Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Деньги являются воспроизводственной категорией; наличные деньги, выпущенные банком как единственным монополистом в общей массе субъектов воспроизводства, обслуживают как сферу производства, так и распределения, обмена и потребления. Помимо данного продукта банки предоставляют также различного рода услуги преимущественно денежного характера.

Мировая практика по управлению и регулированию деятельности коммерческого банка выработала методы и приемы, действенность которых подвергать сомнению нет оснований.

Мировой опыт управления регулирования деятельности коммерческого банка показал, что обеспечить стабильное функционирование банковской системы невозможно, если не добиться стабильности низовых структур т.е. банков. Поэтому отмечается тенденция к более тесному взаимодействию государства, центральных и коммерческих банков. Это имеет место, как в развитых, так и развивающихся странах, хотя и в разной форме.

Актуальность курсовой работы продиктована и обусловлена следующими реалиями и теоретическими положениями.

Особое место в законотворческой деятельности Олий Мажлиса занимали вопросы нормативно-правового обеспечения осуществляемых в стране структурных преобразований в экономике, дальнейшего формирования благоприятного инвестиционного климата, модернизации, технического перевооружения производства, развития банковско-финансовой системы страны.

В условиях углубления рыночных реформ и дальнейшей либерализации экономики на фоне обострения финансово-экономического кризиса, в целях обеспечения достойного уровня жизни населения путем ограничения вмешательства государства в экономику, создания действенных гарантий для свободных отечественных товаропроизводителей, особую важность приобретает совершенствование регулирования деятельности коммерческого банка в условиях финансово-экономического кризиса.

В настоящее время, деятельность банков в Республики Узбекистан регулируется Конституцией, Гражданским кодексом, законами «О Центральном банке Республики Узбекистан», «О банках и банковской деятельности», «О валютном регулировании» и другими, а также нормативными актами Центрального банка.

Целью курсовой работы является рассмотрение основы регулирования деятельности коммерческого банка в условиях финансово-экономического кризиса.

Задачами исследования определены, в соответствии с поставленной целью являются:

· Рассмотреть сущность банка и организационные основы его построения;

· Охарактеризовать права и обязанности банков;

· Проанализировать основы регулирования банковской деятельности;

· Рассмотреть международный опыт банковского надзора;

· Рассмотреть национальную систему надзора за банками учет и отчетность в банках.

Структура и содержание работы обусловлены поставленными целями, задачами и логикой исследования и состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы.

1. Сущность банка и организационные основы его построения

Несмотря на то, что банки существуют уже достаточно давно, вопрос о сущности банка является дискуссионным. Выделяют следующие основные аспекты. Банк - это:

§ хранилище денег (обиходная точка зрения);

§ учреждение, организация (наиболее массовое представление);

§ орган экономического управления;

§ посредническая организация;

§ агент биржи;

§ кредитное предприятие.

Это многообразие точек зрения по поводу сущности банка можно свести к двум важнейшим: банк - учреждение и банк - предприятие. Может возникнуть вопрос: какая разница - считать банк учреждением или предприятием? Важность этой проблемы в том, что она - не только теоретическая, но и практическая. Оттого, как воспринимают сущность банка те, кто в нем работает, в значительной мере зависит политика банка, его взаимоотношения с клиентами.

Банки играют центральную роль в экономике страны. Они владеют сбережениями общества, осуществляют платежи между юридическими лицами за товары и услуги, способствуют развитию производства, торговли и других сфер. Их деятельность регулируется специальными наблюдательными органами, которые осуществляют свою политику в соответствии с общегосударственными законами, положениями, документами. Роль такого наблюдательного органа в Республике Узбекистан возложена на Центральный банк и внешних аудиторов, заключения которых информируют о состоянии банков, степени их кредитоспособности, повышая тем самым доверие к банковской системе.

Законом «О Центральном банке Республики Узбекистан» установлены правовой статус, главная цель и основные задачи, подотчётность и независимость, организационная структура Центрального банка, принципы взаимоотношений с органами государственной власти, финансовое положение, полномочия Правления Центрального банка, параметры основных направлений монетарной политики, порядок рефинансирования коммерческих банков, валютное регулирование и перечень операций, обязательные резервные требования, функции Центрального банка его полномочия по надзору и регулированию деятельности банков, требования по обязательным экономическим нормативам, меры и санкции, применяемые к банкам за нарушения банковского законодательства и установленных экономических нормативов, вопросы организации клиринга и расчётов, порядок вступления в силу нормативных документов.

Банк - это юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией и осуществляющее совокупность следующих видов деятельности, определяемых как банковская деятельность:

§ принятие вкладов от юридических и физических лиц и использование принятых средств для кредитования или инвестирования на собственный страх и риск;

§ осуществление платежей.

Иностранный банк - это дочерний банк иностранного банка, уставный капитал которого полностью оплачен иностранным банком, осуществляющий свою деятельность на территории Республики Узбекистан. Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1996, N 5-6, ст. 54 Закон Республики Узбекистан «О банках и банковской деятельности»от 25.04.1996 г. N 216-I

Вклад (депозит) - сумма денег, передаваемая на условиях ее полного возврата с процентами или надбавками либо без таковых по первому требованию, или в срок, согласованный между лицом, производящим платеж, и лицом, получающим платеж, или между их законными представителями.

Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. В конечном счете, с помощью банков сбережения превращаются в капитал.

Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства. Схематически процесс развития кредитных отношений представлен на рис. 1.1

История кредитных отношений - это история их противоречий. Кредит, являясь сам продуктом противоречий товарно-денежных отношений, функционирует и развивается в процессе развития, разрешения и постоянного воспроизводства своих внутренних противоречий. При этом развитие кредита имеет вид цепочки следующих взаимосвязей:



Рис. 1.1. Развитие кредитных отношении как процесс диалектического отрицания

§ во-первых, функционирование кредитных отношений (т.е. их воспроизводство) требует исключения элемента случайности в процессе возврата ссужаемых средств;

§ во-вторых, в условиях непосредственных отношений кредитора и заемщика это приводит к случайности заключения каждой конкретной сделки;

§ в-третьих, преодоление этой случайности возможно лишь с развитием кредитных отношений в направлении их упорядочения, усиления регулирующего, организующего начала.

Банки при осуществлении своей деятельности производят следующие банковские операции:

§ открытие и ведение счетов физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, осуществление расчетов по счетам;

§ привлечение вкладов;

§ предоставление на условиях возвратности, платности и срочности кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств.

§ Банки могут осуществлять другие виды операций:

§ управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

§ покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

§ инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

§ выдача гарантий за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств;

§ приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц;

§ выпуск, покупка, продажа, учет и хранение ценных бумаг, управление ценными бумагами по договору с клиентом, совершение других операций с ценными бумагами;

§ оказание банковских консультационных и информационных услуг;

§ предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и иных ценностей;

§ финансовый лизинг;

§ иные операции в соответствии с международной банковской практикой, специально оговоренные в лицензии.

Банки не вправе непосредственно заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

2. Характеристика прав и обязанностей банков

В условиях строительства в Узбекистане подлинно правового государства одной из важнейших задач стало реформирование экономики формирование, рыночных отношений, что немыслимо без создания соответствующей среды, рыночной инфраструктуры, призванной обеспечивать эффективное функционирование рынка и включающей, в числе других, банковскую систему.

Коммерческие банки самостоятельны в осуществлении своей деятельности: свободны в проведении политики привлечения ресурсов и использовании принятых средств для кредитования или инвестирования на собственный страх и риск, самостоятельны в распоряжении своими доходами. В соответствии со статьей 21 Закона РУ «О банках и банковской деятельности» «банки не отвечают по обязательствам государства, государство отвечает по обязательствам банков, кроме случаев предусмотренных законодательством».

Защита интересов вкладчиков - основная цель банковской политики.

Сущность деятельности коммерческого банка заключается в том, что он вкладывает свои и привлеченные средства в различные активы и за счет доходов от этой деятельности платит налоги и получает средства для дальнейшего развития.

Поэтому защита интересов кредиторов банка, и прежде всего вкладчиков, является одной из основных целей регулирования деятельности коммерческих банков. К чему может привести потеря доверия к банковской системе, мы смогли убедиться на примере последних событий в российской экономике. Уменьшение более чем вдвое вкладов населения привело к банкротству значительного числа банков, смело с прилавков имеющиеся товарные запасы, несмотря на существенное их удорожание, и вызвало резкий скачок инфляции.

Поэтому одной из основных функций, выполняемых ЦБ РУ, согласно Закону «О Центральном банке Республики Узбекистан» является надзор и регулирование деятельности банков с целью поддержания стабильности банковской системы, обеспечения защиты интересов вкладчиков и кредиторов.

Регулирование осуществляется путем периодического надзора за деятельностью банков, что обеспечивает эффективное и надежное управление общественными средствами.

Так как коммерческие банки пользуются в значительной степени чужими средствами, рисковать которыми недопустимо, Центральный банк разрабатывает такую политику управления, которая позволит своевременно выявить проблемные банки и оказать им необходимую помощь, максимально уменьшив риск кредиторов банка.

Это важнейшая задача ЦБ, однако решения ее недостаточно для многоаспектного современного регулирования банковской деятельности.

Банки способны создавать дополнительные деньги путем предоставления кредитов или собственной инвестиционной деятельности за счет привлеченных депозитов.

Денежно-кредитная политика осуществляется ЦБ РУ. Для реализации этой политики используются прямые и косвенные инструменты. К прямым инструментам монетарной политики относятся кассовый план, кредитный план, определяющий лимит кредитования правительства, утверждаемый Олий Мажлисом республики; регулирование ставки рефинансирования и другие.

К косвенным инструментам денежно-кредитной политики относятся:

обязательные резервные требования, операции на открытом рынке, рефинансирование КБ и учетная политика ЦБ.

Исполнительным органом банка является правление банка, которое осуществляет оперативное руководство и несет ответственность за деятельность банка. Правление подотчетно совету банка и общему собранию акционеров.

Служащий банка может работать по совместительству в другом месте с согласия правления банка.

Должностные лица органов государственной власти и управления не вправе по совместительству работать в банковских учреждениях

Органами управления банка являются общее собрание акционеров, совет банка и правление. В обязанности совета банка входит: осуществление контроля за деятельностью банка, в том числе контроль за правильным кредитованием и инвестированием средств с целью защиты вкладчиков и акционеров; назначение и увольнение руководителей банка; поддержание адекватной капитализации банка; формирование политики банка; обеспечение соблюдения законодательства.

Количество членов совета банка должно быть не менее пяти. Членами совета банка, кроме акционеров, могут являться ученые и специалисты банковской сферы.

банк надзор регулирование отчетность

3. Анализ основ регулирования банковской деятельнсти

Обязанность банков по резервированию денежных средств. Банки должны держать обязательные резервы в Центральном банке. Норматив обязательных резервов устанавливается Центральным банком. Банки обязаны соблюдать условия, касающиеся:

§ типов или форм произведенных инвестиций;

§ приобретения и владения недвижимостью и другим имуществом;

§ участия в уставных фондах других юридических лиц.

Банки не вправе:

§ осуществлять распределение капиталов, если в результате такого распределения его капитал окажется ниже требуемого минимума;

§ предоставлять кредит, гарантированный своими собственными ценными бумагами в виде акций;

§ покупать свои собственные акции без предварительного разрешения Центрального банка.

Предстоящие изменения в нормативах и методике их расчета официально объявляются Центральным банком не позднее чем за месяц до их введения в действие. О предстоящем изменении минимального размера уставного капитала Центральный банк официально сообщает не позднее чем за три месяца до его введения в действие.

Процентные ставки и размер комиссионного вознаграждения по операциям банка устанавливается им самостоятельно.

По кредитам, выдаваемым Центральным банком для финансирования государственных программ, Центральный банк может устанавливать предельный размер процентной ставки, взимаемой этими банками с заемщика с учетом платы за централизованные ресурсы и возмещение расходов банка. Банки обязаны своевременно представлять Центральному банку отчетность и другую информацию о своей деятельности.

Банки обязаны хранить в своем архиве документы в порядке и сроки, установленные Центральным банком.

Если предприятие неосуществления финансово-хозяйственной деятельности с проведением денежных операций по банковским счетам в течение шести месяцев (торговыми и торгово-посредническими предприятиями - в течение трех месяцев), за исключением дехканских и фермерских хозяйств, банки обязаны предоставлять информацию о таких предприятиях в орган государственной налоговой службы по месту постановки их на учет для принятия соответствующих мер.

При наличии решения суда о приостановлении операций по банковским счетам остатки средств на закрываемых счетах предприятий зачисляются банком на специальные счета без права пользования, а кредиторская задолженность предприятия, предъявленная банку к оплате, переводится на отдельный счет непредвиденных обстоятельств.

Средства, поступающие на имя предприятий после закрытия их банковских счетов, зачисляются на специальные счета без права пользования.

Средства, аккумулированные на специальных счетах без права пользования, направляются банками в первоочередном порядке на погашение задолженности предприятий перед бюджетом и внебюджетными фондами, а оставшиеся суммы - на погашение их кредиторской задолженности в календарной очередности платежей.

С момента принятия специальной комиссией по ликвидации предприятий решения о целесообразности дальнейшей деятельности предприятия или назначения в установленном порядке ликвидационной комиссии счета этого предприятия поступают соответственно в распоряжение самого предприятия или ликвидационной комиссии

Отношения между банками и их клиентами осуществляется на основе договоров.

Клиенты вправе открывать депозитные счета до востребования в национальной и иностранной валютах в одном или нескольких выбранных ими банках в порядке, установленном законодательством.

Банки обязаны соблюдать порядок открытия счетов клиентам, установленный Центральным банком.

Все банковские услуги предоставляются акционерам и другим клиентам банка на равных условиях.

Банки предоставляют кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, гарантии, поручительства и обязательства в соответствии с законодательством. Банки могут принимать решения о предоставлении кредита без обеспечения (бланковый кредит).

Заемщики, не выполняющие свои обязательства по своевременному возврату полученных от банков кредитов, могут быть объявлены им неплатежеспособными с опубликованием сообщения об этом в печати. К таким заемщикам банк имеет право предъявить иск в Хозяйственный суд о признании его банкротом.

Согласно положения о порядке регистрации и лицензирования деятельности банков Банки создаются, как правило, в форме акционерного общества в соответствии с Гражданским кодексом (Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1996 г., приложение к №2; 1996 г., №11-12), законами «О банках и банковской деятельности» (Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1996 г., №5-6, ст. 54), «Об акционерных обществах и защите прав акционеров» (Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1996 г., №5-6, ст. 61) и другими актами законодательства.

Основными факторами при принятии решения о предоставлении лицензии на осуществление банковской деятельности являются:

— приемлемость бизнес-плана при создании банка;

— адекватность уставного капитала и сформирование его в соответствии с законодательством;

— будущие перспективы доходности;

— компетентность и репутация предполагаемого руководства;

— соответствие представленных документов на создание банка с действующим законодательством;

— антимонопольные соображения.

Процесс лицензирования банков состоит из двух стадий:

— выдачи Центральным банком предварительного разрешения на учреждение банка;

— регистрации банка с одновременной выдачей лицензии.

Учредители из своего состава определяют лицо, уполномоченное представлять их интересы по созданию банка в Центральном банке, его территориальных главных управлениях и других органах. Его полномочия определяются учредительным договором.

Главные территориальные управления Центрального банка обеспечивают учредителей банка необходимыми актами законодательства для создания банка.

Банки получают статус юридического лица с момента их регистрации Центральным банком в Книге регистрации коммерческих банков. Одновременно с регистрацией им выдается лицензия.

Для регистрации и получения лицензии учредители не позднее чем через шесть месяцев после получения предварительного разрешения должны выполнить следующие требования:

а) представить заявление о регистрации банка и выдаче лицензии за подписью уполномоченного лица

б) выполнить все требования, предусмотренные настоящим Положением, необходимые для регистрации банка и получения лицензии;

в) в соответствии с разделом IX настоящего Положения обеспечить защиту помещений банка, оборудовать их инженерно-техническими защитными средствами, подготовить программное обеспечение;

г) сформировать уставный капитал в размере не ниже минимального размера, установленного Центральным банком, а также представить документы, подтверждающие направление платежей в уставной капитал и список акционеров;

д) представить положительное заключение Центрального банка об оценке профессионального соответствия председателя правления банка и его заместителей, главного бухгалтера и его заместителей занимаемым должностям;

е) представить электронные копии (файлы) всех документов, перечисленных в пункте 49 настоящего Положения.

После представления заявления о регистрации, Департаментом лицензирования производится проверка создаваемого банка на предмет соответствия требованиям настоящего Положения.

Решение о регистрации банка и выдаче лицензии выносится в срок, не превышающий одного месяца со дня выполнении всех требований Центрального банка.

Основаниями для отказа в регистрации банка и выдаче лицензии являются:

а) несоответствие учредительного договора и устава действующему законодательству;

б) неудовлетворительное финансовое положение одного или нескольких учредителей;

в) незадекларирование источников средств учредителей (за исключением физических лиц-резидентов, участвующих в уставном капитале частных коммерческих банков);

г) несформирование минимального уставного капитала к моменту регистрации банка;

д) необеспечение защиты помещений банка, необорудование их инженерно-техническими защитными средствами, неподготовка программного обеспечения в соответствии с разделом IX настоящего Положения;

е) профессиональное несоответствие руководителя и главного бухгалтера создаваемого банка.

Лицензия, выданная Центральным банком, дает банку право заниматься указанными в ней видами деятельности.

На основании изучения возможностей руководства создаваемого банка, общего риска и структуры капитала могут быть ограничены отдельные виды деятельности.

Лицензия не подлежит передаче третьим лицам.

Для проведения операций в иностранной валюте, банкам в соответствии с Правилами выдачи коммерческим банкам лицензий на проведение операций в иностранной валюте (регистрационный номер 463 от 3 августа 1998 г.) выдаются генеральные или внутренние лицензии.

Юридическое дело зарегистрированного банка включает в себя следующие документы:

а) устав банка. На его титульном листе ставится отметка о регистрации банка за подписью уполномоченного должностного лица Центрального банка, заверенной печатью Центрального банка;

б) учредительный договор о создании банка (подлинный экземпляр хранится в банке);

в) протокол учредительного собрания;

г) список учредителей, подписанный председателем Совета банка;

д) копию решения Правительства Республики Узбекистан (если учреждение банка является государственным);

е) решение соответствующего органа банка-нерезидента о его участии в уставном капитале банка или создании дочернего банка на территории Республики Узбекистан;

ж) решение Правления Центрального банка о регистрации банка и выдаче ему лицензии;

з) лицензию (подлинник у банка, копии в юридических делах, хранимых в Центральном банке и его территориальном главном управлении);

и) регистрационную карту.

Юридическое дело формируется в трех экземплярах:

один экземпляр вручается под роспись председателю Совета вновь созданного банка;

один экземпляр хранится в Центральном банке;

один экземпляр направляется в Главное управление Центрального банка по месту нахождения банка.

Банковские операции, совершенные от имени банка до его регистрации, считаются недействительным.

Банк в десятидневный срок после его регистрации представляет необходимые документы в налоговый орган по месту своего нахождения.

4. Международный опыт банковского надзора

В течение последних десятилетий система банковского надзора постепенно приобретала международный характер, что было связанно с интернационализацией банковского дела. В этот период был сформирован Базельский комитет по вопросам банковского надзора и регулирования, или «Комитета Кука» названный так по имени директора Банка Англии Питера Кука, основоположника идеи организованного международного банковского надзора. Этот комитет занимается выработкой и координацией основных принципов банковского надзора и регулирования. Страны - участницы соглашения поручают Комитету по банковскому надзору и регулированию подготовку директив, выполнение которых обязательно для банковских учреждений во всех странах-членах. Такие директивы регулируют разные стороны деятельности коммерческих банков и как правило, становятся частью банковского законодательства в данных странах. За период деятельности Комитета им подготовлено и внедрено в практику банковского регулирования и надзора девять основный директив, охватывающих жизненно важные аспекты банковских операций.

Ослабление банковской системы любой страны, как развитой, так и развивающейся, представляет угрозу финансовой стабильности как в стране, так и за ее пределами. Укреплению финансовой системы уделяется все большее внимание во всем мире. Многочисленные государственные органы в последнее время занимались поиском путей укрепления финансовой Стабильности в мире и в особенности в станах с развивающейся экономикой.

Базельский комитет по банковскому регулированию на протяжении многих лет работает в этой области как непосредственно, так и путем контактов с субъектами банковского регулирования во всем мире. На протяжении последних лет изучались возможности укрепления пруденциального надзора в странах - членах Комитета. В частности Комитет подготовил два документа:

- перечень Базовых Принципов эффективного банковского надзора (Базельские принципы), применимых как в странах, входящих в состав комитета, так и стран не членов.

- Сборник существующих рекомендаций, установок и стандартов Базельского комитета.

Базельский документ - это двадцать пять основных принципов, обеспечивающих эффективность системы надзора. Принципы относятся к следующим областям:

- условия, необходимые для эффективного банковского надзора;

- лицензирование и структура;

- пруденциальные требования и пруденциальное регулирование;

- методика текущего банковского регулирования;

- требования по представлению информации:

- полномочия надзорных инстанций;

- международные банковский операции.

В дополнении к самим принципам документ содержит разъяснения по их внедрению органами надзора.

Национальным органам надзора следует применять Принципы при осуществлении надзора за деятельность всех банков в рамках данной юрисдикции. Принципы представляют собой минимальные требования и в некоторых случаях требуют дополнения другими мерами, соответствующими конкретным условиям и характерным рискам, существующим в финансовой сфере отдельных стран.

Базельские принципы призваны служить базовым документом для органов банковского надзора и других государственных органов во всех странах и по всему миру. Национальным органам банковского надзора, многие из которых ищут возможности для укрепления существующего надзорного режима, рекомендуется использовать прилагаемый документ для разработки специальной программы преодоления недостатков, насколько это возможно в рамках их полномочий. МВФ, Всемирному банку и другим заинтересованным организациям предложено использовать Принципы при оказании отдельным странам помощи в укреплении в них надзорных функций в связи с работой этих организаций, направленной на укрепление мировой экономической и финансовой стабильности.

Поддержку Базельскому комитету оказывают первые лица региональных консультационных групп (Арабский комитет по банковскому надзору, Ассоциация по банковскому надзору стран Латинской Америки и Карибского бассейна. Группа по банковскому надзору Восточной и Южной Африки, Региональный комитет по банковскому надзору стран Средней Азии и Закавказья, Форум по банковскому надзору СЕАНСА). Большинство из этих групп планируют обсудить Базельские принципы на своих совещаниях. Внедрение Базовых Принципов будет включать рассмотрение существующей системы надзора и в случае расхождений с Принципами - назначение срока, к которому недостатки должны быть исправлены.

Базельский комитет будет продолжать свою деятельность по унификации регулирования ключевых областей управления рисками и банковского надзора, как это было, в частности, сделано в документах, вошедших в Сборник рекомендаций. Базельский принципы послужат отправной точкой для последующей работы Комитета, и сотрудничества с другими организациями. Комитет готов содействовать работе по внедрению Принципов на национальном уровне в сотрудничестве с надзорными органами и другими заинтересованными сторонами. Комитет намерен укреплять взаимодействие с надзорными органами государств, не входящих в ее состав, и оказывать им техническую помощь и содействие в обучении персонала при внедрении принципов.

5. Национальная система надзора за банками учет и отчетность в банках

Центральный банк осуществляет надзор за деятельностью банков в соответствии с законодательством.

Центральный банк вправе потребовать от банков информацию и осуществлять иные действия в целях выполнения настоящего Закона.

Инспектирование деятельности банков производится в порядке, устанавливаемом Центральным банком

Правила бухгалтерского учета и отчетности в банках устанавливаются Центральным банком в соответствии с законодательством Республики Узбекистан и международными стандартами.

За нарушение правил ведения бухгалтерского учета и отчетности руководители банков несут ответственность в соответствии с законодательством. Банки публикуют свои финансовые отчеты по форме и в сроки, устанавливаемые Центральным банком, после подтверждения аудиторами достоверности указанных в них сведений.

Деятельность банков подлежит ежегодной проверке аудиторами, имеющими лицензию на осуществление таких проверок в соответствии с законодательством. Аудит включает, в частности, оценку достаточности капитала, классификацию ссуд, обеспечение по ссудным убыткам, измерение риска и ликвидности.

Банки обязаны также разрабатывать и осуществлять внутренние аудиторские программы в соответствии с законодательством.

Заключение

За годы реформ банковская система республики претерпела коренные структурные изменения. Дальнейшая успешная реализация программы экономических реформ требует углубления ее преобразований. В качестве основы преобразований в нем рассматривается формирование в банках сильной и самостоятельной системы корпоративного управления. Сформировать ее можно, лишь опираясь на такие фундаментальные рыночные факторы, как экономическая заинтересованность владельца акций банка и конкуренция

Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые банковские системы - Центральный и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран. Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.

Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в Узбекистане новой хозяйственной системы. Построение нового банковского механизма возможно лишь путем восстановления принципа функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных банковских структур. Поэтому столь важным представляется изучение зарубежной практики организации банковских систем, которые продемонстрировали свою высокую эффективность.

Банкам запрещается использовать свои союзы, ассоциации и другие объединения для достижения соглашений, направленных на монополизацию рынка банковских операций и на ограничение конкуренции в банковском деле.

В ходе масштабных реформ в банковской системе Узбекистана достигнуты важные институциональные и структурные изменения. Сформирована двухуровневая банковская система; создана и развивается на базе различных форм собственности сеть коммерческих банков; банки год за годом вовлекаются в тесное сотрудничество с ведущими зарубежными банками; деятельность банков обретает все более универсальный характер.

Соблюдение антимонопольных правил контролируется Центральным банком, а также органами, создаваемыми для этих целей в соответствии с законодательством.

Список использованной литературы

1. Закон Республики Узбекистан «О банках и банковской деятельности» от 25.04.1996 г. №216-I

2. Закон Республики Узбекистан «О Центральном Банке Республики Узбекистан» от 21.12.1995 г. №154-I

3. Каримов И.А. Модернизация страны и построение сильного гражданского общества - наш главный приоритет «Народное слово» от 28.01.2010

4. Владимирова, М.П. Деньги, кредит, банки: учебное пособие М.П. Владимирова. 2005.

5. Войтов, А.Г. Деньги: учебное пособие / А.Г. Войтов. - М.: Дашков и К, 2005.

6. Галицкая, С.В. Деньги. Кредит. Финансы: учебник / С.В. Галицкая. - М.: ЭКСМО, 2005.

7. Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.:ЮНИТИ, 2008.

8. Деньги, кредит, банки: учебник / Под редакцией О.И. Лаврушина. - 7-е изд. - М.: КноРус, 2008.

9. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: Проспект, 2004.

10. Ионов, В.М. Наличное денежное обращение: основные тенденции развития/ В.М. Ионов // Деньги и кредит. 2007.

11. Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Е.И. Кузнецова. - М.: ЮНИТИ, 2007.

12. Н.Н. Медведев // Деньги и кредит. - 2005.

13. Милоянина, В.В. Развитие безналичных расчетов с использованием платежных карт / В.В. Милоянина, Г.С. Бирюкова, С.Н. Целиков // Деньги и кредит. - 2004.

14. Моисеев, С.Р. Денежно-кредитный энциклопедический словарь / С.Р. Моисеев. - М.: Дело и Сервис, 2006. - 384 с.

15. Селищев, А.С. Деньги. Кредит. Банки: учебник / А.С. Селищев. - СПб: Питер, 2007.

16. Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / В.И. Тарасов. - Минск: Мисанта, 2003.

17. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник / Под ред. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 639 с.

18. Челноков, В.А. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / В.А. Челноков. - М.: Юнити-Дана, 2007. - 480 с.

19. Чжен Виктор Анатольевич / Деньги и финансовые рынки. 2003.

20. С. Абдуллаев / Современное и удобное средство платежа. Ташкент, 2006 г.

Размещено на Allbest.ru