Правовой аспект деятельности исламских банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Правовой аспект деятельности исламских банков

Ислам оказывает влияние на различные сферы общественной жизни, регламентируя не только вопросы культа и поведения в быту, но также экономические, политические, и иные отношения в обществе.

Посредством основополагающих источников ислама и мусульманского права (шариата) - Корана и сунны Пророка установлены нормы, которые должен соблюдать каждый правоверный мусульманин. Применительно к сфере экономических отношений это: запрет рибы (ростовщичества), т.е. участия в операциях, связанных с взиманием и выплатой процента; запрет гарара (букв. «опасность»), т.е. чрезмерной неопределенности в сделке; запрет майсира (букв. «азартная игра»), т.е. получения дохода, возникшего из случайного стечения обстоятельств; запрет бизнеса, связанного с торговлей вещами, которые ислам определяет как нечистые (свининой, алкоголем, наркотиками и т.п.).

На основе экономических положений Корана и сунны исламскими экономистами была разработана исламская экономическая модель.

Что же представляет собой сама исламская экономика, или правильнее сказать, исламская экономическая модель? По справедливому замечанию отечественного специалиста по исламскому банковскому делу А.Ю. Журавлева, было бы неверно ассоциировать исламскую экономику лишь с мусульманскими странами, иными словами, представлять ее как совокупность национальных экономик членов Организации Исламская конференция¹.

По мнению А.Ю. Журавлева, исламская экономика представляет собой «систему взглядов мусульман на принципы и механизмы организации хозяйственной жизни общества»².

Теоретические основы исламской экономики, или исламской экономической модели, были заложены в главных источниках шариата - Коране и сунне, а затем были развиты в трудах таких выдающихся мусульманских ученых, как ал-Газали, Ибн Таймийа, Ибн Каййим, Ибн Халдун, и др.

Своеобразие исламской экономической модели предопределяется тем, как в исламе воспринимается собственность. Несмотря на то, что ислам признает частную, государственную и общественную собственность, тем не менее воззрения на природу этих явлений с позиций ислама отличаются от взглядов западных экономистов. Исламская экономическая модель исходит из концепции «наместничества» при решении вопроса собственности. В частности, одним из определений исламской экономики является следующее: «исламская экономика - это методология того, как человек использует ресурсы и средства производства для удовлетворения своих мирских потребностей в соответствии с предписаниями Всевышнего, ради достижения высшей справедливости»³. Из данного определения вытекают следующие особенности отношения к собственности, что отражается в свою очередь на финансовых отношениях в соответствии с шариатом:

1. Человек, будучи всего лишь поверенным Аллаха, а не настоящим собственником принадлежащих ему благ, не вправе пользоваться этими благами, как ему вздумается; при управлении своими финансовыми делами он обязан руководствоваться теми правилами и запретами, которые установлены в главных источниках шариата.

2. Основополагающим принципом при осуществлении экономической деятельности является достижение всеобщего благосостояния.

3. Каждый человек должен получать справедливое вознаграждение соответственно вложенному труду и иметь достаточные средства к существованию.

Большинство специалистов называет исламскую экономическую модель нравственно-ориентированной, поскольку в ней большое значение уделяется именно оценке деятельности экономических агентов с точки зрения ее соответствия нравственно-этическим установкам ислама.

Одним из главнейших институтов исламской экономики являются исламские банки. исламский банк правовой статус

Первый исламский банк появился в 1963 г. в Египте в местечке ан-Наггар, однако, большей частью по политическим мотивам, исламский характер данного учреждения в открытую не заявлялся. К 1967 г. в Египте действовало уже девять подобных банков.

В 1974 г. в рамках Организации Исламская конференция было принято решение об учреждении Исламского банка развития, который начал осуществлять свою деятельность уже в следующем году.

Постепенно банки, открыто провозглашавшие себя исламскими, стали появляться на Ближнем Востоке. Так, в середине и конце 70-х начали работу «Дубай Исламик Бэнк» (1975), «Фейсал Исламик Бэнк оф Судан» и «Фейсал Исламик Бэнк оф Иджипт» (1977), «Бахрейн Исламик Бэнк» (1979), и др.

Однако исламское банковское дело развилось не только на Ближнем Востоке. В 1963 г. в Малайзии была создана Сберегательная корпорация для мусульманских паломников. Ее целью было содействие накоплению сбережений желающим совершить хаджж. В 1969 г. эта организация трансформировалась в «Пилгримз Менеджмент энд Фанд Борд», или «Табунг Хаджи», которая в настоящее время действует не как банк, а как финансовая компания, инвестирующая сбережения будущих паломников в согласии с шариатом. В 1973 г. президентским указом на Филиппинах был создан специализированный институт, в уставе которого, впрочем, не было упоминаний о его исламском характере. Однако «Филиппин Амана Бэнк» был ориентирован именно на мусульманское население страны, которое не принимало услуги традиционных коммерческих банков, работавших на процентной основе. В работе этого банка, однако, уживаются как беспроцентные, так и процентные операции.

Начиная со второй половины 70-х годов, наблюдается рост исламского банковского дела, а последнее десятилетие стало для исламских банков временем быстрого развития и инноваций в области пассивных операций. Клиентская база по-прежнему растет. Согласно данным Международной ассоциации исламских банков, в настоящее время существует около 200 работающих на беспроцентной основе финансовых учреждений в 40 странах (не только мусульманских), включая Россию⁴. По данным ежегодного справочника «Араб Бэнкинг энд Файнэнс», страны Персидского залива, где оперируют 50 исламских финансовых институтов, лидируют по их числу как отдельный регион. На Бахрейне их 18, в ОАЭ - 14, Саудовской Аравии - 10, Кувейте - 4, Катаре - 3⁵.

Первый исламский банк на Западе «Исламик Бэнкинг Систем» (ныне - «Исламик Файнэнс Хаус») появился в 1978 г. в Люксембурге. В Женеве базируется группа «Дар аль-Маль аль-Исламий». В Дании, США, Австралии и др. странах также имеются исламские финансовые учреждения. В августе 2004 г. в Лондоне начал работу первый полностью исламский банк в Европе. Однако предпосылки для появления подобного финансового учреждения в Великобритании возникли не на пустом месте.

В 80-е годы в Лондоне работал исламский банк «Ал-Бара-ка», услугами которого пользовались не только мусульмане, но и представители других религий, а рынок клиентов географически не ограничивался Лондоном и другими крупными городами Великобритании, где были открыты филиалы данного банка. «Ал-Барака Бэнк» осуществлял свою деятельность в соответствии с банковским законодательством Англии на основе выданной ему Банком Англии лицензии. Однако в начале 90-х годов в связи с ужесточением требований и стандартов Банка Англии руководство банка было вынуждено отозвать банковскую лицензию. В 1993 г. банк «Ал-Барака» прекратил оказывать банковские услуги, но продолжил свою деятельность в качестве исламской инвестиционной компании.

Ряд ведущих западных банков («АБН Амро», «Сосьете Женераль», «Ай Эн Джи», «Джей. Пи. Морган» «Чейз Манхэттен») достаточно давно имеют в своей структуре подразделения («окна»), которые оказывают исламские банковские услуги. В июле 2003 г. в Великобритании два международных банка, HSBC и United National Bank, начали предлагать своим клиентам исламские банковские продукты по ипотечному кредитованию. А американский банк «Ситибэнк» довольно длительное время сотрудничает с исламскими банковскими структурами, вложив около 1 млрд. долл. в специализированные исламские фонды. В 1997 г. «Ситибэнк» учредил на Бахрейне свое полномочное отделение «Сити Исламик Инвестмент Бэнк» с капиталом в 20 млн. долларов. По оценке «Ситибэнк», темпы роста исламского банковского сектора составляют от 10 до 15% в год, что красноречиво свидетельствует о динамичности исламских банков⁶. Исламское банковское дело активно развивается, причем не только в мусульманском мире. Возможно, никогда ранее оно не было так популярно и востребовано, как в настоящее время. Даже в странах Запада, где доля мусульманского населения не так уж велика, законодатель пытается создать наиболее благоприятные условия для деятельности исламских банков.

Тем не менее опыт функционирования исламских банков за последние три десятилетия показал, что в своей деятельности указанные банки сталкиваются с рядом трудностей как операционного, административно-управленческого, так и правового и экономического характера.

На протяжении долгого времени одна из проблем юридического характера заключалась в отсутствии единых стандартов, что отчасти затрудняло ведение бизнеса и ставило под вопрос соответствие операций того или иного исламского банка шариату. Как в западном мире нет центрального финансового института, который бы осуществлял надзор за деятельностью финансовых, в том числе, и банковских институтов, так и в мусульманском мире нет единого Шариатского Совета, который бы определял, какие сделки дозволены, а какие - не дозволены с точки зрения мусульманского права.

В настоящее время существуют расхождения по ряду вопросов, касающихся операций и практики деятельности исламских банков, однако с учреждением в 2002 г. в Малайзии Совета по исламским финансовым услугам (Islamic Financial Services Board (IFSB), многое изменилось в лучшую сторону. Учреждение этой международной организации было инициировано председателями и высшими должностными лицами центральных банков ряда стран и состоялось при поддержке Исламского банка развития (ИБР), Международного валютного фонда (МВФ) и Организации по бухгалтерскому учету и аудиту в исламских финансовых институтах (ААОИФИ).

В Малайзии, стране, где находится штаб-квартира Совета по исламским финансовым услугам, в 2002 г. был принят специальный закон - Islamic Financial Services Board Act. Этот закон предоставляет IFSB те привилегии и иммунитеты, которые обычно имеют международные организации и дипломатические представительства. В рамках своей компетенции IFSB приспосабливает уже существующие или разрабатывает новые банковские инструменты и стандарты финансовой отчетности, соответствующие шариату, которыми руководствуются исламские финансовые институты, включающие в себя исламские банки, исламские страховые компании⁷, и др.

В этом отношении работа, которую проводит IFSB, дополняет деятельность Базельского комитета по надзору за банковской деятельностью (Basel Committee on Banking Supervision), Международной организации комиссий по ценным бумагам (International Organization of Securities Commissions) и Международной ассоциации органов, осуществляющих надзор за страховой деятельностью (International Association of Insurance Supervisors).

В июле 2003 г. IFSB начал разработку двух стандартов финансовой отчетности в области деятельности исламских финансовых институтов, а именно: Управление рисками (Risk Management) и Достаточность собственного капитала (Capital Adequacy). В 2004 г. IFSB приступил к разработке стандартов в области корпоративного управления (Corporate Governance). Ожидается, что примерные варианты этих стандартов будут представлены в конце 2005-начале 2006 годов.

У исламских банков, действующих в немусульманских странах, имеются дополнительные проблемы. Во-первых, не во всех немусульманских странах власти признают применение норм шариата в деятельности банковских институтов как таковых. Сама природа исламского банка отлична от западного, традиционного представления о банке. Исламский банк можно определить как финансового посредника, а в ряде операций как комиссионного агента, инвестирующего средства своих вкладчиков в различные проекты и получающего вознаграждение в виде прибыли (если банк вкладывает и собственные средства в проект), размер и наличие которой заранее неизвестны (в отличие от фиксированного процента). Традиционный же банк получает прибыль главным образом путем взимания процента по кредитам.

Изначально традиционные банки не уполномочены участвовать в торговых операциях, связанных с куплей-продажей товаров и услуг. Например, в Великобритании и США власти неохотно признали разрешенным такой механизм активных банковских операций, как мудараба. Они исходили из того, что банки не могут являться собственниками банковских активов.

Существует и еще одна проблема исламской банковской практики, которая также обусловлена самой природой исламского банка. Дело в том, что обязательным требованием к банкам на Западе является гарантия возврата депозитов. В исламском банке, как уже было описано выше, помимо текущих и сберегательных счетов, по которым обеспечивается возврат номинальной суммы вклада, выделяются также инвестиционные счета, по которым невозможно гарантировать возврат вклада, поскольку их использование так или иначе сопряжено с финансовыми рисками. В этой связи порой возникают проблемы с контролирующими органами, и каждый банк по-своему находит разрешение этой коллизии. Например, уже упоминавшийся исламский банк «Ал-Барака» для решения этой проблемы использовал схему страхования вкладов; инвестировал средства вкладчиков по модели мурабаха в определенные отрасли, где возврат инвестируемой суммы максимально вероятен, а также использовал ряд других механизмов⁸.

Серьезной проблемой для исламских банков является отсутствие правовой санкции за невозврат клиентом банка ссуды, используемой в форме участия в прибыли и убытках.

В настоящее время ни в одной немусульманской стране нет специального законодательства, регламентирующего деятельность исключительно исламских банков. Так, учрежденный в августе 2004 г. Исламский банк Великобритании действует на основании общей для всех организаций, осуществляющих бизнес по приему депозитов, лицензии, а его деятельность регулируется в рамках существующего банковского законодательства.

Как отмечает профессор Университета Малайзии Бала Шанмуган, существует три основных требования, выполнение которых необходимо для развития исламского банковского дела в экономике страны. Прежде всего это наличие шариатского наблюдательного совета, который бы оценивал все операции банка с точки зрения соответствия их шариату, иными словами, подтверждал бы, что банк действительно является исламским. Во-вторых, поскольку исламские банки осуществляют все свои операции на беспроцентной основе, не должно существовать законодательно установленного запрета на осуществление банковских операций без выплаты или взимания процента. Наконец, банкам должно быть разрешено участвовать в торговых операциях и делить прибыли и убытки со своими клиентами⁹.

Таким образом, исламский банк - это не совсем банк в традиционном понимании функций этого института. В отличие от традиционных коммерческих банков исламские банки действуют скорее как инвестиционно-сберегательные компании, нежели как кредитные организации.

Отсюда специфика в регулировании статуса и деятельности исламских банков. В современном мире выделяется несколько подходов к такому регулированию. Первый подход (монистический) был взят на вооружение в таких странах, как Иран, Пакистан и Судан, где руководство в разное время предпринимало попытки перевести весь банковский сектор на исламские рельсы. Второй подход (дуалистический) применяется в Малайзии, где деятельность традиционных банков регулируется в рамках традиционного банковского законодательства, а деятельность исламских банков подпадает под нормы специального Закона об исламском банковском деле 1983 г. Третий подход можно наблюдать в большинстве стран, где действуют исламские банки - их статус и деятельность регулируются нормами традиционного банковского законодательства, что не исключает некоторой специфики.

Безусловно, для учреждения исламского банка в немусульманской стране необходимо наличие законодательной базы, которая не создавала бы препятствий для его создания. В этом отношении правовая почва Великобритании оказалась наиболее благоприятной.

За последние несколько лет в сфере банковского права Англии произошли существенные изменения. Полномочия лицензирующего органа, которыми в соответствии с Законом о банковской деятельности 1987 г. (Banking Act 1987) и Законом о Банке Англии 1998 г. (Bank of England Act 1998) был наделен Банк Англии, перешли к Управлению финансовых услуг (Financial Services Authority). Данное управление в настоящее время осуществляет свою деятельность согласно Закону о финансовых услугах и финансовых рынках 2000 г. (Financial Services and Markets Act 2000). Со вступлением этого нормативно-правового акта в силу с 1 декабря 2001 г. в закон о Банке Англии 1998 г. были внесены соответствующие поправки, а многие положения Закона о Банковской деятельности 1987 г. были заменены соответствующими нормами Закона о финансовых услугах и финансовых рынках.

Таким образом, в настоящее время банковская деятельность в Великобритании регулируется Законом о банковской деятельности 1987 г. с соответствующими изменениями, Законом о финансовых услугах и финансовых рынках 2000 г., другими законами (Закон о займодавцах 1900 г., Закон о переводных векселях 1882 г. и др.), а также директивами ЕС в сфере банковского права. Поскольку Великобритания является страной англо-саксонской правовой семьи, постольку огромное значение в системе источников права имеют прецеденты. Банковское право в этом отношении не является исключением.

Подход общего права к определению банка явствует из судебных прецедентов по этому вопросу. Пожалуй, самым удачным прецедентом в этом отношении может послужить дело United Dominions Trust v. Kirkwood (1966).

Вопрос, таким образом, сводился к тому, на основании каких критериев компанию можно считать банком. В апелляционном суде в связи с данным делом судьей лордом Денингом была дана следующая трактовка понятия «банк»:

«Существует два основных качества, характеризующих банкиров в современных условиях: (1) они принимают деньги от и инкассируют чеки для своих клиентов, кредитуя их счета; (2) они оплачивают предъявленные им чеки или поручения, выставленные на них клиентами, и дебетуют счета своих клиентов соответственно. Эти две характеристики влекут за собой третью, а именно: (3) они ведут текущие счета, или что-то в этом роде в своих учетных книгах, в которых содержатся разделы дебета и кредита»¹⁰.

В целом подход общего права к определению банка первоначально представлял особую важность постольку, поскольку существовал спор, в котором принципиальное значение имело признание судом конкретного учреждения в качестве банка. Иными словами, подход общего права к определению банка может быть использован в качестве средства доказывания при наличии спора о действительной природе учреждения, которое называет себя банком, или наоборот, отрицает это. И, естественно, выведенные судебной практикой критерии для определения организации в качестве банка позднее в определенной степени были восприняты статутным правом.

Статутное право Англии не дает точного и универсального определения «банка». Первоначально большинство законов, в которых речь шла о «банках» или «банковской деятельности», определяли значение этих понятий лишь для целей конкретного закона.

В Законе о банковской деятельности 1987 г. напрямую не давалось определение «банка». В нем лишь сказано, что контрольные полномочия Банка Англии (в то время он являлся учреждением, осуществлявшим полномочия по надзору в финансовом секторе экономики) распространяются на деятельность по приему депозитов от неопределенного круга лиц, осуществляемую в виде промысла¹¹. В соответствии с этим же законом никакое юридическое или физическое лицо не вправе осуществлять в виде промысла деятельность по приему депозитов от неопределенного круга лиц, кроме как на основе выданной в порядке, предусмотренном этим законом, лицензии Банка Англии¹².

Такой подход статутного права Англии к определению понятия «банк», как отмечает А.А. Вишневский, объясняется тем, что «английское право не интересуется исчерпывающим определением банка, подобно тому, которое содержится в законах стран континентальной системы. Хотя закон называется «банковским», он интересуется понятием «банк» лишь в той степени, в которой речь идет о подчиненности того или иного института контрольным полномочиям соответствующего государственного финансового учреждения»¹³.

Кто же выдает банковскую лицензию и осуществляет надзор за деятельностью «банков» в Англии? Меморандум Согласия от 27 октября 1997 г.¹⁴ и Закон о Банке Англии 1998 г. устанавливают разграничение полномочий между Банком Англии, Управлением финансовых услуг и Казначейством Ее Величества. На Банк Англии главным образом возлагается обязанность поддержания стабильности валютной системы страны и контроль за состоянием и финансовой устойчивостью всего финансового сектора в целом. Управление финансовых услуг, в свою очередь, является органом, осуществляющим лицензирование и надзор за деятельностью всех финансовых учреждений, а именно: банков, страховых компаний, строительных компаний, инвестиционных компаний, пр. На него также возложено выполнение иных задач, установленных этим меморандумом, а также иными нормативно-правовыми актами.

В 2000 г. был принят Закон о финансовых услугах и финансовых рынках. Этот закон подтвердил полномочия Управления финансовых услуг (FSA) как финансового учреждения, выполняющего функции по лицензированию и надзору в финансовом секторе. Вместе с тем со вступлением в силу этого закона были внесены изменения в целый ряд нормативно-правовых актов, среди которых Закон об управлении финансовых услуг 1986 г., Закон о Банке Англии 1998 г., Закон о компаниях 1989 г., Закон о банковской деятельности 1987 г., др. Некоторые положения этого закона, распространяющиеся на сферу действия Закона о банковской деятельности 1987 г., вытеснили соответствующие положения последнего.

В соответствии с Законом о финансовых услугах и финансовых рынках, организацией, осуществляющей прием депозитов, признается организация, получившая разрешение (лицензию) в порядке, предусмотренном частью 4 Закона о финансовых услугах и финансовых рынках, или обладающая так называемым Европейским паспортом (European passport), т.е. кредитная организация, получившая лицензию в одной из стран-членов ЕС, имеющая право открывать филиалы в других странах-членах ЕС¹⁵.

Банковская лицензия является свидетельством того, что данная организация отвечает требованиям, предъявляемым английским правом к организации, уполномоченной осуществлять бизнес по приему депозитов. Определение депозита и бизнеса по приему депозитов в современном статутном праве содержится в Законе о банковской деятельности 1987 г. Данный закон определяет понятие «депозит» следующим образом:

«…Депозит означает денежную сумму, уплаченную на условиях:

а) в соответствии с которыми она должна быть возвращена, с процентами или премией или без таковых, по требованию или во время или при наступлении обстоятельств, согласованных между лицом или представителем лица, совершающего платеж; и

б) уплата которой не связана с передачей собственности или получением услуг или предоставлением обеспечения»¹⁶.

Примечательно, что ни в данном Законе 1987 г., ни в Законе о финансовых услугах и финансовых рынках 2000 г. не говорится, что деятельность по приему депозитов должна быть сопряжена с взиманием процента.

Далее, в соответствии со ст. 5 (3) закона независимо от содержания правоотношения, послужившего основанием для уплаты денежной суммы, эта сумма не будет рассматриваться в качестве депозита, если ее уплата была произведена одним из следующих лиц:

- Банком Англии и лицензированными учреждениями;

- лицами, указанными в Приложении 2 к Закону 1987 г.;

- лицами, чей бизнес состоит в предоставлении денежных займов;

- субсидиарными компаниями;

- близкими родственниками.

Вместе с тем сама по себе депозитная сделка еще не означает нахождения соответствующей компании в сфере контроля Управления финансовых услуг. Если депозитная сделка не носит систематического характера, то для ее совершения не требуется получения специальной лицензии Управления финансовых услуг. Лицо, принимающее депозиты, должно получить лицензию в том случае, если оно принимает депозиты систематически, в виде промысла, т.е. занимается «бизнесом по приему депозитов (deposit-taking business)».

Сущность депозита в исламском банке в целом удовлетворяет требованиям, установленным к депозиту в Законе 1987 г. Однако в исламском банке в силу того, что использование средств на инвестиционных счетах (а в некоторых банках и на сберегательных счетах) связано с финансовыми рисками, изначально отсутствует гарантия возврата вкладов. Это обусловлено природой исламского банка. Вместе с тем обязательным требованием английского права является гарантия возврата депозитов.

В исламском банке, как уже было описано выше, помимо сберегательных счетов, по которым обеспечивается возврат номинальной суммы вклада, выделяются также инвестиционные счета, по которым невозможно гарантировать возврат вкладов, поскольку их использование так или иначе сопряжено с финансовыми рисками. Каждый исламский банк по-своему находит разрешение этой коллизии. Как уже говорилось ранее, исламский банк «Ал-Барака» для решения этой проблемы использовал схему страхования вкладов, инвестировал средства вкладчиков по модели мурабаха в определенные отрасли, где возврат инвестируемой суммы максимально вероятен¹⁷.

Определение бизнеса по приему депозитов содержится в ст. 6 (1). Согласно положениям этой статьи, бизнес рассматривается как бизнес по приему депозитов, если он удовлетворяет двум характеристикам. Во-первых, для того, чтобы деятельность рассматривалась в качестве бизнеса по приему депозитов, необходимо, чтобы деньги, полученные лицом в качестве депозита, передавались другим лицам. Во-вторых, другие направления бизнеса лица, принявшего депозит, должны финансироваться полностью или частично из средств привлеченных депозитов либо из процентов, полученных за счет этих средств.

При этом данное лицо должно предлагать услуги (to hold himself out)¹⁸ по приему депозитов на постоянной основе. Еще одним условием для признания лица осуществляющим бизнес по приему депозитов является то, что депозит должен быть принят не в разовом порядке и не в связи с конкретным случаем. Данные статутные положения получили толкование в ряде прецедентов, в частности в деле SCF Finance Co. Ltd. v. Masri (1986)¹⁹.

Подводя итог рассмотрению понятия «банк» в английском праве, процитируем известного отечественного специалиста по банковскому праву Англии А.А. Вишневского: «В английском праве отсутствует универсальное исчерпывающее определение банка. Традиционно развитие понимания банка в общем праве шло по иному пути - по пути определения понятия «банк» для целей конкретных ситуаций, а не для выработки обобщенного понятия. Статутное право ограничивалось указанием на «сердцевину» банковского бизнеса, т.е. на принятие депозитов с последующим предоставлением привлеченных средств в качестве кредитов. В определенной степени такая ситуация поддерживается доктриной, в которой существует мнение о невозможности дать универсальное определение банка, подходящее для всего многообразия конкретных ситуаций»²⁰.

Получение банковской лицензии. Организация, желающая получить лицензию на осуществление банковской деятельности в Великобритании, должна подать заявку, которая будет рассмотрена Управлением финансовых услуг (FSA) в порядке, установленном частью 4 Закона о финансовых услугах и финансовых рынках 2000 г.

Каковы же требования, предъявляемые к организациям, претендующим на получение банковской лицензии? В соответствии с Законом о финансовых услугах организация, обращающаяся к Управлению финансовых услуг с заявлением о выдаче лицензии на осуществление банковской деятельности в Великобритании, должна отвечать как минимум следующим так называемым «пороговым» требованиям. Во-первых, эта организация должна обладать установленным минимумом капитала, достаточным для осуществления банковской деятельности. Во-вторых, она должна иметь соответствующую организационную структуру, с тем чтобы должным образом осуществлять управление бизнесом по принятию депозитов, что также включает в себя наличие механизмов, препятствующих отмыванию денег²¹. Управлению финансовых услуг должен быть представлен подробный бизнес-план, обосновывающий прибыльность и финансовую устойчивость будущего банка.

Опыт Великобритании. Как уже говорилось, для финансового рынка Великобритании исламский бэнкинг - явление не новое. Впервые исламские банковские услуги в Великобритании стал предоставлять учрежденный в 1982 г. банк «Ал-Барака» (Al-Barakah), который входит в состав финансовой группы «Ал-Барака Групп». Этот банк действовал в рамках общего банковского законодательства (в соответствии с Banking Act 1979, а затем Banking Act 1987) на основании лицензии, выданной ему Банком Англии.

«Ал-Барака» предлагал своим клиентам несколько видов счетов. Во-первых, текущий счет, или вклад до востребования (разумеется, без выплаты процента по вкладу). Во-вторых, сберегательный счет, который приносил его держателям определенный доход от использования банком средств на этих счетах в торговых операциях. Однако в отличие от заранее обусловленной ставки процента доход не был фиксированным и гарантированным и зависел от прибыльности банка в соответствующий период времени. Номинальная сумма вклада гарантировалась. Клиенты банка «Ал-Барака» могли открыть в банке срочный вклад, минимальный размер которого равнялся 200,000 фунтам стерлингов или долл. США. Держатели этого счета имели право на получение прибыли, размер и наличие которой, однако, не гарантировались. Вместе с тем своего рода гарантией прибыльности являлось то, что денежные средства, находящиеся на этих счетах, использовались банком для финансирования малорисковых операций в форме мурабаха. Кроме того, в некоторых случаях практиковалось предоставление клиентам информации об ожидаемой прибыльности по этим вкладам, что делалось на основе анализа банковской практики за последнее время.

По сравнению с другими (неисламскими) банками «Ал-Барака» устанавливал достаточно высокий размер минимального вклада. Минимальная сумма, которую клиент должен был внести при открытии текущего счета, равнялась 150 фунтам стерлингов. При этом клиенты, выписывавшие чеки на этот счет, были обязаны поддерживать на счете минимальный остаток в размере 500 фунтов стерлингов²². В традиционном коммерческом банке нарушение правила о минимальном остатке имеет следствием возникновение так называемого овердрафта, по которому клиент выплачивает процент, как по кредиту. В исламском банке такая ситуация в принципе невозможна, поскольку исламский банк работает на беспроцентной основе.

В своей деятельности банк «Ал-Барака» главным образом применял механизмы мудараба, мушарака и мурабаха. Широкое распространение в деятельности банка получило долгосрочное финансирование приобретения жилья (long term Islamic mortgages) по модели мурабаха или иджара ва-иктина'. И все-таки главной статьей деятельности банка «Ал-Барака» были инвестиционные проекты, которые приносили компании основную прибыль.

На практике внутренняя сторона деятельности банка, соответствие всех операций и используемых механизмов шариату контролировались Шариатским наблюдательным советом.

В начале 90-х в связи с банкротством BCCI (Bank of Credit and Commerce International) Банк Англии ужесточил требования, предъявляемые к банковским организациям, что в определенной степени вынудило руководство банка принять решение об отзыве банковской лицензии. В июне 1993 г. «Ал-Барака» прекратил свою деятельность в качестве банка, однако остался на финансовом рынке Великобритании в качестве инвестиционной компании.

В дальнейшем отдельные виды услуг в сфере исламского банкинга предлагали другие, как английские (например, Lloyds), так и международные транснациональные банки («Ситибэнк», «Стэндард Чэтэрд», др.). При этом все банки, оказывавшие исламские услуги, действовали в рамках традиционного банковского законодательства. Вопрос о том, нуждаются ли исламские банки в особом правовом регулировании, поднимался давно и не только представителями деловых кругов, но и властями.

Новая эра в истории исламского бэнкинга на Западе. В августе 2004 г. произошло событие, которого долго ждали и мусульмане Запада, и бизнесмены Востока, событие, которое во многом стало поворотным моментом в истории развития исламского банковского движения, - в Лондоне был учрежден Исламский Банк Великобритании (IBB) - первый полностью исламский банк на Западе, получивший лицензию на осуществление банковской деятельности в стране. Все свои операции IBB осуществляет в соответствии с шариатом, в рамках действующего банковского законодательства Великобритании.

С тех пор, как в 1993 г. банк «Ал-Барака» прекратил свою деятельность, исламские финансовые услуги (главным образом ипотечное кредитование в соответствии с шариатом) в Великобритании оказывались исламскими «окнами» таких всемирно известных банков, как «Ситибэнк», HSBC, др., однако самостоятельного банка, который предоставлял исключительно исламские банковские услуги, в Великобритании не было. Вместе с тем банковские продукты, соответствующие шариату, имели потенциально большой спрос на рынке Великобритании. По разным подсчетам, в Великобритании проживает около 1,8 млн. мусульман, которые отличаются высокой степенью религиозности и стараются во всем следовать предписаниям ислама²³. Кроме того, ежегодно в Великобританию по делам въезжает свыше полумиллиона мусульман из разных стран мира, в том числе бизнесмены из стран Персидского залива. Большинство из них хотели бы воспользоваться услугами исламского банка.

В последние годы отношение властей Великобритании к исламским банкам сильно изменилось в лучшую сторону. Еще десять лет назад в Великобритании работали несколько исламских финансовых домов (Islamic finance houses²⁴), но ни один из них так и не получил статуса кредитной организации и лицензии на осуществление полномасштабной банковской деятельности²⁵. После смены учреждения, осуществляющего контроль и надзор за всем финансовым сектором Великобритании, власти Великобритании в лице Управления финансовых услуг стали более конструктивно относиться к идее учреждения самостоятельного исламского банка в Великобритании, который бы действовал в рамках существующего банковского законодательства наряду с традиционными коммерческими банками.

Идея учреждения исламского банка в Великобритании стала обсуждаться рядом бизнесменов Ближнего Востока еще в 2002 г. В июле этого же года была создана компания Исламский финансовый дом Великобритании (Islamic House of Britain), назначены консультанты и юристы, которые исследовали потенциал британского рынка, а также возможность и необходимость учреждения исламского банка в Великобритании. Придя к выводу, что исламский банк действительно нужен стране, и его учреждение целесообразно не только, чтобы удовлетворить потребности мусульман Великобритании в исламских банковских услугах, но и с точки зрения прибыльности для инвесторов, учредители Islamic House of Britain приняли решение заняться поиском инвесторов. В качестве инвесторов выступил ряд исламских банков и компаний, а также крупные бизнесмены с Ближнего Востока, среди которых члены правлений исламских банков и других компаний из ОАЭ, Бахрейна, Катара и Саудовской Аравии. Исламский банк Великобритании организован как публичная компания, участвовать в капитале которой могут не только мусульмане.

В апреле 2003 г. был назначен исполнительный директор, распределены другие руководящие должности.

В октябре 2003 г. составлен бизнес-план, после чего в Управление финансовых услуг Великобритании поступила официальная заявка Islamic House of Britain о предоставлении ему банковской лицензии. На протяжении всего процесса подготовки и получения лицензии Управление финансовых услуг активно помогало и всячески шло навстречу, поощряло деятельность Islamic House of Britain.

Наконец, в августе 2004 г. Управление финансовых услуг выдало банковскую лицензию, и, таким образом, Исламский банк Великобритании (IBB) начал свою работу.

Деятельность Исламского банка Великобритании осуществляется в строгом соответствии с шариатом, а все операции и банковские продукты контролируются Шариатским наблюдательным советом. Вместе с тем, поскольку IBB действует на основании общей банковской лицензии и на его деятельность распространяется действие общего банковского законодательства, банк также должен соблюдать требования и стандарты, которые в своих постановлениях и директивах устанавливает Управление финансовых услуг.

Исламский банк Великобритании обслуживает исключительно физических лиц и предоставляет своим клиентам весь спектр банковских продуктов и услуг в соответствии с шариатом. Банк стремится к тому, чтобы предоставляемые им услуги составили серьезную конкуренцию традиционным кредитным организациям, и потому уделяет большое внимание качеству и уровню сервиса, набору предлагаемых услуг, которые могут заинтересовать не только мусульман. В первое время, когда Банк только начинал свою работу, его клиенты могли открыть текущий счет, а держателям данных счетов предоставлялась возможность воспользоваться соответствующими услугами посредством телефонного и почтового банкинга. Постепенно количество предлагаемых услуг расширилось, и на настоящий момент Исламский банк Великобритании готов предложить своим клиентам весь спектр банковских услуг, соответствующих шариату, в т.ч. банковские продукты, основанные на ипотечном кредитовании, потребительские кредиты, основанные на модели мурабаха, и др.²⁶

Учреждение первого исламского банка в Великобритании имеет большое значение для рынка банковских услуг Запада. В планы IBB входит выход на общеевропейский рынок банковских услуг. Принимая во внимание, что Великобритания - член Евросоюза, эти амбициозные планы Исламского банка Великобритании вполне реализуемы. Если деятельность Исламского банка Великобритании окажется удачной, то, имея «европейский паспорт», он сможет открывать свои филиалы в других странах ЕС, а это значит, что его потенциальными клиентами могут стать около 13,8 млн. мусульман (без учета Великобритании и кандидата на вступление в ЕС Турции). Во Франции и Германии с мусульманским населением в 5,9 млн. и 3 млн. человек соответственно существует благоприятная среда для становления и развития исламского банковского дела²⁷.

Заключение

Получив широкое развитие в середине 70-х годов на волне нефтяного бума, исламское банковское движение за 30 лет своего развития достигло небывалых высот. Чем вызван столь стремительный рост популярности исламских банков?

В исламском банковском деле огромная роль отводится этическим положениям ислама, которые во многом определяют принципы деятельности и политику исламских банков. Согласно шариату, все деловые операции должны быть построены на принципах честности, справедливости, равенства, богатство не должно аккумулироваться, а должно быть использовано, в том числе на помощь нуждающимся. Хорошая репутация и высокий уровень этичности, которые снискали себе исламские банки, вкупе с достаточно высокой прибыльностью исламского банкинга влияют на их позицию не только в национальной экономике, но и на мировых финансовых рынках.

Как отмечает ряд авторитетных экономических изданий и консалтинговых групп, доля исламского банковского сектора в экономике мусульманских стран неуклонно увеличивается, а темпы роста достигают 15% в год. В ряде мусульманских стран (Иран, Пакистан, Судан) были предприняты попытки перевода всего банковского сектора экономики на исламские принципы. В Малайзии, стране, которая по праву считается передовым центром исламского мира и исламской экономики, в частности, исламские банки действуют в соответствии со специальным Законом об исламском банковском деле 1983 г., а правительство поощряет развитие исламского банковского сектора экономики.

С другой стороны, в последнее время все больше традиционных банков (главным образом крупные финансовые группы, такие как «Ситибэнк», «Стэндард Чэтэрд», др) открывают т.н. исламские «окна» в странах со значительной долей мусульманского населения как в мусульманских странах, так и в немусульманских государствах Западной Европы. В августе 2004 г. в Лондоне был учрежден первый самостоятельный исламский банк в Европе.

Вместе с тем ни в одной немусульманской стране по-прежнему не существует специальных законов об исламских банках, и регулирование их деятельности осуществляется в рамках общего банковского законодательства.

На наш взгляд, исламские банки не нуждаются в специфическом гражданско-правовом регулировании, однако их деятельность в области финансового права требует особого подхода со стороны законодателя. Так, например, Управление финансовых услуг (FSA) - главный финансовый контролирующий орган в Великобритании - заключил специальное соглашение с Исламским банком Великобритании, в котором учитываются особенности исламского банковского дела.

Исламские банки отличаются от традиционных коммерческих банков не только принципами деятельности, но и выполняемыми функциями. Деятельность и, как следствие, прибыльность последних связана с взиманием и выплатой процента. Традиционные банки сначала аккумулируют финансовые средства, а затем ссужают их под определенный процент, тем самым получая прибыль. Исламские банки в своей деятельности руководствуются запретом осуществления процентных трансакций и потому строят свою деятельность на беспроцентной основе, получая прибыль путем участия в прибылях и убытках финансируемых финансовых проектов и вовлечения в торговые операции.

В своей деятельности исламские банки используют оригинальные механизмы, в основе которых лежат разработанные исламскими экономистами и правоведами контракты мудараба, мушарака, мурабаха и др.

Все вышеперечисленные особенности исламских банков, а именно: беспроцентные трансакции, использование аккумулированных на инвестиционных счетах средств по модели мудараба и мушарака, запрет использования банковских средств в запрещенных шариатом сферах бизнеса - все это говорит в пользу того, что деятельность исламских банков нуждается в специфическом подходе со стороны финансовых учреждений, осуществляющих надзор за их деятельностью.

Список литературы

1. Журавлев А.Ю. Концептуальные начала исламской экономики// Исламские финансы в современном мире: экономические и правовые аспекты/ Под ред. Р.И. Беккина. - М., 2004, с. 6.

2. Расулов Я. Исламские банки// www.yaseen.ru

3. Беккин Р.И. Правовые основы исламского страхования// Исламские финансы в современном мире: экономические и правовые аспекты / Под ред. Р.И. Беккина. - М., 2004, с. 127-213.

4. Вишневский А.А. Банковское право Англии. - М., 2000, с. 6-7.

5. Banking Act 1987 Sect. 3 (1) // www.gbld.org

6. Banking Act 1987. Sect. 5 (1) // www.gbld.org

7. Siddiqi A.Y. Al-Barakah Experience of Islamic Banking within the British Banking System// Islamic Financial Institutions. Seminar Proceedings held in Jakarta, Indonesia in September 1990. - 1990, № 27, с. 68.

8. Watkins J. Prophet to Profit // Financial World. - 2005. - January. - С. 24-29 // http://www.financialworld.co.uk

9. Islamic Finance and the UK Financial Services Authority. Conference on Islamic Banking and Finance Bahrain. March 2003. // www.fsa.gov

10. www.fairinvestment.co.uk/news (22.09.2004).

11. www.thebanker.com/news (05.01.2004).

Размещено на Allbest.ru