Управление кредитными рисками банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Кредитование традиционно считается одним из важных и наиболее эффективных видов банковской деятельности. Кредитные организации в силу присущих им особенностей вправе осуществлять расчеты по обязательствам своих клиентов и заниматься привлечением денежных средств, а также проводить самостоятельную кредитную политику. В связи, с этим банковский сектор представляет собой наиболее уязвимый, с точки зрения возникновения финансовых рисков, сектор экономики.

Очевидно, что такая политика банка, при которой кредиты выдаются неплатежеспособным заемщикам без обеспечения либо имеющим сомнительное финансовое состояние, в конечном итоге приводит к возникновению риска невозврата, создающего ситуацию, опасную не только для интересов вкладчиков и акционеров, но и для самого финансово-кредитного учреждения.

В ряде случаев кредитный риск может перерасти в риск системный, когда нарушение кредитных обязательств одним участником ведет к цепи неплатежей на финансовом рынке.

Предметом исследований работы является анализ основных инструментов и методов управления кредитными рисками в коммерческом банке.

Объектом исследований работы является деятельность банка ОАО «Альфа банк»

Цель работы проанализировать теорию кредитного риска, проанализировать методы управления и оценки риска.

Главной задачей управления рисковым операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие немедленного практического решения, направленного или на использование рисковых ситуаций, или выработку системы мер, снижающих возможность появления потерь банка от проведения той или иной операции. Проблемам, возникающим в процессе управления кредитными рисками посвящена данная работа.

В главе 1 рассматриваются теоретические аспекты по управлению кредитными рисками.

Вторая часть посвящена структуре управления кредитным риском на примере ОАО «Альфа банка»

В третьей главе рассматривается оценка от внедрения мероприятий по совершенствованию процесса управления кредитными рисками в ОАО «Альфа банк».

1. Кредитные риски и способы их минимизации

Риск - это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Кредитный риск - это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде.

Различаются также:

- страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов);

- риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий не возврат).

Кредитный риск входит в систему рисков финансовой сферы. В системе рисков кредитных организаций кредитным рискам принадлежит ведущая роль. Существует несколько классификаций кредитных рисков. [10, с. 47]

1.1 Классификация кредитных рисков

Внешние (систематические) риски:

Страновой риск - риски, связанные с инвестициями в конкретной стране и одинаковые для всех компаний: инфляционный риск, риск возникновения социальной нестабильности и т.п.

Политический риск - представляет собой вероятность возникновения политических факторов в стране (регионе), которые могут оказать благоприятное или отрицательное влияние на управленческую, экономическую и другие виды деятельности. К числу таких политических факторов относятся, например, уровни стабильности политического режима, политических беспорядков, коррупции, преступности, безработицы.

Макроэкономический риск - риск, связанный с изменением во времени или неустойчивостью основных макроэкономических показателей.

Социальный риск - предполагаемое событие, при наступлении которого осуществляется обязательное социальное страхование. Федеральный закон «об основах обязательного социального страхования» определяет социальный страховой риск следующим образом: предполагаемое событие, влекущее изменение материального и (или) социального положения работающих граждан и иных категорий граждан, в случае наступления которого осуществляется обязательное социальное страхование.

Инфляционный риск - риск, вызванный непредвиденным ростом издержек производства вследствие инфляционного процесса.

Отраслевой риск - риск, связанный с циклическими колебаниям, стадиями жизненного цикла, венчурными разработками и другими особенностями отраслей реального производства.

Региональный риск - риск, связанный с предоставлением кредита или инвестициями в определенном государстве или регионе.

Риск законодательных изменений - риск финансовых потерь от вложений в ценные бумаги в связи с изменением их курсовой стоимости, вызванной изменением законодательных норм.

Риск изменения учетной процентной ставки - риск потерь из-за негативных изменений процентных ставок, включающий:

- непосредственные изменения процентных ставок;

- изменения в форме кривой доходов;

- изменения в неустойчивости процентных ставок;

- изменения во взаимоотношениях или распределении между различными индексами процентной ставки;

- досрочное погашение основной суммы долга.

Внутренние (не систематические) риски:

Риск заемщика - это спровоцированные непосредственно кредитной организацией из-за неправильной оценки риска по отдельно взятой ссуде, неправильного выбора вида ссуды и конкретных условий кредитования банковским менеджером.

Риск эффективности текущей деятельности - риск возможности потерь, наступающий в связи с отрицательными результатами финансово-хозяйственной деятельности заемщика. Эффективность хозяйственной деятельности организаций зависит от рода их деятельности, принадлежности к отраслям народного хозяйства (торговля, промышленность и т.д.), от уровня управления (типа поведения на рынке) и т.д.

Риск невыполнения обязательств - риск потерь по причинам неисполнения, неполного или некачественного исполнения обязательств. Он может возникнуть в результате непредвиденных обстоятельств (потеря, утрата залога и т.д.

Финансовый риск - это риск потерь в случае банкротства заемщика.

Риск ликвидности - это риск потерь в случае неспособности организации-заемщика исполнять свои текущие обязательства. Фактор, который показывает связь кредитного риска с риском ликвидности, их взаимное влияние и проникновение.

Риск мошенничества - риск, возникающий в результате злоупотреблений заемщика и нежелания его вообще возвращать свои долги. Это факторы, которые показывают связь кредитного риска с операционным.

Риск банка-кредитора - обусловлен деятельностью кредитной организации и видом предоставленного кредита, порядком его заключения, управлением кредитным портфелем и т.д.

Риск рыночной стратегии - который возникает при неспособности кредитной организации разрабатывать и предлагать новые банковские услуги в области кредитования (факторинг, форфейтинг, венчурные, инвестиционные кредиты, лизинговые, учетные операции); потери из-за колебаний норм ссудного процента и другие.

Риск кредитной политики - возникающий оттого, что кредитная организация неверно определила кредитную политику, в результате чего величина соизмерения ожидаемых доходов с ожидаемыми потерями оказалась ниже расчетной.

Риск структурный (диверсификации кредитного портфеля) - это риск потерь из-за существенного ухудшения качества кредитного портфеля по видам ссуд, срокам, заемщикам и т.д., что приводит к необходимости списания потерь и убыткам.

Операционный, или селективный риск - риск неверного определения кредитоспособности заемщика, размера кредита, порядка его предоставления, то есть возникающий в связи с низким качеством работы сотрудников кредитного отдела (комитета). Этот фактор свидетельствует о связи кредитного риска кредитной организации с операционным.

Кадровый риск - данный риск включает в себя риски увольнения или частичного отказа от исполнения своих обязанностей сотрудниками компании, риск потери трудоспособности, риск найма неквалифицированного персонала, риск разглашения конфиденциальной информации, риск мошеннических действий со стороны персонала компании.

Риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям относятся к факторам кредитного риска, зависящим от характера операций. Риски по балансовым операциям - это риски по выданным ссудам и приравненным к ним операциям, а по забалансовым операциям - это риски по требованиям банка по внебалансовым операциям и требованиям по выданным гарантиям, акцептам переводных векселей, аккредитивным операциям и т.д.

Риск банковских злоупотреблений - это потери из-за недобросовестности или мошенничества банковских служащих. Такой риск является наиболее распространенной причиной безнадежной задолженности кредитной организации. Речь идет о выдаче руководством и высшими служащими дружеских кредитов родственникам, друзьям, деловым партнерам без должного обеспечения и обследования финансового положения заемщика. Данный фактор риска также показывает связь кредитного риска с операционным.

1.2 Факторы кредитного риска

Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер. [2, с. 12]

К числу таких операций относятся:

размещенные и привлеченные депозиты;

прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

учтенные векселя;

уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;

денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (уступка требования);

требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми;

требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:

экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);

степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их. взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;

внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;

вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д. [4, с. 67]

Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно и другое - отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого.

Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние.

К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера. [7]

Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика.

К первой группе факторов относятся: уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.), досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий и т.д. [20]

Следует отметить, что указанные выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка - они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние - зависят.

Как уже говорилось, выделяется группа факторов, связанных с деятельностью заемщика или другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования.

1.3 Методы управления кредитными рисками

Методы количественной оценки рисков

1. Вероятностный метод основан на вычислении частоты, с которой происходят некоторые события. Частота при этом рассчитывается на основе фактических данных. Так, например, частота возникновения некоторого уровня потерь в процессе реализации инвестиционного проекта может быть рассчитана по формуле:

f(A)=n(A)/n;

где f - частота возникновения некоторого уровня потерь;

n(A) - число случаев наступления этого уровня потерь;

n - общее число случаев в статистической выборке, включающее как успешно осуществленные, так и неудавшиеся инвестиционные проекты.

Субъективная вероятность является предположением относительно определенного результата, основывающемся на суждении или личном опыте оценивающего, а не на частоте, с которой подобный результат был получен в аналогичных условиях. Различная информация или различные возможности оперирования с одной и той же информацией объясняют широкое варьирование субъективных вероятностей. Вероятность, равная нулю, означает невозможность наступления конкретного события; вероятность, равная единице, - непременное наступление события. Сумма вероятностей всех возможных вариантов равна единице. Важными понятиями, применяющимися в вероятностном анализе риска являются понятия альтернативы, состояния среды, исхода.

Альтернатива - это последовательность действий, направленных на решение некоторой проблемы. Примеры альтернатив: приобретать или не приобретать новое оборудование, решение о том, какой из двух станков, различающихся по характеристикам, следует приобрести; следует ли внедрять в производство новый продукт и т.д.

Состояние среды - ситуация, на которую лицо, принимающее решение (в нашем случае - инвестор), не может оказывать влияние (например, благоприятный или неблагоприятный рынок, климатические условия и т.д.).

Исходы (возможные события) возникают в случае, когда альтернатива реализуется в определенном состоянии среды. Это некая количественная оценка, показывающая последствия определенной альтернативы при определенном состоянии среды (например, величина прибыли, величина урожая и т.д.). [6]

2. Аналитический метод

Позволяют определить вероятность возникновения потерь на основе математических моделей и используются в основном для анализа риска инвестиционных проектов. Возможно использование таких методов, как анализ чувствительности, метод корректировки нормы дисконта с учетом риска, метод эквивалентов, метод сценариев.

Анализ чувствительности сводится к исследованию зависимости некоторого результирующего показателя от вариации значений показателей, участвующих в его определении. Другими словами, этот метод позволяет получить ответы на вопросы вида: что будет с результирующей величиной, если изменится значение некоторой исходной величины?

Метод корректировки нормы дисконта с учетом риска является наиболее простым и вследствие этого наиболее применяемым на практике. Основная его идея заключается в корректировке некоторой базовой нормы дисконта, которая считается безрисковой или минимально приемлемой. Корректировка осуществляется путем прибавления величины требуемой премии за риск.

С помощью метода достоверных эквивалентов осуществляется корректировка ожидаемых значений потока платежей путем введения специальных понижающих коэффициентов (а) с целью приведения ожидаемых поступлений к величинам платежей, получение которых практически не вызывает сомнений и значения которых могут быть достоверно определены.

Метод сценариев позволяет совместить исследование чувствительности результирующего показателя с анализом вероятностных оценок его отклонений. С помощью этого метода можно получить достаточно наглядную картину для различных вариантов событий. Он представляет собой развитие методики анализа чувствительности, так как включает одновременное изменение нескольких факторов.

3. Метод экспертных оценок представляет собой комплекс логических и математико-статистических методов и процедур по обработке результатов опроса группы экспертов, причем результаты опроса являются единственным источником информации. В этом случае возникает возможность использования интуиции, жизненного и профессионального опыта участников опроса. Метод используется тогда, когда недостаток или полное отсутствие информации не позволяет использовать другие возможности. Метод базируется на проведении опроса нескольких независимых экспертов, например, с целью оценки уровня риска или определения влияния различных факторов на уровень риска. Затем полученная информация анализируется и используется для достижения поставленной цели. Основным ограничением в его использовании является сложность в подборе необходимой группы экспертов.

Метод аналогов используется в том случае, когда применение иных методов по каким-либо причинам неприемлемо. Метод использует базу данных аналогичных объектов для выявления общих зависимостей и переноса их на исследуемый объект.

4. Статистический метод

Суть статистических методов оценки риска заключается в определении вероятности возникновения потерь на основе статистических данных предшествующего периода и установлении области (зоны) риска, коэффициента риска и т.д. Достоинствами статистических методов является возможность анализировать и оценивать различные варианты развития событий и учитывать разные факторы рисков в рамках одного подхода. Основным недостатком этих методов считается необходимость использования в них вероятностных характеристик. Возможно применение следующих статистических методов: оценка вероятности исполнения, анализ вероятного распределения потока платежей, деревья решений, имитационное моделирование рисков, а также технология «Risk Metrics».

Метод оценки вероятности исполнения позволяет дать упрощенную статистическую оценку вероятности исполнения какого-либо решения путем расчета доли выполненных и невыполненных решений в общей сумме принятых решений.

Метод анализа вероятностных распределений потоков платежей позволяет при известном распределении вероятностей для каждого элемента потока платежей оценить возможные отклонения стоимостей потоков платежей от ожидаемых. Поток с наименьшей вариацией считается менее рисковым. Деревья решений обычно используются для анализа рисков событий, имеющих обозримое или разумное число вариантов развития. Они особо полезны в ситуациях, когда решения, принимаемые в момент времени t = n, сильно зависят от решений, принятых ранее, и в свою очередь определяют сценарии дальнейшего развития событий. Имитационное моделирование является одним из мощнейших методов анализа экономической системы; в общем случае под ним понимается процесс проведения на ЭВМ экспериментов с математическими моделями сложных систем реального мира. Имитационное моделирование используется в тех случаях, когда проведение реальных экспериментов, например, с экономическими системами, неразумно, требует значительных затрат и / или не осуществимо на практике. Кроме того, часто практически невыполним или требует значительных затрат сбор необходимой информации для принятия решений, в подобных случаях отсутствующие фактические данные заменяются величинами, полученными в процессе имитационного эксперимента (т.е. генерированными компьютером).

Технология «Risk Metrics» разработана компанией «J.P. Morgan» для оценки риска рынка ценных бумаг. Методика подразумевает определение степени влияния риска на событие через вычисление «меры риска», то есть максимально возможного потенциального изменения цены портфеля, состоящего из различного набора финансовых инструментов, с заданной вероятностью и за заданный промежуток времени.

5. Скоринг метод представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

Банк может располагать следующей информацией для анализа:

анкета, которую заполняет заемщик;

информация на данного заемщика из кредитного бюро - организации, в которой хранится кредитная история всего взрослого населения страны;

данные движений по счетам, если речь идет об уже действующем клиенте банка.

Кредитные аналитики оперируют следующими понятиями: «характеристики» клиентов (в математической терминологии - переменные, факторы) и «признаки» - значения, которые принимает переменная. Если представить себе анкету, которую заполняет клиент, то характеристиками являются вопросы анкеты (возраст, семейное положение, профессия), а признаками - ответы на эти вопросы.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель (score); чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

Интегральный показатель каждого клиента сравнивается с неким числовым порогом, или линией раздела, которая, по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Клиентам с интегральным показателем выше этой линии выдается кредит, клиентам с интегральным показателем ниже этой линии - нет.

Все это выглядит очень просто, однако сложность заключается в определении, какие характеристики следует включать в модель и какие весовые коэффициенты должны им соответствовать. К этой проблеме имеется несколько подходов, которые будут рассмотрены в разделе «Методы классификации клиентов».

Философия скоринга заключается не в поиске объяснений, почему этот человек не платит. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, с надежностью клиента. Мы не знаем, вернет ли данный заемщик кредит, но мы знаем, что в прошлом люди этого возраста, этой же профессии, с таким же уровнем образования и с таким же числом иждивенцев кредит не возвращали. Поэтому мы давать кредит этому человеку не будем.

В этом заключается дискриминационный (не в статистическом, а в социальном значении этого слова) характер скоринга, т.е. если человек по формальным признакам близок к группе с плохой кредитной историей, то ему кредит не дадут. Поэтому даже при очень высокой степени использования автоматизированных систем скоринга осуществляется субъективное вмешательство в случае, когда кредитный инспектор располагает дополнительной информацией, доказывающей, что человек, классифицированный как ненадежный, на самом деле «хороший», и наоборот. [19, с. 3]

6. Комбинированный метод

Комбинированный метод сочетает экспертную оценку с расчетами показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия-заемщика. Он широко используется в кредитной работе на предварительном этапе и в процессе кредитования в форме оценки кредитоспособности предприятий и организаций. Как правило, его также формализуют в виде стандартных расчетов ключевых показателей финансового состояния организаций и предприятий, затем производят рейтинговую оценку их величины, на основе которой определяют класс надежности заемщика и уровень возникающего риска (отсутствие, незначительный, допустимый, недопустимый). Обычно такие процедуры включают также составление экономического заключения специалиста банка (экспертную оценку) на основе имеющейся кредитной информации, наблюдений и проведенного финансового анализа. Классы надежности и допустимые значения финансовых показателей формируют с учетом обобщенных статистических сведений по группам клиентов банка и их кредитным историям. [10, с. 15-23]

2. Процесс управления кредитным риском на примере коммерческого банка

2.1 Характеристика деятельности банка

Альфа-Банк является универсальным коммерческим банком, портфель услуг которого включает все представленные на рынке банковские операции и продукты.

Спектр предложений Альфа-Банка распространяется на частных и корпоративных клиентов, инвесторов и представителей малого и среднего бизнеса.

Альфа-Банк входит в консорциум «Альфа-Групп» - одно из крупнейших в России финансово-промышленных консорциумов, интересы которого распространяются на такие сферы бизнеса как: добыча нефти и газа, коммерческая и инвестиционная банковская деятельность, управление активами, страхование, розничная торговля, телекоммуникации, средства массовой информации, водоснабжение и водоотведение, а также инвестиции в промышленно-торговые предприятия на выборочной основе.

Начало деятельности Альфа-Банка было положено в 1990 году. В настоящее время его филиальная сеть насчитывает уже 333 отделения, расположенных по всему миру.

В 2008-2009 годах стратегия развития Альфа-Банка была непосредственно связана с текущей экономической ситуацией [17].

Время показало, что Альфа-Банк как крупнейший частный банк России остается надежным финансовым институтом, который готов к любым, даже самым сложным ситуациям, способен оценить собственные возможности и потери и продолжить развитие, показывая высокие результаты и добиваясь увеличения объемов бизнеса и рыночной доли по приоритетным направлениям.

Характеристика ОАО «Альфа-Банк»

Показатель	Значение
Количество стран, в которых банк осуществляет деятельность	6
Количество офисов, региональных подразделений	364
Количество сотрудников, чел.	15 065
Количество корпоративных клиентов	56 000
Количество частных клиентов, чел.	3 500 000
Величина чистой прибыли, млн. долларов США	230
Величина собственного капитала, млн. долларов США	2 161
Величина кредитного портфеля, млн. долларов США	19 160
Величина активов Банка, млн. долларов США	27 052

Это стало возможно, в том числе, благодаря умению Альфа-Банка меняться и адаптировать свою стратегию к текущей ситуации, а также стремиться к постоянному совершенствованию собственной деятельности.

С этой целью году были проведены масштабные стратегические преобразования в структуре Альфа-Банка: объединение всех направлений розничного бизнеса, а также слияние Корпоративного и Инвестиционного банка.

Объединение всех направлений Альфа-Банка по работе с физическими лицами, включая ипотеку и автокредитный бизнес, позволило как сократить операционные расходы розничного сектора, так и добиться дополнительного увеличения показателей за счет универсализации продуктовой линейки и каналов продаж.

Объединение бизнесов, также как и другая серьезная работа по оптимизации деятельности Альфа-Банка и снижению затрат, позволила на 14% снизить операционные расходы по отношению к плану и улучшить показатель отношения расходов к доходам.

За эти годы Альфа-банк стал одним из крупнейших российских банков России, постоянно увеличивая величину собственного капитала и активов [17].

Самарский филиал Альфа-Банка осуществляет свою деятельность в соответствии с Российским законодательством о банковской деятельности и Уставом банка.

В рейтинге финансово-кредитных организаций, работающих в Самарской области, филиал Альфа-Банка занимает лидирующее положение среди филиалов московских банков.

Миссия Банка - Наше Предназначение:

ОАО «АЛЬФА-БАНК» - это надежный партнер, который всегда экономит время клиентов, предоставляя эффективные финансовые решения.

Отношения с Клиентами, деловыми партнерами и представителями органов государственной и муниципальной власти строятся «Альфа-Банком» на принципах добросовестности, честности, профессионализма, взаимного доверия и уважения, приоритетности интересов Клиента, нерушимости обязательств, полноты раскрытия необходимой информации, приоритета переговоров перед судебным разбирательством [15].

Филиал Альфа-Банка в Самаре обслуживает более 17 тыс. корпоративных клиентов и физических лиц.

Клиентами Самарского филиала Альфа-Банка являются предприятия, входящие в состав холдинга:

- группа компаний СОК,

- ОАО «АВТОВАЗ»,

- ОАО «АвтоВАЗагрегат»,

- ОАО «НОВА»,

- ЗАО «Самарская кабельная компания»,

- ОАО «Самараэнерго», ЗАО «СМАРТС»,

- ОАО «Гидроавтоматика»,

- ЦСКБ «Прогресс»,

- ООО «Поволжский завод масел и растворителей» и другие крупные предприятия города и области.

Вложения филиала в экономику региона составляют более 72 млн. долларов США.

Более 5 тыс. клиентов Самарского филиала Альфа-Банка пользуются международными пластиковыми картами. Около 300 торгово-сервисных предприятий региона сотрудничают с Самарским филиалом по приему к оплате пластиковых карт.

Грамотное управление издержками и рисками, а также привлечение дополнительных источников финансирования обеспечили эффективную работу Альфа-банка и в условиях финансово-экономического кризиса.

Именно Альфа-Банк стал первым коммерческим банком, которому в рамках антикризисной программы Правительства РФ был выдан субординированный кредит в размере 10,2 млрд. руб.

Благодаря принятым мерам и правильной экономической политике, Альфа-Банку удалось сохранить одно из лидирующих положений банковского сектора России и стабилизировать величину клиентской базы.

Финансовые результаты группы «Альфа-Банк» составлены в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и проверены аудиторами компании PriceWaterhouseCoopers.

На сегодняшний день Альфа-Банк присутствует во всех федеральных и крупных региональных сетях и планирует развивать свое присутствие и в дальнейшем. Одна из причин - наличие клиентской потребности в этих услугах даже в сложный финансовый период, вторая - качество данного портфеля.

Изучив поведение розничных кредитных портфелей в разных странах мира в результате различных рецессий и кризисов, аналитики Банка пришли к выводу, что именно небольшие кредиты на короткий срок с маленьким ежемесячным платежом дают самый устойчивый портфель с точки зрения розничных кредитов на период кризиса.

Поэтому было принято решение об активном развитии этого направления, и в 2008 году, особенно в последнем квартале года, Самарскому филиалу Альфа-Банка удалось существенно усилить свои позиции в этом секторе.

В 1999 году в Альфа-Банке было создано Управление рисками, которое впервые в России начало использовать методику современного комплексного выявления, анализа и оценки кредитных, рыночных и операционных рисков и применять ее ко всему диапазону своих банковских продуктов.

Основными задачами, поставленными перед Управлением рисками, являются исключение рисков, которые могут грозить самому существованию Банка, и содействие достижению оптимального соотношения риска и доходности в результате совершения различных сделок.

Все решения, принимаемые по выявлению, анализу и оценке рисков, осуществляются в рамках Кредитного комитета, Комитета по управлению активами и пассивами и Розничного Кредитного комитета.

Организационная структура управления рисками предопределяет уровень ответственности и административную соподчиненность подразделений в выполнении функций по управлению рисками.

Подразделение по управлению рисками в филиале «Самарский» подчинены Главному Директору по Управлению рисками, Главному финансовому директору и независимы от бизнес-подразделений Банка.

Филиал «Самарский» Альфа-Банка управляет принимаемыми кредитными рисками путем установления лимитов концентрации в отношении заемщиков, групп заемщиков, отраслей экономики и т.д.

Лимиты риска на одного заемщика и группы связанных заемщиков, устанавливаемые Банком полностью соответствуют требованиям, установленным Центральным Банком РФ.

Кредитный комитет и подразделения по управлению кредитными рисками ведут систематический мониторинг и проводят регулярный анализ подверженности Банка данным рискам уровень кредитного риска принимаемого на себя банком в разрезе продуктов, отраслей и типов клиентов устанавливается Кредитным комитетом и утверждается Правлением и Советом Директоров Банка путем принятия Кредитной политики банка. Все кредитные лимиты устанавливаются и пересматриваются в соответствии с действующей Кредитной политикой.

Подверженность банка кредитному риску контролируется подразделением по управлению кредитными рисками филиала «Самарский» путем систематического анализа способности существующих и потенциальных заемщиков обслуживать и погашать выданные им кредиты, а так же пересмотра кредитных лимитов клиентов банка, в случае необходимости.

Банк использует широкий спектр инструментов, направленных на снижение риска кредитных операций, как на уровне отдельных транзакций (оценка PD, LGD, EAD) так и индикаторов кредитного риска на уровне всего портфеля.

Кроме того, в целях снижения кредитных рисков Банк широко использует практику требования обеспечения по предоставляемым ссудам, в том числе предоставления заемщиками корпоративных и личных поручительств и гарантий.

В отношении условных обязательств банком применяется такая же кредитная политика, как и для балансовых финансовых инструментов с соблюдением процедур согласования кредитов, установления лимитов риска и осуществления контроля.

Подразделение по управлению операционными рисками филиала «Самарский» осуществляет риск-аудит деятельности банка, оценку рисков и готовит рекомендации по снижению этих рисков.

Подразделением по управлению операционными рисками был внедрен ряд инструментов, рекомендованных Базельским комитетом по банковскому надзору, в том числе: сбор данных и составление отчетности о внутренних операционных потерях, выявление ключевых индикаторов риска, сбор данных о внешних операционных потерях, самостоятельная оценка степени риска подразделениями и контроль рисков.

Банк внедрил универсальную политику в области страхования операционных рисков («Полис общей банковской гарантии» (Bankers Blanket Bond) и «Ответственность директоров и служащих» (Directors & Officers Liability)) при участии подразделения по управлению операционными рисками. Наши достижения в деле управления операционными рисками были признаны на международном уровне: Альфа-Банк удостаивался награды «За внедрение наилучшей системы управления операционными рисками в компании, работающей на развивающихся рынках», (Operational Risk Achievement Award) два года подряд - в 2004-2005 годах - что является беспрецедентным случаем в международной практике.

Управление активами и пассивами, управление процентными и курсовыми рисками осуществляется КУАП на основании аналитических данных Казначейства и подразделения по управлению рыночными рисками.

Для управления активами и пассивами банк применяет и постоянно совершенствует динамическую модель ликвидности, с помощью которой прогнозируются потенциальные разрывы ликвидности на протяжении различных временных интервалов, включая различные предположения по кризису межбанковского рынка, увеличение просроченной задолженности по корпоративным кредитам и существенному сокращению срочных вкладов и средств до востребования. Эта модель применяется на ежедневной основе.

КУАП установлены лимиты на максимальный разрыв ликвидности для «кризисных» предположений. Используя результаты моделей для управления активами и пассивами, Банк успешно преодолел трудности с ликвидностью в период банковского кризиса летом 2004 года.

В условиях быстрого роста числа розничных операций Банка, в конце 2005 года было создано подразделение по управлению розничными рисками.

Его инфраструктура опирается на всемирно известную систему поддержки решений (decision support system), тогда как решения о предоставлении розничных кредитов основываются на признанной во всем мире скоринговой модели (scoring model).

Управление рисками Альфа-Банка дважды - в 2004 и 2005 годах - получило международную награду The Operational Risk Achievement Award «За внедрение наилучшей системы управления операционными рисками в компании, работающей на развивающихся рынках» (Operational Risk Framework at an Institution Based in an Emerging Market), что является беспрецедентным случаем в международной практике.

Таким образом, филиал «Самарский» ОАО Альфа-Банк осуществляет свою деятельность, в том числе и по управлению рисками в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации о банковской деятельности, Уставом ОАО Альфа-Банк и другими нормативными документами, регулирующими банковскую деятельность.

2.2 Анализ кредитного риска

Основной операцией филиала «Самарский» ОАО Альфа-Банк является предоставление кредитов и это понятно, поскольку очевидна прямая зависимость между результатом кредитования, доходностью и стабильностью существования банка.

Кредитный портфель банка включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам, или кредитный портфель клиентам.

В то же время в силу своей специфики все межбанковские операции в целом, и межбанковские кредиты в частности, банком выделены в учёте и анализе в особую группу и рассматриваются отдельно от операций с клиентами.

Кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определённый период времени. [5]

Кредитный портфель банка составляют остатки средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Это объёмные характеристики кредитного портфеля банка. Качественные характеристики используются для оценки обеспечения банком возвратности кредитов и сокращения размера кредитных рисков, т.е. невозврата суммы основного долга по кредиту и процентов по нему. [9, с. 19]

Для анализа кредитного портфеля проведём его классификацию по следующим признакам: по типу контрагента, по видам кредитных операций, по типу задолженности.

Отчетные данные банка показывают, что банк проводил операции кредитного характера с коммерческими организациями (юридическими лицами), индивидуальными предпринимателями, физическими лицами и некоммерческими организациями.

Структура кредитного портфеля по типу контрагента

Тип контрагента	2008 год	2009 год
	Абсолютная величина, млн. руб.	Доля, %	Абсолютная величина, млн. руб.	Доля, %
Юридические лица	3443,4	95,5	3115,4	97,6
Предприниматели	53,2	1,5	33,2	1,0
Физические лица	98,0	2,7	34,0	1,1
НКО	12,0	0,3	8,0	0,3
Итого:	3606,6	100,0	3190,6	100,0

Анализ полученных расчётов показывает, что банк в своей деятельности специализируется на кредитовании, главным образом, коммерческих организаций - юридических лиц, их доля в структуре кредитного портфеля составила 95,5% в 2008 году и 97,6% в 2009 году. Кредитование коммерческих организаций традиционно является наиболее привлекательным для банка с точки зрения эффективности размещения средств с позиции доходности вследствие более высоких процентных ставок.

Состав и структура кредитного портфеля по видам кредитных операций

Вид операции	2008 г.	2009 г.
	Абсолютная величина, млн. руб.	Доля, %	Абсолютная величина, млн. руб.	Доля, %
Краткосрочные кредиты	2338,4	64,8	1954,4	61,2
Долгосрочные кредиты	805,8	22,4	825,8	25,9
Лизинг	258,0	7,2	248,0	7,9
Исполненные гарантийные обязательства	56,4	1,5	58,4	1,7
Операции с использованием векселей	32,0	0,9	42,0	1,3
Потребительские кредиты	98,0	2,7	34,0	1,1
Факторинг	18,0	0,5	28,0	0,9
Итого:	3606,6	100	3190,6	100

ОАО Альфа-Банк в своей деятельности специализируется на классических видах кредитования, т.е. на предоставлении краткосрочных и долгосрочных кредитов.

Наибольшую долю в общем объёме операций занимает краткосрочное кредитование. Это означает, что банк в своей деятельности ориентируется на активное участие в создании и обновлении оборотных активов юридических лиц - субъектов хозяйствования. Это обусловлено тем, что ориентация на краткосрочное, перспективное кредитование является одним из приоритетных направлений кредитной политики банка. Создание мощной клиентской базы - одна из стратегических целей банка, для достижения которой необходима совместная работа всех подразделений банка. В современных условиях успешным и стабильным является тот банк, который имеет устойчивых, надёжных и перспективных клиентов.

Состав и структура кредитного портфеля в разрезе видов задолженности

Тип задолженности	2008 г.	2009 г.
	Абсолютная величина, млн. руб.	Доля, %	Абсолютная величина, млн. руб.	Доля, %
Срочная задолженность	3366,6	93,3	2912,0	91,3
Пролонгированная задолженность	31,6	0,9	49,6	1,6
Просроченная задолженность	10,0	0,3	12,2	0,3
Сомнительная задолженность	198,4	5,5	216,8	6,8
Итого:	3606,6	100,0	3190,6	100,1

Каждый коммерческий банк должен стремиться к тому, чтобы в его кредитном портфеле не было проблемных кредитов, и соответственно, доля срочной задолженности была равна 100%. В нашем случае срочная задолженность в кредитном портфеле филиала «Самарский» ОАО Альфа-Банк составляет 93,3% (2008 г.) и 91,3% (2009 г.). Наблюдается снижение доли срочной задолженности и увеличение доли сомнительной задолженности в 2009 году по сравнению с 2008 годом.

Для характеристики качества кредитного портфеля рассчитывается коэффициент проблемных кредитов:

,

где З_пр - просроченная задолженность;

З_сом - сомнительная задолженность;

Р - резерв на потери по сомнительным долгам;

ЧКП - чистый кредитный портфель.

Коэффициент проблемных кредитов отношение остатка задолженности по счетам просроченной и сомнительной задолженностей за минусом резерва на потери по сомнительным долгам к чистому кредитному портфелю. При значении данного показателя более 5% считается, что у банка имеются проблемы с возвратностью кредитов и возрастает кредитный риск [6].

Показатель	2008 г.	2009 г.	Изменение
Коэффициент проблемных кредитов	0,94	1,63	+ 0,69
Расчёт коэффициента	(10,0+198,4-176,12) /3430,48*100	(12,2+216,8-179,86) /3010,74*100	-

3. Совершенствование процесса управления кредитными рисками ОАО «Альфа банк»

банк кредитный риск управление

3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию процесса управления кредитными рисками

Банки должны постоянно совершенствовать управление рисками для предотвращения ухудшения качества активов. В настоящее время требуется значительно расширить объем навыков управления кредитами, кредитным риском в частности, тщательно разработать оптимальные методики управления рисками и процедуры их осуществления.

Управление кредитными рисками тесно связано с другими сферами управления банком - управлением собственным и заемным капиталом, продуктами, процессами, персоналом, технологиями. Но все сферы управления должны быть подчинены единой стратегии развития банка, заданной его владельцами (советом директоров) с учетом условий окружающей среды.

Поэтому управление кредитным риском не должно быть самоцелью кредитной организации, но обязано отвечать выбранной стратегии банка в области кредитования.

Кредитная стратегия должна отражать целевые параметры кредитного портфеля банка. И уже в зависимости от стратегически выбранных приоритетов кредитной организации стоит заниматься построением или пересмотром собственно системы управления кредитным риском.

Эффективным инструментом совершенствования объекта управления деятельности кредитного отдела по управлению кредитными рисками может оказаться процессный подход, в рамках которого кредитование и управление кредитными рисками рассматривается как система (сеть) взаимосвязанных процессов. При этом:

1. Каждый процесс должен иметь конкретных «потребителей», внутренних или внешних, предъявляющих четко сформулированные требования к его результатам («выходам»).

2. У каждого процесса есть «поставщики» входов (как правило, речь идет об информации в электронном или бумажном виде), к которым также предъявляются четкие требования.

3. Обеспечивается непрерывная обратная связь с поставщиками и потребителями бизнес-процесса.

4. Должны быть четко установлены цель, назначение и владелец (менеджер) процесса, а также возможность измерять и осуществлять мониторинг характеристик входа процесса, самого процесса, а также его выхода (результата) для подтверждения соответствия установленным требованиям.

5. Все процессы оформляются документально. Доказано, что внедрение системы документооборота и его стандартизация позволяет снизить трудозатраты персонала на оформление документов от 20 до 80% и снизить риски с ошибками оформления до 30-40%.

6. Оценка, анализ и оптимизация проводятся по отношению к процессу в целом, невзирая на возможное снижение эффективности работы отдельной функции (подразделения), ради повышения эффективности всего процесса и создания продукции (результата процесса), более ценной для потребителя.

Результат одного процесса зачастую является входом следующего, складываясь в цепочку создания ценности - организованный и взаимосвязанный набор бизнес-процессов, создающий ценность для клиента Банка.

Отталкиваясь от изложенных выше принципов, в общей схеме внедрения процессного подхода в деятельность по управлению кредитными рисками Филиала «Самарский» Альфа-Банка можно предложить следующие этапы:

1) целеполагание;

2) построение, анализ и оптимизация цепочек создания ценности для клиента;

3) установление требований к входу процесса;

4) формирование системы (сети) бизнес-процессов банка;

5) организация управления процессами;

6) создание информационной подсистемы;

7) документирование;

8) автоматизация;

9) обучение и мотивация персонала;

10) устойчивое функционирование и совершенствование. [8]

Поэтому в качестве рекомендаций по совершенствованию управления кредитными рисками необходимо предложить оптимизацию процесса всей деятельности кредитного отдела Филиала «Самарский».

Этап 1. На этом этапе происходит формулирование ключевых целевых показателей по портфелю, доходности и т.д.

Например, в течение 12 месяцев сформировать кредитный портфель со следующими параметрами:

- размер кредитного портфеля - 4200 млн. руб.;

- медианная сумма кредита - 3 млн. руб.;

- средневзвешенный срок кредита - 18 мес.;

- обеспеченность каждой ссуды - не менее 80%;

- уровень проблемных кредитов - 3%;

- средневзвешенная маржа - 10%.

Этап 2. Добавленная ценность обусловливает большую стоимость результата процесса по отношению к исходным ресурсам и составляет основу бизнеса. На данном этапе необходимо определиться, какие именно ценности для конечного потребителя будет создавать процесс. Это может быть скорость предоставления продукта, его качество, доступность (по цене или географическому признаку), специализация под узкие потребности потребителя, уникальность отдельных характеристик и т.п.

Здесь можно пойти двумя путями: оттолкнуться от имеющихся сильных сторон Альфа-Банка и выбрать целевой клиентский сегмент (наиболее платежеспособный) и подстраивать под него цепочку создания ценностей. В данном случае - снижение потерь процесса (ошибок и затрат на их исправление): клиенту всегда очень досаждают неправильно оформленные документы, договоры, ошибки в реквизитах и т.д.

На основании проведенного анализа формируются количественные и качественные требования к процессу.

Этап 3. На этом этапе следует проанализировать, какая информация необходима от клиента, чтобы не возникало необходимости тратить время и обращаться к нему повторно в целях стандартизировать формат и объем предоставляемых данных.

Этап 4. При формировании системы (сети) бизнес-процессов банка с учетом его ключевых целей, цепочек создания ценности и ограничений на входе в первую очередь необходимо обратить внимание на наиболее значимые, системообразующие процессы.

Чем сложнее становится система, тем больше противоречий она содержит. Руководствуясь принципом Парето, целесообразно выделить, подробно описать и реорганизовать только 20% процессов, которые дают 80% эффекта для бизнеса банка.

При этом следует руководствоваться некоторыми общими принципами:

- параллелизация операций ускоряет процессы, но усложняет взаимодействие;

- максимально целостное выполнение процесса одной организационной единицей;

- внедрение механизмов самоконтроля;

- ориентация внутренних процессов на подразделение-потребитель;

- достижение эффектов обучения и мотивации. [11, с. 73].

В ходе создания моделей бизнес-процессов необходимо устранить:

- зон безответственности - процессов, за выполнение и результаты которых не определена ответственность конкретного органа управления;

- дублирование функций и пересечения полномочий;

- повторение (переделок);

- барьеры на пути процессов - несогласованностей между ними по входам-выходам.

С позиции системы управления кредитным риском преимуществом процессного подхода является возможность оптимального инкорпорирования в различные этапы кредитного процесса Банка компонентов, обеспечивающих своевременную идентификацию, оценку и оптимизацию кредитного риска.

Принимая во внимание ценность для клиента оперативного принятия принципиального решения о возможном сотрудничестве, часть подпроцессов необходимо переместить.

1) Заключения вспомогательных служб по выдачи кредита могут оказаться бесполезными ввиду негативных результатов кредитного анализа. Поэтому данные проверки необходимо переместить за пределы принятия кредитного решения. Например, проверка службой безопасности (4 дня) и юридическая экспертиза сделки (от 4 дней) отнимают много времени и создают излишнюю нагрузку как на соответствующие подразделения, так и на клиента.