Процесс кредитования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

План

• Введение
• I. Кредитный анализ. Процесс принятия решения о предоставлении кредита
• II. Кредитный договор, его содержание
• III. Оформление выдачи и погашения кредита
• IV. Кредитный мониторинг, его основная цель, способы проведения
• Заключение
• Список использованной литературы
• Введение
• Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
• Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. [6.]
• Под организацией кредитного процесса в банке понимается техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершенной кредитной сделки. Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка, а также позволяет установить взаимоотношения кредитного отдела с другими структурными подразделениями банка по выдаче кредита и управлению им. Анализ организации процесса кредитования целого ряда крупных российских коммерческих банков показал, что в основном процесс кредитования включает пять этапов:

р разработку стратегий кредитных операций;

р знакомство с потенциальным заемщиком (рассмотрение заявки на кредит и пакета документов к ней);

р оценку кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды;

р подготовку и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств, выдачу кредита;

р кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора и погашением кредита).

Рассмотрим более подробно содержание каждого этапа кредитного процесса. [6.]

кредит договор мониторинг

I. Кредитный анализ. Процесс принятия решения о предоставлении кредита

Каждый банк должен иметь четко и детально проработанную программу развития кредитных операций. Большинство российских банков формулирует цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков в социальном документе-меморандуме о кредитной политике. [6.]

Меморандум о кредитной политике определяет:

р цель кредитной политики на текущий год;

р главные принципы формирования кредитного портфеля банка;

р организацию кредитования;

р обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска;

р процентную политику по ссудам.

В развитие документа «Кредитная политика банка» банки должны разработать Регламент предоставления денежных средств клиентам банка, а также отдельные положения по кредитованию юридических и физических лиц (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового состояния заемщиков, о порядке начисления и уплаты процентов по ссудам, о порядке формирования и использования резерва под кредитный риск банка. [3.]

Регламент предоставления денежных средств клиентам банка должен содержать информацию:

р о перечне и содержании необходимых документов, предоставляемых потенциальными заемщиками, а также о предъявляемых к ним со стороны банка требованиях;

р о порядке рассмотрения кредитных заявок;

р о порядке расчета и утверждения лимита кредитования на одного заемщика;

р о порядке подготовки и заключения кредитных договоров, санкционировании их пролонгации;

р о порядке предоставления кредитов, обслуживании долгов и погашении кредитов;

р об отражении в бухгалтерском учете ссудных операций.

На этапе знакомства с потенциальным заемщиком изучаются сфера деятельности клиента, состояние дел в данном бизнесе на момент обращения его за ссудой и в перспективе, его основные поставщики, покупатели, правовой статус заемщика, цель кредита, определяется соответствие потребностей кредита текущей кредитной политике банка, устанавливаются вид кредита, его форма, срок, источники возврата ссуды и уплаты процентов за нее.

При оценке кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды изучается репутация заемщика, его кредитная история. На основании анализа оборотов по расчетному счету клиента, финансовой отчетности, а также других его документов, рассчитанных коэффициентов платежеспособности и кредитоспособности оцениваются возможности клиента погасить ссуду в срок. Изучаются и оцениваются вторичные источники погашения кредита, т.е. обеспечительные обязательства, а также оценивается качество ссуды. [3.]

В процессе знакомства с потенциальным заемщиком, оценки его кредитоспособности и риска, связанного с выдачей ссуды экономическая работа сотрудников банка сопряжена с изучением и глубоким анализом определенного рода документации, имеющей строго целевую направленность, которая представляется потенциальным заемщиком банку для решения им вопроса о выдаче ссуды. Юридическая работа проводится с целью установления факта законности создания и регистрации предприятия, определения его организационно-правовой формы, сроков деятельности с момента создания, величины объявленного и оплаченного капитала, прав и обязанностей руководства в подписании хозяйственных и других договоров, а также денежно-расчетных документов. Юридические погрешности в учредительных документах могут явиться основанием для отклонения кредитной заявки предприятия уже на предварительном этапе кредитного анализа. [3.]

Результатом анализа, проведенного банком на начальной стадии кредитного процесса, является заключение специалиста кредитного отдела банка на выдачу кредита, в котором отражаются полная развернутая характеристика заемщика, оценка его бизнеса, финансового положения, плана доходов и расходов и платежного календаря на период кредитования, характеристика объекта кредитования заемщика способов обеспечения кредита и основных источников его погашения, реальность сроков возврата основного долга и процентов по ссуде, а также оценка кредитного риска банка по данной ссуде.

В заключении специалиста банка определяются возможные параметры ссуды заемщика по результатам проведенного кредитного анализа (объем, срок, процентная ставка), а также способ выдачи и погашения. Окончательное решение о выдаче кредита и его параметрах в зависимости от порядка санкционирования ссуд, принятого в кредитной политике банка, выносит либо начальник кредитного отдела, либо кредитный комитет филиала банка (или головного банка), либо Правление банка. [3.]

II. Кредитный договор, его содержание

Следующий этап кредитного процесса заключается в подготовке и заключении кредитного договора. Кредитному договору, регулирующему весь комплекс взаимоотношений банка с клиентом, принадлежит особое место среди кредитных документов. В соответствии со ст. 820 Гражданского кодекса РФ кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. [1.]

Как правовой документ кредитный договор должен соответствовать весьма жестким требованиям по оформлению, структуре, четкости формулировок. Именно поэтому оправданно существование типовых форм кредитных договоров применительно к различным видам кредитов. В выработке наиболее приемлемых структур кредитного договора и формулировок всех его пунктов активное участие должны принимать юристы. Их участие необходимо также при внесении изменений или дополнений в договор. Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу текста заключаемого кредитного договора. [3.]

Основываясь на типовой форме, банки обычно разрабатывают собственные варианты кредитных договоров. Их может быть несколько, причем основное их отличие друг от друга сводится, как правило, к тому или иному механизму обеспечения погашения кредита:

р договор, предусматривающий предоставление заемщиком гарантий;

р договор, предусматривающий передачу заемщиком залога;

р договор, предусматривающий страхование ссуды за счет заемщика в страховом обществе;

р договор, комбинирующий все или часть предыдущих условий.

Также в процессе заключения этих договоров с заемщиками их содержание уточняется и корректируется, исходя из особенностей как самой кредитной сделки, так и заемщика. Договоры подобного рода обычно относятся к коммерческой тайне банка. Российские банки уже накопили определенный опыт составления кредитных договоров. Однако эта сторона их деятельности еще далека от совершенства, причем как в правовой, так и в экономической части. В одном и том же банке для однородных ссуд нередко используются разные по форме кредитные договоры; многие их пункты неконкретны, а взаимные обязательства сторон сформулированы нечетко. Часто допускаются небрежности в оформлении (отсутствуют то печать одной из сторон, то указание должностного положения лиц, подписавших договор; отдельные пункты не заполнены и не прочеркнуты, название документа различно в разных случаях и т.д.). [6.]

В экономическом плане кредитные договоры зачастую отличаются повышенным формализмом: не отражают специфики взаимоотношений банка с клиентом в зависимости от качества ссуды (за исключением уровня процентной ставки); не содержат набора эффективных мер по обеспечению целевой направленности и возвратности ссуд; практически не предусматривают обязательств клиентов по поддержанию каких-либо финансовых коэффициентов на определенном уровне; в них отсутствуют нормы, регулирующие формы и методы контроля банком финансового положения и иных характеристик заемщика. Рассмотрим примерную структуру типового кредитного договора.

Предмет и сумма договора. В данном разделе уточняется вид кредита (укрупненный объект, совокупный объект, целевая ссуда на отдельную сделку), цель, сумма кредита, порядок регулирования предельного уровня (кредитная линия с правом или без права превышения, лимит).

Порядок предоставления и погашения ссуды. Здесь раскрывается конкретный механизм выдачи и погашения ссуды с указанием предельного срока.

Способы гарантии возврата кредита - залог, поручительство, страхование.

Условия кредитования. В этом пункте указывается, каких уровней кредитоспособности должен придерживаться заемщик:

р процентные ставки и комиссионное вознаграждение;

р обязательства сторон;

р санкции при невыполнении условий договора;

р порядок разрешения споров;

р срок действия договора;

р юридические адреса сторон;

р подписи сторон.

После заключения кредитного договора производится выдача кредита. [6.]

III. Оформление выдачи и погашения кредита

В кредитных сделках отсутствует единая схема, как выдачи кредита, так и его погашения. Погашение кредит означает прекращение кредитного обязательства и может осуществляться в различных вариантах. Выдача кредита сопровождается распоряжением кредитного отдела операционному отделу (бухгалтерии) банка. Его содержание оговорено в «Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 18 июня 1997 г. № 61. В частности, в нем должно быть указано: наименование заемщика; номер его расчетного счета в банке; номер и дата кредитного договора (соглашения), на основании которого производится выдача кредита; вид кредита (разовый, кредитная линия, овердрафт); сумма предоставляемых средств (лимит кредитования); размер установленной процентной ставки (по срочному и по просроченному кредитам); порядок и периодичность начисления процентов; сроки их уплаты; сроки возврата кредита (с указанием дат и суммы); вид обеспечения и его сумма; группа кредитного риска по ссуде (исходя из требований Инструкции ЦБ РФ от 10 июня 1997 г. № 62-а).

На основании этого распоряжения бухгалтерия банка присваивает номер ссудному счету, открываемому заемщиком (исходя из вида кредита и его срока), номер счету по учету резерва на возможные потери по ссуде (исходя из категории ее риска). [3.]

После выдачи кредита для контроля за выполнением условий договора и ходом погашения кредита формируется специальное кредитное досье, где сосредоточены вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике. Документы группируются следующим образом:

1. материалы по кредиту (копии кредитного договора, долговых обязательств, гарантийных писем и т. д.);

2. финансово-экономическая информация (финансовые отчеты, аналитические таблицы, налоговые декларации; бизнес-планы и т. д.);

3. материалы о кредитоспособности клиента (аналитические отчеты кредитных агентств, сведения, полученные от других банков, телефонные запросы и т. д.);

4. документы по обеспечению кредита (свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т. д.);

5. переписка по кредиту (переписка с клиентом, записи телефонных разговоров и т.д.). [6.]

Такое досье специалист кредитного отдела формирует для последующей работы с ним в ходе последнего этапа кредитного процесса - кредитного мониторинга.

IV. Кредитный мониторинг, его основная цель, способы проведения

Кредитный мониторинг представляет собой контроль в ходе кредитования. Банк осуществляет постоянный контроль за выполнением условий кредитного договора. В частности, контролируются: соблюдение лимита кредитования; целевое использование кредита; своевременность уплаты процентов за кредит; полнота и своевременность погашения кредита; кредитоспособность кредита. [3.]

Цель контроля состоит в том, чтобы обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процентов за кредит. Контроль осуществляется как за каждой отдельной ссудой, так и за кредитным портфелем в целом.

В процессе индивидуального контроля работник банка должен оценить:

р качество кредита - изменение финансового положения кредита и его способности погасить кредит;

р соблюдение условий кредитного договора (выполнение клиентом кредитных обязательств в соответствии с изначальными условиями сделки);

р состояние залога, гарантий, поручительств (изменились ли условия, влияющие на стоимость залога или на возможность поручителя выполнить взятые на себя обязательства);

р прибыльность (продолжает ли кредитная операция давать достаточную прибыль). [3.]

В целом кредитный мониторинг представляет собой сложный (комплексный) процесс контроля выполнения условий договора и анализа состояния задолженности по каждой кредитной сделке, а также наблюдения за текущим финансовым состоянием заемщика, организация которого осуществляется на основе учета следующих базовых принципов:

Подчиненность контрольных процессов общей концепции контроля, принятой в кредитной организации, которая включает необходимость наличия внутреннего аудита процессов кредитования.

Периодичность проверок состояния задолженности по кредитам.

Комплексность контрольных процедур - обеспечение проверки выполнения всех важнейших условий по каждому кредиту и текущей оценки.

Дифференцированный подход к проверкам состояния задолженности - наиболее часто проводится проверка крупных и проблемных кредитов

Оперативность принятия мер по снижению уровня кредитного риска и применения обеспечительных мер - призыв гарантий, обращение к поручителям, передача дела в суд или обращение взыскания на заложенное имущество.

Необходимым условием кредитного мониторинга является контроль качества кредитной задолженности, что предполагает регулярный анализ финансового положения заемщика и оценку текущей стоимости обеспечения. На их основе кредитор производит реклассификацию кредитов и вырабатывает мероприятия по управлению рисками. Кроме того, кредитный мониторинг включает в себя процесс формирования резервов, а также разработку и принятие мер, обеспечивающих снижение риска и уровня задолженности. [6.]

Таким образом, кредитный мониторинг является в значительной степени определяющим этапом во всем процессе кредитования. Именно от качества проведенной на данном этапе работы зависит качество кредитной задолженности и как следствие - уровень кредитного риска. [3.]

Заключение

Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а значит и концентрации производства. На качество и эффективность кредитования значительное влияние оказывает качественно осуществленный процесс кредитования.

Кредитная политика банка должна определять общие установки относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и практические действия банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки.

В процессе знакомства с потенциальным заемщиком, оценки его кредитоспособности и риска, связанного с выдачей ссуды экономисты банка изучают и анализируют документацию, предоставленную заемщиком, юристы банка проводят правовую экспертизу представленных заемщиком документов и по ее результатам дается заключение кредитному отделу банка. После проведения всех процедур подготовительного этапа, наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента - заемщика (кредитное дело).

На этапе кредитного мониторинга осуществляется контроля за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования, целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента.

Заключительный этап кредитования - окончательное погашение кредита (полное погашение дебиторской задолженности).

Список использованной литературы

1. Гражданский Кодекс РФ (часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14 - ФЗ

2. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18 июня 1997 г. № 61

3. Банковское дело: Учебник/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перереб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 592 с.: ил.

4. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. Жукова Е.Ф., М.,1999.- 458 с.

5. Малый и средний бизнес//Финансы и кредит,2004, №9.- с.29-35.

Размещено на Allbest.ru