Статистический анализ банковских активов

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1. Введение

1.1 Индексы и их классификация

1.2 Индивидуальные и общие индексы

1.3 Агрегатный индекс

1.4 Средневзвешенные индексы

1.5 Базисные и цепные индексы

2. Сущность активных операций банка

2.1 Виды и структура активных операций

3. ЗАО КБ «Ситибанк

4. Индексальный анализ активных операций ЗАО КБ «Ситибанк»

Заключение

Список использованных источников

Приложения

1. Введение

Актуальность темы курсовой работы обусловлена тем, что в условиях преодоления системного экономического кризиса возникает острая необходимость резервов роста результатов деятельности всех субъектов национальной экономики, в том числе и кредитных предприятий. Для решения этой задачи должен быть использован широкий спектр статистических методов.

Цель написания курсовой работы состоит в статистическом анализе активов. Для достижения поставленной цели в работе были поставлены и решены следующие задачи:

- рассмотрено понятие индексов и их классификация;

- изучена сущность активных операций банка;

- изучен коммерческий банк ЗАО КБ «Ситибанк»;

- проведен индексальный анализ активных операций банка.

Предметом написания курсовой работы статистический анализ пассивных операций коммерческого банка.

В качестве объекта написания курсовой работы избран ЗАО КБ «Ситибанк».

Информационную основу написания курсовой работы составили данные Госкомстата РФ, данные бухгалтерской отчетности банка ( «Бухгалтерский баланс»- форма №2, «Отчет о прибылях и убытках»-форма №2).

Теоретическую основу написания курсовой работы составили работы и труды отечественных и зарубежных ученых в таких областях знаний, как статистика, экономическая статистика, банковское дело, бухгалтерский учет, аудит на предприятиях, законодательные и нормативные акты и т.д.

Структура курсовой работы включает введение, четыре параграфа, заключение, список использованных источников, приложения.

1.1 Индексы и их классификация

В статистике под индексом понимается относительная величина (показатель), выражающая изменение сложного экономического явления во времени, в пространстве или по сравнению с планом. В связи с этим различают динамические, территориальные индексы, а также индексы выполнения плана.

Индексы классифицируют по трем признакам: по характеру изучаемых объектов; степени охвата элементов совокупности; методам расчета общих индексов. По содержанию индексируемых величин индексы разделяют на индексы количественных (объемных) и индексы качественных показателей - эти индексы будут рассматриваться нами ниже в полном объеме. Индексы могут относиться либо к отдельным элементам сложного экономического явления, либо ко всему явлению в целом.

Показатели, характеризующие изменение более или менее однородных объектов, входящих в состав сложного явления, называются индивидуальными индексами. Индивидуальные индексы обозначаются i и снабжаются подстрочным знаком индексируемого показателя. Индивидуальные индексы относятся к одному элементу и не требуют суммирования данных. Они представляют собой относительные величины динамики, выполнения обязательств, сравнения. Выбор базы сравнения определяется целью исследования. Название индекс получает по названию индексируемой величины. В большинстве случаев в числителе стоит текущий уровень, а в знаменателе - базисный уровень. Исключением является индекс покупательной способности рубля. Индексы измеряются либо в виде процентов (%), либо в виде коэффициентов.

Общие индексы отражают изменение всех элементов сложного явления. При этом под сложным явлением понимают такую статистическую совокупность, отдельные элементы которой непосредственно не подлежат суммированию (физический объем продукции, включающей разноименные товары, цены на разные группы продуктов и т.д.). Общие индексы обозначаются буквой I и также сопровождаются подстрочным знаком индексируемого показателя. Методика расчета общих индексов сложнее, чем индивидуальных, и различна в зависимости от характера индексируемых

Сложные явления, для которых рассчитывается сводный индекс, отличаются той особенностью, что элементы, их составляющие, неоднородны и, как правило, несоизмеримы друг с другом. Поэтому сопоставление простых сумм этих элементов невозможно. Сопоставимость может быть достигнута различными способами:

1) сложные явления могут быть разбиты на такие простые элементы, которые в известной степени являются однородными;

2) сравнение по стоимости, без разбиения на отдельные элементы.

Цель теории индексов - изучение способов получения относительных величин, используемых для расчета общего изменения ряда разнородных явлений.

Сводные индексы в агрегатной форме позволяют нам измерить не только относительное изменение отдельных элементов изучаемого явления и явления в целом в текущем периоде по сравнению с базисным, но и абсолютное изменение.

Каждая индексируемая величина имеет обозначение:

q - количество (объем) продукта в натуральном выражении

р - цена единицы товара.

z - себестоимость единицы продукции

t - затраты времени на производство единицы продукции

w - выработка продукции в стоимостном выражении на 1го работника или в единицу времени.

v - выработка продукции в натуральном выражении на одного работника или в единицу времени.

pq - товарооборот, выручка.

zq - затраты на производство всей продукции

1.2 Индивидуальные и общие индексы

статистика анализ индексация банк

Индивидуальные индексы получаются в результате сравнения однородных явлений. Например, индекс цен на подсолнечное масло определяется как отношение цены на этот товар в текущем периоде к цене базисного периода.

Индивидуальный индекс цен рассчитывается по формуле:

, (1)

где и - соответственно цена одного вида продукции в отчетном и базисном периодах. Этот индекс характеризует изменение цены одного определенного товара в текущем периоде по сравнению с базисным.

Индивидуальный индекс себестоимости (z) единицы продукции рассчитывается по формуле

(2)

Он также показывает изменение себестоимости единицы продукции в текущем периоде по сравнению с базисным.

Производительность труда может быть измерена количеством продукции, производимой в единицу времени (v) или затратами рабочего времени на производство единицы продукции (t). Поэтому можно построить:

· Индекс количества продукции, произведенной в единицу времени:

 (3)

Индекс затрат времени на производство единицы продукции:

(4)

Для характеристики производительности труда часто используется индивидуальный индекс выработки продукции в стоимостном выражении на одного рабочего:

(5)

где р - сопоставимые цены на продукцию (обычно цены базисного периода).

Индивидуальный индекс стоимости продукции отражает, во сколько раз изменилась стоимость какого-либо товара в текущем периоде по сравнению с базисным, или сколько процентов составляет рост (снижение) стоимости товара, и определяется по формуле:

(6)

Индивидуальный индекс численности рабочих можно рассчитать следующим образом:

(7)

Он показывает, во сколько раз изменилась численность рабочих в текущем периоде по сравнению с базисным или сколько процентов составляет рост (снижение) численности рабочих.

Общие индексы рассчитывают для количественных и качественных показателей. В зависимости от цели исследования и наличия исходных данных используют различные формы построения общих индексов: агрегатную и средневзвешенную.

1.3 Агрегатный индекс

Основной формой общих индексов являются агрегатные индексы.

В качестве соизмерителей индексируемых величин выступают тесно связанные с ними экономические показатели: цены, количество и др.

При определении статистических индексов первый период принимается за базисный, в котором цена единицы товара принимается за , а количество - .

При определении общего индекса цен в агрегатной форме в качестве соизмерителя индексируемых величин и , могут приниматься данные о количестве реализации товаров в текущем периоде . При умножении на индексируемые величины в числителе индексного отношения образуется значение , т.е. сумма стоимости продажи товаров в текущем периоде по ценам того же текущего периода. В знаменателе индексного отношения образуется значение , т.е. сумма стоимости продажи товаров в текущем периоде по ценам базисного периода.

Агрегатная формула такого общего индекса цен имеет следующий вид:

(1)

Расчёт агрегатного индекса цен по данной формуле предложил немецкий экономист Г. Пааше, поэтому он называется индексом Пааше.

При другом способе определения агрегатного индекса цен в качестве соизмерителя индексируемых величин и могут применяться данные о количестве реализации товаров в базисном периоде . При этом умножение на индексируемые величины в числителе индексного отношения образует значение , т.е. сумму стоимости продажи товаров в базисном периоде по ценам текущего периода. В знаменателе индексного отношения образуется значение , т.е. сумма стоимости продажи товаров в базисном периоде по ценам того же базисного периода. Агрегатная формула такого общего индекса имеет вид:

(2)

Расчёт общего индекса цен по данной формуле предложил немецкий экономист Э. Ласпейрес, и получил название индекса Ласпейреса.

Таким образом, выполненняемые по формулам (1) и (2) расчёты имеют разные показания индексов цен. Это объясняется тем, что индексы Пааше и Ласпейреса характеризуют различные качественные особенности изменения цен. Индекс Пааше характеризует влияние изменения цен на стоимость товаров, реализованных в отчётном периоде. Индекс Ласпейреса показывает влияние изменения цен на стоимость количества товаров, реализованных в базисном периоде.

Другим важным видом общих индексов, которые широко применяются в статистике, являются агрегатные индексы физического объёма товарной массы.

При определении агрегатного индекса физического объёма товарной массы в качестве соизмерителей индексируемых величин и могут

применяться неизменные цены базисного периода . При умножении на индексируемые величины в числителе индексного отношения образуется значение , т.е. сумма стоимости товарной массы текущего периода в

базисных ценах. В знаменателе -- сумма стоимости товарной массы базисного периода в ценах того же базисного периода.

Агрегатная формула такого общего индекса имеет следующий вид:

(3)

Поскольку, в числителе формулы (3) содержится сумма стоимости реализации товаров в текущем периоде по неизменным (базисным) ценам, а в знаменателе -- сумма фактической стоимости товаров, реализованных в базисном периоде в тех же неизменных (базисных) ценах, то данный индекс является агрегатным индексом товарооборота в сопоставимых (базисных) ценах.

Другим важным видом общих индексов, которые широко применяются в статистике, являются агрегатные индексы физического объёма товарной массы.

При определении агрегатного индекса физического объёма товарной массы в качестве соизмерителей индексируемых величин и могут

применяться неизменные цены базисного периода . При умножении на индексируемые величины в числителе индексного отношения образуется значение , т.е. сумма стоимости товарной массы текущего периода в базисных ценах. В знаменателе -- сумма стоимости товарной массы базисного периода в ценах того же базисного периода.

Агрегатная формула такого общего индекса имеет следующий вид:

(3)

Данный индекс является агрегатным индексом товарооборота в сопоставимых (базисных) ценах.

Агрегатный индекс физического объёма товарооборота может определяться посредством использования в качестве соизмерителя индексируемых величин и цен текущего периода .

Агрегатная формула общего индекса будет иметь вид:

(4)

Аналогичным образом производится расчёт индекса себестоимости, при этом сравниваются суммы затрат в производстве в отчётном периоде - числитель индекса) с суммой затрат в производстве на продукцию отчётного периода по себестоимости базисного периода (- знаменатель).

Индексы с постоянными и переменными весами.

При изучении динамики коммерческой деятельности приходится производить индексные сопоставления более чем за два периода. Поэтому индексные величины могут определяться как на постоянной, так и на переменной базах сравнения. При этом если задача анализа состоит в получении характеристик изменения изучаемого явления во всех последующих периодах по сравнению с начальным, то вычисляются базисные индексы. Например, сопоставление объёма розничного товарооборота II, III и IV кварталов с I кварталом.

Но если требуется охарактеризовать последовательно изменения изучаемого явления из периода в период, то вычисляются цепные индексы. Например, при изучении объёма розничного товарооборота по кварталам года сопоставляют товарооборот II квартала с I, III -- со II и IV -- с III кварталом.

В зависимости от задачи исследования и характера исходной информации базисные и цепные индексы исчисляются как индивидуальные, так и общие. Способы расчёта индивидуальных базисных и цепных индексов аналогичны расчёту относительных величин динамики. Общие индексы в зависимости от их вида вычисляются с переменными и постоянными весами -- соизмерителями. Используя индексный ряд за несколько периодов, можно получить динамику стоимости продукции и динамику товарооборота в неизменных ценах, т.е. в ценах какого - то одного прошлого периода. Такие индексные ряды называются индексами с постоянными весами. Для них действует правило: произведение цепных индексов даёт индекс базисный.

1.4 Средневзвешенные индексы

Помимо агрегатных индексов в статистике применяются средневзвешенные индексы. К их исчислению прибегают тогда, когда имеющаяся в распоряжении информация не позволяет рассчитать общий агрегатный индекс.

Средний индекс - это индекс, вычисленный как средняя величина из индивидуальных индексов. Он должен быть тождествен агрегатному индексу. При исчислении средних индексов используются две формы средних: арифметическая и гармоническая. Среднеарифметический индекс тождествен агрегатному, если весами индивидуальных индексов будут слагаемые знаменателя агрегатного по формуле средней арифметической, будет равна агрегатному индексу.

Среднеарифметический индекс физического объема продукции вычисляется по формуле.

 (1)

Среднеарифметический индекс трудоемкости производства продукции определяется следующим образом:

(2)

Поскольку , то формула этого индекса может быть преобразована в агрегатный индекс трудоемкости продукции. Весами являются общие затраты времени на производство продукции или численность работников в базисном периоде.

В статистике широко известен и среднеарифметический индекс производительности труда. Он носит название индекса Струмилина и определяется следующим образом:

(3)

Индекс показывает, во сколько раз возросла (уменьшилась) производительность труда или сколько процентов составил рост (снижение) производительности труда в среднем по всем единицам исследуемой совокупности. Среднеарифметические индексы чаще всего применяются на практике для расчета сводных индексов количественных показателей.

Среднегармонический индекс тождествен агрегатному, если индивидуальные индексы будут взвешены с помощью слагаемых числителя агрегатного индекса. Например, индекс себестоимости можно исчислить так:

(4)

Таким образом, весами при определении среднегармонического индекса себестоимости являются издержки производства текущего периода, а при расчете индекса цен стоимость продукции этого периода.

1.5 Базисные и цепные индексы

Цепные индексы: сумма произведений индивидуальных цепных индексов дает базисный индекс за соответствующий период. Базисные индексы: Частное от деления последующего базисного индекса на предыдущий индекс дает нам цепной индекс за соответствующий период.

Преимущество сводных индексов с постоянными весами состоит в том, что их можно сравнивать между собой, а также получать цепные индексы из базисных и наоборот. Для индексов с переменными весами такое правило не сохраняется. С постоянными весами рассчитываются индексы физического объема продукции, а с переменными весами - индексы цен, себестоимости, производительности труда.

Индекс дефлятора используется для перевода значений стоимостных показателей за отчетный период в стоимостные измерители базисного периода. Для построения индекса дефлятора можно использовать индексы с переменными весами.

Индексы постоянного состава, переменного состава и структурных сдвигов. В тех случаях, когда мы анализируем изменение во времени сравниваемой продукции, мы можем поставить вопрос о том, как в различных условиях (на различных участках) меняются составляющие индекса (цена, физический объем, структура производства или реализации отдельных видов продукции). В связи с этим строятся индексы постоянного состава, переменного состава, структурных сдвигов. Индекс постоянного (фиксированного) состава не учитывает изменение объема продажи продукции на различных рынках в текущем и базисном периодах. Индекс переменного состава используется для характеристики изменения средней цены в текущем и базисном периодах.

Территориальные индексы. В статистике существует необходимость сопоставления уровней экономических явлений в пространстве. Для расчета значений используются территориальные индексы. Для их исчисления соответствующие показатели по всем видам продукции умножаются на количество продукции, произведенной во всей области.

На всех стадиях исследования статистика использует различные методы. Методы статистики - это особые приемы и способы изучения массовых общественных явлений. Каждый метод ориентирован на особые представления изучаемого объекта, на его особую модель. Индексный метод предполагает, что связь между признаками является жестко детерминированной, которая проявляется как в каждом отдельном случае (для отдельного товара, вида продукции, предприятия и т.д.), так и в совокупности. Индексы являются незаменимым инструментом исследования в тех случаях, когда необходимо сравнить во времени или в пространстве две совокупности, элементы которых являются несоизмеримыми величинами. И поскольку объекты изучения индексов весьма разнообразны, то они широко применяются в экономической практике.

2. Сущность активных операций банка

Активные операции представляют собой банковскую деятельность по размещению имеющихся у коммерческих банков собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли.

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции:

1) достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;

2) обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;

3) обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.

Качество активов определяется их свойствами: доходностью, ликвидностью, степенью риска.

По доходности активы делятся на:

– активы, не приносящие доход - к ним относятся касса, фонд обязательных резервов Центрального Банка, средства на корсчетах;

– активы, приносящие доход - кредитные операции, операции с ценными бумагами, доходы от сдачи в аренду зданий и сооружений.

По ликвидности активы делятся на:

1. первоклассные активы - денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги;

2. ликвидные активы - краткосрочные ссуды, межбанковские кредиты, операции факторинга, операции с ценными бумагами; данная группа активов имеют более продолжительный период превращения в денежные средства;

3. низколиквидные активы - долгосрочные ссуды, вложения в инвестиционные ценные бумаги (со сроком более 6 месяцев), лизинговые операции;

4. неликвидные активы - просроченные ссуды, ценные бумаги несостоятельных или обанкротившихся организаций.

Рискованность - потенциальная вероятность потерь при превращении активов в денежные средства. К основным банковским рискам относятся:

– кредитный риск - невозврат основного долга и процентов по нему;

– процентный риск - потери в результате превышения процентов по привлеченным ресурсам над процентами по размещенным ресурсам;

– портфельный риск - вероятность потерь от операций, совершаемых на рынке ценных бумаг;

– валютный риск - потери в связи с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте.

2.1 Виды и структура активных операций

В настоящее время наиболее распространены следующие активные операции коммерческих банков:

1. ссудные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

2. инвестиционные операции с ценными бумагами, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля ценных бумаг - это любая покупка и перепродажа ценных бумаг от своего имени, за свой счет и по собственной инициативе. Основными условиями эффективности инвестиционной деятельности банков являются: функционирование развитого фондового рынка; наличие у банков высокопрофессиональных специалистов, формирующих портфель ценных бумаг; диверсифицированность инвестиционного портфеля по видам, срокам и эмитентам; достаточность законодательной и нормативной базы. Банки получают доходы по ценным бумагам в виде дивидендов, процентов, курсовой разницы;

3. депозитные операции - средства коммерческих банков, перечисленные в Центральный банк в Фонд обязательных резервов и средства на корреспондентских счетах в Центральном банке и других коммерческих банках;

4. кассовые и расчетные операции - являются одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

5. операции с иностранной валютой - покупка и продажа иностранной валюты;

6. прочие операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Структура активов представляет собой соотношение разных по качеству статей активов баланса коммерческого банка к балансовому итогу.

Результаты активных операций банков отражаются в активе его баланса, показатели которого позволяют судить о характере вложений ресурсов банка по состоянию на определенную дату. Состояние активов российских коммерческих банков по состоянию на 1 января 2003 года представлено в табл. 1:

Таблица 1

Структура активов российских коммерческих банков России

Группа активов	Млрд. руб.	% к итогу
1	2	3
Денежные средства, драгоценные металлы и камни	45	2,8
Счета в Центральном банке РФ	137	8,6
Корреспондентские счета в банках	158,3	10,0
Ценные бумаги, приобретенные банками	318,9	20,0
Кредиты	627,2	39,6
1	2	3
Прочие размещенные средства	93,8	6,0
Основные средства, хозяйственные затраты и нематериальные активы	59,7	3,8
Прочие активы	146,6	9,2
ИТОГО:	1586,4	100

Как видно из таблицы 1, наибольшая роль в активных операциях принадлежит кредитам, которые составляют почти 40 %. Следовательно, рассмотрим кредитные операции банков более подробно.

Таким образом, активные операции представляют собой банковскую деятельность по размещению имеющихся у коммерческих банков собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли. Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли; обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам; обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.

3. ЗАО КБ «Ситибанк»

ЗАО КБ "Ситибанк", дочерний банк Citigroup, начал свою деятельность в России в 1993 году, став одним из первых российских банков с иностранным капиталом, а также первым представив Ситибанк в СНГ. Сегодня ЗАО КБ "Ситибанк" - один из ведущих российских банков, насчитывающий более 3 500 сотрудников в Москве и Санкт-Петербурге и обслуживающий более 1 200 корпоративных клиентов.

ЗАО КБ "Ситибанк" является одним из крупнейших российских банков по размеру активов, капитала, уровню привлеченных средств и объемам финансирования. Банк ежегодно проводит свыше 1,8 миллиона расчетных операций и предлагает инновационные решения в таких традиционных банковских областях, как расчетно-кассовое обслуживание, торговые и валютные операции, кредитование и операции с ценными бумагами. Одним из последних достижений явился переход в Октябре 2001 года на новую операционную платформу CitiDirect. ЗАО КБ "Ситибанк" - участник торгов Московской Межбанковской Валютной Биржи (ММВБ), единственный расчетный агент VISA International и American Express в России и один из крупнейших депозитариев на рынке. Наша клиентская база - от дочерних российских структур крупнейших мировых корпораций до ведущих компаний и финансовых учреждений России - отражает разнообразие спроса на современные электронные расчетные услуги банка, при этом каждый десятый клиент находится за пределами Москвы и Санкт-Петербурга.

В российском Ситибанке работают немногим более 3000 человек. Клиентская база насчитывает более 1600 корпоративных и 800 тыс. частных клиентов, включая свыше 400 тыс. владельцев кредитных карт. Сеть продаж состоит из 55 отделений и 350 банкоматов. Бизнес Citi представлен в 12 городах России: Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Самаре, Тольятти, Ростове-на-Дону, Волгограде, Нижнем Новгороде, Казани, Новосибирске, Уфе и в Рязани, а также в странах СНГ, Казахстане и Украине.

Активы и пассивы сравнительно неплохо диверсифицированы. Ситибанк -- один из крупнейших операторов внутреннего рынка МБК и, как правило, является нетто-заемщиком на этом рынке. Средства частных лиц формируют 15% пассивов.

В рэнкинге российских банков на 01.12.2008 по размеру активов-нетто (170 млрд рублей) Ситибанк занимает 26-е место рядом с банком «Петрокоммерц», является первым по размеру активов и капитала банком с участием иностранного капитала.

Citigroup, образованная в 1998 году в результате слияния Citicorp и Travelers Group, представляет собой одну из крупнейших финансовых структур в мире. Основные направления деятельности -- традиционный банковский бизнес, управление собственностью и инвестиции, страхование. В рэнкинге The Banker группа занимала 2-е место по размеру активов и 2-е место по капиталу 1-го уровня. По итогам 2007 года активы группы составили 2,187 трлн долларов, капитал первого уровня -- 89 млрд долларов. У группы почти 1200 банковских отделений и 2500 допофисов в 100 странах мира (включая Россию, Украину и Казахстан) и более 200 миллионов корпоративных и частных клиентов. В группе работают 300 тысяч сотрудников. В разгар мирового финансового кризщиса рыночная капитализация группы рухнула с 240 млрд долларов в 2006 году до чуть более 18 млрд долларов на начало 2009 года. Суммарный объем списаний активов, по данным Bloomberg, уже превысил 67 млрд долларов, а чистые убытки Citigroup по итогам 2008 года превысили 18 млрд долларов.

Частным клиентам «Ситибанк» предлагает: ипотечное кредитование, автокредитование, размещение срочных депозитов (вкладов), обслуживание пластиковых карт и др.

Клиентская база ЗАО КБ «Ситибанк» составляет более 1600 корпоративных и 800 тыс. частных клиентов, при этом свыше 400 тыс. владельцев кредитных карт.

Сеть продаж КБ «Ситибанк» состовляет 55 отделений и 350 банкоматов. Представительства в 12 городах России: Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Самаре, Тольятти, Ростове-на-Дону, Волгограде, Нижнем Новгороде, Казани, Новосибирске, Уфе и в Рязани, а также в странах СНГ, Казахстане и Украине. «Сити Банк» постоянно участвует в торгах на ММВБ (Межбанковская Московская Валютная Биржа).

4. Индексальный анализ активных операций банка

Для анализа динамики активных операций можно использовать метод факторного анализа, основанном на системе агрегатных индексов, который формализовано может быть использован в виде следующей модели:

Абсолютный прирост процентов полученных (ПП) , т.е. процентного дохода, т.е. дохода по активным операциям:

?ПП=ПП₁-ПП₂

Получаем за счет выведения следующих факторов:

а) изменения процентных ставок (ПА):

?ПП (ПА) = () А₁;

б) изменения величины активов (А):

?ПП (А) =(А₁-А₀) - .

Апробируем данную модель на примере деятельности Альфа-банка.

С этой целью отметим, что проценты, полученные формируются в результате суммирования процентов полученных от размещения средств в кредитных организациях ППКО (строка 1.1 «Отчет о прибылях и убытках») и процентов, полученных от ссуд, предоставляемых клиентам - ППСК (строка 1.2 «Отчет о прибылях и убытках»):

ПП = ППКО - ППКС.

В свою очередь на основе данных бухгалтерского баланса определим среднегодовые активы (А) как сумма среднегодового размера средств в кредитных организациях (СКО):

СКО =

и среднегодовой чистой задолженности:

ЧСЗ=

А = СКО + ЧСЗ

1. СКО₀₇ = = 1 149 001тыс.руб.

СКО₀₈ = = 3 353 067,5 тыс.руб.

СКО₀₉ = = 2 725 932,5 тыс.руб.

2. ЧСЗ_{07 =} = 73 053 473 тыс.руб.

ЧСЗ₀₈ = = 101 256 855,5 тыс.руб.

ЧСЗ₀₉ = =102 391 027 тыс.руб.

Предоставим расчеты в таблице 1.

Таблица 2. тыс.руб.

п/п	Показатели	Периоды
		2007	2008	2009
1	2	3	4	5
1.	Проценты, уплаченные по привлеченным средствам КО - ППКО	1 664 438,0	1 919 092,0	716 755,0
2.	Проценты от ссуд, предоставленных клиентам (ППСК)	5 610 954,0	8 424 527,0	10 812 972,0
3.	Проценты полученные (ПП=ППКО = ППСК)	7 275 392,0	10 343 619,0	11 529 727,0
4.	Средства в СК (СКО)	3 149 001,0	3 953 067,5	2 725 932,5
5.	Чистая ссудная задолженность (ЧСЗ)	73 953 473,0	101 256 855,5	102 391 027,0
1	2	3	4	5
6.	Среднегодовой размер активов ( А = СКО +ЧЗС)	77 102 474,0	105 209 923,0	105 116 959,5
7.	Средний процент по активным операциям (ПА= *100)	9,4	9,8	11,0

На основании таблицы 1 апробируем модель прироста проценты дохода:

1. 2008г. к 2007 г.:

?ПП = ПП₀₈ - ПП₀₇ =10 343 619,0 - 7 275 392,0 = 3 068 227,0 тыс.руб.,

в т.ч. за счет изменения:

а) процентных ставок:

?ПП (ПА) = ( ) *А₀₈ = *105 209 923,0 = 1 096 186,5 тыс.руб.

б) величины активов:

?ПП (А) = ( А₀₈ - А₀₇ ) - = 105 209 923,0 - 77 102 474,0- =28 107

448,9 тыс.руб.

2. 2009 г. к 2008 г.:

?ПП = ПП₀₉ - ПП₀₈ = 11 529 727,0 - 10 343 619,0 = 1 186 108 тыс.руб.

в т.ч. за счет изменения:

а) процентных ставок:

?ПП (ПА) = ( ) *А₀₉ = () * 105 116 959,5 = 1 142 638 220,6

тыс.руб.

б) величины активов:

?ПП (А) = ( А₀₉ - А₀₈ ) - = (105 116 959,5 - 105 209 923,0) - = =

1 069 195 044,9 тыс.руб.

3. 2009 г. к 2007 г.:

?ПП = ПП₀₉ - ПП₀₇ =11 529 727,0 - 10 343 619,0 = 1 186 108,0 тыс.руб.

в т.ч. за счет изменения:

а) процентных ставок:

?ПП (ПА) = ( ) *А₀₉ = * 105 116 959,5= 1610887,22

тыс.руб.

б) величины активов:

?ПП (А) = ( А₀₉ - А₀₇ ) - = (105 116 959,5 - 77 102 474,0) - =

= 28 014 485,4 тыс.руб.

Предоставим полученные результаты в таблице 2.

Таблица 2

Результаты факторного анализа динамики развития активов Альфа-банка за 2007 -2009 гг., тыс.руб.

№	Показатели	2008 к 2007	2009 к 2008	2009 к 2007
1	2	3	4	5
1.	Прирост процентов полученных всего ?ПП, в т.ч. за счет:	3 068 227,0	1 186 108,0	1 186 108,0
2.	- процентных ставок ?ПП (ПА)	1 096 186,5	1 142 638 220,6	1 610 887,22
3.	-величины активов ?ПП (А)	28 107 448,9	1 069 195 044,9	28 014 485,4

Процентный доход в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличился на 3 068 227 тыс. рублей, в т.ч. за счет изменения процентных ставок - они увеличились на 1 096 186,5 тыс. рублей, и повышения величины активов на 28 107 448,9 тыс. рублей.

В тоже время в 2009 году по сравнению с 2008 годом прирост полученных всего увеличился на 1 186 108,0 тыс. рублей, в т.ч. за счет увеличения процентных ставок на 1 142 638 220,6тыс. рублей и повышения величины активов на 1 069 195 044,9 тыс. рублей.

А в 2009 году по сравнению с 2007 годом процентный доход увеличился на 1 186 108,0 рублей, в т.ч. за счет увеличения процентных ставок на 1 610 887,22 тыс. рублей, и повышение величины активов на

28 014 485,4 тыс. рублей.

Используя данные приложений 1,2,3 определим структуру пассивов за 2007-2009 гг.

Таблица 3

Структура пассивов ЗАО КБ «Сити-банк» за 2007-2009 гг. в процентах(%).

№	Показатели	На 01.01
		2007	2008	2009
1	2	3	4	5
1	СКО	1,51	0,18	0,24
2	ЧСЗ	66,96	61,74	43
3	Всего активов, тыс.руб.	146 060 298,0	173 262 930,0	193 527 373,0
4	Итого пассивов	100,0	100,0	100,0

ОВС =

1. ОВС₀₇ (СКО)= = 0,0151 или 1,51 %

ОВС₀₇ (ЧСЗ) = = 0,6696 или 66,96 %

2. ОВС₀₈ (СКО)= = 0,0018 или 0,18 %

ОВС₀₈ (ЧСЗ)= =0,6174 или 61,74%

3. ОВС₀₉ (СКО)= = 0,0024 или 0,24%

ОВС₀₉ (ЧСЗ)= =0,43 или 43%

В соответствии с данными, полученными в результате расчетов показателей структуры очевидно, что доминируют ЧСЗ, доля которых составляет около 65% стоимости совокупных активов.

Численно на 01.01.07 доля ЧСЗ составляет 66,69%, тогда как на 01.01.09 она составляет 43%, это на 21,69 процентных пункта ниже, чем на 01.01.07 г.

Доля СКО в динамике снизилась с 1,51% на 01.01.07 до 0,24% на 01.01.09.

Заключение

На всех стадиях исследования статистика использует различные методы. Методы статистики - это особые приемы и способы изучения массовых общественных явлений. Каждый метод ориентирован на особые представления изучаемого объекта, на его особую модель. Индексный метод предполагает, что связь между признаками является жестко детерминированной, которая проявляется как в каждом отдельном случае (для отдельного товара, вида продукции, предприятия и т.д.), так и в совокупности. Индексы являются незаменимым инструментом исследования в тех случаях, когда необходимо сравнить во времени или в пространстве две совокупности, элементы которых являются несоизмеримыми величинами. И поскольку объекты изучения индексов весьма разнообразны, то они широко применяются в экономической практике.

Активные операции представляют собой банковскую деятельность по размещению имеющихся у коммерческих банков собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли. Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли; обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам; обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.

Сеть продаж КБ «Ситибанк» состовляет 55 отделений и 350 банкоматов. Представительства в 12 городах России: Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Самаре, Тольятти, Ростове-на-Дону, Волгограде, Нижнем Новгороде, Казани, Новосибирске, Уфе и в Рязани, а также в странах СНГ, Казахстане и Украине. «Сити Банк» постоянно участвует в торгах на ММВБ (Межбанковская Московская Валютная Биржа).

Процентный доход в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличился на 3 068 227 тыс. рублей, в т.ч. за счет изменения процентных ставок - они увеличились на 1 096 186,5 тыс. рублей, и повышения величины активов на 28 107 448,9 тыс. рублей.

В тоже время в 2009 году по сравнению с 2008 годом прирост полученных всего увеличился на 1 186 108,0 тыс. рублей, в т.ч. за счет увеличения процентных ставок на 1 142 638 220,6тыс. рублей и повышения величины активов на 1 069 195 044,9 тыс. рублей.

А в 2009 году по сравнению с 2007 годом процентный доход увеличился на 1 186 108,0 рублей, в т.ч. за счет увеличения процентных ставок на 1 610 887,22 тыс. рублей, и повышение величины активов на 28 014 485,4 тыс. рублей.

Список использованных источников.

1. Банковское дело: Учебник / Под ред. Белоглазовой Г.Н. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 591 с.

2. Банковское дело / Под ред. Коробовой Г.Г. - М.: Юрист, 2002. - 751 с.

3. Банковское дело: Учебник / Под ред. Колесникова В.И. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 460 с.

4. Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 667 с.

5. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. Платонова В. - 2-е изд. - М.: Консалтбанкир, 2001. - 430 с.

6. Букато В.И., Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 367 с.

7. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 159 с.

8. Ефремова А.А., Гореничий С.С. Векселя и варанты: практика использования и учета. - М: Экономика, 2000. - 366 с.

9. Масленченков Ю.С. Банковское дело: Учеб. пособие. - М.: Юнити, 2003. - 399 с.

10. Основы банковской деятельности / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 716 с.

11. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Учебник. - М.: Высшая школа, 1998. - 272 с.

Размещено на Allbest.ru