Эффективность формирования ресурсной базы коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Депозитные операции - основы ресурсной базы коммерческого банка

1.1 Сущность депозитных операций

1.2 Основные виды характеристики вкладов (депозитов)

2. Политика банков в сфере привлечения депозитов и образования системы страхования вкладов в России

2.1 Депозитная политика коммерческого банка

2.2 Система страхования вкладов

3. Перспектива развития депозитных операций

3.1 Современное состояние рынка депозитных операций

3.2 Перспективы развития депозитных операций

Заключение

Список использованных источников



Введение

депозитный коммерческий банк страхование

Нигде в мире банковские депозиты не были инструментом зарабатывания денег и служили скорее для защиты от инфляции. Даже в России, когда ставки по вкладам поднимались до заоблачных высот, они редко опережали инфляцию.

Банковские специалисты советуют осторожным инвесторам держать средства на валютных вкладах со сроком 3-9 месяцев. В настоящее время их доходность достигает 11-12% годовых. Открывать вклады на срок более девяти месяцев рискованно, так как гарантировать стабильную работу любой кредитной организации в течение столь длительного периода в современных условиях попросту невозможно. Депозитная политика банка связана с инфляционными процессами, так как они снижают заинтересованность хозяйств и населения в накоплении средств, а с другой повышают нормы обязательных резервов для банка и приводит к резкому сокращению объема кредитных ресурсов банка. Данное обстоятельство заставляет изменить депозитную политику по средствам их диверсификации.

Депозит носит обязательный характер, так как сумма депозита должна быть внесена одновременно с открытием расчетного счета в течении согласованного с банком срока. Множество депозитов способно создать для банка ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйствований. Важным средством конкурентной борьбы за привлечение средств в депозиты является разнообразие процентной политики. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам банку необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в данный банк.

Наряду с ведением депозитных счетов банки используют и другие методы мобилизации - это привлечение вкладов от населения. Для этого банки осуществляют взаимное сотрудничество с кредитными западными финансовыми ресурсами(совместные банки с иностранным капиталом) и на этой основе формируют ресурсы для выплаты процентов населению по вкладным операциям.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Начиная с 1996 года, Банк России отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и др.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главным их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Вклад (депозит) - это денежные средства ( в наличной и безналичной форме, в национальной и иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Целью курсовой работы является эффективность формирования ресурсной базы коммерческого банка, путем совершенствования одной из составляющих данного процесса - осуществления депозитных операций. Чтобы выполнить поставленную цель нужно рассмотреть следующие вопросы:

1. Сущность депозитных операций.

2. Виды депозитных операций.

3. Депозитная политика коммерческого банка.

4. Система страхования вкладов.

5. Перспектива развития депозитных операций.

Актуальность выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в современных условиях уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.



1. Депозитные операции - основа ресурсной базы коммерческого банка

1.1 Сущность депозитных операций

Вкладные или депозитные операции банка - это часть его пассивных операций, результатом проведения которых должно являться увеличение (как минимум - недопущение уменьшения) той части привлеченных средств банка, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами (физическими и юридическими лицами), а также другими кредитными организациями своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях именно в качестве банковского вклада или депозита.

Конкретно к данным операциям принято относить:

1) открытие счетов для вкладов клиентов - физических лиц, на которые последние сразу вносят определенные суммы, и ведение данных счетов (в том числе прием дополнительных сумм вкладов, если это предусмотрено режимом счета);

2) открытие счетов для депозитов юридических лиц, на которые последние сразу вносят определенные суммы, и ведение данных счетов (в том числе прием дополнительных сумм вкладов, если это предусмотрено режимом счета);

3) открытие и ведение расчетных, текущих и иных банковских счетов, на которых накапливаются подвижные остатки средств клиентов (зачисление на счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной денежной выручки).

В круг депозитных операций не включается те пассивные операции банка, результатами проведения которых являются: увеличение его собственного капитала; получение кредитов и займов; привлечение средств другими способами.

Если при этом учесть, что свободные средства юридических лиц банки традиционно привлекают одновременно всеми доступными способами, а население, особенно в России, так же традиционно ограничивает свои отношения с банками едва ли не одной вкладной операцией, то будет ясно, что рынок вкладов - это главная арена конкурентной борьбы за деньги населения.

Право привлечения денег населения во вклады имеют только банки, которым такое право дается в соответствии с лицензией, выдаваемой Центральным банком.

Причем данное право могут получить только те банки, которые работают уже не менее двух лет, а начиная с 2004 года - участвующие в системе обязательного страхования вкладов и состоящие на учете в Агенстве страхования вкладов. Регулярное привлечение денег населения в банковские вклады называется сберегательным делом.

Вкладчиком может быть и юридическое лицо, хотя вкладчиками называются только физические лица. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 3 февраля 1996 №17-ФЗ, ст.36 (со всеми поправками и изменениями).Вклад юридического лица обычно именуется банковским депозитом. Банковский депозит - это то же, что и банковский вклад. На практике данный термин обычно используется в двух случаях: когда вкладчиком выступает не физическое, а юридическое лицо; когда речь идет о сумме, внесенной в банк на строго определенный и, как правило, не подлежащий изменению срок (срочный вклад).

Правовая база ведения вкладных (депозитных) операций.

Вкладные (депозитные) операции банков (кредитных организаций) и их отношения с вкладчиками, а так же договоры об открытии и ведении банковского депозитного счета Гражданским кодексом РФ. Статьи Гражданского кодекса РФ Гражданский кодекс РФ ст. 834-860, 395, 809, 426. следующие существенные нормы:

1. Право банка привлекать деньги во вклады должно быть записано в его лицензии, выданной в законном порядке.

2. Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме.

При этом форма договора считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов в законе, установленным в соответствии с ним банковских правилах, и применяемых в банковской практике обычаям делового оборота.

Договор банковского депозита - это то же самое, что и договор банковского вклада, но обладающий особенностями, определяемыми спецификой понимания депозита в современной банковской практике. Договорами банковского депозита обычно называют:

1) договор, в котором вкладчиком выступает юридическое лицо;

2) договор, в котором сумма депозита вносится на строго определенный и не подлежащий изменению срок;

3) договор, в котором сумма депозита вносится на уже существующий в банке счет вкладчика и «депонируется» на нем, что может быть связано с ограничением права владельца счета распоряжаться этой суммой.

3. По договору банковского вклада (депозита) банк, принявший поступившую от вклада сумму денег, обязуется возвратить сумму вклада и выплачивать проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных в договоре.

Договор вклада (депозита) - реальный договор, т. е. считается заключенным с момента внесения (пересечения) в банк согласованной суммы. Внести сумму можно путем передачи наличных денег в кассу банка либо путем безналичного перечисления денег на обусловленный счет. Всякий вариант внесения суммы вклада (депозита) предполагает наличие предварительного договора (соглашения) потенциального вкладчика с банком о сумме вклада, а вариант безналичного внесения суммы - также и договоренности о счете, на который должна быть зачислена сумма. Договоренность о сумме достигается в большинстве случаев в устной форме, о счете - в письменной (в виде отдельного документа, обычно соединяющего в себе черты предварительного договора о внесении вклада и самого договора вклада).

В случае внесения суммы наличными в кассу банк по желанию клиента обязан открыть ему счет либо зачислить сумму на уже имеющийся счет. При перечислении денег безналичным путем клиент также может распорядиться либо о депонировании суммы на имеющемся у него счете, либо открыть для этого вклада особый счет.

4. Договор заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного в договоре срока (срочный вклад).

В ГК ничего не говорится о случае, когда договор вклада не содержит условия о сроке. Следуя смыслу ГК и Закона о банках, такой договор, видимо, нужно считать договором, заключенным на условиях «до востребования».

5. Банк обязан выдавать вклад любого вида или его часть по первому требованию вкладчика, за исключением вклада, внесенного юридическим лицом на иных (предусмотренных в договоре) условиях. Условие об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию, если таковое будет включено в договор, будет считаться ничтожным.

Требование вкладчика к банку возвратить вклад не погашается исковой давностью. Гражданский кодекс РФ ст. 208. То же самое можно сказать и о требовании вкладчика выплатить ему проценты за вклад - оно также подвержено действию общего трехлетнего срока исковой давности.

6. Если вкладчик не требует возврата срочного вклада по истечении срока либо вклада, внесенного на иных условиях, при наступлении предусмотренных в договоре обстоятельств, то договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено в договоре.

7. Банк платит вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определенном в договоре.

Всякий договор банковского вклада (депозита) представляет собой договор возмездный. В ГК это выражено правилом о том, что банк обязан выплатить вкладчику проценты в размере, определяемом в договоре, а если в договоре размер процентов не определен - в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК, т. е. в размере ставки рефинансирования Центрального банка.

По договору вклада до востребования банк вправе изменить одностороннем порядке размер выплачиваемых им процентов, но только при условиях, что, во-первых, в договоре не предусмотрено иное, во-вторых, банк сообщит об уменьшении размера процентов вкладчику за месяц до такого уменьшения, если иное не будет предусмотрено в договоре.

Если иное не оговорено в договоре, то проценты выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты.

8. Банк обязан обеспечить возврат вкладов граждан путем обязательного страхования, а в предусмотренных законом случаях - и иными способами. Способы обеспечения возврата вкладов (депозитов) юридических лиц определяется в договоре. Уже при заключении договора банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата его вклада.

9. Юридическое лицо не вправе перечислять находящиеся во вкладе (депозите) средства другим лицам.

Из закона «О банках и банковской деятельности» вопросам привлечения денег физических и юридических лиц во вклады (депозиты) относятся следующие статьи:

Ст. 30. Отношения между Банком России, кредитными организациями, их клиентами и бюро кредитных историй.

Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляется на основе договоров, если иное не предусмотрено в федеральном законе.

В договоре должны быть указаны процентные ставки по вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, а также порядок его распоряжения и другие существенные условия договора.

Ст. 36. Банковские вклады физических лиц.

Вклад - денежные средства в рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Вклад возвращает вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида в федеральном законе и соответствующем договоре.

Вклады принимают только банки, имеющие такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующие в системе обязательного страхования вкладов и состоящие на учете в организации, осуществляющей функции обязательного страхования вкладов. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляются договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

Право привлечения во вклады средств физических лиц предоставляется банкам, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.

Порядок открытия и ведения вкладных (депозитных) счетов.

Основанием для заключения договора банковского вклада (депозита) является письменное заявление вкладчика. Указанный договор не имеет строго регламентированной формы, но он должен быть оформлен с соблюдением требований, предъявляемых к такого рода документам в соответствии с ГК РФ. Гражданский кодекс РФ главы 9, 28, 29.

Так, он должен иметь номер, дату составления, содержать полное наименование банка и вкладчика, их банковские реквизиты и адреса. Договор должен быть подписан лицами, имеющими право такой подписи, и (для юридических лиц) заверен печатями обеих сторон. Документ может быть заполнен от руки на готовом бланке или напечатан полностью, но в нем не допускается подчистки, а исправления должны быть оговорены и подписаны лицами, имеющими соответствующие полномочия.

В разделе « Предмет договора» отражаются: содержание договора (предоставление банку денежных средств), размер вклада, на какой срок он предоставлен, под какой процент, сроки выплаты процентов, дата возврата вклада. Суммы депозита и выплаты процентов, дата возврата вклада. Суммы депозита и выплата за него в рублях указываются цифрами и прописью.

В разделе «Права и ответственность сторон» указываются: право вкладчика (депозитора) потребовать возврата ему денег до окончания договорного срока и право банка снижать за это время процентную ставку; право банка на долгосрочный возврат денег; ответственность банка за нарушение условий договора.

В дополнительных условиях к договору могут быть предусмотрены корректировки платы за пользование привлеченными средствами, в связи с изменением процентных ставок с изменением процентных ставок по кредитам Банка России, а также возможные изменения отдельных условий договора, если такие изменения не противоречат законодательству.

Дополнительные соглашения к договору должны отвечать тем же требованиям, что и сам договор.

Юридическому лицу депозитный счет может быть открыт только при наличии справки из налоговой инспекции.

Необходимо следить, чтобы не допускались нарушения, как при оформлении договоров рассматриваемого типа, так и в процессе ведения вкладных (депозитных) операций и соответствующих им бухгалтерских счетов.

Конкретные правила соответствующей работы, включая правила определения процентных ставок по вкладам (депозитам), должны регламентировать в каждом банке внутренними документами, адекватно отражающими его политику на данном рынке. Величина процента, устанавливаемая по этим привлеченным средствам, должна быть реальной, верно учитывать уровень процентов по активным операциям и маржи.

1.2 Основные виды и характеристики вкладов (депозитов)

Средства, принятые от клиентов, принято подразделять на:

1. вклады (депозиты) до востребования,

2. вклады (депозиты) срочные,

3. сберегательные вклады,

4. вложения в ценные бумаги (долговые обязательства).

С точки зрения формирования ресурсной базы банка каждая из перечисленных групп имеет свою специфику, свои достоинства и недостатки.

Вклады (депозиты) до востребования - это средства в рублях и в иностранных валютах (если банк располагает лицензией, дающей ему право проводить также валютные операции), внесенные на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) могут получить полностью или в необходимой части по первому требованию, выписав соответствующий денежный документ и предъявив его в банк.

Возврат вклада «по первому требованию» означает, что банк выдает или перечисляет сумму вклада (целиком или частично) немедленно после получения об этом надлежаще оформленного письменного распоряжения вкладчика или распорядителя счета (если счет был открыт вкладчиком на имя другого лица - бенефициара, т.е. выгодоприобретателя).

К вкладам (депозитам) до востребования относятся, в частности:

Средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц; средства на специальных депозитных счетах юридических лиц; средства на корреспондентских счетах других кредитных организаций, открытых в данном банке; средства во вкладах физических лиц.

Преимущество размещения денег в банке на условиях «до востребования» - высокая ликвидность (быстрое обращения в «живые» деньги). Наличные и безналичные деньги зачисляются на банковские счета и снимаются (списываются) с них по мере проведения владельцами счетов хозяйственных и других операций. Однако с точки зрения банка этот ресурс, отличающийся повышенной мобильностью, является не очень надежным, поэтому процент, который он платит за данные привлеченные средства, относительно невелик.

К числу депозитов до востребования следует отнести и так называемый контокоррентный счет. Контокоррент - это соединение текущего счета с ссудным. Проценты по остатку на контокоррентном счете начисляются в пользу банка по более высокой ставке, чем в пользу клиента. Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как знак особого доверия. Определенное сходство с контокоррентным счетом имеет счет с овердрафтом. Этот счет, по которому на основе соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышения суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает заимствование кредита. Однако следует учитывать различия между этими счетами. При овердрафте, в отличии от контокоррента, такие заимствования осуществляются от случая к случаю, носят нерегулярный характер. Соответственно для этого счета характерен пассивный остаток. Кроме того, контокоррентные счета открываются в адрес хозяйственных организаций - юридических лиц, в то время как счета с овердрафтом могут быть открыты и не юридическим лицам, а также физическим для покрытия временных разрывов в поступлении и расходовании средств.

Таким образом, депозитные средства до востребования имеют следующие особенности: деньги зачисляются и списываются свободно (применяются лишь некоторые ограничения на изъятие); владелец счета платит банку комиссию за открытие и пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах от дебетового оборота по счету (суммы списаний со счета); банк платит владельцу счета невысокий процент либо вообще не платит (средства в расчетах).

Срочные вклады (депозита) - это деньги, внесенные в банк на фиксированный срок, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) обязуется не забирать из банка (не снимать со счета) до истечения указанного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре. Такие вклады (депозиты) в зависимости от срока пребывания соответствующих сумм на банковских счетах можно классифицировать на множество групп. Так, в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета в банках срочные депозиты в банках делятся на срок:

1. до 30 дней;

2. от 31 до 90 дней;

3. от 91 до 181 дней;

4. от 181 дня до одного года;

5. от одного года до трех лет;

6. свыше трех лет.

При ближайшем рассмотрении оказывается также, что срочные вклады (депозиты) подразделяются на: срочные вклады (депозиты) в строгом смысле этого слова и на вклады (депозиты) с предварительным уведомлением об изъятии, в том числе досрочном.

В этом случаи банки требуют от владельца счета подачи специального уведомительного заявления о намерении изъять средства. Срок подачи такого заявления заранее оговаривается, с учетом этого срока устанавливается также величина процента за вклад (депозит); указанный срок может колебаться от недели до нескольких месяцев в зависимости от срока и размера вклада (депозита). Разновидностью срочных вкладов является депозитные и сберегательные сертификаты. Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

Банку удобнее и прибыльнее работать со срочными вкладами. Но ГК РФ поставил под большее сомнение саму возможность приема банками срочных вкладов от населения. В соответствии с ГК соблюдение физическим лицом срока договора вклада - не обязанность, а лишь его право, т.е. физическое лицо может дождаться истечения указанного срока, но может и потребовать возвратить ему вклад (либо перечислять его полностью или частично на другой счет в этом же банке или в ином банке) в любое время до наступлении оговоренного срока. Правда, данное правило применяется только к вкладчиком - физическим лицам.

В связи с этим банковская общественность давно уже ставит перед законодателем вопрос о том, чтобы разрешить сторонам договора банковского вклада самостоятельно устанавливать в договоре условия возврата вкладчику его денег, размещенных в банке на конкретный срок.

Т.е. чтобы банк, если такой пункт будет внесен в соответствующий договор, мог возвращать вкладчику его деньги не по его первому требованию, а именно в срок, указанный в договоре между ними.

Что касается юридического лица, то оно, заключив срочный депозитный договор, не имеет права требовать вернуть ему соответствующую сумму раньше согласованного срока (если только это право особо не предусмотрено в самом договоре), а также не вправе перечислять находящиеся на депозите средства другим лицам.

Итак, характерными особенностями срочных вкладов (депозитов) являются следующие: они привлекаются на четко определенные сроки, но клиенты, особенно физические лица, могут и не соблюдать эти сроки; средства на срочном депозите юридического лица не могут использоваться для платежей, на них не выписываются платежные документы; владельцам соответствующих счетов банк платит фиксированный процент.

По срочным договорам вклада банк не может односторонне уменьшить размер процентов, если иное не предусмотрено в законе, а для случая с юридическим лицом - в законе или договоре. Гражданский кодекс РФ п. 2 и 3 ст. 838. В самом же ГК назван лишь один из случаев, когда банк имеет право в одностороннем порядке уменьшить размер процентов за вклад: если срочный вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения ранее оговоренного сторонами срока, то проценты платятся как за вклад до востребования, если в договоре не был предусмотрен иной размер процентов. Гражданский кодекс РФ п. 3 ст. 837.

С точки зрения банка привлечение средств на определенный срок привлекательно тем, что в этом случае он может более уверенно планировать свою деятельность (проведение активных операций) и поддерживать свою ликвидность с меньшим оперативным денежным резервом (нет опасности, что владельцы срочных вкладов в любой момент неожиданно для банка востребуют свои деньги). В то же время такие средства, как правило, обходятся банку дороже.

Особую группу составляют банковские сберегательные вклады, открываемые физическим лицам: до востребования; срочные, в том числе с дополнительными взносами; выигрышными; денежно-вещевые выигрышные; целевые; условные; с предусмотренными платежами и др. Наиболее распространенным документом, удостоверяющим внесение физическим лицом в банк денег, является сберегательная книжка (именная или на предъявителя).

Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих средств банком используются различные способы исчисления и выплаты процентов. Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и расчет производят исходя из предусмотренной договором процентной ставки.

Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму начисленного ранее дохода. Сложные проценты целесообразно использовать в том случае, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада. Разумно спланированная процентная политика позволяет коммерческому банку увеличивать свои ресурсы без значительного увеличения расходов при получении максимальной прибыли.

Банки, которые научатся лучше работать с частным вкладчиком, смогут интенсивно развивать в отличии от тех, кто ограничится сегментом корпоративных клиентов. Другое дело, что путь этот не прост. Российский человек пока не очень привык к банковским услугам, поэтому рынок предстоит формировать, в том числе обучать людей, консультировать.



2. Политика банков в сфере привлечения депозитов и образование системы страхования вкладов в России

2.1 Депозитная политика коммерческого банка

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организаций собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличения объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов риска.

Основными элементами депозитной политики коммерческого банка является:

1. стратегия банка по разработке основных направлений депозитного процесса;

2. тактика банка по организации формирования ресурсной базы;

3. контроль за реализацией депозитной политики.

Учитывая мировой опыт проведения банками депозитных операций и возможность его адаптации к российским условиям, можно было бы рекомендовать следующие модели формирования депозитной политики коммерческого банка. Модель сформирована, исходя из текущих задач, которые требуется решать в процессе осуществления пассивных операций и создания оптимальной ресурсной базы банка. Первый этап определяет общие положения и цели депозитной политики, стратегию коммерческого банка в сфере привлечения ресурсов. Второй этап отражает последующие направления тактики банка в вопросах управления депозитными операциями со стороны персонала банка. Третий этап детализирует конкретные операции банка и подходы к организации депозитного процесса на различных этапах выполнения депозитного договора банка с клиентом. Четвертый этап предусматривает систему мер по контролю и управлению депозитным процессом.

Депозитная политика банка определяется, во-первых, приоритетами в выборе клиентов и депозитных инструментов, во-вторых, нормами и правилами (в том числе законодательными, инструктивными, внутрибанковскими, и т.д.), регламентирующими практическую деятельность банковского персонала, реализующего эти приоритеты на практике. Качество депозитной политики и эффективность пассивных операций зависят также и от компетентности руководства банка и уровня квалификации персонала, занимающегося отбором конкретных предложений по депозитам и выработкой условий депозитных договоров. При управлении депозитными операциями и в целом банковскими пассивами необходима особая организационная структура, которая может носить название финансового комитета или комитета по управлению активами и пассивами. В его функции должна входить разработка методик и регламентов по управлению активами и пассивами, а также осуществления мониторинга и контроля над реализацией данного процесса.

Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и в ее качестве. Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.

Работники ресурсных отделов должны быть ознакомлены с банковской депозитной политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации и с методами привлечения депозитов. Хорошо организованная система с четким ведением регистрации и бухгалтерии имеет решающее значение.

Обоснованный анализ рынка и процесс привлечения ресурсов в сочетании с систематическим мониторингом состояния депозитов являются необходимыми элементами процесса сохранения и увеличения депозитного портфеля и жизнеспособности самого банка.

2.2 Система страхования вкладов

Система страхования вкладов физических лиц создана в России в 2004 году в целях защиты прав и законных интересов вкладчиков банков, а также укрепления доверия и привлечения сбережений населения в национальную банковскую систему. О страховании вкладов физических лиц в банках РФ: Федеральный закон от 23 декабря 2003 №177-ФЗ, ст.1 ( со всеми изменениями и дополнениями). Участниками системы страхования вкладов являются более 930 кредитных организаций, из которых на долю 30 ведущих банков приходится до 80 % всех частных вкладов. Предельная величина страхового возмещения по вкладам увеличена с 400 тыс. до 700 тыс. рублей, размер фонда обязательного страхования вкладов приближается к 76,6 млрд. руб. Величина страхового возмещения охватывает до 70% суммарного объема средств населения в российских банках. При этом почти в 868 банках - участниках системы страхования вкладов физических лиц не превышает 1 млрд. руб., у еще примерно 200 банков их величина составляет от 1 млрд. до 10 млрд. руб. Плисецкий Д.Е. О развитии системы страхования вкладов в России // Банковское дело, 2007, №8, стр.15. Притоку частных сбережений в российские банки способствует рост информированности населения о системе страхования вкладов. Одновременно удлинились сроки размещения средств населения во вклады.

Жесткие требования к участию банков в системе страхования вкладов способствует повышению прозрачности их бизнеса и качества корпоративного управления рисками и практики внутреннего контроля, улучшению качества банковского капитала.

Несмотря на позитивный эффект, который система страхования вкладов оказывает на банковский сектор и денежный оборот, механизм ее функционирования остается несовершенным и нуждается в существенной доработке. Это касается, прежде всего, контроля за соответствием банков требования к участию в системе страхования вкладов, порядка прекращения прав банков на работу с населением и обеспечения исполнения судебных решений о признании того, что банк соответствует требования к участию в системе страхования вкладов.

Для повышения эффективности системы страхования вкладов в Государственную думу РФ внесен законопроект № 308134-4 о внесении изменений в ФЗ « О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» и иные законодательные акты РФ.

В соответствии со ст. 36 закона о страховании вкладов банк выплачивает страховые взносы в течение пяти дней со дня окончания расчетного периода. За несвоевременную или не полную уплату данных взносов банки несут ответственность и уплачивают пени. При этом контроль за уплатой страховых взносов осуществляется на основе анализа ежеквартальной отчетности по форме 0 409 345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады», предоставляемой кредитными организациями в Банк России не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк РФ: Указание от 16 января 2004 №1376-У (со всеми поправками и исправлениями).

В результате действующее банковское законодательство, предоставляя банкам разумные сроки для подготовки отчетности по вкладам, накладывает на них неоправданно жесткие требования по срокам уплаты страховых взносов. Особенно сложно соблюдать установлены сроки крупным многофилиальным банкам. Увеличение данных сроков с 5 календарных до 5-7 рабочих дней позволит укрепить финансовую дисциплину банков, а также снизить их трудовые и материальные затраты по участию в системе страхования вкладов.

Для осуществления контроля за соответствием банков требований к участию в системе страхования вкладов Банк России разработал проект-указание «Об оценке экономического положения кредитных организаций». В нем предполагается, что подобная оценка будет осуществляться территориальными учреждениями Банка России на ежемесячной основе.

Согласно установленному Банком России порядку в случае несоответствия кредитной организации требованиям к участию в системе страхования вкладов ее лицензия на привлечение денежных средств физических лиц во вклады утрачивает силу. О порядке признания утратившей силу имеющийся у банка лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях, лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте или генеральной лицензии в случае отказа банка от участия в системе страхования вкладов или его несоответствия требованиям к участию в системе страхования вкладов: Указание от 16 января 2004 №1477-У, п.4 ( со всеми изменениями и дополнениями). Отзыв лицензии лишает банка права не только на совершение операций, подпадающих под действие закона о страховании вкладов, но и на проведение всех других операций с физическими лицами, предусмотренных гражданским законодательством.

Учитывая, что закон о страховании вкладов не связывает прекращение права банка на работу с вкладами с лишение его лицензии на работу с клиентами. В случае несоответствия банка требованиям системы страхования вкладов его лицензия не утрачивает силу, а приостанавливается в части операций, перечисленных в законе о страховании вкладов, до момента снятия Банком России запрета на работу с вкладами.

Приостановление лицензии в отличие от прекращения срока ее действия снижает вероятность появления паники среди вкладчиков банка и позволяет предотвратить возможные злоупотребления со стороны других участников рынка банковских услуг. Вкладчики, желающие досрочно изъять средства из банка, смогут это сделать в обычном порядке, обратившись в банк, те же, кто захочет сохранить вклад до конца установленного договором срока, смогут это сделать с учетом ограничений.

Наряду с изменением порядка прекращения права банка на работу с вкладами целесообразно разработать дополнительные механизмы рефинансирования банков, признанных несоответствующими требованиям к участию в системе страхования вкладов. Это нужно для того, чтобы поддержать их массового обращения в банк. Данные меры позволят повысить финансовую устойчивость российской банковской системы и в конечном итоге сократить расходы фонда обязательного страхования вкладов.

Недопущение панического изъятия вкладов из банков нельзя связывать только с механизмом их гарантирования за счет специально формируемого денежного фонда. Многие страны вполне обходятся системами прямо не выраженных гарантий. В этой связи значительный интерес для наших банков и их клиентов - физических лиц представляют два источника.

Один из них - фонды обязательного резервирования(ФОРы), средств концентрируемых в этих фондах и в случае ликвидации в обязательном порядке подлежащих направлению на удовлетворение претензий вкладчиков, обычно вполне хватает на выплаты по вкладам в пределах до 1 тыс. долл.

Другой возможный источник удовлетворения требований вкладчиков - достаточно большие суммы, числящиеся в последние годы на корреспондентских счетах банков в подразделениях Банка России, являющиеся фондами предстоящих платежей.



3. Перспектива развития депозитных операций

3.1 Современное состояние рынка депозитных операций

Практически во всех странах мира население является основным источником ресурсов для банковской системы. Россия здесь не исключение. Объем средств, привлеченных российскими банками у населения, превосходит выданные гражданам кредиты более чем в 5 раз. В текущем году никаких существенных изменений в политике государства ожидать не приходится, поэтому результат года будет полностью определяться успешностью депозитных стратегий банков. По итогам предыдущего года можно ожидать рост рынка только на 19% (в годовом выражении) до 6,1 трлн. руб., в случае значительного ухудшения ситуации на финансовых рынках и недостаточной эффективности государственной поддержки банков и реального сектора - всего на 15% до 5,9 трлн. руб. продолжит расти доля государственных банков, в том числе за счет перетока средств из частных банков. Также прогнозируются некоторые перестановки в первой двадцатке за счет снижения дочерних учреждений иностранных банков, банков с участием иностранного капитала и крупных региональных банков.

Банки активно расширяют набор депозитных продуктов, увеличивают количество точек продаж розничных услуг, внедряют новые высокотехнологические виды обслуживания клиентов.

Существует важный фактор роста рынка и со стороны предложения банковских услуг. Рынок корпоративных клиентов поделен, предельные затраты на привлечение единицы средств достаточно велики. Кроме того, за крупнейших корпоративных клиентов в активную конкуренцию с российскими банками вступили иностранные. Поскольку стоимость займов на международном финансовом рынке намного ниже, чем на российском, то крупнейшие российские экспорто - ориентированные компании переключаются в плане привлечения ресурсов на международный рынок капитала. Заодно и расчетное обслуживание международных сделок также постепенно переключается на иностранные банки. Российские банки именно поэтому заинтересованы в привлечении средств частного сектора, поскольку иных источников для расширения ресурсной базы у них не осталось. При этом необходимо отметить, что для развития операций по привлечению населения у банков имеются значительные резервы. Несмотря на очевидный рост объемов депозитов населения и их доли в пассивах банковской системы в последние годы, только у двух из пятнадцати депозиты населения являются основой ресурсной базы. У пяти банков основа ресурсной базы - средства корпораций, у трех - кредиты и депозиты банков, преимущественно иностранных, два банка привлекают большинство средств за счет выпуска ценных бумаг. ВТБ, Альфа -Банк и «Уралсиб» имеют хорошо сбалансированные ресурсные базы, где доля ни одного из источников не превышает 25%.

Также следует отметить политику банков по снижению процентных ставок по вкладам. Это объясняется падением доходности кредитов и других видов размещения средств. Однако в силу роста конкуренции за деньги вкладчиков банки достаточно осторожно подходят к снижению процентных ставок по депозитам - они падают гораздо медленнее, чем ставки по другим видам привлечения и размещения средств. Банки стремятся, чтобы ставки по их среднесрочным депозитам соответствовали ожидаемому уровню инфляции.

Одновременно растет как число регионов банковского присутствия, так и количество точек продаж в них. Помимо создания традиционных отделений банки активно развивают сети высокотехнологичных отделений, полностью автоматизированных мини - офисов, расширяют сети банкоматов, пытаются использовать возможности интернет - банкинга. Следует отметить, что банки стали учитывать социальную и экономическую дифференциацию регионов при проведении своей политики.



3.2 Перспектива развития депозитных операций

При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблем формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков. Поэтому банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных средств из других источников и поддержания сбалансированности с активами по срокам, объемом и процентным ставкам.

С целью расширения своего кредитного потенциала банкам необходимо активизировать свою депозитную политику. Этого можно достичь несколькими способами, в том числе с помощью расширения перечня вкладов. Так, можно предположить, что для клиентов будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент - выше. Примером целевого вклада могут стать так называемые «новогодние вклады», «рождественские вклады», т.е. в течении года банк принимает небольшие вклады на празднование нового года и рождества, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года.

Для клиентов с разным уровнем дохода было бы благоприятно, если банк мог бы предложить принципиально новые финансовые услуги, например, соединение традиционного депозитного вклада с целевым набором небанковских услуг - страховых, туристических или по приобретению потребительских товаров со скидкой.

Для наибольшей заинтересованности клиентов неплохо предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор буде расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

С целью поддержания устойчивого положения и динамичного развития на рынке депозитных услуг видится целесообразным улучшить систему страхования депозитов. Этот вопрос является актуальным в настоящее время. Данная система выгодна и для банка и для его клиентов. Для клиентов система страхования депозитов привлекательна с точки зрения сохранности их вкладов при возможном банкротстве банка, что обеспечит данному банку сравнительное преимущество по сравнению с другими банками, где такая система отсутствует. Это система дает банку дополнительный приток временно свободных средств населения и юридических лиц во вклады, так как клиент будет уверен, что его вклад защищен в кризисных ситуациях. Приток средств соответственно позволит банку расширить свою базу для кредитования реального сектора экономики. Объектами страхования в первоочередном порядке (из - за недостатка источников финансирования) должны стать депозиты физических лиц, а в перспективе и депозиты юридических лиц.

В рамках данного вопроса необходимо отметить и тот факт, что в целях повышения эффективности управления риском ликвидности данной кредитной организации возникает необходимость принять меры по минимизациям негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое состояние банка. Только в случае защиты от досрочного изъятия банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения средне- и долгосрочного кредитования, столь необходимого экономике.

Для проведения эффективного управления депозитами необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов как физических, так и юридических лиц. При этом особое внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны, со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты.

Каждый банк разрабатывает свою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике. Поэтому можно считать, что депозитная политика имеет огромное влияние на перспективу развития депозитных операций в целом.



Заключение

У коммерческого банка есть определенный набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Среди них не последнее место занимают привлечение и размещение временно свободных средств во вклады.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозиты - это денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условий, установленных договоров банковского депозита.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификацию могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.

Выделяют следующие виды депозитов:

1. Вклады (депозиты) до востребования,

2. Вклады (депозиты) срочные,

3. Сберегательные вклады,

4. Вложение в ценные бумаги (долговые обязательства)

Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присуще некоторые недостатки. Речь идет о значительно материальных и денежных затратах банка при привлечения средств во вклады, так как значительной доля депозитов «до востребования», преобладания краткосрочных депозитов и значительная составляющая средств юридических лиц в условиях нестабильной развивающейся экономики негативно влияют на развитие ресурсной базы. Данные факты свидетельствуют о достаточно высоком уровне риска, которому в настоящий момент подвергаются российские коммерческие банки. С одной стороны, данный факт можно охарактеризовать как негативный, поскольку преобладание краткосрочных ресурсов не позволяет банку в полном объеме использовать привлеченные средства, увеличивает риск потери ликвидности, не позволяет осуществлять долгосрочные вложения, что негативно сказывается на эффективности деятельности коммерческих банков и на перспективах развития российской экономике. С другой стороны, краткосрочные ресурсы более дешевые. Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависят в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разрабатывать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности.

Единственным по настоящему устойчивым источникам роста кредитных ресурсов банк являются организованное сбережения населения. Фундаментом быстрого роста вкладов населения является тенденция к увеличению его реальных доходов, которая носит устойчивый характер.

Для устойчивого развития банковской системы необходимо защитить банки от риска досрочного изъятия вкладов и создать эффективную систему гарантирования вкладов. В результате могут последовать события двоякого рода: с одной стороны, банковская система в целом может приобрести большую устойчивость, поскольку усилиться доверие к банкам со стороны людей, пользующихся их услугами, с другой же стороны - ситуация на рынке вкладов населения для многих банков, особенно малых и средних, может поменяться самым решительным образом, причем в не благоприятную сторону (многие из таких банков могут вообще лишиться банковских лицензий). В связи с этим вполне вероятно так же неблагоприятные последствия для населения, особенно в регионах, где у людей и так нет или почти нет возможности выбирать между банками. Весьма вероятны так же споры и конфликты между проверяемыми коммерческими банками и Центральным банком.