"Банк Развития Русской Сети Интернет" (Общество с ограниченной ответственностью) (ООО "Банк РСИ") осуществляет свою деятельность с 2002 года. Деятельность ООО "Банк РСИ" регулируется Центральным банком Российской Федерации в соответствии с лицензией номер 3415. Банк создан без ограничения срока деятельности.

По спектру оказываемых банковских услуг ООО "Банк РСИ" является универсальным банком. Наиболее приоритетным является кредитование юридических и физических лиц, расчетно-кассовое обслуживание, пластиковые карты.

Основной задачей ООО "Банк РСИ" является обеспечение дальнейшего стабильного функционирования банка в качестве универсальной кредитной организации, оказывающей клиентам широкий спектр банковский услуг с предоставлением профессионального банковского сервиса.

Выполнение указанной задачи осуществляется путем:

Сохранения и расширения существующей клиентской базы за счет постоянного повышения качества обслуживания и применения новых банковских технологий;

Разумной и естественной диверсификации деятельности банка, внедрения новых банковских услуг;

Расширения деятельности банка в результате получения в 2005 году лицензии Банка России на осуществление операций со средствами физических лиц;

Увеличения Уставного капитала Банка, зарегистрированного в январе 2008.

Политика руководства Банка в отношении диверсификации деятельности и расширения бизнеса привела к тому, что за небольшой срок ООО "Банк РСИ" освоил практически все сегменты рынка банковских услуг в рамках имеющейся лицензии Банка России, в том числе в части услуг, оказываемых физическим лицам.

Ввиду того, что политика Банка по привлечению клиентов отличается:

разумной осторожностью и взвешенностью в процессе принятия решений,

учетом общей экономической ситуации и текущей ситуации на рынке банковских услуг, и не носит агрессивный характер, планомерное расширение клиентской базы с момента создания ООО "Банк РСИ" осуществляется в основном за счет контрагентов и партнеров, действующих клиентов Банка, которых устраивает надежность Банка, гибкость тарифообразования и наличие индивидуального подхода.

ООО "Банк РСИ" планирует и в дальнейшем продолжить работу со следующими основными группами клиентов:

предприятия различных отраслей промышленности;

предприятия торговли;

некоммерческие организации;

физические лица.

Банк является участником системы обязательного страхования вкладов. В настоящее время сложился широкий круг клиентов физических лиц, которые пользуются комплексным расчетно-кассовым обслуживанием, а также размещают свои средства во вклады в ООО "Банк РСИ" на взаимовыгодных условиях.

В 2005 году был запущен проект по внедрению, оформлению и обслуживанию пластиковых карт, который успешно развивается, а в 2006 году Банк вступил в международную платежную систему MasterCard International на правах аффилированного члена.

В 2006 году Банк начал проводить денежные переводы физических лиц по оплате коммунальных платежей, мобильных телефонов и спутникового телевидения по Системе "CyberPlat".

экономический анализ банк российский

ООО "Банк РСИ" предоставляет юридическим лицам полный комплекс услуг в валюте Российской Федерации и иностранной валюте:

· универсальное расчетно-кассовое обслуживание:

а) срочное бесплатное открытие расчетных счетов, платежи день в день,

б) оперативное управление банковским счетом из офиса посредством системы электронных расчетов "Банк-Клиент",

· коммерческое и межбанковское кредитование;

· краткосрочное кредитование при недостатке средств на расчетном счете "овердрафт";

· привлечение свободных денежных средств предприятий и организаций в депозиты на выгодных для них условиях;

· предоставление индивидуальных банковских ячеек;

· консультационные услуги;

· конверсионные операции;

· операции с наличной иностранной валютой;

· осуществление функций валютного контроля.

Основными операциями, проводимыми Банком и оказывающими наибольшее влияние на изменение финансового результата, в отчетном периоде являются:

кредитование юридических лиц путем предоставления, в основном, краткосрочных и среднесрочных кредитов,

кредитование физических лиц,

предоставление межбанковских кредитов,

операции с иностранной валютой.

Анализ капитала ООО "Банк РСИ"

Проведем вертикальный и горизонтальный анализ собственных средств ООО "Банк РСИ" (см. приложение 1). Исходя из таблицы 1 и 2 (см. приложение 1), можно проанализировать динамику показателей структуры капитала ООО "Банк РСИ". Структура капитала ООО "Банка РСИ" 01.04.09. - 01.10.09. представлена в приложении 2 (рис.1,2,3).2) Доля уставного капитала (УК) ООО "Банк РСИ" большая в течение 2009 года (90,63 % -01.04.2009г.; 89,43% -01.07.2009г.; 88,44% - 01.10.2009г) по отношению к общей сумме собственных средств банка. В абсолютном измерении УК не меняется, но в течение года он уменьшается в относительном измерении, за счет увеличения неиспользованной прибыли (убытка) за отчетный период на 01.07.2009 г. и увеличения резервного фонда. А увеличение резервного фонда произошло за счет нераспределенной прибыли (непокрытых убытков) прошлых лет.

Исследуя динамику темпов роста и прироста, формирующих собственный капитал банка, необходимо обратить внимание на резкий спад нераспределенной прибыли прошлых лет на 01.04.2009 г с 6113 тыс. руб до 0, это объясняется тем, что резервный фонд коммерческого банка образуется за счет этого источника, и на 01.07.2009 г резервный фонд увеличился на 6113 тыс. руб. (эту сумму).

В целом, капитал банка в течение анализируемого периода увеличивался: с 01.04. по 01.07. на 2554 тыс. руб. (в 1,0134 раз), с 01.07. по 01.10 на 2139 тыс. руб. (в 1,0111 раз), а за три квартала 2009 года капитал увеличился на 4693 тыс. руб. (в 1,0247 раз) за счет увеличения фондов в 1,67 раз и неиспользованной прибыли за отчетный период в 2,73 раз. Изменение капитала банка связано с изменением его прибыли, т.е. увеличение капитала происходит из-за увеличения прибыли банка. Увеличение прибыли ООО "Банк РСИ" в 2009г. может позитивно сказаться на деятельности банка и повлечь за собой уменьшение риска ликвидности банка, улучшение репутации и увеличение возможностей для развития банка.

Перейдем к коэффициентному анализу собственных средств банка. Рассчитаем такой показатель, как доля собственного капитала в пассивах банка (УСК). Он позволяет узнать, насколько пассивы банка покрываются собственными средствами и является обязательным дополнительным коэффициентом для получения объективной оценки значения собственного капитала для банка. Чем выше значение коэффициента, тем надежнее и устойчивее работает банк. Минимальное значение УСК = 0,1 (10%).

Таблица 3. Доля собственного капитала ООО "Банк РСИ" в совокупных пассивах.

Из таблицы 3 мы видим, что доля собственного капитала в валюте баланса на протяжении анализируемого периода вначале уменьшается, затем увеличивается, что является неоднозначным фактором для банка. Понижение данного показателя можно объяснить увеличением пассива баланса банка, т.е. банк наращивает привлеченные средства более высокими темпами, что снижает вес собственного капитала в пассивах. Данное увеличение может свидетельствовать как о положительных, так и об отрицательных причинах: о наращивании банком объемов привлеченных ресурсов за оцениваемый период (+); о расширении источников заемных средств банка (+); об увеличении рискованности активных операций банка (за счет роста в пассивах резервов - резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, резервов на возможные потери по прочим активам и т.п.) (-); о росте кредиторской задолженности банка (-); о расширении клиентской базы банка за счет увеличения объемов привлеченных ресурсов (+); о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом (+) и др. И уже в следующем квартале удельный вес собственных средств в пассивах увеличивается, что означает, что банк увеличивает собственные средства. Увеличение размера собственного капитала необходимо банку для обеспечения своего постоянного развития, расширения масштабов деятельности и круга проводимых операций. Увеличение данного показателя положительно сказывается на деятельности банка, так как если банк отвечает по своим обязательствам своим капиталом, то любое увеличение капитала повышает его надежность и, соответственно, привлекательность перед вкладчиками.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается инструкцией ЦБ РФ от 16.01.2004 года №110-И "об обязательных нормативах банка" в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка. Для ООО "Банк РСИ" установлено минимально допустимое значение в размере 10 процентов.

Сведения о достаточности капитала банка можно узнать из формы 135 бухгалтерской отчетности "сведения об обязательных нормативах".

Оценивая достаточность собственного капитала ООО "Банк РСИ" можно сказать, что его величина соответствует требованиям, что представлено в таблице 3. Более того, показатель достаточности превышает критериальное значение и в целом по уровню достаточности капитала положение банка является устойчивым. Несмотря на колебания то вверх, то вниз Н1 на протяжении анализируемого периода, значение его остается на высоком уровне. Основополагающим принципом определения достаточности капитала по нормативу Н1 является сопоставление капитала с размером активов, взвешенных по степени риска, и, таким образом, оптимальное значение величины капитала обуславливается степенью подверженность банка риску. Чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем больше должен быть его собственный капитал. То, что норматив достаточности СК настолько высок, может говорить о том, что с одной стороны, очень большой запас может свидетельствовать о наличии у банка возможностей наращивать при существующем размере капитала объемы активных операций с различными уровнями риска. А с другой стороны СК практически совпадает с объемом рисковых активов.

Рассчитаем рентабельность собственного капитала (ROE).

Талица 5. Рентабельность собственных средств.

В результате расчетов рентабельности собственных средств, в анализируемых периодах невозможно сказать об эффективном их использовании, поскольку значения рентабельности очень низки. Рентабельность невысокая, поскольку достаточно высокая доля собственных средств, не используемых для кредитования - деятельности, приносящей доходы банку. В течение анализируемого периода наблюдается уменьшение рентабельности собственного капитала банка в связи с уменьшением прибыли.

Таблица 6. Собственный капитал-нетто.

Чем выше величина СК нетто, тем более эффективно работает банк, используя собственные ресурсы для получения дохода. Собственный капитал-нетто на протяжении анализируемого периода имеет достаточно высокие показатели, что означает, что у банка достаточно собственных средств для использования их в качестве ресурса кредитования или проведения других активных операций, приносящих доход банку.

К иммобилизованным средствам относят денежные средства, отвлеченные от оборота, приносящего банку реальный доход. В целом же объем иммобилизованных ресурсов невысок. Значение коэффициента иммобилизации за 01.04.09г. - 01.10.09 г. невысокое, это является положительным фактором для банка. Считается, что банк можно отнести к разряду финансово-устойчивого, если Ким составляет не более 0,5 (или 50%). Это объясняется тем, что оставшаяся часть собственного капитала, вложенного в активные операции, может приносить банку доход. То есть чем ниже значение коэффициента иммобилизации, тем больше доля ликвидных активов в имуществе банка и тем выше возможности банка отвечать по текущим обязательствам. Однако наблюдается колебательная тенденция коэффициента иммобилизации (чередование увеличения и уменьшения), и увеличение коэффициента иммобилизации может негативно сказаться на деятельности банка - его финансовой устойчивости.

Анализ обязательств ООО "Банк РСИ"

Объем обязательств ООО "Банк РСИ" за анализируемый период (01.04. - 01.10.2009г.) имеет тенденцию как к увеличению (01.07), так и к снижению (01.10). Произошло резкое увеличение объема обязательств 01.07.2009 г., темп прироста составил 71,72%. Однако уже 01.10.2009 г. темп прироста обязательств значительно снизился, и стал отрицательным - 12,7%. В действительности мы видим, что большая доля обязательств ООО "Банк РСИ" в анализируемый период приходится на обязательства перед клиентами (см. таб.9). Обязательства банка в структуре пассивов занимают наибольший удельный вес, что характерно для банков в связи с их ролью и функциями. Доля обязательств увеличивается с 01.04 по 01.07. и затем уменьшается с 01.07. по 01.10 Уменьшение можно объяснить тем, что в данном квартале снизился объем кредитов и депозитов.

Таблица 7. Обязательства ООО "Банк РСИ".

Таблица 8. Стоимость обязательств.

Средняя стоимость обязательств на 01.07.2009 г. по сравнению с 01.04.2009 г. увеличилась на 0,09% в связи с увеличением процентных расходов банка на 537 тыс. руб., и на 01.10 увеличилось на 0,14 по сравнению с 01.07.2009г. в связи с увеличением процентных расходов на 604 тыс. руб., вызванным тенденцией удлинения срока вкладов. Повышение данного показателя (процентные расходы) означает снижение прибыли ООО "Банк РСИ".

Таблица 9. Вертикальный анализ обязательств банка.

Структура обязательств ООО "Банк РСИ" представлена в приложении 3 (рис.4-6). По результатам вертикального анализа обязательств (см. таб.9) наибольшую долю в структуре обязательств занимают обязательства перед клиентами (70-86%). Однако на 01.10.2009 г. доля снижается, что может говорить о том, что банк снизил объем "дорогих вкладов", т.к. расходы по ним достаточно высоки (см. приложение 3 рис.7). Остальные же обязательства банка имеют небольшие удельные веса в общем объеме обязательств. На 01.04. и 01.10.2009 г. второе место по объему доли в структуре обязательств занимают выпущенные долговые обязательства - выпуск векселей, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов. Следует отметить, что рост доли ресурсов, привлеченных за счет формирования портфеля выпущенных банком долговых ценных бумаг с одной стороны, может способствовать увеличению доходности банковских операций; однако, здесь следует учитывать, что использование данного источника несет за собой зачастую неоправданно высокие расходы банка.

Отсутствует вообще в структуре обязательств доля средств кредитных организаций, что означает, что банк не действовал в течение данного периода на межбанковском рынке.

Таблица 10. Абсолютное изменение обязательств банка, тыс. руб.

Структура капитала на протяжении анализируемого периода остается неизменной. Наибольший удельный вес в структуре собственных средств занимает уставный капитал. Капитал банка в течение анализируемого периода увеличился на 4693 тыс. руб. (в 1,0247 раз) за счет увеличения фондов в 1,67 раз и неиспользованной прибыли за отчетный период в 2,73 раз. Изменение капитала банка связано с изменением его прибыли, т.е. увеличение капитала происходит из-за увеличения прибыли банка. Увеличение прибыли ООО "Банк РСИ" в 2009г. может позитивно сказаться на деятельности банка и повлечь за собой уменьшение риска ликвидности банка, улучшение репутации и увеличение возможностей для развития банка.

Банк обладает достаточным капиталом, соответствующим нормативам Банка России. Сумма иммобилизованных ресурсов невысока, у банка достаточно средств для проведения активных операций. Рентабельность капитала невысокая (1,42% -01.04.2009г., 2,72% - 01.07.2009г., 3,78% - 01.10.2009г.), поскольку достаточно высокая доля собственных средств, не используемых для кредитования. В течение анализируемого периода наблюдается увеличение рентабельности собственного капитала банка в связи с увеличением, как прибыли, так и капитала, но все равно рентабельность остается на невысоком уровне.

Объем обязательств ООО "Банк РСИ" за анализируемый период (01.04. - 01.10.2009г.) имеет тенденцию как к увеличению (01.07), так и к снижению (01.10). Наибольшую долю в структуре обязательств занимают средства клиентов. Наибольший прирост за анализируемый период показали прочие обязательства (сальдо незавершенных расчетов, расчеты с филиалами). Сумма иммобилизованных ресурсов невысока. Эффективные кредитные ресурсы имеют тенденцию к росту, что благоприятно влияет на кредитную политику банка, на рост доходов и повышению ликвидности банка.

Большую часть активов за первые три квартала 2009г. составляют работающие активы, приносящие банку доход в виде процентов. Доходные активы ООО "Банк РСИ" на протяжении всего анализируемого периода (01.04.2009г. - 01.10.2009г.) имеют колебательную динамику (резкое увеличение на 01.07.2009г., и снижение на 01.10.2009г). Кредитные операции являются основным направлением деятельности банка. Это следует из того, что объем ссудной задолженности наибольший в валюте баланса. Наблюдается рост статьи "прочие активы" за третий квартал 2009 г., вызванной увеличением дебиторской задолженности - просроченной задолженности по кредитам. Результат от привлечения и последующего размещения ресурсов банка невысок в анализируемые периоды, что показывает на низкую активность банка. На протяжении анализируемого периода ООО "Банк РСИ" не осуществлял вложения в ценные бумаги, несмотря на то, что инвестиционные вложения в ценные бумаги являются основными доходоприносящими банковскими активами. Рентабельность активов банка невысокая (4,14% - 01.04.2009г., 1,07% - 01.07.2009г., 1,62% - 01.10.2009г.)

Значительную долю доходов банка составляют процентные доходы. Процентные расходы растут более высокими темпами, чем процентные доходы на протяжении всего анализируемого периода, что снижает эффективность деятельности банка. Стоит заметить, что все рассчитанные выше показали рентабельности, имеют тенденцию к понижению в анализируемый период, что является отрицательным моментом. Таким образом, по данным показателям можно сделать вывод о том, что деятельность ООО "Банк РСИ" не отличается слишком высокой доходностью, и имеет тенденцию к понижению, и поэтому нельзя назвать деятельность эффективной. Наиболее высокий результат дал такой показатель, как рентабельность уставного капитала, но и этот показатель уменьшался в течение анализируемого периода.

Во все периоды обязательные нормативы банковской деятельности выполняют требования Центрального Банка РФ. Банк проводит контроль и реализует различные мероприятия по поддержанию уровня риска на достаточном для него уровне.

Однако, максимальное значение норматива (Н6) кредитный риск в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков приблизился к максимально допустимому значению это означает, что объем кредитных требований ООО "Банк РСИ" к заемщику, имеющему обязательства перед банком растет (максимальный предел). Банк рекомендуется принять меры - ужесточить требования по выдачи кредита (разработка наиболее эффективной методики оценки кредитоспособности заемщика).

Рекомендации:

1) Улучшение качества активов - снижение прочих активов.

Для этого могут быть предприняты меры по трем основным направлениям:

активные усилия со стороны, направленные на получение средств по долгам;

повышение платежеспособности должника за счет изменения графика обслуживания обязательств по долгу, а также консультирование по вопросам управления его бизнесом и рационального использования заемных средств;

получение дополнительного или более существенного залогового обеспечения долговых обязательств.

ООО "Банк РСИ" не осуществлял инвестиционные вложения в ценные бумаги на протяжении анализируемого периода. Банку рекомендуется увеличить объем операций с ценными бумагами.

2) оптимизация для увеличения прибыльности.

Это четкий, кропотливый и методологически выстроенный процесс, который требует к себе достаточно внимательного отношения. Для его успешной реализации требуется:

произвести четкую классификацию всех операционных расходов для каждого класса операционных расходов банка разработать и реализовать специальный комплекс мероприятий, направленных на сокращение данного класса обеспечить постоянный мониторинг, анализ, контроль и операционных расходов.

3) увеличение общей рентабельности банка

Рентабельность характеризует уровень отдачи текущих затрат банка и показывает, сколько прибыли приходится на единицу расходов, т.е. какими затратами банка обеспечено получение прибыли. Динамика уровня рентабельности позволяет делать выводы об изменении эффективности деятельности банка, что не представляется возможным сделать по динамике суммы прибыли.

Уровень рентабельности формируется под влиянием двух факторов: суммы прибыли и суммы расходов. Увеличение суммы прибыли оказывает прямое воздействие на динамику рентабельности, т.е. ее увеличение приводит к повышению уровня рентабельности.

Прирост расходов оказывает обратное влияние, т.е. снижает уровень рентабельности.

Для обеспечения роста рентабельности темпы динамики прибыли должны быть выше темпов динамики расходов.

Следовательно, банку рекомендуется увеличить прибыль за счет:

роста доходов от кредитования;

роста доходов от депозитов;

сокращение расходов банка;

расширении источников для проведения активных операций;

привлечении банком более дешевых ресурсов (в виде средств на расчетные, текущие счета, на счета депозитов до востребования);

расширении спектра источников привлеченных средств, в т. ч. использование срочных депозитов, привлечение МБК и т.п.;

работе банка с долговыми ценными бумагами - векселями, облигациями, сертификатами и т.д.

Размещено на Allbest.ru