Страхування від нещасних випадків в Україні та перспективи його розвитку

Обов'язкове страхування життя і здоров'я спеціалістів ветеринарної медицини проводиться за рахунок позабюджетних надходжень установ державної ветеринарної медицини на випадок загибелі (смерті), каліцтва або професійного захворювання, що настали у зв'язку з виконанням службових обов'язків, при боротьбі із зоонозними захворюваннями та при безпосередніх маніпуляціях з тваринами (надалі страхові випадки).

Страхуванню підлягають лікарі, фельдшери та техніки ветеринарної медицини, які здійснюють діагностичні, профілактичні, оздоровчі, лікувальні роботи у тваринництві, ветеринарно-санітарну експертизу тваринницької продукції та надають інші ветеринарні послуги власникам тварин (надалі застраховані).

Страхові платежі за обов'язковим страхуванням спеціалістів ветеринарної медицини сплачуються установами державної ветеринарної медицини, які мають позабюджетні надходження.

Щорічний страховий внесок за кожного застрахованого встановлюється у розмірі 8% мінімального розміру заробітної плати.[16,с.43-52]



Розділ 2. Аналіз фінансових показників діяльності страхового ринку України по страхуванню від нещасних випадків

2.1 Характеристика страхового ринку України по страхуванню від нещасних випадків за 2007-2009 роки

Характеристика страхового ринку України по страхуванню від нещасних випадків та оцінка його перспектив на майбутнє, неможливі без аналізу макроекономічної ситуації в Україні, оскільки розвиток страхування безпосередньо залежить від економічної ситуації в країні. Також важливим є розуміння ситуації на суміжних ринках, які впливають на страховий ринок - на банківському ринку, ринку продажу нових автомобілів, ринку туристичних послуг тощо.

За результатами діяльності страхового ринку України за перше пiврiччя 2009 року порівняно з аналогічним періодом 2008 року відбулося зниження на 16% надходжень страхових премій, на 10% знизилися страхові виплати.

Фінансова криза загострила проблеми, що існували на страховому ринку від нещасних випадків. Значка кількість страховиків за результатами 2009 року стали збитковими. Скоротилась кількість страхових компаній та через кризу знизилась їх частка, як видно в таблиці 1.

Таблиця 1 Показники страхового ринку від нещасних випадків на 6 місяців 2008 та 6 місяців 2009 років

№	Назва показника	6 міс. 2008	6 міс. 2009
1	Кількість страхових компаній	469	417
2	Кількість страхових компаній із ризиковими видами страхування	397	396
3	Кількість страхових компаній з страхування від нещасних випадків	72	75
4	Частка страхового ринку у ВВП (%)	2,6	2,1
5	Страхові премії, млн. грн.	11279,5	9514,0
6	Статутний капітал, млн. грн.	11970,5	13627,1
7	Страхові виплати, млн. грн.	3376,0	3275,5
8	Сукупні активи, млн. грн.	35651,7	41999,5
9	Страхові резерви, млн. грн.	9127,2	9619,6
10	Передано у перестрахування, млн. грн.	4229,4	3754,3

За оцінкою Держкомстату України, падіння ВВП у другому кварталі 2009 року становило 18%. Промислове виробництво за період з січня по серпень скоротилось на 29,6%. Скорочення виробництва спостерігалась в усіх галузях, щоправда, різною мірою.[14,с.21-22]

Фінансово-економічна криза призвела до зменшення доходів існуючих у потенційних споживачів страхових послуг, як наслідок, відбулося скорочення попиту на страхування від нещасних випадків та обсяг залучених страховими компаніями премій.

Оскільки криза найбільше вплинула на корпоративний сектор, то й зменшення обсягів найбільше відчутне саме в корпоративних видах страхування, зокрема:

· Страхування фінансових ризиків ( скорочення на 58%);

· Страхування майна юридичних осіб (скорочення на 47%);

· Страхування транспорту ( скорочення на 44%);

· Страхування від нещасних випадків (скорочення на 40%).

Скорочення збору премій за договорами КАСКО знаходиться на рівні всього ринку - 17,7%.

Під плином кризи змінилися співвідношення між корпоративними видами страхування і страхуванням фізичних осіб: зросла частка страхування населення (до 76%), скоротилась частка корпоративного страхування. Винятком стало добровільне медичне страхування - його частка зростає (рис.1).



Рис1. Структура класичного страхового ринку України у 2009 році

По добровільному страхуванню від нещасних випадків найбільше страхових платежів за 2009 рік зібрала компанія Добробут та Захист 36 976 тис.грн. Лідером по виплаті страхового відшкодування є компанія Оранта, яка у 2009 році виплатила 3 609,7 тис. грн., також ця компанія є лідером по рівню виплат.[30]

З даних, які опубліковані на Держфінпослуг випливає, що по валовим страховим платежам були різні показники зокрема: страхування від нещасних випадків у 2007 році користувалося більшим попитом і по платежам перевищує наступні 2 роки, це можна пояснити тим, що у 2008 році нагрянула світова фінансова криза, яка спустошила кишені страхувальників, і це призвело до того, що обсяги страхових платежів знизилися. По особовому страхуванню медичних і фармацевтичних працівників прослідковується дещо інша ситуація, навпаки, зростає з кожним роком страхові платежі. Щодо особового страхування працівників відомчої та сільської пожежної охорони і членів добровільних пожежних дружин, то цей вид обов'язкового особового страхування набирав обертів у 2007 і 2008 роках, а в 2009 році дещо знизилися страхові платежі, за рахунок знову ж таки світової фінансової кризи. Страхування спортсменів вищих категорій порівняно з 2007 роком у 2008 році зріс на 428 тис. грн. або на 170%, а в 2009 порівняно з 2008 роком знизилося на 282,4 тис.грн. або на 80,8%. Страхування життя і здоров'я спеціалістів ветеринарної медицини у 2008 році страхові платежі зросли на 11 млн. грн. порівняно із 2007 роком або на 9,3%, а у 2009 році порівняно з 2008 роком знизилося на 7,2 тис. грн., або на 5,9%. Страхові платежі по особовому страхуванню від нещасних випадків на транспорті збільшилися у 2008 році порівняно із 2007 роком на 11 839,7 тис. грн. або на 10,1 %, а у 2009 році порівняно із 2008 роком зменшилися на 43 499,1 тис. грн. або на 50,7%

Рис.2 Валові страхові платежі по страхуванню від нещасних випадків

Питома вага валових премій по видах до загальних валових премій по ринку:

- страхування від нещасних випадків - 2% у 2008 році проти 1,8% у 2007 році

- по особовому страхуванню медичних і фармацевтичних працівників (крім тих, які працюють в установах і організаціях, що фінансуються з Держ. бюджету України) на випадок інфікування вірусом імунодефіциту людини при виконанні ними службових обов'язків - 0% у 2008 році - 0% у 2007 році

- по особовому страхуванню працівників відомчої (крім тих, які працюють в установах і організаціях, що фінансуються з Державного бюджету України) та сільської пожежної охорони і членів добровільних пожежних дружин (команд) - 0,3% у 2008 році - 0,4% у 2007 році

- страхування спортсменів вищих категорій - 0,003% у 2008 році - 0% у 2007 році

- страхування життя і здоров'я спеціалістів ветеринарної медицини - 0,0005% у 2008 році - 0% у 2007 році

- особове страхування від нещасних випадків на транспорті - 0,5% у 2008 році - 0,7% у 2007 році

Згідно наведених нище даних можна зробити висновок, що чисті надходження по страхуванню від нещасних випадків у 2008 році зросли на 141661,6 тис. грн. або на 50,2% в порівнянні з 2007, а у 2009 році навпаки зменшилися порівняно із 2008 на 27 932,2 тис. грн. або на 7,2% По особовому страхуванню медичних і фармацевтичних працівників ситуація аналогічна у 2008 році премії зросли на 35 млн. грн. або на 61,2% в порівнянні з 2007, а в 2009 році знову знизилися в порівнянні з 2008 роком на 2%. По особовому страхуванню працівників відомчої та сільської пожежної охорони і членів добровільних пожежних дружин премії зросли у 2008 році на 10410,1 тис. грн. або на 22,2%, а у 2009 році навпаки впали на 4470,8 тис.грн. або на 8,5% Чисті надходження страхових премій по обов'язковому страхуванню спортсменів вищих категорій у 2008 році зросли на 177,3 тис. грн. або на 70% у порівнянні з 2007, а у 2009 році навпаки зменшилися на 79,6 тис. грн. в порівнянні з 2008 роком або на 22,9%.

Отже ми бачимо тенденцію зменшення чистих страхових платежів у 2009 році в порівнянні з 2008 роком. Така тенденція пояснюється тим, що в кінці 2008 року почалася світова фінансова криза, яка змусила людей задуматися над першочерговими проблемами, і страховий ринок також на багато кроків скотився назад. Підвищення курсів валют, девальвація гривні, зниження платоспроможності - це все, що знизило зацікавленість людей до страхових послуг.

Рис.3 Чисті надходження по страхуванню від нещасних випадків

Питома вага чистих премій по видах до загальних чистих премій по ринку:

- страхування від нещасних випадків - 2,6% у 2008 році - 2,2% у 2007 році

- медичне страхування іноземних громадян тимчасово перебуваючих на території України - 0,1% у 2008 році - 0,1% у 2007 році

- по особовому страхуванню медичних і фармацевтичних працівників (крім тих, які працюють в установах і організаціях, що фінансуються з Держ. бюджету України) на випадок інфікування вірусом імунодефіциту людини при виконанні ними службових обов'язків - 0% у 2008 році - 0,0005% у 2007 році

- по особовому страхуванню працівників відомчої (крім тих, які працюють в установах і організаціях, що фінансуються з Державного бюджету України) та сільської пожежної охорони і членів добровільних пожежних дружин (команд) - 0,4% у 2008 році - 0,4% у 2007 році

- страхування спортсменів вищих категорій - 0% у 2008 році - 0,002% у 2008 році

- страхування життя і здоров'я спеціалістів ветеринарної медицини - 0% у 2008 році - 0,001% у 2008 році

- особове страхування від нещасних випадків на транспорті - 0,8% у 2008 році - 0,8% у 2007 році

Темпи приросту страхових чистих премій за 2009 рік проти 2008 склали -4,1%, що є негативним фактором для розвитку страхових компаній.

Рівень валових страхових виплат за 2008 рік:

- страхування від нещасних випадків - 9,5% у 2008 році - 8,8% у 2007 році

- медичне страхування іноземних громадян тимчасово перебуваючих на території України - 10,3% у 2008 році - 10,7% у 2007 році

- по особовому страхуванню медичних і фармацевтичних працівників (крім тих, які працюють в установах і організаціях, що фінансуються з Держ. бюджету України) на випадок інфікування вірусом імунодефіциту людини при виконанні ними службових обов'язків - 0% у 2008 році - 0% у 2007 році

- по особовому страхуванню працівників відомчої (крім тих, які працюють в установах і організаціях, що фінансуються з Державного бюджету України) та сільської пожежної охорони і членів добровільних пожежних дружин (команд) - 0,3% у 2008 році - 0% у 2007 році

- страхування спортсменів вищих категорій - 0% у 2008 році - 0% у 2007 році

- страхування життя і здоров'я спеціалістів ветеринарної медицини - 152,7% у 2008 році - 8% у 2007 році

- особове страхування від нещасних випадків на транспорті - 3,8% у 2008 році - 1,7% у 2007 році

Страхові виплати по страхуванню від нещасних випадків у 2008 році склали 45 630,2 тис. грн., що на 16 564,3 тис. грн. більше ніж у 2007 році або на 57%. У 2009 році страхові виплати впали на 14 588,7 тис. грн. або на 47% в порівнянні з 2008 роком. По особовому страхуванню медичних і фармацевтичних працівників страхові виплати склали у 2007 році 31 962,4 тис. грн., що на 30 239,4 більше ніж у 2008 році або на 85,5%, а у 2009 році ці страхові виплати збільшилися до 5675,3 тис. грн. По особовому страхуванню працівників відомчої та сільської пожежної охорони і членів добровільних пожежних дружин страхові виплати склали у 2007 році 9,9 тис.грн., а у 2008 році на 182,9 тис. грн. більше . У 2009 році страхові виплати по цьому виду страхування дещо впали, але не сильно і склали 157,7 тис. грн., що на 35,1 тис. грн. менше ніж у 2008 році. Страхове відшкодування по страхуванню життя і здоров'я спеціалістів ветеринарної медицини склало на 170,5 тис. грн. більше у 2008 році, ніж у 2007 році. Щодо 2009 року то тут страхове відшкодування дещо знизилося в порівнянні з 2008 роком на 13 тис. грн. Страхові виплати по особовому страхуванню від нещасних випадків на транспорті склали у 2008 році на 2889,9 тис. грн. більше ніж у 2007 році, а у 2009 році знизилися на 298,1 тис. грн. в порівнянні з 2008 роком.

Якщо розглядати страхування від нещасних випадків загалом по Україні, то можна констатувати, що ця підгалузь страхування ще не досить розвинена й існує значний потенціал розвитку та зростання. Найважливішим у цьому процесі є збереження довіри страхувальників до страхових компаній. Про позитивні тенденції розвитку свідчить суттєве зростання страхових компаній, які пропонують укладання договорів, страхування від нещасних випадків.

2.2 Аналіз фінансових показників по страхування від нещасних випадків за 2007-2009 роки

Фінансова криза досить негативно вплинула на українську економіку і страховий ринок зокрема. Темп росту інфляції є одним з найвищих серед європейських країн, знецінилася гривня, банківський сектор опинився на межі виживання, знизився ВВП, а також знизилася платоспроможність населення, що призвело до зниження попиту на послуги страхування.

Всі ці фактори не могли негативно не вплинути на ринок страхових послуг України. Згідно (таблиці2) валові надходження страхових платежів по страхування від нещасних випадків у 2008 році перевищили валові надходження страхових платежів у 2007 році на 147905,2 тис. грн., а у 2009 році цей показник суттєво впав до рівня 337862,7 тис. грн., що на 140814,3тис. грн. менше ніж за 2008 рік.[28]

Таблиця 2 Валові надходження страхових платежів (премій, внесків) 2007-2009 рік

Назва виду страхування	2007	2008	2009
Страхування від нещасних випадків	330772,4	478 677,6	337862,7
Страхування спортсменів вищих категорій	4727,4	6788,4	4737,3
Особисте страхування від нещасних випадків на транспорті	117319,20	129158,80	131236,70

Надходження страхових платежів по страхуванню від нещасних випадок у 2008 році був на 2061,4 тис. грн. більшим ніж у 2007 році, а у 2009 році цей показник досяг того ж рівня, що і у 2007 році. Щодо особистого страхування від нещасних випадків на транспорті то у 2008 році цей показник був більшим на 11839.6 тис. грн. ніж у 2007 році, а у 2009 році менший на 2077,9 тис. грн. ніж у 2009 році.

Можна зробити висновок, що у 2008 страхування від нещасних випадків набрало певних обертів, і можливо якщо б не криза воно і надалі розвивалося стрімкіше. Дивіться рис.4



Рис.4. Валові надходження страхових платежів (премій, внесків) 2007-2009 рік

З наведеної Таблиці 3 можна сказати що страхування від нещасних випадків у 2008 році були більшими ніж у 2007 році на 0,2% а у 2009 році менше на 0,1%. Страхування спортсменів вищих категорій у 2008 році, був більший ніж у 2007 році,а у 2009 році він пішов на зниження.

Таблиця 3 Питома вага валових премій по видах до загальних валових премій по ринку за 2007-2009 рік

Назва виду страхування	2009	2008	2007
Страхування від нещасних випадків	1,9%	2,0%	1,8%
Страхування спортсменів вищих категорій	0,001%	0,003%	0,0%
Особисте страхування від нещасних випадків на транспорті	0,4%	0,5%	0,7%

Особисте страхування від нещасних випадків на транспорті у 2008 році 0,5% а у2007 році на 0,2% більше ніж у 2008 році ,потім йде 2009 рік,показник впав на 0,3% це обумовлено світовою економічною кризою, дивіться рис.3



Рис.5. Питома вага валових премій по видах до загальних валових премій по ринку за 2007-2009 рік

Питома вага валових премій по видах до загальних валових премій по ринку за 2007; 2008; 2009; роки:

- Страхування від нещасних випадків - 1,8% в 2007 році; 2,0% в 2008 році а у 2009 році1,9%

- Страхування спортсменів вищих категорій - 0,0% в 2007 році; 0,003% в 2008 році а у 2009 році 0,001%

- Особисте страхування від нещасних випадків на транспорті - 0,7% в 2007 році; в 2008 році 0,5% а у 2009 році 0,4%.[29]

Згідно Таблиці 4 про чисті надходження страхових премій, можна зробити аналіз по показниках. Так, по страхуванню від нещасних випадків у 2008 році здійснено платежів більше ніж у 2007 році на 141661,6 тис. грн., а у 2009 році менше ніж у 2008 році 141661,6 тис. грн.

Таблиця 4 Чисті надходження страхових платежів (премій, внесків):за 2007-2009рік

Назва виду страхування	2007	2008	2009
Страхування від нещасних випадків	276 146,5	417 808,1	355 518,4
Страхування спортсменів вищих категорій	2509,0	4278,3	4015,2
Особисте страхування від нещасних випадків на транспорті	104 473,9	120 810,1	131 104,6



По страхуванню спортсменів вищих категорій то у 2008 році чистих премій було більше на 1769,3 тис. грн. ніж у 2007 році, а у 2009 році менше на 263,1 тис. грн. ніж у 2008 році. По страхуванню від нещасних випадків на транспорті можна зробити висновок, що надходження чистих премій збільшувалося з кожним наступним роком. Система страхування від нещасних випадків в Україні потребує масштабного вдосконалення, при чому з урахуванням іноземного досвіду.[17,с.599] Дивіться рис.6

Рис.6. Питома вага чистих премій по видах до загальних чистих премій по ринку за 2007-2009 роки

- Страхування від нещасних випадків - 0,6% в 2007 році, в 2008 році 0,8% а в 2009 році 5,5%

- Страхування спортсменів вищих категорій - 0,1% в 2007 році, в 2008 році 0,2% а у 2009 році 0,1%

- Особисте страхування від нещасних випадків на транспорті - 2,7% в 2007 році, в 2008 році 3,5% а у 2009 році 3,0%.

Проаналізуємо дані з таблиці 5. Страхові виплати по страхуванню від нещасних випадків у 2008 році перевищили дані за 2007 рік на 16564,3 тис. грн., а у 2009 році на 8061,8 тис. грн. ніж у 2008 році.



Таблиця 5 Страхові виплати(валові):за 2007-2009рік

Назва виду страхування	2009	2008	2007
Страхування від нещасних випадків	37 568,4	45 630,2	29 065,9
Страхування спортсменів вищих категорій	0,004	0,003	0,001
Особисте страхування від нещасних випадків на транспорті	3 557,6	4 887,5	1 997,6

Щодо страхування спортсменів вищих категорій то тут спостерігається тенденція підвищення страхових випадків з року в рік, що ми можемо спостерігати з таблиці. Страхові виплати по страхуванню від нещасних випадків на транспорті у 2008 році становили 4887,5тис. грн., що на 1329,9тис.грн. перевищують попередній 2007 рік, а у 2009 році страхових випадків було значно менш.[29]

Проаналізуємо дані з Таблиці 6. Страхові виплати чисті, як валові виплати скориговані на виплати за договорами внутрішнього перестрахування,можна сказати що з страхування від нещасних випадків у 2008 році, показник був більшим на 15 872.5 тис. грн. ніж у 2007 році а у 2009 році він зменшився на 10 255.6.

Таблиця 6 Страхові виплати(чисті), як валові виплати скориговані на виплати за договорами внутрішнього перестрахування за 2007-2009 рік

Назва виду страхування	2009	2008	2007
Страхування від нещасних випадків	34 367,2	44 622,8	28 750,3
Страхування спортсменів вищих категорій	0,0	0,0	0,0
Особисте страхування від нещасних випадків на транспорті	3 335,5	4 887,5	1 990,3

Страхові виплати (чисті), як валові виплати скориговані на виплати за договорами внутрішнього перестрахування,страхування спортсменів вищих категорій,показник зовсім не змінився. Що сказати про страхування від нещасних випадків на транспорті, показник у 2008 році збільшився на 2897,2 тис. грн. від попереднього року а 2009 році цей показник зменшився на 1552,8 тис. грн.[18,с.26-37]

Аналізуючи обов'язкове та добровільне страхування від нещасних випадків можна констатувати, що перше здійснюється в обов'язковому порядку незалежно від волі страхувальника, регламентується відповідними нормативно-правовими актами і характеризується встановленою законодавчо страховою сумою, а саме 500 неоподатковуваних мінімумів. Що ж до добровільного страхування, то воно не є обов'язковим і укладання такого договору залежить від бажання людини перестрахувати себе на випадок настання нещасного випадку та зменшити свої витрати на лікування. Також добровільне укладання договору залежить від менталітету громадян та довіри до страхових компаній, що є, напевно, найважливішим у страхуванні, адже у дев'яностих роках довіру до страховиків було підірвано через велику кількість обманів застрахованих осіб. Якщо розглядати страхування від нещасних випадків загалом по Україні, то можна констатувати, що ця підгалузь страхування ще не досить розвинена й існує значний потенціал розвитку та зростання. Найважливішим у цьому процесі є збереження довіри страхувальників до страхових компаній. У зв'язку з цим хочеться звернути увагу на те, що в Україні питома вага держави, як суб'єкта страхового ринку, неухильно зменшується. Нині доля державного обов'язкового страхування в загальній структурі валових страхових премій складає 0,7%, а в структурі чистих страхових премій - 1,1%, доля державного майна в страховому бізнесі складає 0,4%.[19,с.22-25]

Це обмежує економічні інструменти держави по забезпеченню стабільності страхового ринку України, оскільки в цих умовах державний вплив обмежується використанням законодавчих і нормативних актів і страхового нагляду.



Розділ 3. Проблеми,шляхи вдосконалення страхування від нещасних випадків на страховому ринку України

3.1 Проблеми страхування від нещасних випадків

Актуальність проблеми страхування від нещасних випадків, обумовлено необхідністю розробки ефективної стратегічної політики щодо забезпечення страхової діяльності в Україні.

Якщо розглядати страхування від нещасних випадків загалом по Україні, то можна констатувати, що ця підгалузь страхування ще не досить розвинена й існує значний потенціал розвитку та зростання. Найважливішим у цьому процесі є збереження довіри страхувальників до страхових компаній.

Страхування від нещасних випадків не може виконувати свої правові завдання в сфері профілактики, реабілітації та страхових виплат в разі державного регулювання соціальних бюджетів. Натомість, доходи та витрати повинні бути збалансовані відповідно до фактичних вимог, а їх контроль має забезпечуватися соціальними партнерами.

Для обчислення індивідуальних тарифів, страхування від нещасних випадків має вести індивідуальний реєстр з інформацією по кожному підприємству щодо його страхових ризиків та відповідної кількості та серйозності страхових випадків. Така база даних має дуже небагато спільного з потребами інших галузей соціального страхування.

Страховий ринок від нещасних випадків має досить значні проблеми:

По-перше, це проблема фінансової стійкості страховиків. Iснуючi методики визначення фінансової стійкості страховиків не надають достовірної інформації щодо фінансового стану страховика, тобто не задовольняють сучасним вимогам фінансової діяльності у страховий сфері.

По-друге, необхідним є створення єдиного регулюючого органу з певними повноваженнями стосовно діяльності страховиків як з організаційно - правової точка зору, так й з фінансового нагляду.[20,с.8-21]

По-третє, сьогодні вже безперечним є вимога щодо створення централізованого гарантійного страхового фонду від нещасних випадків, який би гарантував певний рівень виконання фінансових зобов'язань. Разом з тим ні механізму створення, ні законодавчих засад для такого фонду не існує.

По-четверте, не є обов'язковими й вимоги щодо обмеження на інвестування страхових резервів у фінансові інструменти. Такі вимоги повинні стати не тільки обов'язковими при розміщенні страхових резервів, але й при управлінні гарантійним фондом страховиків особливо у перехідних економіках.[29]

По-п'яте, доволі довгий час у наукових та практично спрямованих публікаціях ведеться дискусія щодо оподаткування страхування від нещасних випадків. Існування ставки податку на доходи страховиків було задовільним для них та дозволяло отримувати значні прибутки (при цьому слід зазначити, що середній рівень страхового відшкодування в українських страховиків був у два рази менший за рівень, що існує у ПРК). За деякими даними, рівень прибутковості складав понад 50%. Це дозволяло страховикам від нещасних випадків не займатися пошуком внутрішніх резервів, мати досить високий рівень аквізацiйних витрат, не приділяти значної уваги рівню збалансованості страхового портфелю, не накопичувати фінансовий капітал.[21,с.94-103]

На мою думку, найголовніша проблема є збільшення тиску на систему страхування від нещасних випадків з боку фінансування в той час, як стан безпеки умов праці залишається радше декларативним питанням, що призводить до високого рівня нещасних випадків та значного обсягу виплат. Якщо затримати проведення реформи, збільшення кількості тих, хто отримує виплати, і скорочення кількості платників внесків зробить майбутні реформи дорожчими та складнішими.[22,с.70-75]

Сучасна економічна криза, скорочення обсягів виробництва, погіршення умов праці неодмінно призводить до збільшення порушень нормативів з охорони праці та зростання кількості нещасних випадків на виробництві й професійної захворюваності. У нашій країні досі не створено системи медичної, професійної та соціальної реабілітації постраждалих від нещасного випадку на виробництві. Нема механізму для відшкодування збитків постраждалим у разі фінансової неспроможності, банкрутства чи ліквідації їхніх підприємств. Розв'язати ці проблеми можливо лише шляхом створення системи соціального страхування від нещасних випадків, передбаченої Основами законодавства України про загальнообов'язкове державне соціальне страхування та Законом України від 23 вересня 1999 р. "Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності".[23,с.26-30]

У зв'язку з цим хочеться звернути увагу на те, що в Україні питома вага держави, як суб'єкта страхового ринку, неухильно зменшується. Нині доля державного обов'язкового страхування в загальній структурі валових страхових премій складає 0,7%, а в структурі чистих страхових премій - 1,1%, доля державного майна в страховому бізнесі складає 0,4%.[24,с.46-63]

Це уразлива для долі страхового ринку України ситуація, оскільки вона означає що держава практично не має економічного інтересу в розвитку не тільки страхування від нещасних випадків а і взагалі страхового ринку. Це обмежує економічні інструменти держави по забезпеченню стабільності страхового ринку України, оскільки в цих умовах державний вплив обмежується використанням законодавчих і нормативних актів і страхового нагляду.

Разом із тим багато проблем, пов'язаних з формуванням і розвитком ринка страхових послуг, до кінця не вирішені. Це потребує пошуку ефективних рішень страхового захисту різних груп суб'єктів.



3.2 Шляхи вдосконалення з урахуванням зарубіжного досвіду

Попри існування різних моделей страхування від нещасних випадків у державах - членах ЄС, залишається один незаперечний факт у соціальній політиці: держава гарантує і підтримує існування незалежних правлінь соціальних партнерів, які забезпечують управління установами соціального страхування. Стосовно страхування від нещасних випадків існує цілий ряд поважних причин для незалежної організації цього виду страхування.[25,с.460 -477]

Як роботодавці, так і працівники зацікавлені в забезпеченні високих стандартів безпеки праці. Нещасні випадки на виробництві та професійні захворювання шкодять економічним показникам підприємств, несуть юридичні ризики для підприємців та представляють безпосередню загрозу для життя працівників.

Розробка, прийняття і реалізація Концепції кадрової політики Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України (далі - Фонд) обумовлені необхідністю вдосконалення кадрового забезпечення з метою виконання завдань в системі загальнообов'язкового державного соціального страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання.

У той, час коли всі інші соціальні бюджети в західних країнах несуть велике навантаження, збільшуючи витрати, незалежне страхування від нещасних випадків, наприклад у Німеччині, змогло навіть зменшити внески останнім часом. А це відповідає очікуванням роботодавців та працівників: позитивний економічний результат та оптимальний соціальний захист. Отже які побажання:

1)-не об'єднувати фонд страхування від нещасних випадків з іншими фондами.

2)-зберегти та посилювати вплив соціальних партнерів на вирішення питань використання соціального бюджету, адміністрування та профілактики.

3)-не змішувати та не переадресовувати доходи страхування від нещасних випадків до інших соціальних бюджетів.

4)-вдосконалити нормативно-правову базу, таким чином, щоб фонд страхування від нещасних випадків зміг працювати на основі збалансованих доходів та витрат.

Розвиток світового страхового ринку здійснюється під впливом багатьох чинників і об'єктивних обставин.[8,с.275]

Об'єми страхових премій у світовому масштабі постійно зростають, причому випереджаючими темпами упродовж останнього десятиліття зростало страхування від нещасних випадків. Ця тенденція триває і зараз. Серед інших тенденцій слід зазначити, що в 2009 році сумарний об'єм загальносвітових страхових премій виріс в порівнянні з 2008 роком на 5%. Також зростання спостерігалося і на ринку страхування від нещасних випадків - 7,7%. У 2009 році сумарні світові премії склали 3723 млрд. дол. США, 35% з них падають на страхування від нещасних випадків,дивіться таблицю7.

Таблиця 7 Страхові премії зі страхування від нещасних випадків, в регіональному розрізі, 2009 рік

	Премії, млн. дол. США	Ріст	Частка в світовому ринку	Премії, % від ВВП	Премії на одну людину, чол. дол. США
Америка	601784	4,2	27,24	3,44	672,6
Північна Америка	572860	3,8	25,93	3,95	1731,8
Латинська Америка і Карибський басейн	28923	14,1	1,31	0,98	51,3
Європа	940586	12,4	28,57	5,30	1119,6
Західна Європа	927431	12,3	30,98	5,95	1862,9
Центральна і Східна Європа	13154	19,2	0,60	0,64	40,3
Азія	602266	3,6	27,26	5,00	154,6
Японія	500871	0,6	22,67	8,38	2368,4
Південно-Східна Азія	96627	23,6	4,37	2,06	28,6
Середня й Центральна Азія	4769	5,3	0,33	0,34	15,8
Африка	35468	21,6	1,61	3,40	38,3
Океанія	29214	6,1	1,32	3,36	896,3
Світ	2209317	7,7	100,00	4,48	330,6
Промислово розвинені країни	2033051	6,6	92,02	5,53	2026,0
Країни, що розвиваються	176266	21,1	7,98	1,42	31,6

Дані таблиці свідчать,що лідируючі позиції по цьому виду страхування займає

Західна Європа, доля якої по зібраних страхових преміях в цьому виді страхування складає 30,98% світового об'єму.

Зростання ринку страхування в Західній, Центральній і Східній Європі знайшло своє віддзеркалення в збільшенні долі Європи в глобальному ринку на 1%. В той же час Америка і Азія втратили відповідно 0,5% і 0,7% через відносно повільне зростання в секторі страхування від нещасних випадків в США і зменшення страхових премій в Японії.[25,с.23-25]

В цей же час Південно-Східна Азія збільшила свою долю на 0,5%, а Латинська Америка і Карибський басейн на 0,2%.[13,с.26-37]

Про розвиток страхування від нещасних випадків, відмінного від страхування життя, в регіональному розрізі свідчать таблиці8, де видно, що лідируючі позиції по цьому виду страхування займає Північна Америка, доля якої по зібраних страхових преміях в цьому виді страхування складає 35,27% світового об'єму.[30]

Таблиця 8 Страхові премії зі страхування відмінне від страхування від нещасних випадків, в регіональному розрізі, 2009 рік

	Премії, млн. дол. США	Ріст	Частка в світовому ринку	Премії, % від ВВП	Премії на одну людину, чол. дол. США
Америка	727945	1,5	48,08	4,17	813,6
Північна Америка	685440	1,0	45,27	4,72	2 072,2
Латинська Америка і Карибський басейн	42505	10,0	2,81	1,44	75,4
Європа	544295	0,5	35,95	2,97	626,0
Західна Європа	501374	-0,2	33,11	3,09	966,6
Центральна і Східна Європа	42920	9,2	2,83	2,09	131,4
Азія	198553	4,4	13,11	1,63	50,4
Японія	142750	1,8	9,43	2,35	664,6
Південно-Східна Азія	41670	14,5	2,75	0,89	12,3
Середня й Центральна Азія	14133	5,7	0,93	1,02	46,8
Африка	14200	6,2	0,94	1,36	15,3
Океанія	29102	-1,5	1,92	3,34	891,0
Світ	1514094	1,5	100,00	3,04	224,2
Промислово розвинені країни	1357129	0,6	89,63	3,65	1 336,2
Країни, що розвиваються	156965	10,8	10,37	1,27	28,2

Питома вага страхових премій у ВВП для цього регіону складає 4,72%, а максимальна величина страхових премій на одну людину дорівнює 1572,2 дол. США.

Друге місце в рейтингу займають країни Західної Європи, питома вага яких на світовому ринку за об'ємом зібраних страхових премій складає 23,11%, а питома вага страхових премій в структурі ВВП 3,09%, об'єм страхових премій на одну людину - 966,6 дол. США.[19,с.22-25]

Третє місце займає Японія і нові індустріальні країни Азії. Їх доля на світовому ринку складає відповідно 9,43% за об'ємом страхових премій, 2,35% по питомій вазі страхових премій у ВBП. На 1 людину доводиться 664,6 дол. США страхових премій. Наступними в цьому рейтингу йдуть країни Центральної і Східної Європи, Латинської Америки і Карибського басейну, Південно-східної Азії. Океанія і країни Африки займають останні місця. Дані таблиці 2 свідчать також про те, що в 2009 р. страховий ринок "страхування від нещасних випадків" розвивався по висхідній в усіх регіонах, окрім Західної Європи і Океанії.[18,с.91-101]

У Європі розвиток цього ринку здійснюється повільніше через відсутність систематизованих баз цих збитків страховиків і перестрахувальників. Подібна інформація є необхідною страховикам при оцінці вірогідності виникнення страхового випадку і при розрахунку страхових тарифів. Зараз європейські страховики зацікавлені в створенні такої організації, яка займалася б збором, систематизацією і збереженням інформації з збитків від нещасних випадків.[26,с.12-23]

Катастрофічні події природного походження, технологічні аварії, терористичні акти і деякі інші події обумовлюють необхідність активної участі держави як повноцінного суб'єкта страхового ринку. Уряди європейських країн по-різному реагують на ці тенденції. Деякі європейські країни вводять обов'язкове страхування певних ризиків, обов'язкові страхові Пули, але в більшості країн страхування збитків від природних катастроф залишається справою добровільною. В умовах недостатнього охоплення страхуванням, збитки вимушена зазнавати держава. З метою вирішення цієї проблеми все більше уваги приділяється проектам співпраці держави і страхових компаній. Подібна співпраця дозволяє усім учасникам отримати точніші оцінки ризиків (такий проект реалізований в Австрії), розробити адекватні схеми перестраховки, в яких ризики оптимально розподілені між страховиками, перестрахувальниками і державою, а також поліпшити систему страхового захисту і зменшити збитки від катастроф (шляхом регулювання будівництва в зонах підвищеного ризику, будівництва захисних гребель і тому подібне).[26,с.48-50]

Зарубіжні колеги настійливо рекомендують, що при будь-якій реорганізації соціального страхування, необхідно забезпечити функціонування незалежного правління, яке має бути наділеним повноваженнями для вирішення питань бюджету, тарифів та профілактичної політики.

Західний досвід та рекомендації міжнародних організацій доводять, що вище зазначені завдання можуть бути виконані належним чином лише спеціалізованою та самоврядною установою. В чому ж полягає розбіжність між страхуванням від нещасних випадків та іншими фондами соціального страхування?

Якщо усі інші фонди відповідають перш за все за надання соціальної допомоги, то для страхування від нещасних випадків найважливішим завданням є профілактика.

Це завдання реалізується страховими експертами шляхом надання консультацій та нагляду за підприємствами. Крім того, страхування від нещасних випадків повинне забезпечувати навчання фахівців підприємств та проводити наукові дослідження в сфері охорони праці.

Жоден інший фонд не має ані досвіду, ані ресурсів для виконання таких комплексних профілактичних програм.

Страхування від нещасних випадків повинне організовувати та фінансувати комплексне лікування та реабілітаційні процеси. Головна мета полягає не у виплаті страхової компенсації, а поверненні постраждалих внаслідок нещасних випадків та профзахворювань до роботи, відновленні їх працездатності усіма відповідними засобами.

Цей підхід є унікальним, і не притаманним іншим напрямкам соціального страхування.

Страхування від нещасних випадків - єдина галузь системи соціального захисту, фінансування якої забезпечується винятково роботодавцями, а не працівниками.

Цей вид страхування також звільняє роботодавця від зобов'язань за позовами, що виникають внаслідок нещасних випадків та профзахворювань.

Таким чином, відокремлення бюджету цього виду страхування від інших соціальних бюджетів - є передумовою для справедливого розподілу коштів між бенефіціарами та обчислення найнижчих тарифів.[28]

Для того, щоб зробити страхування дійовим механізмом і засобом протекції українського суспільства й національної економіки, необхідне правове регулювання та законодавче забезпечення галузі страхування, яке здійснюється шляхом прийняття законів та нормативних актів, які регулюють цей вид послуг.

Потрібно створити сприятливі умови для подальшого інтегрування України в світову страхову інфраструктуру шляхом гармонії й адаптації національного страхового законодавства до страхових традицій розвинених європейських країн.[27,с.12-23]



Висновки

Слово «страхування» увійшло в українську мову давно. Воно має відповідники в інших мовах: «insuranse» -- у англійській, «versicherungs» -- у німецькій. Західні філологи вважають, що термін має латинське походження. У основі цього слова securus і sine cura, що означають «безтурботний». Отже, страхування відбиває ідею застереження, захисту та безпеки.

Як відомо, страхування відіграє одну з головних ролей в економіці країн із розвинутими ринками фінансових послуг.

В результаті проведеного дослідження можна констатувати, що страхування від нещасних випадків є ризиковим видом страхування, характерною особливістю якого є здійснення страхової виплати лише при настанні страхового випадку. За інших умов, коли страхового випадку не було, застрахований у жодному разі не отримує страхової виплати від страховика. Аналізуючи обов'язкове та добровільне страхування від нещасних випадків можна констатувати, що перше здійснюється в обов'язковому порядку незалежно від волі страхувальника, регламентується відповідними нормативно-правовими актами і характеризується встановленою законодавчо страховою сумою, а саме 500 неоподатковуваних мінімумів. Що ж до добровільного страхування, то воно не є обов'язковим і укладання такого договору залежить від бажання людини перестрахувати себе на випадок настання нещасного випадку та зменшити свої витрати на лікування. Також добровільне укладання договору залежить від менталітету громадян та довіри до страхових компаній, що є, напевно, найважливішим у страхуванні, адже у дев'яностих роках довіру до страховиків було підірвано через велику кількість обманів застрахованих осіб. Аналізуючи страхування від нещасних випадків в Україні можна констатувати, що продукти які пропонують страхові компанії, потенційними страхувальникам майже ідентичні, але мають свої особливості, що сприяє певній диференціації цих продуктів та підбору страхувальником найбільш прийнятного для себе. Багато страхових компаній намагаючись залучити нових клієнтів та зберегти уже наявних пропонують класичні знижки: за обсяг заключних договорів використовуються коригуючи коефіцієнти, які знижуються страховий платіж; знижки постійним клієнтам при укладанні повторних договорів. Якщо розглядати страхування від нещасних випадків загалом по Україні, то можна констатувати, що ця підгалузь страхування ще не досить розвинена й існує значний потенціал розвитку та зростання. Найважливішим у цьому процесі є збереження довіри страхувальників до страхових компаній. Про позитивні тенденції розвитку свідчить суттєве зростання розмірів страхових премій, які отримують страхові компанії від укладання договорів страхування від нещасних випадків.

Сучасна економічна криза, скорочення обсягів виробництва, погіршення умов праці неодмінно призводить до збільшення порушень нормативів з охорони праці та зростання кількості нещасних випадків на виробництві й професійної захворюваності. У нашій країні досі не створено системи медичної, професійної та соціальної реабілітації постраждалих від нещасного випадку на виробництві. Нема механізму для відшкодування збитків постраждалим у разі фінансової неспроможності, банкрутства чи ліквідації їхніх підприємств. Розв'язати ці проблеми можливо лише шляхом створення системи соціального страхування від нещасних випадків, передбаченої Основами законодавства України про загальнообов'язкове державне соціальне страхування та Законом України від 23 вересня 1999 р. "Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності"[3].



Список використаних джерел

1) Закони України №155 «Про обов'язкове особисте страхування» від 17.04.1993 р. №69 (у ред. від 04.10.2001р. № 2745-III).

2) Про страхування Закон України від 12.06 1993 р. №45 (у ред. Від 06.13.2002р.№2867-III).

3) Закони України «Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності»(23вересня1999року№1105-XIV).

4) Закони України «Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття» (2березня 2000 року №1533-III).

5) Закони України «Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності, зумовленими народженням та похованням» (від 18 січня 2001 року№2240-III)

6) Про страхування: Закон України від 07.03.1996 р. № 85/96ВР (у ред. від 04.10.2001р. № 2745-III).

7) Про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України: Указ Президента України від 11 грудня 2002 р. № 1153.

8) Базилевич В.Д., Базилевич К.С. Страхова справа навч. посіб - 6- те вид;вирероб.і доп. - К.: Знання, 2008. -9-11с.

9) Вовчак О. Д., Завійська О.І. Страхові послуги: навч. посіб. - Л.: В-во «Компакт-ЛВ», 2005. - 656-671 с.

10) Гарматій Т. Проблеми розвитку страхового ринку України//Банківська справа, 2007. - №5. - с. 21-22

11) Клапків М.С., Клапків Ю.М. Витоки національного страхового ринку України: Монографія. - Тернопіль: Карб-бланш, 2003. - 275 с.

12) Казанцев С.К. Основы страхования: Учебное пособ. - Екатеринбург: узд. ИПК УГТУ, 1998. - 101 с.

13) Александрова М.М. Страхування: Навч.-метод.пос. - К.: ЦУЛ, 2002. - с.208

14) Гарматій Т. Проблеми розвитку страхового ринку України//Банківська справа, 2000. - №5. - с. 21-22

15) Ротова Т.А. Страхування: Навч.посіб. - 2-ге вид. переробл. та допов. - К.: КНТЕУ, 2007. - c.400-409

16) Адамчук Н. Генезис развития страхования в странах Балтии //Страховое дело. - М., 2008. - №12 / Н. Адамчук, А. Короневский. - с. 43-52

17) Страхування: Підручник / Кер. авт. кол. і наук.ред. С.С.Осадець. - К.: КНЕУ, 2002. - 599 с.

18) Базилевич В. Новейшие тенденции развития мирового страхового рынка//Страховое дело. - М., 2008. - №1. - с. 26-37

19) Мних М.В. Страхування в Україні в умовах глобальної економічної кризи//Фондовий ринок. - К., 2009. - №19. - с. 22-25

20) Аленичев В. По материалам исследований истории страховой науки и страхового образования в дореволюционной России//Страховое ревю., 2003. - №11 (115). - с. 8-21

21) Плиса В.Й. Інтеграція страхового ринку України у світовий страховий простір//Фінанси України., 2002. - №7. - с. 94-103

22) Борзих В. Страхова дошка - звичайна вигадка пращурів… чи унікальний рекламний інструмент//Страхова справа. Український науково-практичний журнал. - К., 2007. - №3/В. Борзих, В. Трінчук. - с. 70-75

23) Кінащук Л. Особливості розвитку страхової справи в Україні//Підприємництво, господарство і право. - К., 2002. - №2. - с. 26-30

24) Стайб Д., Бевере Л. Світовий страховий ринок: підсумки 2008 року//Страхова справа. - К., 2009 - №3(35). - с. 46-63

25) Страховий ринок України: стан та перспективи розвитку: Монографія; За заг.ред. А.А. Мазаракі. - К.: КНТЕУ, 2007. - 460-477 с.

26) Кулик О. Історія становлення та стан розвитку страхових ринків Болгарії, Польщі, Румунії, Словаччини, Туреччини та Угорщини//Страхова справа. Український науково-практичний журнал. - К.,2007. - №3. - с. 48-50

27) Стайб Д., Бевере Л. Світовий страховий ринок: підсумки 2008;-с.12-23

Размещено на Allbest.ru