы прибыльности:

а)

б)

в)

* коэффициенты рентабельности:

а)

б)

в)

Сопоставление трех видов коэффициентов рентабельности показывает степень влияния процентов и налогов на рентабельность фирмы.

* коэффициенты нормы прибыли на акцию:

а) =

б) =

Если доля прибыли в выручке от реализации растет, увеличивается прибыльность активов или капитала, то можно не понижать рейтинг клиента даже при ухудшении коэффициента финансового левериджа.

Коэффициенты обслуживания долга (рыночные коэффициенты) показывают, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами. Общая сумма их расчета заключается в следующем:

=

=

Конкретная методика определения числителя указанных коэффициентов зависит от того, относятся ли процентные или фиксированные платежи на себестоимость или уплачиваются из прибыли.

Коэффициенты обслуживания долга показывают, какая часть прибыли используется для возмещения процентных или всех фиксированных платежей. Особое значение эти коэффициенты имеют при высоких темпах инфляции, когда величина процентов уплаченных может приближаться к основному долгу клиента или даже его превышать. Чем большая часть прибыли направляется на покрытие процентов уплаченных и других фиксированных платежей, тем меньше ее остается для погашения долговых обязательств и покрытия рисков, т.е. тем хуже кредитоспособность клиента.

Перечисленные финансовые коэффициенты могут рассчитываться на основе фактических отчетных данных или прогнозных величин на планируемый период. При стабильной экономике или относительно стабильном положении клиента оценка кредитоспособности заемщика в будущем может опираться на фактические характеристики в прошлые периоды.

В условиях нестабильной экономики (например, спад производства), высоких темпов инфляции фактические показатели за прошлые периоды не могут являться единственной базой оценки способности клиента погасить свои обязательства, включая ссуды банка, в будущем. В этом случае должны использоваться либо прогнозные данные для расчета названных коэффициентов, либо рассматриваемый способ оценки кредитоспособности предприятия (организации) дополнится другими. К последнему можно отнести анализ делового риска в момент выдачи ссуды и опенку менеджмента.

При выдаче ссуд на относительно длительные сроки (год и более) также необходимо получение от клиента, кроме отчета за прошлые периоды, прогнозного баланса, прогноза дохода, расходов и прибыли на предстоящий период, соответствующий периоду выдачи ссуды. Прогноз обычно основывается на планировании темпов роста (снижения) выручки от реализации и детально обосновывается клиентом.

Описанные финансовые коэффициенты кредитоспособности рассчитываются на основе средних остатков по балансам на отчетные даты. Показатели на 1-е число далеко не всегда отражают реальное положение дел и относительно легко искажаются в отчетности. Исходным оборотным показателем является выручка от реализации. Путем исключения из нее отдельных элементов (материальных и трудовых затрат, процентов, налогов, амортизации и т.д.) получают промежуточные показатели и в конечном итоге получают чистую прибыль за период. [3, 115]

2.2 Оценка кредитоспособности мелких предприятий

Кредитоспособность мелких предприятий может оцениваться таким же образом, как и способность к погашению долга у крупных и средних заемщиков - на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки делового риска.

Однако использование банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета и отчетности у этих клиентов банка. У зарубежных и российских предприятий малого бизнеса, как правило, нет лицензированного бухгалтера. Кроме того, расходы на аудиторскую проверку для этих клиентов банка недоступны. Поэтому отсутствует аудиторское подтверждение отчета заемщика. В связи с этими причинами оценка кредитоспособности клиента основывается не на его финансовой отчетности, а на личном знании работником банка бизнеса данного клиента. Последнее предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с клиентом, регулярное посещение его предприятия.

В ходе личного интервью с руководителем мелкого предприятия выясняются цель ссуды, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному сроку снизятся, а кредитуемые затраты будут списаны на себестоимость реализованной продукции. Для частого посещения предприятия банк кредитует только близлежащие фирмы.

Следует отметить еще одну особенность мелких предприятий - руководителями и работниками их нередко являются члены одной семьи или родственники. Поэтому возможно смешение личного капитала владельца с капиталом предприятия. Из этого вытекает следующая особенность в организации кредитных отношений банка с предприятиями малого бизнеса за рубежом (США): погашение ссуды гарантируется владельцем, именно его имуществом. Но в связи с этим при оценке кредитоспособности мелкого клиента учитывается финансовое положение владельца. Последнее определяется на основе личного финансового отчета.

форма личного финансового отчета содержит сведения об активах и пассивах физического лица. При этом выделяются заложенные активы и обеспеченные пассивы. К активам относятся наличные денежные средства, акции и облигации, дебиторская задолженность родственников, друзей и других лиц, недвижимое имущество, выкупная стоимость страхования жизни и др. Пассивы складываются из долгов банкам, родственникам и другим лицам, задолженности по счетам и налогам, стоимости заложенного имущества, платежей по контрактам, кредитов, использованных для страховых платежей и др. Для более детального анализа дается расшифровка отдельных видов активов и пассивов физического лица. [6, 74]

Таким образом, система оценки банком кредитоспособности мелких заемщиков складывается из следующих элементов:

1. Оценка делового риска.

2. Наблюдение за работой клиента.

3. Личные собеседования банкира с владельцем предприятия.

4. Оценка личного финансового положения владельца.

2.3 Особенности оценки кредитоспособности физических лиц

Оценка кредитоспособности физического лица основывается на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения и имущества, составе семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории клиента.

Например, во Франции кредитоспособность физического лица оценивается по системе скоринга. Программа определения целесообразности и условий выдачи потребительского кредита содержит три раздела: информация по кредиту и по клиенту, финансовое положение клиента.

В первый раздел вводятся данные о служащем банка, выдающем кредит, номер досье клиента, название агентства, вид и сумма кредита, периодичность его погашения, процентная ставка без страховых платежей, дата предоставления ссуды, день месяца, выбранный клиентом для се погашения, ответ на вопрос о необходимости страхования, абсолютный размер ежемесячного погашения ссуды со страховым платежом и без него, общий размер процентов и страховых платежей, которые будут уплачены банку. Во второй раздел программы вводятся данные о профессии клиента, его принадлежности к определенной социальной группе, работодателе, чистом годовом заработке, расходах за год, стаже работы. Третий раздел - финансовое положение клиента - содержит сведения об остатках на текущих и сберегательных счетах, соотношении доходов и расходов. На основе ввода перечисленной информации служащий банка получает заключение, можно ли выдавать кредит. При отрицательном ответе агентство банка может направить клиента в свою дирекцию для дополнительного рассмотрения вопроса о возможности предоставления ссуды.

В США основой оценки кредитоспособности физического лица является изучение его кредитной истории, связанной с покупкой товаров в кредит в магазинах. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства и номер социального обеспечения. На основе этих трех параметров можно собрать сведения от банков, организаций, выпускающих кредитные карточки, владельцев домов о всех случаях неплатежа. Банк интересуется количеством и размером имевших место неплатежей, длительностью, способом погашения просроченной задолженности. На этой основе составляется кредитная история.

Кроме кредитной истории в систему оценки американскими банками кредитоспособности физического лица входят следующие показатели: соотношение долга и дохода, стабильность дохода и продолжительность работы на одном месте, длительность проживания по одному адресу, размер капитала.

До недавнего времени российские банки при оценке кредитоспособности физических лиц основное внимание уделяли только финансовому аспекту, в частности, доходности заемщика. В настоящее время с этой целью рассчитывается коэффициент кредитоспособности как соотношение:

ККРЕД ? 0,3

= -

На сегодняшний день банки помимо этого финансового фактора учитывают и другие: социальные, профессиональные, имущественные, специальный банковский фактор.

Для определения рейтинга заемщика - физического лица банки ориентируются на такие критерии: возраст заемщика, профессия, продолжительность работы на одном месте, сфера занятости, наличие недвижимости, наличие вкладов в банке, кредитная история и др.

ГЛАВА 3. Анализ современной ситуации в Российской Федерации на рынке кредитования

3.1 Поведение заемщиков в условиях кризиса

Фонд «Общественное мнение» представил результаты опроса общественного мнения на тему кредитования, проведённого в конца марта 2009 года. В ходе исследования получены данные о количестве текущих кредитов у населения, их видах и условиях выплат. Кроме того, затрагивается тема возможности погашения кредита в нынешней экономической ситуации и факторов, способных этому помешать.

Ключевые показатели поведения заемщиков в условиях кризиса:

- 23% россиян на текущий момент имеют невыплаченные кредиты,

- 98% выплачиваемых в России кредитов взяты в рублях. 2% - в долларах,

- 50% кредитов у населения - потребительские, взятые в местах продаж, 34% - на неотложные нужды, 14% - автокредиты и 8% - ипотека,

- у 58% опрошенных условия выплаты кредита ухудшились в последние 2-3 месяца, 39% - изменений не заметили. 2% выплачивать кредит в текущем году стало легче,

- 16% респондентов утверждают, что могут не расплатиться с кредитом, 30% считают эту возможность маловероятной, 47% - исключают вовсе,

- у 57% сограждан в последние 2-3 месяца материальное положение ухудшилось. Улучшилось - у 3%,

- задержки, либо сокращение заработной платы, невыплата премий и бонусов в последний месяц коснулись 48% россиян, сокращение рабочего времени, неоплачиваемые отпуска - 13%, 3% были уволены,

- с точки зрения невозврата кредита наиболее опасная группа - пользователи автокредитов и ипотеки (21%).

Половина текущих кредитов у населения - потребительские, оформленные непосредственно в местах продаж. Треть (34%) - кредиты на неотложные нужды. 14% сограждан выплачивают займы, взятые на покупку автомобиля, ещё 8% - ипотеку. На образование, бизнес и прочие нужды в сумме приходится 4% невыплаченных кредитов у населения РФ.

Рис.1. Типы кредитов, выплачиваемых населением РФ в марте 2009 года

Согласно результатам опроса, наибольшие затруднения в выплате кредитов заёмщики испытывали в начале февраля 2009 года: то, что займ стало выплачивать тяжелее в последние 2-3 месяца, отметили 62% опрошенных. Ничего не изменилось для 35%, и лишь 1% заявил о том, что кредит стало выплачивать легче.



Рис.2. Изменение условий оплаты кредитов за последние 2-3 месяца

В конце марта так считали уже 2% опрошенных, изменений за 2-3 месяца не ощутили 39% респондентов, усложнилась оплата кредитов у 58% россиян. Впрочем, на фоне данных середины января положительная динамика марта оказалась невелика: тогда об ухудшении условий оплаты кредитов заявляли лишь 42% опрошенных, изменений не заметили 55%.

Что касается вопроса о вероятности невыплаты кредита, то тут ситуация сложилась следующим образом: 47% сограждан уверены, что такого с ними не случится. Ещё 30% считают, что это маловероятно, и лишь 16% сходятся на том, что подобный вариант развития событий в их жизни вовсе не исключён.



Рис.3. Вероятность невыплаты кредитов для граждан РФ

Пару месяцев назад оптимизма у населения было меньше: пятая часть опрошенных считала, что вероятность не выплатить кредит довольно высока, треть настаивала на том, что подобный вариант развития событий вовсе не исключён, 35% отрицали такую возможность. Что любопытно, несмотря на оптимизм в ответах на вопрос об условиях выплат, январские показатели в данном случае лучше февральских, но заметно ниже мартовских: отчасти, вероятно, сказались расточительные каникулы, отчасти непонимание происходящих в стране процессов и вариантов дальнейшего развития событий - именно тогда примерно пятая часть сограждан затруднилась ответить на данный вопрос. К марту число сомневающихся снизилось в 2,4 раза.

Рассмотрим материальное положение заемщиков и факторы, влияющие на их кредитоспособность.

Согласно результатам мартовского исследования, порядка 57% сограждан отметили, что за последние 2-3 месяца их материальное положение ухудшилось. 3% утверждают, что оно, напротив, улучшилось.



Рис.4. Изменение материального положения граждан РФ в последние 2-3 месяца

Если просматривать отдельно по группам, то в наибольшей «зоне риска» оказываются те, кто выплачивает кредиты на покупку автомобиля и ипотеку - из них материальное положение за последние 2-3 месяца ухудшилось у 62%, улучшилось у 2% респондентов. В меньшей степени проблема насущна для пользователей потребительских кредитов: у 53% материальное положение стало хуже, у 4% - лучше, 42% граждан особых изменений не почувствовало.

Кроме того, согласно опросу, 43% заёмщиков в последний месяц сталкивались с проблемами на работе. Особенно сильно это затронуло опять-таки пользователей автокредита и ипотеки: их доля выше средней общероссийской на 5%.

В целом, порядка 22% сограждан, имеющих текущие кредиты, в последний месяц столкнулись с уменьшением зарплат. 15% задержали заработную плату, 11% недосчитались премий и бонусов. 8% респондентов было переведено на неполную рабочую неделю либо неполный рабочий день, на полставки. 5% было оправлено в вынужденные отпуска, 3% были уволены.

Рис.5. Отрицательные события, связанные с работой граждан РФ в последний месяц

Что любопытно, пользователей автокредитов и ипотеки более других затронуло снижение заработной платы, тогда как её задержки, либо перевод на неполный рабочий день коснулись их меньше, чем других. Вероятно, это связано с тем, что кредиты на столь дорогие покупки намного охотнее выдавались квалифицированным работникам преимущественно коммерческих структур, служащим в офисах, имеющим стабильный высокий доход. Многим коммерческим структурам с приходом кризиса пришлось существенно пересмотреть свои расходы, в т.ч. на персонал.

Пользователям же потребительских кредитов, взятых в местах продаж, реже уменьшали зарплаты, но чаше их задерживали. Менее других они попадали под сокращение рабочего дня, выход в неоплачиваемый отпуск и увольнения. Вполне возможно, что большая часть пользователей данного вида кредитов - госслужащие, либо сотрудники небольших коммерческих фирм - рынок труда в данной сфере в условиях кризиса наиболее подвержен подобным проявлениям.

Пользователей кредитов на неотложные нужды, напротив, чаще других переводили на сокращённый рабочий день: вероятно, заёмщиками данного типа преимущественно являются работники промышленных предприятий, где подобные практики в экономически нестабильное время наиболее распространены. Доходы этих двух групп несколько ниже, чем у служащих крупных коммерческих структур, и запросы (в том числе по кредитованию), предположительно, ниже.

Рис.6. Группы риска с точки зрения невозврата кредитов

В целом, с точки зрения невозврата наиболее «опасная» группа - пользователи автокредитов и ипотеки - 21% заёмщиков этого типа находятся в группе риска. Менее других (14%) подвержены этой опасности пользователи потребительских кредитов - суммы намного меньше, сроки выплаты тоже. Зато они более подвержены т.н. «умеренному риску» - подразумевается, что их благосостояние несколько ниже, чем у прочих.

Малый риск больше характеризует пользователей кредитов на неотложные нужды, а отсутствие риска - снова пользователей потребкредитов. Впрочем, в сумме малый риск и его отсутствие у данных групп заёмщиков равны.

Иными словами, чем больше сумма кредита и длиннее срок отдачи, тем меньше уверенности, что в условиях нынешней экономической ситуации удастся сохранить темп погашения, либо полностью отдать - даже при сравнительно высоких доходах. Тем более что ситуация на рынке труда в последнее время стабильностью не отличается. С другой стороны, небольшие суммы кредитов, взятые в магазинах, обычно характеризуются спонтанностью и повышенным процентами: к ним чаще прибегают люди с невысоким доходом. Повышенные процентные ставки как плата за срочность в таком случае нередко становится камнем преткновения и препятствием к скорому (досрочному) погашению кредита. [15]

3.2 Опасения по поводу кредитных рисков в период мирового финансового кризиса

Опасения финансового сообщества по поводу кредитных рисков постепенно, но неуклонно воплощаются в жизнь. Просроченная задолженность по всем категориям заемщиков демонстрирует существенные темпы роста. Тем не менее, текущее состояние совокупного кредитного портфеля банковского сектора выглядит относительно неплохо.

Просроченная задолженность по корпоративным клиентам приближается к 2%, а по кредитам населению - к 3,5% (табл. 1).

Таблица 1

Структура кредитного портфеля и просроченной задолженности банковского сектора России, ноябрь 2008 года

Ссудная задолженность	Объем портфеля, млрд. руб.	Просроченная задолженность, млрд. руб.	Просроченная задолженность, % портфеля
Совокупный кредитный портфель	19530,7	330,9	1,7
Корпоративные кредиты резидентам	11108,5	181,0	1,6
Кредиты населению	4072,8	133,7	3,3
Межбанковские кредиты	2380,3	1,9	0,1
Кредиты индивидуальным предпринимателям	343,2	6,8	2,0

В сравнении с «плохими» активами банков других текущая ситуация на нашем рынке представляется вполне ординарной. Среди стран развивающейся Европы, где просроченная задолженность, как правило, не превышает 3%, кредитное качество в России является одним из лучших и сопоставимо с заемщиками из Сингапура и Израиля.

Центр экономических исследований МФПА провел количественный анализ ожидаемых потерь. Предстоит весьма серьезное ухудшение кредитоспособности заемщиков. Резервы на возможные потери по ссудам, которые отражают ожидания банков невозврата кредитов уже в ноябре 2008 г. превысили 3,7% кредитного портфеля. Банки оказываются вполне готовыми к худшему повороту событий. Помимо пересмотра условий кредитования и политики по управлению рисками, они активно наращивают резервы на возможные потери. Уже сегодня отношение резервов к просроченной задолженности достигает 220%, что является одним из самых высоких показателей в мире. Уровень резервирования у российских банков сопоставим с их коллегами из Южной Кореи, Мексики, Бразилии и Чили.

Помимо кредитного риска, заемщики будут подвергаться процентному риску (удорожание выданных кредитов или согласованных кредитных линий) и валютному риску в связи с обесценением рубля. Примечательно, что с начала 2008 г. устойчиво растет удельный вес просроченной задолженности в иностранной валюте. Если на начало года невозврат валютных кредитов не превышал 9% общей просроченной задолженности, то в конце года он уже составлял 13%.

Ожидается, что к концу 2009 г. невозврат кредитов составит 4-5% по совокупному портфелю банковского сектора. У банков, связанных с государством, потери по кредитному портфелю ожидаются несколько ниже, чем по сектору в целом - около 3-4%. Объясняется это наплывом клиентов, среди которых госбанки смогут проводить селекцию наиболее кредитоспособных. У остальных крупнейших банков, которым достаются менее устойчивые заемщики, просроченная задолженность ожидается на уровне 6-8%. У банков, специализирующихся на розничном кредитовании - около 15-18%. Ожидаемые потери не смертельны для банковского сектора и не могут вызвать credit crunch, тем не менее, как советует пословица, готовить сани следует летом. Уже сегодня властям стоит озаботиться о создании механизма выкупа через государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» кредитов низкого качества. Зарубежными аналогами механизмов выкупа проблемных активов могут выступить корейская Korea Asset Management Corporation или шведская Securum. [12]

Заключение

Несмотря на достаточно полное освещение в экономической литературе методических подходов к анализу отдельных сторон деятельности заемщика, до сих пор остаются неисследованными многие направления комплексного анализа кредитоспособности, имеющие важное теоретическое и прикладное значение. Так, недостаточно раскрыты состав и структура объектов анализа, не обоснованы организационно-методические подходы к его проведению, имеющиеся методики экономического анализа зачастую неполно или совсем не используют оценки качественных показателей деятельности заемщика. Применение известных на сегодняшний день зарубежных методик анализа кредитоспособности затруднено из-за их недостаточной адаптированности к современным условиям развития экономики России и существенных различий в информационном обеспечении анализа.

В курсовой работе рассмотрены наиболее важные моменты, связанные с функционированием методик анализа кредитоспособности заемщика.

Так в первой главе рассмотрены основные вопросы, касающиеся теоретических и организационно-правовых основ кредитоспособности заемщика коммерческим банком.

Система оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка приведена во второй главе курсовой работы на примере анализа кредитоспособности физических и юридических лиц.

Анализ современной ситуации в Российской Федерации на рынке кредитования проведен в третьей главе, что дает полное представление о сложившемся положении в стране.

По итогам анализа очевидно, что чем больше сумма кредита и длиннее срок отдачи, тем меньше уверенности, что в условиях нынешней экономической ситуации удастся сохранить темп погашения, либо полностью отдать - даже при сравнительно высоких доходах.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.

2. Банковское дело, учебник / под. ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 592 с.

3. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 224 с.

4. Гиляровская Л.Т., Экономический анализ: Учебник для вузов. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 527с.

5. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.: Кнорус, 2005. - 38 с.

6. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник для студентов вузов. - М.: Издательство «Омега-Л», 2004. - 440 с.

7. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник для студентов вузов. - М.: Издательство «Омега-Л», 2008. - 476 с.

8. Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия: Учебник / А.Н. Жилкина. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 332с.

9. Скамай Л. Г., Трубочкина М. И., Экономический анализ деятельности предприятий. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 342 с.

10. Тавасиев А.М., Москвин В.А., Эриашвили Н.Д. Банковское дело: учебное пособие для студентов вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 287 с.

11. Шеремет А. Д., Теория экономического анализа: учебник. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 298 с.

12. www.bankir.ru

13. www.cbr.ru

14. www.rbk.ru

15. www.rumetrika.rambler.ru

Приложение 1

анализ кредитоспособность заемщик банк

Оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых показателей

Показатели	Назначение	Методика расчета	Информационное обеспечение1
1. Коэффициент ликвидности (платежеспособности)
Коэффициент текущей ликвидности	Характеризует способность клиента погасить долговые обязательства за счет стоимости всех оборотных активов	Отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам	Стр. 290: (стр.610 + стр.620 + стр.630 + стр.660) (форма № 1)
Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности	Характеризует способность клиента погасить долговые обязательства за счет ликвидных средств I и II класса	Отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности сроком погашения до 1 года2 к краткосрочным обязательствам	(Стр. 260 + стр.250 + стр.240) : (стр.610 +стр.620 + стр.630 + стр.660) (форма № 1)
2. Коэффициенты финансовой независимости (рыночной устойчивости)
Коэффициент автономии (общей финансовой независимости)	Характеризует степень не зависимости клиента от заемных источников финансирования	Отношение реальной величины собственного капитала и приравненных к нему источников к итогу баланса	Стр. 490 + стр.640 + стр.650 - стр.244 - стр.252) : стр.700 (форма № 1)
Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами	Характеризует уровень обеспеченности оборотных активов собственными источниками финансирования	Отношение реальной величины собственного оборотного капитала и приравненных к нему источников к оборотным активам	Стр. 490 + стр.640 + стр.650 - стр.244 - стр.252 - стр.190) : стр.290 (форма № 1)
Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами	Характеризует уровень обеспеченности запасов собственными источниками финансирования	Отношение реальной величины собственного оборотного капитала и приравненных к нему источников к величине запасов	Стр. 490 + стр.640 + стр.650 - стр.244 - стр.252 - стр.190) : стр.210 (форма № 1)

Подобные документы

• Методы оценки кредитоспособности заемщика на примере АК Сбербанка России

  Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц. Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика. Характеристика деятельности и кредитная политика Сбербанка России.
  
  курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.01.2012
  

• Оценка кредитоспособности заемщика коммерческим банком

  Характеристика кредитоспособности заемщика. Основные модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа. Оценка класса кредитоспособности ОАО "Чувашкабель". Американская и французская методика оценки кредитоспособности заемщика.
  
  курсовая работа [320,7 K], добавлен 13.06.2011
  

• Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий

  Важнейшее направление деятельности коммерческих банков - процесс кредитования. Необходимость проверки кредитоспособности клиента. Под кредитоспособностью следует понимать финансово-хозяйственное состояние предприятия. Методы оценки кредитоспособности.
  
  курсовая работа [21,9 K], добавлен 14.12.2008
  

• Эффективность методик оценки качества потенциальных заемщиков, применяемые коммерческим банками в процессе кредитного анализа

  Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".
  
  курсовая работа [2,3 M], добавлен 14.06.2015
  

• Оценка кредитоспособности заёмщика

  Цели и задачи кредитования. Технология кредитного скоринга. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая в Сибирском банке Сбербанка России. Разработка рекомендаций по формированию эффективной системы оценки кредитоспособности клиентов.
  
  дипломная работа [79,8 K], добавлен 02.10.2013
  

• Развитие форм кредитования физических лиц в Российской Федерации

  Анализ развития форм кредитования физических лиц; ситуации в сфере потребительского кредитования. Деятельность банка УРАЛСИБ на рынке кредитования физических лиц, особенности оценки кредитоспособности заемщика, перспективы развития кредитования.
  
  дипломная работа [139,4 K], добавлен 18.04.2011
  

• Определение особенностей кредитования физических лиц в КБ "ПриватБанк"

  Основы банковского кредитования. Понятие и классификация кредитов, принципы кредитования. Кредитоспособность заемщика, как экономическое понятие. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Анализ масштабов и динамики кредитных вложений КБ "Приватбанк".
  
  дипломная работа [368,7 K], добавлен 08.09.2010
  

• Оценка кредитоспособности заемщика (на примере КПК "Экспресс Деньги")

  Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности. Кредитный риск и методы управления им. Анализ кредитоспособности заемщика на примере КПК "Экспресс деньги". Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика и основные пути ее совершенствования.
  
  дипломная работа [550,7 K], добавлен 21.03.2015
  

• Кредитование физических и юридических лиц

  Особенности методики оценки кредитоспособности заемщика в банках. Понятие кредитоспособности как возможность погашения ссудной задолженности. Оценка кредитоспособности физических и юридических лиц. Определение класса кредитоспособности заемщика.
  
  курсовая работа [4,1 M], добавлен 29.12.2013
  

• Оценка кредитоспособности физических лиц

  Сущность и принципы банковского кредитования. Взаимосвязь кредитного риска и оценки кредитоспособности. Зарубежный опыт в оценке кредитоспособности кредитополучателей. Порядок получения и погашения кредитов физическими лицами в ОАО "АСБ Беларусбанк".
  
  дипломная работа [273,3 K], добавлен 27.11.2012
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам