Роль депозитных операций в формировании привлеченных ресурсов

кредитная карта - банковская карта, использование которой позволяет держателю банковской карты, согласно условиям договора с эмитентом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг, и получения наличных денежных средств. Юридическим лицам эмитент может выдавать банковские карты следующих типов:

1) расчетная корпоративная карта - банковская карта, использование которой позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете юридического лица в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом;

2) кредитная корпоративная карта - банковская карта, использование которой позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом.

Валютно-обменные операции с использованием банковских карт совершаются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

Операции с использованием платежных карт является одним из наиболее динамичных развивающихся видов банковских услуг. В настоящее время более 530 кредитных организаций осуществляют операции по эмиссии, эквайрингу и расчетно-кассовому обслуживанию клиентов с использованием банковских карт. На территории РФ в обращении находится уже около 10 млн. карточек международных и российских платежных систем, эмитированных российскими банками.

Пластиковая карточка - это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различных как по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим. Все пластиковые карточки, предназначаются для расчетов, могут подразделяться на личные и корпоративные. Банки выдают личные карточки частным лицам, а корпоративные юридическим лицам, данные карточки выдаются после анализа платежеспособности клиента. Для клиентов привлекательность пластиковых карточек заключается в следующем:

- С одной стороны, снижение риска, т.е. можно не носить с собой большую сумму денег, с другой - возможность моментально оплатить покупку.

- Не нужно заботиться о конвертировании валюты.

-При утери карточки достаточно лишь сообщить в банк, чтобы все расчеты по ней были немедленно заблокированы.

- На внесенные в банк средства можно получить проценты.

-Престижность, свидетельствующая к тому же об умении обращаться с техническими средствами, используемыми в финансовой сфере.

Но на ряду со всеми положительными сторонами пластиковых карт проявляются также и отрицательные, они заключаются в том что за удобства, которые дают применение карточек, приходится платить, так же карточки принимают не во всех магазинах и иных организациях торговли и сферы обслуживания (особенно в странах, которые только вступают на этот путь). Выигрыш магазина состоит в следующем:

- Можно привлечь больше клиентов, причем состоятельных, и значительно увеличить товарооборот.

-Не нужно заботиться о конвертировании валюты, и инкассации выручки.

- Гораздо проще решать проблемы безопасности.

-Человек с карточкой более склонен совершать покупки, чем владелец наличных..

- Повышается престиж и рейтинг магазина.

В то же время магазину придется пойти на некоторые дополнительные издержки. Во первых нужны начальные затраты на закупку или аренду соответствующего оборудования и последующие затраты на поддержание его в рабочем состоянии. Во вторых определенную сложность могут представлять процесс авторизации карточек.

Банки заинтересованы работать с карточками исходя из следующих соображений:

Они позволяют увеличить привлеченную ресурсную базу.

За все операции с карточками клиент платит банку комиссионные.

Повышается конкурентный потенциал банка с учетом обще мировой тенденции. Что касается менее приятной стороны «карточного» бизнеса, то для банка она связана с весьма высокими затратами, особенно в начале работы с карточками. Высокие затраты, а также слабое развитие современных средств связи, без которых нельзя вести обслуживание карточек, и некоторые другие обстоятельства делают крупные инвестиции в карточный бизнес в условиях России рискованными.

Пластиковые карточки МДМ - Банка имеют встроенный микропроцессор, хранящий в себе всю информацию о клиенте, состояние его лицевого счета. Операции с карточками защищены секретными паролями. В любом пункте обслуживания пластиковых карт МДМ - Банка клиент может самостоятельно проверить состояние своего счета на карточке. Применение микропроцессора позволило многократно повысить устойчивость пластиковой карточки МДМ -Банка от подделок и мошенничества.

Виды карт МДМ - Банка:

VISA,

VISA Еelectron,

EUROCARD MasterСагd,

Maestro.

Пластиковые карты являются очень нестабильной ресурсной базой по привлечению денежных средств т.е. денежные средства на счетах пластиковых карт могут в любое время понадобиться своим владельцам для удовлетворения своих нужд. Это наглядно просматривается в период с август 2003 года по апрель 2004 года, где в декабре было резкое увеличение денежных средств на счетах пластиковых карт, а так же резкое снижение в январе, что говорит о резких изменениях объемов привлеченных средств, а так же о невозможности размещения этих ресурсов в долгосрочные активы.

Глава 3. Анализ депозитных операций

Акционерный коммерческий банк «Московский Деловой Мир» (ОАО КБМДМ - Банк) основан в декабре 1993 г. Генеральная банковская лицензия ЦБ РФ от 04 сентября 1997 года №2361. Банк имеет лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций с драгоценными металлами, лицензию на экспорт драгоценных металлов.

Банк работает с крупными корпоративными клиентами (в настоящее время клиентами Банка являются около 40 из 100 крупнейших компаний страны), сотрудничает с федеральными ведомствами, развивает новое для российских банков направление «инвестиционно» - банковских услуг и структурного финансирования, активно развивает региональную сеть и розничный бизнес. Основой сотрудничества Банка и его клиентов является, прежде всего, устойчивое финансовое положение Банка - одного из крупнейших в стране, оперативность решения различных вопросов, объем и качество предоставляемых услуг. МДМ - Банк сотрудничает с предприятиями и организациями ВПК. Были также достигнуты значительные успехи в развитии направления «инвестиционно» - банковских услуг, т.е. услуг по слияниям -поглощением; по выводу клиентов Банка на рынки капитала; услуг по структурированному финансированию. МДМ - Банк, в частности, выступил российским со организатором первого после кризиса синдицированного кредита, предоставленного в начале этого года пулом западных банков во главе с бельгийским «КВС» группе «Сибирский алюминий».

В Банке развивается самая крупная и удачная на сегодняшний день в России совместная программа с платежной системой Visa International и компанией «Седьмой Континент». За девять месяцев работы программы было выпущено более 20 000 платежно - дисконтных карт. На сегодняшний день выпущено более 80 000 карт международных платежных систем VISA International и Europay International, компании Diners Clab. Активно расширяется филиальная сеть банка. На сегодняшний день действует 10 филиалов, а в течение 1,5 лет региональная сеть увеличится еще на 15 филиалов.

В июле 2000 года МДМ - Банк стал уполномоченным банком Правительства Москвы. Совместные программы, реализуемые в тесном сотрудничестве МДМ - Банком и Правительством Москвы, позволяют повысить загрузку предприятий строительного комплекса, решать жилищную проблему малообеспеченных москвичей и очередников, создавать дополнительные рабочие места, увеличивать налоговые отчисления в бюджет.

В настоящее время в связи с существенным расширением масштабов деятельности значительное внимание уделяется вопросам региональной политики и развитию филиальной сети МДМ - Банка. МДМ - Банк имеет филиалы в Санкт-Петербурге, Владивостоке, Саяногорске, Элисте, Самаре, Екатеринбурге, Омске, Смоленске, Кемерово, Новокузнецке и Иркутске. Иркутский филиал МДМ - Банка начал свою работу в августе 2001 года. В 2004 году активы МДМ - Банка увеличились более чем на 22 млрд. рублей (в 2,12 раза) и составили на 01.01.2005 года 41 млрд. 736,2 млн. рублей. На 01.01.2004 г. активы Банка составляли 19 млрд. 673 млн. рублей. Объем средства клиентов, размещенных в депозиты, увеличился с 360 млн. рублей по состоянию на начало года до 992,9 млн. рублей по состоянию на 01.01.2005 года, т.е. более чем в 2,8 раза. Уставный фонд МДМ - Банка на 1 января 2005 г. - 197,1 млн. руб. Собственные средства Банка составляют 4 млрд. 569,2 млн. руб. Прибыль Банка за 2004 год выросла по сравнению с 2003 годом почти в 5 раз и составила 255,4 млн. руб.

3.1 Динамика депозитных операций в стране

Исследования в банковской сфере показали, что побудительные мотивы, которые стимулировали развитие денежных взаимоотношений между банками и различными клиентами, существенно изменились за последние три года.

Исследования проводились как методами опрашивания населения, так и по экспертной методике, когда интервью по проблемам финансовой безопасности брали у банковских служащих различных звеньев.

В ходе опросов населения из различных слоев общества задавались вопросы, которые способствовали выявлению главных причин, во-первых, по которым они прибегли к банковским услугам, а во-вторых, из-за которых у них формировалась негативное отношение к банковской сфере.

Приоритеты во взаимодействиях с кредитив -- финансовыми организациями со стороны частных вкладчиков

Таблица 3

Мотивации	1995-1997гг.	1998г.	1999г.	2000г.	2001г.	2002г.	2003г.	2004г.
Получение высокого дохода, %	84	7	9	12	19	21	23	29
Гарантии стабильного дохода, %	51	1	4	5	6	7	8	11
Сохранение собственных сбережений, %	63	3	8	24	41	45	49	52
Престиж и ориентация на новые модели накопления, %	48	17	23	37	49	49	51	53
Накопление денежных средств на перспективу, %	22	1	7	10	12	13	14	17
Ориентация мотиваций, %	12	71	49	12	10	10	9	10

Данные табл. свидетельствует, что пик отрицательного отношения населения к банковским организациям был достигнут в 1998 г., что, конечно, было связано с кризисом. Причину его подавляющее большинство опрошенных видело в недобросовестной деятельности финансовых организаций как государственных, так и частных.

Однако в 1999 г. уровень негативного отношения населения к банкам стал заметно снижаться. Так, уже к концу года, когда миновала острая фаза финансового кризиса и наступила относительная стабилизация, этот уровень снизился с 71% до 49%. В 2000 г. среди экономически активного населения осталось лишь 12% тех, кто относился к деятельности финансовых организаций враждебно, и этот уровень уже соответствовал докризисному. А в 2001 г. он понизился еще на 2%, что окончательно утвердило положительную динамику в преодолении психологических барьеров частных вкладчиков во взаимоотношениях с финансовыми институтами.

Следовательно, если стране удастся удержаться на достигнутом уровне экономического развития или, добиться более высоких социально-экономических показателей, то частный сектор банковского бизнеса ожидает интенсивное развитие.

На перемену отношения к банковскому сектору оказало изменение приоритетов и ориентиров в обществе. Так, если в докризисную эпоху 84% частных вкладчиков помещали средства (деньги, ценные бумаги) в банки преимущественно в целях получения прибыли, то в 2003 г. таких вкладчиков осталось только 12%. В 2004 г. их количество несколько возросло, но, тем не менее, отношение к специфике финансовых организаций среди частных клиентов существенно изменилось. Кризис заставил людей предъявлять требования к банкам как к субъекту финансового рынка на основании иных акцентов.

Теперь те банки, которые выстояли либо образовались заново, вынуждены в первую очередь убедить частного вкладчика в том, что вклады в банке - это новая престижная и надежная форма накопления средств и их сбережения. На рынке выигрывает тот банк, который способен лучше других рекламными или прочими методами предоставить гарантии защиты средств вкладчиков от экстремальных экономических процессов. Примечательно, что в докризисную эпоху более половины респондентов связывали свои банковские интересы с гарантиями получения стабильного дохода, что, безусловно, зависело от опасения людей потерять работу или неспособности заниматься такой трудовой деятельностью, которая могла бы обеспечить должный уровень жизни. Поэтому половина экономически активного населения охотно прибегала к инструментам, способным заменить источник стабильного и регулярного дохода.

Сейчас положение изменилось: банковские операции в качестве источника существования рассматривают лишь 6% опрошенных. Следовательно, в обществе в значительной степени уменьшились опасения, связанные с трудоустройством, а также возрос уровень оплаты труда. Таким образом, и роль банков в качестве гаранта сохранности заработанных средств вполне обоснована.

Накапливать же денежные средства на перспективу с теми или иными целями через банки в настоящее время предпочитает лишь 17% опрошенных, или в два раза меньше по сравнению с докризисным периодом. Это целиком и полностью зависит, от недоверия вкладчиков к организованности банковского обслуживания, из-за чего могут возникать сложности с изъятием денег именно в тот момент времени, когда они могут понадобиться.

Показатели дают представления обо всех объемах денежных средств, привлеченных кредитными организациями во вклады за период с 1998 - 2004гг. Депозиты физических лиц как в рублях так и в иностранной валюте занимают большую часть в общем объеме привлеченных средств. Юридические лица стараются большую часть своих временно свободных денежных средств вкладывать в депозиты в иностранной валюте нежели в рублевые. В общем, объемы привлеченных денежных средств увеличились по сравнению с 1998 годом, что так же говорит о росте доходов населения и стабилизации банковской системы страны в целом. И в настоящее время выручка предприятий -экспортеров в иностранной валюте также стабильно растет.

3.2 Организация работы по привлечению депозитов в банке в условиях конкуренции

Главной целью банков должно стать не получение прибыли, а приобретение клиентов (которые эту прибыль и будут приносить).

Прежде чем пытаться приобрести новых клиентов, банк должен научится удерживать старых.

Рассмотрим работу с клиентами:

* следует помнить, что отношение с клиентами складываются из самых разных мелочей, и они могут как нравится клиентам, так и наоборот, отталкивать их от него; «сервис отношений» - это доли секунды, и нужно внимательно к ним относится;

· следует помнить, что человек, ушедший из банка с плохим настроением, - это десяток потенциальных клиентов.

· нужно заранее прогнозировать поведение клиента и стараться максимально отсечь его от дискомфортных ситуаций

· чтобы правильно общаться с недоверчивыми клиентами нужно объясняться с ними психологически для него достоверно (например, следует согласится с ним, что его недоверчивость не беспочвенна, но банк делает все от него зависящее, чтобы его не подвести.);

· правильно построенная реклама может помочь банку привлечь и удержать вкладчиков (клиентов) Хотя банк обычно выбирает по рекомендации партнеров и в результате изучения экономической информации о нем, но тем не менее реклама играет в выборе банка огромную роль, создавая положительный психологический фон и проникая в подсознания.

Все сказанное работает на привлечение новых клиентов, поскольку хорошие новости распространяются с той же скоростью, что и плохие, и как один недовольный - это десяток потерянных клиентов, так и один довольный клиент банка - это десяток потенциальных клиентов.

Считаю, что еще одним важным нововведением для работы с клиентами банка, должен быть «Договор между банком и клиентом», предложенный АРБ и принятый к исполнению около 25 банками. Данный Договор, позволит вернуть доверие вкладчиков и потенциальных клиентов банка к банковской системе в России.

Данный Договор не является гражданско-правовым нормативным документом и, по сути, представляет собой декларацию о намерениях, предусматривающих ряд обязательств банков в отношениях с их клиентами. В то же время, не подменяя государственно-правовую защиту прав и интересов банков и их клиентов, Договор призван осуществлять и собственно нормативное регулирование путем использования содержащихся в нем положений, в соответствии с которыми, его банки - участники соглашаются нести конкретную ответственность в случае виновного нарушения его положений. При этом, в соответствии с российским законодательством эти нормы вполне могут быть призваны обязательными дли исполнения. Цель Договора - выработка стабильных, общепонятных и свободно реализуемых этических норм банковской деятельности и взаимоотношений банков с клиентами. Подписавшие его банки принимают на себя следующие обязательства:

Информировать клиентов о своих услугах общедоступным языком и оказывать им помощь в выборе услуг, в наибольшей степени отвечающих их интересам;

Давать все необходимые разъяснения по всем вопросам возникающим у клиентов и соблюдать сроки ответы на их запросы;

Быстро разрешать претензии и жалобы и принимать необходимые меры по устранению негативных последствие допущенных нарушений;

Возмещать ущерб, нанесенный в результате неправомерной разглашения банковской тайны, а также иных сведений конфиденциального характера.

Среди мер ответственности наиболее важными являются возложение на банк обязанности загладить причиненный вред клиенту и принести извинения. Решения о признании участника Договора виновным выносимые независимой комиссией при АРБ, или о наложении на него ответственности могут публиковаться в СМИ.

Так же для того чтобы работа по привлечению депозитных источников банка была успешно необходимо развивать маркетинговую работу в банке.

Средняя арифметическая процентная ставка по депозитам физических лиц МДМ - Банка (%)

Таблица 4

Срок	2004	2005
	Рубли	$ США	ЕВРО	Рубли	$ США	ЕВРО
31 день	10	6	3,5	8,3	5,4	3,4
61 день	13	7,5	4,5	12,5	7	5
91 день	15	8,6	5,5	14,5	7,75	6
181 день	17	10,1	6,5	15,5	8,75	6,7
365 дней	17,8	10,5	7	16	9,25	7,5

Немаловажным фактором для клиента является привлекательность процентных ставок (табл. 4). На рублевые вклады самые большие процентные ставки по отношению к валютным это конечно связано в первую очередь с валютным риском. В Приложении 1 четко просматривается динамика изменения процентных ставок за 2004-2005 гг.

3.3 Организация защиты банка от депозитных рисков

депозитный денежный банк

Страхование депозитов. Банковская деятельность по своей природе предполагает возникновение системы рисков, виды которых увеличиваются по мере усложнения банковских продуктов, используемых компьютерных систем хранения и обработке данных, вовлечение российских банков в международную банковскую систему.

МДМ - Банк строго соблюдая стандартные требования ЦБ РФ, создает свою собственную модель рисков банковской деятельности, систему управления ими, позволяющую идентифицировать, анализировать, и контролировать риски по банковским операциям, а так же предусматривать капитал для покрытия этих рисков.

Различают две основные группы риска связанные с депозитными операциями:

Внутренние - это риски которые связаны с деятельностью банка;

Внешние т.е. риски независящие от деятельности банка.

Наиболее важными внутренними рисками являются:

Процентный риск - возникает из-за разрыва в срочности активов и пассивов при фиксированных ставках, а так же из-за несимметричности активов и пассивов при плавающей или фиксированной ставки.

Валютный риск это опасность валютных или курсовых потерь связанных с изменением курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте. Данный риск проявляется на счетах связанных с доходами, депонируемыми в иностранной валюте, включая депозиты.

Риск несбалансированной ликвидности опасность потерь, не обусловленная возможным невыполнением банком своих обязательств и состоящих в том, что в определенный момент времени при недостатке средств может потребоваться в срочном порядке финансировать некоторые активы или за счет продажи других активов, или же за счет приобретения дополнительных ресурсов в неблагоприятных рыночных условиях.

Так же к ним можно отнести:

Операционные риски т.е. ошибки и сбой в программном обеспечении, приводящие к потерям времени;

Правовой риск т.е. ошибки при разработке внутренних нормативных документов, в печатном формулировании прав и ответственности сторон, неправильном оформлении договоров;

Управленческие риски, возникают в следствие ошибок, разнонаправленных действий руководителей разного уровня или различных органов управления банка, неэффективного управления персоналом.

К внешним рискам можно отнести:

Риск финансовых потерь, возникающих в результате действий конкурентов;

Риск потери клиента вследствие неудовлетворенности спектром, качеством, стоимостью предоставляемых услуг;

Риск возникновения форс - мажорных обстоятельств.

Страхование банковских депозитов.

Система страхования депозитов призвана выполнять две функции:

Финансовую поддержку банков оказывающихся на грани неплатежеспособности.

Защиту вкладчиков от полной потери их вкладов в случаи финансовых затруднений.

В зависимости от задач которые ставятся перед подобными системами, можно выделить три разновидности их устройства:

• Систему страхования банковских вкладов, действующую в соответствии с нормами страховой деятельности;

Систему гарантий;

Смешанную систему включающую в себя элементы двух выше указанных систем.

Защита интересов вкладчиков выполняется как прямо, так и косвенно. В первом случае при банкротстве вкладчик получает из специального фонда определенную сумму в пределах страхового покрытия. Во втором случае возможные потери вкладчику не возмещаются, но предпринимается комплекс мер по оздоровлению банка.

Объем страховой защиты является практически все виды вкладов физических и юридических лиц, за исключением межбанковских депозитов.

Право на получение страхового возмещения вкладчик приобретает после принятия судебного решения о закрытии банка.

Размеры страхового возмещения могут определяться:

В твердой сумме с установлением максимального предела;

По скользкой шкале;

В виде процентной ставки к собственному капиталу банка.

При создании системы страхования вкладов необходимо принимать в расчет историю, традиции и ресурсы страны.

Депозиты юридических лиц за данный период практически не изменились и максимальная отметка, которой они достигли, составила 1160 тыс. рублей за август-сентябрь 2001 года. Депозиты юридических лиц в иностранной валюте вообще не привлекались, это говорит о том, что предлагаемые процентные ставки банка настолько низки, что юридические лица предпочитают вкладывать деньги в производство, кроме того, банк еще мало известен на территории Иркутской области, на низком уровне работа маркетинговой службы.

С депозитными операциями физических лиц все обстоит иначе и просматривается довольно интересная взаимосвязь. До резкого скачка в сторону увеличения преобладали депозиты в иностранной валюте, а с февраля 2005 года на первое место вышли депозиты физических лиц в рублях - на данный момент они составляют 96142 тыс. рублей. В свою очередь депозиты физических лиц в иностранной валюте на данном промежутке по сравнению с рублевыми депозитами снизились почти на половину и составили 49176 тыс. руб.

Резкий подъем всех депозитов в феврале 2005 года обуславливается тем, что МДМ - Банк приобрел Конверсбанк и за счет его филиала в г. Ангарске произошел большой приток денежных средств.

3.4 Значение вкладов населения для банков, их удельный вес в структуре привлеченных средств

Поставленный перед нами вопрос целесообразно рассматривать с помощью Таблицы 5.

Структура привлеченных средств МДМ - Банка в национальной и иностранной валютах.

Таблица 5

№	Виды Ресурсов	на 01.01.2004	на 01.04.2005	Отклонение (+/-).
		тыс. руб.	Уд. вес	тыс. руб.	Уд. вес
1	Средства на расчетных счетах.	62126	82,9	62678	28,1	-54,8
2	Депозиты ю/лщ.	1160	1,5	283	0,1	-1,4
3	Депозиты ф/лиц.	11059	14,8	145318	65,1	+50,3
4	Векселя	563	0,8	14857	6,7	+5,9
	Итого	74908	100	223136	100	0

По состоянию на 1.04.2005 г. привлеченные средства всего составили 223136 тыс. рублей, по состоянию на 1.08.2004 г. они увеличились на 148228 тыс. рублей или на 197,9 % за счет приобретения Конверсбанка.

Анализируя структуру привлеченных средств можно проследить, что по сравнению с 1.08.2004 г. доля средств на расчетных счетах снизилась на 54,8 % и составила 28,1% общего объема (рис 6,7), так же снизились депозиты юридических лиц на 1,4% и составили всего 0,1% от общего объема привлеченных средств.

Привлеченные средства МДМ - Банка на 01.08.2004г.



Привлеченные средства МДМ - Банка на 01.04.2005г.

Что же касается депозитов физических лиц, они претерпевают значительное изменение в сторону увеличения и на 1.04.2005 г. они составляют 145318 тыс. рублей или 65,1% это больше по сравнению с началом периода на 50,3%. Другой немаловажной формой привлечения денежных средств являются векселя, они составляют 6,7%.

3.5 Обязательное резервирование в России

Традиционно обязательные резервы рассматриваются в качестве неотъемлемого элемента денежно-кредитного регулирования. Обычно они устанавливаются для достижения комплекса различных целей: воздействия на спрос банков на резервы; содействия стабилизации краткосрочных процентных ставок; стабилизации и повышения предсказуемости денежного мультипликатора. Существуют некоторые свойства обязательных резервов, которые иногда называются в печатных изданиях как их функции: страховка ликвидности кредитных организаций, гарантия по вкладам клиентов.

Считается, что изначально обязательное резервирование появилось, как необходимость для банков всегда иметь наготове денежную наличность в виде так называемых кассовых резервов для бесперебойного возврата вкладов и депозитов по требованию вкладчиков и проведения расчетов с другими банками.

В России, например, еще в 1883 г. Государственный совет принял закон, в котором было установлено правило: наличные суммы денежных средств в кассе коммерческих банков вместе с помещенными на его текущем счете в Государственном банке средствами должны составлять не менее 10% обязательств банка.

В настоящее время нормы обязательных резервов, прежде всего, применяются для регулирования денежной массы в обращении. В соответствии с теорией о мультипликационном расширении банковских депозитов, появившейся в начале XX в., депозитно-ссудные операции коммерческих банков оказывают мультипликационный эффект, вызывающий рост денежной массы. Так, влияя на динамику депозитов банков, центральный банк управляет их активными, прежде всего ссудными операциями, а через них - денежной массой, поскольку важнейшим ее источником является банковский кредит.

Обязательные резервы -мощный регулирующий инструмент монетарной политики, позволяющий оперативно влиять на финансовую ситуацию в стране. Тем не менее регулирующим органам необходимо учитывать значительные недостатки этого инструмента: удорожающее воздействие на банковские ресурсы, (фактор, провоцирующий инфляцию); налоговый характер обязательных резервов, а также дестабилизирующее банковскую систему воздействие при малейшем изменении существующего порядка и нормы резервирования.

Вопросы необходимости применения обязательного резервирования, вида банковских ресурсов, учитываемых при формировании резервов, и их величина долгое время остаются наиболее острыми в отношениях между российскими кредитными учреждениями и Банком России. Цель деятельности любого кредитного учреждения - получение прибыли, которая уменьшается вследствие резервирования части привлеченных учреждениями средств, что вполне естественно вызывает недовольство и предложения по ослаблению резервного бремени.

В России обязательное резервирование представляет собой достаточно жесткий механизм изъятия части денежных средств у кредитных организаций. Так, база резервных требований в российской практике несколько шире экономически обоснованной, чем это следует из теории о банковском мультипликаторе. Резервные требования должны распространяться на обязательства банка, которые возникают в результате получения денег (вклады, выпущенные ценные бумаги). Распространение их на другие элементы обязательств, например, проценты, начисленные по привлеченным средствам (как это существует в российской системе), несколько нелогично, так как получения банком денежных средств фактически не происходит.

В России нормы резервирования в настоящее время дифференцированы в зависимости от субъекта - хозяина резервируемых средств и от вида валюты данных средств. Так, минимальная ставка в настоящее время - 7%, по ней подлежат резервированию средства, привлеченные кредитными организациями от физических лиц в рублях. Для всех остальных средств, которые включаются в расчет резервных требований в соответствии с Положением Банка России № 37 от 30.03.96 г. «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации», установлена ставка 10%.

Некоторое время в России существовал единый норматив обязательного резервирования, однако несмотря на удобство его использования, Банк России считает целесообразным устанавливать более низкие нормы резервирования по вкладам населения. Действительно, проблем в этой области много: величина вкладов населения в российскую банковскую систему незначительна; многие потенциальные вкладчики не спешат доверять свои сбережения российским банкам, недоверие населения велико; доходы по вкладам в реальном выражении отрицательны, что вообще лишает смысла делать вклады. Регулирующие органы осознают данные проблемы, о чем свидетельствует множество публикаций о ведущейся работе по созданию механизма сохранности вкладов населения во всех коммерческих банках включаемых в расчет резервных требований обязательного резервирования, исключив из нее все привлеченные средства от населения (банковские вклады; частные сбережения).

Внедрение этого механизма позволит решить ряд проблем:

восстановить доверие вкладчиков к банкам,

повысить размер вкладов населения в кредитные организации, стабилизировать банковскую систему,

снизить вероятность системного риска,

возможность цепной реакции;

избавить государство от необходимости помогать прогорающим банкам. Причем, механизм гарантирования вкладов граждан должен быть единым для всех банков, включая государственные.

Как известно, резервные требования удорожают банковские ресурсы. Банк, принимая вклады населения, «знает», что часть этих денежных ресурсов не будет «работать», а будет находиться в замороженном состоянии. Соответственно банк может предложить клиенту вознаграждение по вкладу только за его работающие средства, т. е. «бремя» резервирования в данном случае несет клиент банка. Если же это «бремя» берет на себя банк, то увеличивается реальная цена привлекаемых банком средств и, следовательно, уменьшается его прибыль.

Отмена обязательного резервирования по привлеченным кредитными организациями вкладам населения должна распространяться как на рублевые, так и на валютные вклады, с целью создания общего механизма сохранности банковских вкладов.

По существу зарезервированные средства - это денежные средства клиентов банка, которыми зачастую они не могут воспользоваться. Российский механизм обязательного резервирования предусматривает возможность возврата зарезервированных средств только в случае банкротства кредитной организации, причем эти средства используются для ведения конкурсного производства. Вкладчики же реально теряют остатки своих средств. В области законодательного обеспечения российской банковской деятельности достаточно уязвимым местом является законодательство о банкротстве и ликвидации кредитных организаций.

В экономической литературе достаточно часто встречается критика, направленная в адрес Банка России, в связи с использованием обязательного резервирования. Приводятся аргументы, что данный инструмент административного регулирования применяется с целью получить надежный источник финансовых ресурсов, а также полностью контролировать денежную систему. Также считается, что сокращение государственного вмешательства в экономику и финансовая либерализация способствуют развитию устойчивой денежно-кредитной системы.

По нашему мнению, обязательное резервирование - это, с одной стороны, метод, стабилизирующий денежное обращение, в чем заинтересовано все общество, а не только регулирующие органы. С другой стороны, недостатки обязательного резервирования делают необходимым поиски его эффективного преобразования.

Обязательное резервирование денежных средств МДМ - Банка в Банке России.

В соответствии со статьей 25 ФЗ «О банка и банковской деятельности» МДМ - Банк обязан выполнять нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России, которые устанавливаются Советом директоров БР в зависимости от видов привлечения МДМ - Банком денежных средств. В соответствии со статьей 38 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» нормативы обязательных резервов не могу превышать 20% обязательств МДМ - Банка.

Депонированию МДМ - Банком в обязательные резервы в Банке России подлежит часть привлеченных денежных средств юридических и физических лиц как в валюте РФ так и в иностранной валюте.

Регулирование размера обязательных резервов производится в целом по системе МДМ - Банка по месту открытия корреспондентского счета головного банка и Территориального Учреждения Банка России ежемесячно путем сверки сумм фактически внесенных средств и подлежащих внесению исходя из остатков на счетах привлеченных средств по сводному балансу и действующих нормативов обязательных резервов.

Согласно Положению Банка России № 37 от 30.03.96 г. «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации», установлены следующие процентные ставки:

- по счетам юридических лиц в рублях и иностранной валюте - 10%,

- по счетам физических лиц в рублях - 7%,

- иностранной валюте - 10%.

Расчет регулирования размера обязательных резервов МДМ - Банка, подлежащих депонированию в Банке России, составляется по формам Приложения к данному Положению в двух экземплярах, с указанием фактически перечисленных сумм на счет обязательных резервов и приложением всех расшифровок по балансовым счетам и других необходимых документов. Перечисление обязательных осуществляется МДМ - Банком путем передачи электронного платежного документа после проверки Расчета ТУ БР РФ.

Предварительное перечисление обязательных резервов т.е. авансовым платежом без представления Расчета регулирования размера обязательных резервов не допускается.

В случае выявления факта недовзноса обязательных резервов на последующую дату производится взыскание его и начисление штрафов в предусмотренном порядке. Кроме того в случае невыполнения требований о своевременном и полном перечислении обязательных резервов, несвоевременного предоставления Расчетов регулирования обязательных резервов, недостоверности сведений содержащихся в Расчете и других необходимых документах, Банк России в праве предпринять меры воздействия предусмотренных статьей 74-75 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации».

Таким образом, создание фонда обязательных резервов гарантирует вкладчикам МДМ - Банка возврат денежных средств в случае его банкротства.

3.6 Гарантирование вкладов

Отношение банков к гарантированию вкладов изменилось, но ненадолго. До кризиса 1998 года главными противниками прохождения закона о гарантировании вкладов граждан в Думе были крупнейшие коммерческие, в том числе розничные банки. Эти же банки (и их клиенты) стали потом жертвами кризиса. К сожалению, этот факт - слабый аргумент за введение гарантий. Если бы подобная система и была создана задолго до августовского кризиса, средств фонда в 1998 году не хватило бы для компенсации даже небольшой части средств граждан.

После кризиса 1998 года популярность системы гарантирования вкладов среди банкиров возросла, что явно контрастирует с предкризисным периодом. Однако с течением времени старые аргументы «против» набирают вес, и оппозиция законопроекту непременно будет расти. Заметная задержка с принятием закона постепенно снижает шансы на положительный исход.

Введение гарантий по вкладам не окажет значительного влияния на объем сбережений в банках. Важнейший исходный тезис состоит в том, что расширение сферы действия гарантий по вкладам со Сбербанка на все коммерческие банки вряд ли приведет к увеличению объема привлеченных банками средств граждан. Те, для кого гарантии играют важную роль, уже имеют возможность выбрать Сбербанк. Фактор наличия гарантий проявил себя в полной мере - в банковской системе уже 75% вкладов фактически являются гарантирования иными. Распространение гарантий на остальные 25% рынка не окажет радикального влияния на общий объем банковских сбережений граждан.

Фактически единственный повод для перевода сбережений «из-под матраса» в банки в результате введения гарантий по вкладам - привлекательность процентной политики коммерческих банков.

Введение гарантий неминуемо приведет к снижению процентных ставок по депозитам в коммерческих банках, высокими процентные ставки останутся только в наиболее рискованных и агрессивных банках, нуждающихся в дополнительных средствах, стимулирование которых никак не входит в число задач создания подобной системы в России.

Гарантии для вкладчиков важны, но их система должна быть правильно структурирована. Таким образом, распространенная среди коммерческих банков поддержка введения гарантирования вкладов в реальности не учитывает экономической эффективности подобной поддержки. Вряд ли при введении гарантирования вкладов произойдет резкое увеличение остатков на счетах граждан в банках, зато потенциальное снижение процентных ставок может оказаться меньше страховых выплат. Так что реальная привлекательность гарантий для банков вовсе не столь велика.

Но если в ходе законодательной работы законопроект о гарантировании вкладов граждан в коммерческих банках будет распространен только на рублевые вклады, система может стать не только привлекательной для коммерческих банков, но и даст положительный макроэкономический эффект.

Создание эффективно действующей системы гарантирования вкладов граждан будет способствовать восстановлению доверия к банковскому сектору со стороны населения, позволит расширить ресурсную базу банков, в том числе для кредитования реальной экономики. Развитие системы гарантирования вкладов укрепит конкуренцию на рынке привлечения вкладов населения.

Принципиально важное значение имеет устойчивость создаваемой системы гарантирования вкладов. Правительство Российской Федерации совместно с Банком России внесет в Государственную Думу Российской Федерации проект федерального закона, предусматривающего следующие положения.

В систему гарантирования вкладов должны допускаться только финансово устойчивые банки, состояние которых оценено на базе использования международно - признанных подходов, в том числе финансовой отчетности, составляемой в соответствии с международными стандартами. До введения и анализа результатов внедрения в России международных стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности формирование системы гарантирования вкладов может осуществляться на базе принципа добровольного участия в ней банков с временным сохранением за банками, не являющимися участниками системы гарантирования, права на привлечение вкладов. Для банков - участников системы гарантирования вкладов будут установлены повышенные требования по достаточности капитала. После введения международных стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности система гарантирования вкладов должна стать обязательной. При этом правом привлекать вклады населения будут обладать только банки -участники системы.

Создание системы гарантирования вкладов будет организовано в два этапа.

После принятия федерального закона о гарантировании вкладов граждан будет установлен переходный период (первый этап), предусматривающий добровольное вхождение банков в систему. При этом банки, не вошедшие в систему, сохранят право работать на рынке банковских вкладов.

Второй этап создания системы гарантирования вкладов начнется не ранее чем через один год после перехода кредитных организаций на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности. На этом этапе будет действовать обязательный принцип участия банков, привлекающих вклады населения, в системе гарантирования вкладов. Банки, не вошедшие в систему, будут лишены права работать со средствами физических лиц.

Заключение

В данной работе рассмотрена роль депозитных операций в формировании привлеченных ресурсов кредитной организации. Так же в работе была сделана попытка обобщения некоторых взглядов и современных разработок в отношении решения проблемы развития банковской деятельности и расширения сферы банковских услуг.

Вопросы депозитных источников в настоящее время является одним из наиболее сложных проблем стоящих перед банком. Портфель депозитов банка в любой момент времени в значительной степени зависит от спроса населения на услуги по депозитам, от конъюнктуры денежного рынка и государственного регулирования нормы процента по вкладам. Несмотря на это, коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы должны заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов.

При этом банки должны содействовать основополагающим принципам организации депозитных операций:

Депозитные операции должны содействовать получению прибыли;

Депозитные операции должны быть разнообразны и, вестись с разными субъектами;

Особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделить срочным вкладам;

Должна быть обеспечена взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам. В МДМ - Банке наибольшее число клиентов это предприятия и предприниматели в расчетно-кассовом обслуживании, и физические лица в отношении привлеченных средств.

Депозитные операции на ряду с кредитной политикой банка являются как раз той сферой деятельности, которую нужно постоянно изучать и совершенствовать. Активизация операций банков с реальным сектором экономики невозможна без создания устойчивой долгосрочной ресурсной базы.

В связи с этим стратегической задачей развития банковского сектора является создание условий для расширения деятельности банков по привлечению сбережений населения. Предпосылками увеличения сбережений населения в банках являются:

· укрепление устойчивости кредитных организаций и банковского сектора в целом;

· укрепление правовых основ защиты интересов кредиторов и вкладчиков;

· повышение уровня доверия экономических субъектов к государству и партнерам по бизнесу, в том числе доверия населения к финансовым по средникам;

· повышение реальных доходов населения;

· сохранение института банковской тайны, тайны вклада;

· расширение состава банковских продуктов для привлечения средств населения.

Рекомендации:

Использовать в практике исследования сегментирования потенциальных и реальных вкладчиков;

Руководствоваться результатами исследования в стратегическом планировании депозитной деятельности;

Обеспечивать высокий уровень технологий обслуживания клиентов;

Предоставлять дополнительный материал, консультационные услуги и постоянно обслуживать клиентскую базу банка. Для формирования долгосрочных ресурсов в банковской системе необходимо активное развитие страховых компаний и негосударственных пенсионных фондов. Их экономическая деятельность связана с созданием долгосрочных резервов, значительная часть которых размещается в банковском секторе. Стимулирование сбережений в экономике так же тесно связано с налоговой политикой государства. Сегодня с точки зрения налогообложения процентов нет никакой разницы, месяц они пролежат в банке или год, хотя экономический эффект от этих средств был совершенно различным. Если общество считает, что для индустриального развития ему нужны долгосрочные сбережения, оно должно поощрять их через налоги.

Список используемой литературы

Гражданский Кодекс Российской Федерации, ст. 857.

Федеральный закон от 2.12.1990 г. № 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации», с дополнениями и изменениями.

Федеральный закон от 2.12.1990 г. № 395-1 «О Банках и банковской деятельности», с дополнениями и изменениями.

Указание БР от 27.03.1998 г. № 192-У «О дополнительных мерах по защите интересов прав вкладчиков банков», с дополнениями и изменениями.

Положение БР от26.06.1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций в бухгалтерском учете», с дополнениями и изменениями.

Положение БР от 30.12.1999 г. № 103-П «О порядке ведения бухгалтерского учета операций связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов», с дополнениями и изменениями.

Письмо БР от 23.02.1995 г. № 26 « Об операциях коммерческого банка с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями», с дополнениями и изменениями.

Положение БР от 30.03.1996 г. №37 «Об обязательных резервах кредитных организаций депонируемых в Банке России Российской Федерации», с дополнениями и изменениями.

Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», от 18.06.1997 г.№61,с дополнениями и изменениями.

Попова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка - М.: ДИС, 2001 г. с.104-236.

Казимагомедов А.А. Банковское обслуживание населения: Зарубежный опыт - М.: Финансы и Статистика, 2002г.

Учебное пособие: Основы банковского дела в Российской Федерации / Под ред. О.Г. Семенюты - Ростов-на-Дону: Феникс, 2003 г. с. 190.

Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина (издание второе переработанное и дополненное) - М.: Финансы и Статистика, 2003 г. с.213-222.

Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой (издание четвертое переработанное и дополненное) М.: Финансы и Статистика, 2003 г. с. 136-160.

И.В. Пещанский Организация деятельности коммерческого банка - М.: ИНФРА-М, 2001г. с. 97-112.

Учебное пособие: Рынок ценных бумаг и биржевое дело / Под ред. Т.Е. Бердникова - М.: ИНФРА-М, 2002 г. с.39-41.

Ю.В. Головин Банки и банковские услуги в России -- М.: Финансы и Статистика, 2001 г. с. 313-319.

Е. Жарковская, И. Аренде Банковское дело. Курс лекций - М.: ОМЕТА- Л, 2002 г. с. 201-205.

Рынок ценных бумаг / Под ред. В.А. Галанова, А.И. Басова М.: Финансы и Статистика, 2003 г. с. 65-79

Бюллетень Банковской статистики - М-2004, № 1(80) с.70-73.

Бюллетень Банковской статистики - М-2005, № 4(107) с.82-84.

Стратегия развития банковского сектора -- Обслуживание депозитов и сбережений населения // Деньги и Кредит. - 2005 г. - №1 - с. 14.

О.И. Ларина, В.А. Москвин Обязательное резервирование в России // Банковское дело. - 2005 г. - № 3 - с. 8.

М. Матовников Гарантии по вкладам в России вводиться будут // Бухгалтерия и Банки. - 2005 г. - № 3 - с. 6.

Л.П. Семенова О некоторых проблемах правового регулирования правоотношений сторон по договору срочного вклада // Бухгалтерия и Банки. - 2005 г. - № 4 - с. 57.

А.Н. Шохина Как же будут гарантироваться вклады граждан ? // Банковское дело. - 2005 г. - № 5 - с.40-43.

С.В. Серебряков Финансовая экология: будет ли безопасно хранить деньги в России // Банковское дело - 2004г. - № 5 - с. 15-20.

М. Матовников Гарантии вкладчикам нужны, но должны быть оптимизированы // Банковское дело в Москве - 2004 г. - № 6 (78) -с. 40-44

Размещено на Allbest.ru