Современная банковская система РФ

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Современная банковская система

1.1 Сущность и элементы банковской системы

Понятие «система» широко используется современной наукой. Оно соотносится с исследованием многообразных явлений природы и общественного развития. Считается, что признаком современного мышления является системный подход. Термином «система» охотно оперируют не только ученые, философы, но и деятели культуры и искусства, организаторы производства и работы банков.

Как это ни покажется странным, но термин «система» не получил от этого четкого определения. Чаще всего под словом «система» понимается состав чего-либо. В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (1995 г.) отмечается, что банковская система включает Центральный банк и кредитные организации. Такое толкование не случайно («система» от греческого - целое, составленное из частей, соединение).

Из этого же предположения о содержании системы исходит и немецкое законодательство, а также некоторые немецкие авторы. В одном из лучших немецких учебников «Банковское дело» под редакцией профессора Х.Е. Бюшгена отмечается, что банковская система состоит из универсальных и специализированных банков, эмиссионного банка. Центральный банк играет ведущую роль - роль банка банков.

Вместе с тем термины «система» и «банковская система» определяют не только состав банков. По содержанию понятие «банковская система» более широкое, оно включает [28, с. 285]:

· совокупность элементов;

· достаточность элементов, образующих определенную целостность;

· взаимодействие элементов.

Банковская система характеризуется следующими свойствами, признаками:

1. Банковская система не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В неё нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчинённые другим целям.

К примеру, на рынке функционируют торговая система, система транспорта и связи, исполнительной и законодательной власти, правоохранительных органов. Каждая из данных и других систем имеет своё особое назначение. Они соприкасаются друг с другом, но имеют разные задачи. В банковскую систему нельзя включать производственные, сельскохозяйственные единицы, занятые другим родом деятельности.

2. Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для неё самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется её составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.

Когда рассматривается банковская система, то прежде всего имеется в виду, что она в качестве составного элемента включает банки, которые как денежно-кредитные институты дают «окраску» банковской системе.

Вместе с тем это не следует понимать так, что сущность банковской системы есть сложение сущностей её элементов. Сущность банковской системы - это не арифметическое действие, а проникновение в новую более широкую сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов, но и их взаимосвязь. Сущность банковской системы обращена не только к сущности частных, составляющих элементов, но и к их взаимодействию. Из этого следует, что сущность банковской системы влияет на состав и сущность её отдельных элементов.

В противоположность распределительной системе банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки. Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формы собственности (не только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве функционирует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки - коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки подчиняются своему Совету, решению акционеров, а не административному органу государства.

Различия между распределительной и рыночной банковскими системами[28, с. 288]

Таблица 1

Распределительная (централизованная) банковская система	Рыночная банковская система
I. По типу собственности
Государство - единственный собственник на банки	Многообразие форм собственности на банки
II. По степени монополизации
Монополия государства на формирование банков	Монополия государства на банки отсутствует, любые юридические и физические лица могут образовать свой банк
III. По количеству уровней системы
Одноуровневая банковская система	Двухуровневая банковская система
IV. По характеру системы управления
Централизованная (вертикальная) схема управления	Децентрализованная (горизонтальная) схема управления
V. По характеру банковской политики
Политика единого банка	Политика множества банков
VI. По характеру взаимоотношений банков с государством
Государство отвечает по обязательствам банков	Государство не отвечает по обязательствам банков, так же как банки не отвечают по обязательствам государства
VII. По характеру подчинённости
Банки подчиняются правительству, зависят от его оперативной деятельности	Центральный банк РФ подотчетён парламенту, коммерческие банки подотчетны своим акционерам, наблюдательному совету, а не правительству
VIII. По выполнению эмиссионной и кредитной операции
Кредитные и эмиссионные операции сосредоточены в одном банке	Эмиссионные операции сосредоточены только в ЦБ РФ, операции по кредитованию предприятий и физических лиц выполняют только коммерческие банки
IX. По способу назначения руководителей банка
Руководитель банка назначается центральной или местной властью, вышестоящими органами управления	Руководитель ЦБ РФ утверждается парламентом. Председатель (президент) коммерческого банка назначается его советом

Современная банковская система России представляет собой систему переходного периода. Она выступает как рыночная модель; разделена на два яруса: первый ярус охватывает учреждения Центрального банка РФ, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию), его задачей являются обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй ярус состоит из различных деловых банков, задача которых - обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчёты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.).

Банковская система находится в стадии переходной системы: она содержит компоненты рыночной банковской системы, однако их взаимодействие ещё недостаточно развито. Известно, что та или иная система, так или иначе, происходит из предшествующей, поэтому содержит «родимые пятна» прошлого. Рыночная система, возникшая из централизованной системы, проходя становление в условиях переходного периода, должна быть в условиях России ещё «наполнена» рыночной идеологией. В составе элементов банковской системы и их взаимодействии должны полнее учитываться особенности и условия рыночной экономики.

3. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчинённых единому целому. Это означает, что её отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае, если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого.

Теоретически можно предположить, что даже в том случае, если в банковской системе исчезает первый ярус - центральный банк, вся система не разрушается, какое-то время другие банки способны в пределах выпущенной массы платёжных средств совершать расчёты, выдавать кредиты, проводить другие банковские и небанковские операции. В истории некоторых стран были примеры, когда эмиссионные операции поручались не только центральному банку, но и новым, коммерческим банкам.

4. Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике. Здесь выделяются два момента.

Во-первых, банковская система как целое всё время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется. Например, ещё недавно в России не было муниципальных банков, сейчас они созданы в ряде крупных экономических центров. Существенное место занимали маленькие банки (с капиталом до 100 млн. руб.), постепенно их число сокращается, достигнув к 1 сентября 1998 г. 0,5% общей численности кредитных учреждений. С выходом нового банковского законодательства банковская система приобрела более совершенную законодательную базу.

Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между ними. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, покупают денежные ресурсы друг у друга. Банки могут оказывать друг другу иные услуги, к примеру, участвовать в совместных проектах по финансированию предприятий, образовывать объединение и союзы.

5. Банковская система является системой «закрытого» типа. В полном смысле её нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими её свойствам. Тем не менее, она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская «тайна». По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

6. Банковская система - «самоорганизующаяся», поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.

В период экономических кризисов и политической нестабильности банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производство, уменьшает сроки кредитования, увеличивает доходы преимущественно не за счёт основной, а побочной деятельности. Напротив, в условиях экономической и политической стабильности и, следовательно, сокращения риска банки активизируют свою деятельность, как по обслуживанию основной производственной деятельности предприятий, так и долгосрочному кредитованию хозяйства, получают доходы преимущественно за счёт своих традиционных процентных поступлений. Банки, не принявшие меры, учитывающие меняющиеся события, неизбежно оказываются в трудном экономическом положении, теряют клиентов, несут убытки, в конечном счете, перестают существовать.

7. Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетён лишь парламенту либо исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулирует экономическими нормативами, устанавливаемые центральным банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специальные государственные органы).

Все эти признаки свойственны и российской банковской системе, которая в современных условиях, будучи системой переходного периода, тем не менее, является развивающей системой. Нормативная и законодательная база их деятельность всё время меняется. Экономический кризис, обвал банковской системы 1998 г. как следствие накапливающихся диспропорций в народном хозяйстве и денежном обороте затормозили развитие банков, более того, по некоторым позициям отбросили их на несколько лет назад, девальвировав капиталы денежно-кредитных институтов, сократив их численность, однако как рыночные институты банки сохранили свою значимость в экономике переходного типа.

Признаки банковской системы [28, с. 290]:

· Включает элементы, подчинённые определённому единству, отвечающие единым целям;

· Имеет специфические свойства;

· Способна к взаимозаменяемости элементов;

· Является динамической системой;

· Выступает как система «закрытого» типа;

· Обладает характером саморегулирующейся системы;

· Является управляемой системой.

Банковская система не изолирована от окружающей среды, напротив, она тесно взаимодействует с ней, представляет собой подсистему общего образования, какой служит экономическая система. Будучи частью общего, банковская система функционирует в рамках общих и специфических законов, подчинена общим юридическим нормам общества, её акты, хотя и выражают особенности банковского сектора, однако могут вноситься в общую систему, как и она сама, только в том случае, если не противоречат общим устоям и принципам, строят общую систему как единое целое.

Элементы банковской системы образуют единство, выражают при этом специфику целого и выступают носителями его свойств.

Элементами банковской системы являются банки, некоторые специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.

1.2 Характеристика элементов банковской системы

Банк как элемент банковской системы. Термин ”банк” происходит от французского «banque» и означает «стол». По свидетельству же этимологических словарей русского языка, слово «банк» заимствовано из итальянского «banco» с 1707 г. [10, с. 13]. Конкретной исторической даты возникновения банков не существует. Однако некоторые элементы развития банковского дела можно найти в истории древних государств - Вавилона, Египта, Греции, Рима. В те периоды банковские операции сводились к покупке, продаже, размену монет, учёту обязательств до наступления сроков, приёму вкладов, выдаче ссуд, некоторых примитивных форм ипотечных и ломбардных операций. Но постепенное изменение социально-экономических условий привело к затиханию товарно-денежных операций и вместе с тем операций, сегодня называемых банковскими.

Распад феодального строя, развитие городов, торговли, ремесла обусловили бурное развитие товарно-денежных операций и сформировало потребность в посредниках, которые могли бы минимизировать риски денежных операций.

Предшественниками банков в современном понимании стали средневековые меняльные конторы, а сами менялы - предшественниками банкиров; они принимали денежные вклады у купцов на хранение и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров.

Одним из первых банков в современном понимании этого термина стал основанный в 1407 г. Банк Генуи. В Западной Европе переход к кредитным банкирским домам и коммерческим банкам произошёл во второй половине XVII в., в США история банковского дела начинается со второй половины XVIII в.

Первая попытка создания коммерческого банка в России была предпринята в городе Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным, но эта идея не была одобрена правительством. В 1729-1733 гг. первые банковские операции в России стала осуществлять Монетная контора, а первый коммерческий банк - Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества - появился в 1754 г.

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы, купцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с обменом товаров.

С развитием капиталистического промышленного производства появились операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуда на пополнение оборотного капитала, на создание запасов сырья и готовых изделий, на выплату зарплаты. Сроки кредитов постепенно удлинялись, а часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги.

Таким образом, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл. Сегодня он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от их рода деятельности.

Банк - это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции [47, с. 39]: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, срочности и платности, открытие и ведение банковских счётов физических и юридических лиц. Однако сущность банка не ограничивается этим определением. Банк является подсистемой банковской системы, и его сущность заключена, прежде всего, не только внутри этой системы, но и во взаимодействии элементов банка как системы. Существуют и другие определения, например, в финансово-кредитном энциклопедическом словаре, банк - это денежно-кредитный институт, регулирующий платёжный оборот в наличной и безналичной формах [45, с. 64]. А в электронном экономическом словаре, банк - это финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд) посредничает во взаимных платежах и расчётах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег [50]. Однако все эти определения не приводят к пониманию сущности банка.

Деятельность банка как элемента системы является многогранной. В качестве критериев её оценки могут выступать чистая прибыль, собственный капитал банка, валовой доход и др. Однако апеллирование только к этим показателям, как показывает мировой опыт и история развития банковских кризисов в российских условиях, не может обеспечить оптимального функционирования банка. Здесь также важны показатели ликвидности банка, адекватности капитала, его устойчивости. В то же время банки выполняют целый ряд важных общественных функций в общеэкономической системе, и их общественная значимость существенно предопределяет условия их выживания.

Общественная роль банков анализируется теорией банковской фирмы, которая в свою очередь является составной частью более общей теории фирмы.

Эволюция теории банковской фирмы демонстрирует трансформацию от простых представлений о банке как экономическом агенте к более сложным суждениям.

Банк как финансовый посредник. Финансовые посредники - это институты, действующие на финансовых рынках и помогающие продавцам и покупателям, сберегателям и заёмщикам легче находить друг друга. В экономической литературе данные институты определены как государственные и частные коммерческие организации, уполномоченные осуществлять финансовые операции по кредитованию, депонированию вкладов, ведению расчётных счётов, купле-продаже валюты и ценных бумаг, оказанию финансовых услуг. Банки - это основной тип финансовых посредников, так называемые учреждения депозитного типа, но не единственный. К финансовым посредникам также относятся следующие учреждения: договорные сберегательные учреждения (страховые компании, пенсионные фонды); инвестиционные фонды; другие виды финансовых организаций (финансовые компании, специализированные федеральные агентства).

Современное учение о финансовом посредничестве получило дальнейшее развитие, обогатившись, в частности, новыми разработками институциональной экономической теории. До 1990-х гг. теория финансового посредничества опиралась на две модели, а именно, неоклассическую теорию фирмы и портфельную теорию. Согласно первой модели финансовый посредник является предприятием, перед которым стоит задача максимизации прибыли на основе оптимальной эффективности своей деятельности. Портфельная теория рассматривает финансового посредника в качестве инвестора, стремящегося с учётом допустимого уровня риска осуществить такую комбинацию активов, которая обеспечит максимальную прибыль при условии соблюдения предписаний о коэффициенте ликвидности. Приравнивание финансовых посредников к предприятию является основным достижением данных концепций [43, с. 9].

Понятие «институт» является основополагающим в одном из направлений экономической теории - институционализме. Институт (от латинского «institutum»-установление, учреждение), - совокупность норм права, охватывающих определённый круг общественных установлений [19]. Однако в рамках институционального направления экономической теории существуют разные определения понятия института. Представители американского институционализма Дж.Р. Коммонс, У.С. Митчелл, У. Гамильтон и другие рассматривали институты как предписанные образцы согласованного поведения, как социальную организацию, которая через традицию, обычай или законодательное ограничение ведёт к созданию долгосрочных и устойчивых образцов поведения.

Институты, согласно определению, данному лауреатом Нобелевской премии по экономике Д. Нортом, - это «разработанные людьми формальные (законы, конституции) и неформальные (общепринятые условности и кодексы поведения) ограничения, а также факторы принуждения, структурирующие их взаимодействие» [33, с. 18].

Ещё одним базовым термином в трудах по институциональному анализу, является понятие «институциональная норма», определяемое как созданные человеком правила поведения, которые организуют взаимоотношения между экономическими субъектами. А институты - это определённые своды таких правил поведения в различных сферах жизнедеятельности человека. В соответствии с институциональным подходом к анализу кредитно-финансовой системы в литературе выделяют следующие виды институциональных норм [43, с. 10]:

1) по сфере действия: экономические, юридические, этические;

2) по способу установления: формальные и неформальные;

Экономические институциональные нормы финансово-банковской деятельности определяют экономические правила функционирования кредитно-финансовых институтов. Формальные экономические институциональные нормы устанавливаются в законах и других нормативных актах, а также в договорах. Неформальные нормы осуществляются на неформальной основе (в частности, степень доверия граждан к кредитно-финансовым учреждениям). Кроме того, законодательно должны быть разработаны «встроенные институциональные стабилизаторы» в виде органов надзора, процедур первичной диагностики финансового состояния кредитно-финансовых институтов, системы гарантирования банковских вкладов, системы санирования проблемных кредитных и финансовых организаций, агентств по реструктуризации кредитных организаций и других институциональных стабилизаторов.

Юридические институциональные нормы в банковской деятельности обеспечивают реализацию прав собственности, совершения операций, санкции за нарушение законов, договоров, кодексов. Формальные юридические нормы также устанавливаются в законах, кодексах и иных нормативных актах. Неформальные юридические институциональные нормы связаны с реализацией и защитой прав собственности на неформальной основе. Например, на основе неформальных договорённостей. Наряду с правами, необходимым следствием правил являются обязанности, так как речь идёт о взаимодействии людей, в рамках которого одни экономические агенты должны соблюдать права других [43, с. 11].

Этические институциональные нормы закрепляются во всевозможных этических кодексах деятельности кредитно-финансовых учреждений, и, как правило, связаны с их реноме, репутацией, имиджем на финансовом рынке.

Развитой и цивилизованной формой взаимоотношений, которые структурируют обмен между двумя экономическими агентами на основе спецификации обмениваемых прав и взятых на себя обязательств, служат контракты [47, с. 41] - соглашения, договоры между экономическими агентами. Предпосылкой заключения соглашения выступает наличие определённого уровня доверия, которое не может быть результатом соглашения, а основано, прежде всего, на ожиданиях экономических агентов. Ожидания же формируются на основе собственного опыта, опыта предшественников, конкурентов.

Нормы доверия относятся к неформальным институциональным нормам координации действия хозяйствующих субъектов. Проблема формирования доверия в банковском деле наглядно подтверждает тесное взаимодействие формальных и неформальных институциональных норм. Например, доверие к банковской системе усиливается со стороны вкладчиков в случае законодательно установленного гарантирования банковских вкладов населения.

Следуя институциональным нормам, финансовые посредники аккумулируют временно свободные финансовые ресурсы экономических субъектов и размещают их как от своего имени и за свой счёт, так и по поручению клиентов в различные активы: ценные бумаги, ссуды, недвижимость. Финансовые посредники призваны снизить транзакционные издержки в кредитно-финансовой системе.

Банк - это институт, представляющий услуги в особой специфической области - сфере финансов. Её задача состоит в трансферте денежных средств от «сберегателей» к «инвесторам». Сберегателями являются такими хозяйственными агентами, которые имеют избыток денежных ресурсов, а инвесторы испытывают дефицит. Роль сберегателей выполняют, как правило, домашние хозяйства, инвесторов - предпринимательские фирмы, которые испытывают необходимость в получении кредита. Соответственно банки как финансовые посредники берут плату за выполнение такой услуги, которая образует их доход и, соответственно, позволяет развиваться. Известно, что банки работают в условиях неравноправной информации. Так, если сберегатели и инвесторы располагают информацией о своих клиентах (дефиците или избытке средств). Поэтому основополагающим условием предоставления банковской услуги в условиях жесткой конкуренции с другими банками является привлекательность его финансовых продуктов.

Для выживания банка как посредника необходимы два условия:

1) форма пассивов должна быть привлекательной для вкладчиков (сберегателей);

2) форма активов должна быть привлекательной для инвесторов (заёмщиков).

Таким образом, перемещение избыточных денежных средств на производственные инвестиционные проекты (реальный сектор экономики) является существенной общественно-экономической функцией банка как посредника, способствующей развитию экономической системы.

Банк как производитель финансовых продуктов и услуг. Банковские продукты и услуги согласно данной концепции образуют его портфель, в который входят следующие основные составляющие:

1) транзакционные операции - обслуживание хозяйственного оборота c помощью операционных счетов;

2) портфельные - ссуды и депозиты;

3) операции с государственными и корпоративными ценными бумагами;

4) документарные операции и гарантирование (гарантии и поручительства);

5) доверительное управление (трастовые операции).

Поведение банка на рынке финансовых продуктов и услуг описывается общими законами теории фирмы. Так как на этом рынке в условиях банковской конкуренции выживают те фирмы, у которых более низкие издержки, то в конечном итоге выигрывают клиенты банка, получающие больше выгоды от более низких цен на банковские продукты. Для достижения таких конкурентных преимуществ банки совершенствуют свою технологию (применяя, например, новейшие компьютерные способы обработки информации), способствующую снижению издержек и увеличению эффективности за счёт оптимизации портфеля предоставляемых продуктов и услуг.

Таким образом, концепция банка как производителя финансовых продуктов и услуг рассматривает банк в качестве института, выполняющего важные общественные функции как экономического субъекта, функционирующего на финансовых рынках.

Концепция банка как мультипликатора роста основывается на эффекте депозитной экспансии, т.е. расширение и росте объёмов депозитов под воздействием выданных ссуд. Данный эффект известен как эффект мультипликатора. Под влиянием этого эффекта инвестиции обуславливают рост производства по цепочкам технологических связей.

Следовательно, банк как мультипликатор роста играет значимую роль в оживлении деловой активности, оказывает влияние на рост денежной массы в обращении и, таким образом, может способствовать выходу из кризиса (подъёму экономики) или порождению инфляции.

Концепция банка как делегированного контроллёра основана на принципе неполноты информации у вкладчиков (депозитора) о заёмщике (инвесторе), который стремится получить доход посредством использования его денежных средств. Размещая денежные средства в банке, вкладчик считает, что он не имеет возможности самостоятельно отслеживать эффективность выданного кредита и действий заёмщика, поэтому эти функции он делегирует банку. Данное решение вкладчика является разумным, так как он, как правило, не располагает временем, техническими средствами и информацией для контроля за использованием своего вклада. Банк, который действует как агент вкладчика, осуществляет делегированный мониторинг за деятельностью заёмщика, имея при этом в своём распоряжении квалифицированный персонал, капитал, вложенный в процессы контроля и слежения, и т.п.

Следовательно, банк выполняет следующие важные общественные функции [47, с. 42]:

· посредника, обеспечивающего экономию времени вкладчика и эффективное использование его временно свободных денежных ресурсов;

· коллективного информационного процессингового центра и информатора, который осуществляет отбор наиболее эффективных и благонадёжных заёмщиков.

Есть мнение, что сегодня финансовый рынок выступает против финансового посредничества. Если в начале XX в. Ведущую роль на денежно-финансовых рынках играли банки, которые формировали рынок ссудных капиталов, то сейчас (в начале XXI в.) они стали основой рынка краткосрочных ликвидных активов, или рынка кредитных денег [36, с. 3].

Центральный банк государства как главное звено (элемент) банковской системы Центральный банк - это системообразующий элемент в структуре банковского хозяйства. Ещё классик политэкономии К. Маркс подчёркивал, что «центральный банк есть ось кредитной системы» [31, с. 626].

Возникновение центральных банков связано с централизацией банкнотной эмиссии в руках некоторых наиболее надёжных коммерческих банков, пользовавшихся всеобщим доверием, чьи банкноты могли успешно выполнять функцию обращения. Такие банки закрепили за собой статус эмиссионных. Государство, издавая соответствующие законы, активно способствовало этому процессу, так как выпускавшиеся для выдачи ссуд многочисленными мелкими банками банкноты лишались способности к обращению в случае банкротства элементов. В конце XIX - начале XX вв. в большинстве стран эмиссия всех банкнот была сосредоточена в одном банке, который стал называться эмиссионным банком, а на современном этапе - просто центральным банком.

Центральный банк в большинстве стран принадлежит государству. Однако даже если государство формально не владеет его капиталом (США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия, Япония), центральный банк выполняет функции государственного органа. Некоторые центральные банки были сразу образованы в качестве государственных (в Германии, России); другие создавались как акционерные, а затем национализировались (в Великобритании, Франции). Но независимо от того, принадлежит ли капитал центрального банка государству, исторически между центральным банком и правительством сложились тесные связи, которые особенно усилились на современном этапе. Правительство заинтересовано в надёжности центрального банка в силу особой роли последнего в проведении его экономической политики.

Центральный банк страны - это основной проводник денежно-кредитной политики, направленной на стабильность денежного обращения, валютного курса национальной денежной единицы, банковского хозяйства в целом.

Чтобы вырабатывать денежную и кредитную политику и играть ведущую роль в их практической реализации, центр должен быть крайне ответственным и располагать необходимыми полномочиями. Для любых функций и задач, которые ставятся перед центральным банком, должны быть предусмотрены хорошо продуманные средства их выполнения. При этом нельзя возлагать на центральный банк задач, которые бы противоречили его первичным функциям и той ответственности, которая из них следует.

Основными задачами центрального банка являются [47, с. 44]:

1) поддержание стабильности денежной системы государства;

2) обеспечение стабильности покупательской способности национальной валюты;

3) влияние на изменение уровня цен в стране.

Достижение целей - это та миссия, которая осуществляется через следующие функции, характерные для центрального эмиссионного банка страны:

- эмиссия наличных денег и контроль за денежным обращением;

- аккумуляция и хранение резервов кредитных учреждений;

- хранение официальных золотовалютных резервов страны;

- расчётно-кассовое обслуживание государственного бюджета и управление государственным долгом;

- кредитование (рефинансирование) коммерческих банков, выполнение роли кредитора;

- денежно-кредитное регулирование экономики;

- контроль и надзор за деятельностью кредитных организаций (если в стране нет специального надзорного органа).

Основной функцией Центрального банка РФ согласно ст. 75 п. 2 Конституции РФ - защита и обеспечение устойчивости рубля, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти, одновременно закрепляя за ним особый и самостоятельный конституционно-правовой статус.

Достижение функций главного банка страны осуществляется через операции, которые, как и в случае с коммерческими банками, делятся на пассивные (с помощью которых формируются банковские ресурсы) и активные (по размещению этих ресурсов). Основные активные операции центральных банков - это учётно-ссудные, вложения в ценные бумаги, операции с драгметаллами и иностранной валютой. К пассивным операциям центрального банка принято относить эмиссию банкнот, приём вкладов коммерческих банков и казначейства, операции по формированию собственного капитала.

По своему положению в банковской системе центральный банк играет роль «банка банков». Выступая в качестве такового, он хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других кредитных организаций, предоставляет им ссуды, выступая в качестве «кредитора последней инстанции», организует национальную систему взаимозачётов денежных обязательств непосредственно через свои отделения или через специальные расчётные платы, является банком правительства, главным расчётным центром страны.

Особую роль в осуществлении своих функций играет степень независимости центрального банка от исполнительной власти, которая в различных странах различна. Считается, что определённая степень независимости центрального банка от правительства является необходимым условием эффективности его деятельности по поддержанию денежно-кредитной и валютной стабильности, которая нередко выступает в противоречие с краткосрочными целями правительства. В то же время независимость центрального банка имеет относительный характер, поскольку экономическая политика правительства не может быть успешной без согласования и тесной увязки её основных элементов: денежно-кредитной и финансовой политики. В конечном счёте, любой центральный банк в какой-то степени сочетает черты и банка, и государственного органа.

Основными критериями независимости центральных банков являются [16, с. 53]:

1) продолжительный (не менее 8 лет) срок пребывания в должности председателя и членов совета директоров центрального банка;

2) ограниченные возможности правительства или парламента назначать на должности либо отстранять от должности председателя и членов совета директоров центрального банка;

3) чёткое закрепление приоритетов центрального банка. Его основной задачей должно быть обеспечение устойчивости национальной валюты и стабильности цен;

4) исключительные права центрального банка по осуществлению денежной эмиссии и управлению денежно-кредитной политикой;

5) жёсткие ограничения по кредитованию правительства и государственного сектора. В отсутствии таких ограничений центральный банк вынужден осуществлять дополнительную эмиссию;

6) возможность центрального банка действовать в качестве юридического лица;

7) закрепление имущества в собственности центрального банка;

8) самостоятельное финансирование аппарата и деятельности центрального банка;

9) неприкосновенность золотовалютных резервов центрального банка;

10) осуществление функций банковского контроля.

Теоретическая основа независимости центральных банков основывается на исследованиях, посвящённых проблеме временной несогласованности денежно-кредитной политики.

Банковская система может успешно развиваться только при тесном взаимодействии элементов системы, к числу которых принято относить и банковскую инфраструктуру. Понятие инфраструктуры в экономическую литературу пришло из военной терминологии (военные базы, полигоны, комплексы сооружений, обеспечивающие действия вооружённых сил). Термин «инфраструктура» происходит от лингвистического смысла слов «infra» - ниже и «struktura» - строение или фундамент (основа, базис). В экономике поначалу инфраструктурой обозначали комплекс отраслей, обслуживающих промышленность и сельское хозяйство (коммуникации - дороги, мосты, транспорт, связь и профессиональное образование).

Сторонники геополитического подхода выделяют 5 типов инфраструктур: производственная, в том числе финансовая; социальная (торговля, кредитование, страхование) наряду с услугами и охраной здоровья; туризма и спорта; научно-техническая и военная [36, с. 3]. Применительно к банковской системе, к элементам банковской инфраструктуры принято относить: законодательные и нормативные акты, правила совершения банковских операций.

Если рассматривать банковскую инфраструктуру как систему более низкого уровня, как подсистему банковской, то это такая совокупность элементов (различного рода предприятия, агентства и службы), которая обеспечивает функционирование всей банковской системы. Принято подразделять банковскую инфраструктуру на два блока [47, с. 46]: внутренний (определяет стабильность банка изнутри) и внешний (обеспечивает взаимодействие банковской системы с внешней средой).

К элементам внутренней банковской инфраструктуры относятся [10, с. 22]:

· законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения, перечень выполняемых операций;

· внутренние правила совершения операций, обеспечивающие выполнение законодательных актов и защиту интересов вкладчиков, клиентов банка, его собственных интересов, в целом методическое обеспечение;

· построение учёта, отчётности, аналитической базы, компьютерная обработка данных, управление деятельностью банка на базе современных коммуникационных систем;

· структура аппарата управления банком.

К элементам внешнего блока банковской инфраструктуры относятся [10, с. 23]:

· информационное обеспечение;

· научное обеспечение;

· законодательная база.

Важнейшим блоком банковской инфраструктуры выступает банковское законодательство, которое необходимо для регулирования банковской системы. Банковское законодательство принято разделять на три уровня. Первый уровень состоит из двух блоков - законы о центральном банке и законы, регулирующие деятельность коммерческих банков. На втором уровне законы, регулирующие параллельно действующие организации, которые затрагивают банковскую сферу. К третьему уровню относятся законы всеобщего действия.

Считается также, что банковская система не может существовать без банковского рынка, на котором сосредотачиваются банковские ресурсы и осуществляется торговля банковскими продуктами и услугами.

1.3 Типы банковских систем и виды банков

В литературе термин «тип» (от греческого «typos» - отпечаток, форма, образец) означает образ, соединяющий наиболее характерные черты группы однородных явлений. Под типом банковских систем следует понимать такое её построение, которое по экономическим, правовым и организационным основам существенно отличается от других родовых моделей [44, с. 45].

Тип банковской системы - это определённая организационно-институциональная форма построения банковской системы с наличием в ней характерных признаков или отличительных черт.

Типы банковских систем классифицируются по следующим критериям:

I. По уровням организации:

· одноуровневая;

· двухуровневая;

· трёхуровневая.

II. По уровню универсализации и специализации:

· с преобладанием универсальных банков;

· с преобладанием специализированных кредитных организаций.

III. По степени институционального развития банковской системы и рынка финансовых услуг:

· развитая банковская система (в условиях развитого рынка финансовых услуг);

· банковская система развивающейся экономической системы.

IV. По особенностям правового обеспечения экономической системы:

· континентальный тип, основанный на европейском праве;

· англо-американский тип с разделёнными функциями, построенный на основе англо-американского права;

· банковская система мусульманских стран, которая основана на шариатском праве.

V. По принципам построения экономической системы (типу хозяйствования):

· планово-распределительная (централизованная) банковская система;

· капиталистическая (рыночная) банковская система;

· тип переходной банковской системы, которая присутствуют в условиях переходной (развивающейся) экономики.

VI. По философии деятельности банков можно выделить следующие:

· «традиционный» (западный) тип банковской системы;

· мусульманский тип банковской системы.

Совокупность функционирующих банков может иметь одноуровневую либо двухуровневую структуру банковской системы страны. Большинство мнений сходятся на том, что других вариантов не существует в сегодняшней банковской практике, хотя есть предложение выделить третий уровень - специализированные государственные банки.

Одноуровневый вариант построения банковской системы предполагается в тех случаях, когда:

· центральный банк ещё не создан;

· в стране функционирует только центральный банк;

· центральный банк выполняет все банковские операции, конкурируя с другими государственными банками.

В настоящее время, практически во всех странах с рыночной экономикой созданы и активно развиваются двухуровневые банковские системы, где на первом уровне функционирует центральный банк страны, осуществляющий эмиссионную, законотворческую, надзорную и прочие виды деятельности; на втором - действуют коммерческие банки.

Достоинства и недостатки двухуровневой банковской системы [7, с. 67]

Таблица 2

Достоинства	Недостатки
1. Центральный банк обладает реальными рычагами координации и регулирования деятельности банков и кредитных учреждений, может поддерживать с ними не только прямые, но и обратные связи	1. Затрудняется контроль за денежной массой (центральный банк не может влиять на такой фактор величины денежной массы, как пропорция, в которой население делит накопленные деньги на наличные и вклады)
2. Предполагает многообразие банковских учреждений, их функций, разнообразие осуществляемых ими операций, свободу в проведении кредитной и процентной политики	2. При значительных масштабах банковской системы центральный банк может разрастаться до размеров, благоприятствующих его бюрократизации
3. Исходит из необходимости гибких организационных форм, максимальной приспособленности к потребностям клиентов	3. Ограничивается свобода деятельности банков и кредитных учреждений
4. Базируется на простых отношениях: определении финансового состояния хозяйствующего субъекта, ликвидности его баланса, предоставлении кредита при условии получения заёмщиков средней нормы прибыли	4. Ошибки в политике центрального банка при его огромной власти будут иметь такую же огромную «цену» для банковской системы и экономики в целом

Двухуровневая банковская система основана, прежде всего, на взаимосвязи банков в двух плоскостях:

а) вертикальная взаимосвязь показывает подчинённость банков в качестве низшего звена центральному банку как руководящему органу в банковской системе;

б) горизонтальная плоскость предполагает равноправное партнёрство между банками.

Развитая банковская система - это система, находящаяся на такой стадии развития, при которой взаимодействие между её элементами и внешней средой достигло необходимой степени зрелости и обеспечивает по своим качественным параметрам получение высокого экономического результата.

Развитые банковские системы по аналогии с понятием «развитые страны» означают передовую экономику банковского дела, применение прогрессивных, высокопроизводительных технологий, функционирование структур, наиболее успешно демонстрирующих устойчивое развитие. Самые развитые в экономическом отношении страны не обязательно обладают и самыми развитыми банковскими системами.

Развитая банковская система - это ещё не оптимальная система; это система, более совершенная по сравнению с другими, более эффективная, но не эталонная во всех отношениях. В работе банковских систем ряда экономически сильных государств еще немало недостатков, поэтому, чтобы стать в полной мере образцовыми, им еще предстоит пройти серьезный путь модернизации, совершенствования форм и методов управления денежным хозяйством.

Развивающиеся банковские системы - это системы, принявшие на вооружение новые принципы хозяйствования, но не освоившие их в полной мере; это чаще всего недокапитализированные системы, со слабым банковским законодательством и неэффективным банковским надзором и менеджментом. Развивающиеся банковские системы в сравнении с их развитым типом--наиболее неустойчивые структуры, ощущающие последствия не только своей внутренней несбалансированности, но и нестабильности международного финансового рынка и несущие значительные потери от его кризисов. Данные системы, находясь в переходной стадии, чаще всего пребывают в полосе инфляции и экономических кризисов, в состоянии реструктуризации и реформирования.

Для континентального типа банковской системы характерно преимущественно банковское обслуживание инвестиционного процесса. Это основывается в большей степени на предпочтениях и традициях. Как известно, банки получили наиболее сильное развитие в Европе, через них всегда происходило финансирование материального производства. Именно в таких странах, как Германия, Франция, Италия, банки являются главными каналами инвестиций в национальную экономику.

Англо-американский тип с разделенными функциями, построенный на основе англо-американского права. Данный тип наглядно просматривается в США, где при развитом банковском обслуживании предприятий и населения финансирование производственных потребностей в большей степени осуществляется через биржу, рынок ценных бумаг. Банки и биржи как экономические институты являются лишь частью экономической системы, развитие последней определяется такими факторами, как приток капиталов, высокая производительность труда, высокий уровень потребления. В этом типе банковская и биржевая системы проявляют свои наилучшие качества при достаточно сбалансированном их взаимодействии.

Банковская система, находящаяся в стадии переходной системы, содержит компоненты рыночной банковской системы, однако их взаимодействие еще недостаточно развито. В составе элементов банковской системы и их взаимодействии должны полнее учитываться особенности и условия рыночной экономики. Также одной из особенностей банковской системы переходного периода является большая доля участия государства в капитале кредитных организаций. В Стратегии развития банковского сектора РФ [42, с. 8], разработанной ЦБ РФ совместно с Правительством РФ, говорится, что в отношении кредитных организаций, доли участия в которых принадлежат государству, Правительство РФ намерено обеспечить сокращение участия государства или выход из капиталов банков. Прежде всего, будет осуществлён выход из капиталов кредитных организаций, доля участия государства в которых составляет 25% и менее.

Банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки. Каждый субъект воспроизводства любой формы собственности может образовать свой банк. В рыночном хозяйстве функционирует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки - коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, так же, как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки подчиняются своему Совету, решению акционеров, а не административному органу государства.

Мусульманский тип банковской системы является сравнительно молодым и поэтому не имеет четких определений в научной среде. Ее можно отнести к рыночной системе, имеющей свои специфические особенности.

Банковская система в мусульманских странах не является изолированной от общеэкономической системы, как и в других странах, в данном случае от исламской экономики. От ее эффективного функционирования зависят успех и неуспех исламской экономики, так как она является основным стержнем ее развития.

Стержнем данной системы выступают, прежде всего, новые в мировой практике банковского дела финансово-кредитные институты, называемые исламскими банками. Они по организационной структуре и по характеру сделок существенно отличаются от обычных банков, поскольку осуществляют все операции на беспроцентной основе и принимают активное участие в достижении целей и задач, поставленных исламской экономикой.

Мусульманский тип банковской системы можно подразделить:

· Исламскую банковскую систему, которая представляет собой систему, в которой произошел полный отказ от ссудного процента как экономической категории, от спекулятивных операций, а также от всех других недозволенных с точки зрения Шариата принципов функционирования. Исламская банковская система предполагает соблюдение норм Шариата всеми финансово-кредитными учреждениями, а также функционирование всей экономической системы в соответствии с принципами исламской экономики. Построение этой системы является сложной и тяжелой задачей для этих стран. Это, прежде всего, связано с недостатком ресурсной и методологической баз. Первые шаги на этом пути делают сегодня такие страны, как Иран, Малайзия, Пакистан и Судан.

· Мусульманскую банковскую систему, которая является системой, в которой наряду с исламскими банками функционируют и конверсиональные, т.е. обычные банки, хотя предпочтение внутри страны со стороны, прежде всего, населения отдается исламским банкам. Такая банковская система существует в абсолютном большинстве мусульманских стран, например в Египте, Иордании, Саудовской Аравии.