(9)

Где R - средний разброс возмещения.

Девятый показатель это основная часть нетто - ставки при расчете тарифов по второй методике (y_i^*=T₀):

T₀=y_i^*=a₀+a_i*i

(10)

Где y_i^* - выровненный показатель убыточной страховой суммы;

y_i - фактическая убыточность;

S_B - страховое возмещение за i-й год;

S - страховая сумма за i-й год;

a₀,a_i - параметры линейного тенда;

i - порядковый номер соответствующего года.

Убыточная страховая сумма (вероятность ущерба) - это отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования.

Десятый показатель: рисковая надбавка :

(11)

Где n - число анализируемых лет.

Одиннадцатый показатель: нетто - ставка (Т_н):

Т_н=у_i^*+(A*n)*(12)

Где (*n) - коэффициент, используемый для исчисления размера рисковой надбавки, зависит от гарантии безопасности;

A и n - числа анализируемых лет (берутся из таблицы).

Кроме того, при расчетах по любому виду страхованию исчисляются следующие показатели:

· средняя страховая сумма по одному договору страхования;

· средняя страховая выплата по одному договору страхования;

· вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;

· количество заключенных договоров за определенный период времени (например, один год);

· количество происшедших страховых случаев в договорах.

Таким образом расчетные показатели позволяют определить и проанализировать тарифные ставки (брутто - ставки, нетто - ставки), рисковые надбавки, показатель убыточности и другие показатели функционирования страховой организации как по отдельным отраслям, подотраслям и видам ее деятельности, так и в целом.

То есть основные задачи расчета тарифов по любому виду страхованию:

· исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;

· исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и тяжести последствий страховых случаев;

· математическое обоснование необходимых расчетов на ведение дела страховщика и прогнозирование тенденций их развития;

· математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.

3. Проблема формирования цены на страховую услугу и пути их решения

страхование актуарный расчет

На протяжении последних лет российский рынок страхования неуклонно растет. Если пять лет назад совокупная страховая премия, собранная страховщиками за год, составляла 276,6 миллиардов рублей, то в 2006 году было собранно 602,1 миллиарда рублей. Раньше множество страховщиков собирали небольшие страховые премии, а теперь основная часть сборов приходится на небольшую группу страховых организаций. В 2005 году 60% страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни, было собрано 32 страховщиками, в 2006 году - 26, в первом полугодии 2007 года - 22 страховыми организациями. Данные, поступающие в Федеральную службу страхового надзора, однозначно свидетельствуют о том, что роль 10 - 20 крупнейших страховых организаций постоянно возрастает.

Структура страховой премии: кому и за что должен платить страхователь. Формируя цену на страховую услугу, страховщик прежде всего определяет нетто - ставку страхового тарифа. То есть часть тарифа, предназначенную исключительно на страховые выплаты. Нетто - ставка отражает степень риска страховщика по договору страхования. Состоит из основной части и рисковой надбавки. Величина нетто - ставки определяется на основе данных об убытках, произошедших за предыдущие периоды. Она рассчитывается исходя из вероятности наступления страхового случая и величина убытка по нему.

Следующим шагом является вычисление рисковой надбавки. Эта надбавка к страховому тарифу, предназначенная для создания ежегодного фонда страхования в размерах, обеспечивающих выплату страхового возмещения при повышенных убытках от стихийных бедствий. Это необходимо для того, чтобы финансировать превышения реальной величины убытка над рассчитанным математическим ожиданием.

Дальнейшие действие страховщика по определению брутто - тарифа (или рыночной цены страховой услуги) менее регламентированы.

Согласно Методике расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденной Распоряжением Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью от 08.07.1993 №02-03-36, страховой тариф (цена на страховую услугу) помимо нетто - ставки включает в себя нагрузку. Нагрузка предназначена исключительно для финансирования хозяйственной деятельности страховщика. Величина затрат страховщика зависит от организации рекламы, затрат на содержание персонала, функционирование офисов, финансирование мероприятий по предупреждению стихийных бедствий, несчастных случаев, пожаров, аварий, формирование запасных фондов по рисковым видам страхования. Что касается планируемой прибыли, которую страховщик может включить в брутто - ставку, то ее размер ограничивается лишь законом конкурентного рынка.

Предполагается, что завышение страхового тарифа за счет высокой нагрузки приведет к оттоку потенциальных клиентов. Но в условиях конкуренции между двумя десятками страховых организаций сложно говорить о рыночном установлении цены.

Также на формирование цены на страховую услугу влияет неадекватная статистика. Рассмотрим ситуацию, в которой страховщик статистически неадекватно рассчитал нетто - ставку страхового тарифа. Суммы, фактически выплаченные страховщиком, оказались значительно меньше, чем было запланировано при расчете тарифа.

Скорректированная на величину фактических издержек страховщика, оставшаяся сумма относится страховой компанией на прибыль. Причиной получения этой «неожиданной» прибыли явилась не столько эффективная деятельность страховщика, направленная на сокращение своих хозяйственных расходов, сколько неэффективность актуарных расчетов.

При формировании тарифов в следующем году страховщик должен бы как минимум скорректировать нетто - ставки. Однако сегодня проводить эту коррекцию страховщик не обязан. С точки зрения налогообложения никакой разницы нет: использует ли страховщик адекватную ставку нетто - тарифа или завышенную. Все равно разница между собранной премией и суммой страховых выплат и затрат на страхование будет отражена как прибыль и с нее будет начислен налог.

В рассмотренных случаях актуарные расчеты по определению тарифа фактически становятся инструментом, с помощью которого страховщик устанавливает любую конечную цену услуги. Влияние на цену потребителя в условиях олигополии несущественно. Не могут повлиять на ценовую политику страховщика в данной сфере и существующие сегодня системы надзора за страховой деятельностью и налогообложением.

Во - первых, жесткий контроль за появлением «неожиданного» дохода, рассмотренного выше.

Во - вторых, обязательность перерасчета страховых тарифов в связи с выявленным несоответствием расчетных данных фактическим.

В - третьих, применение к страховщику финансовых санкций (это может быть налогообложение суммы превышения плановых выплат над фактическими по повышенной ставки, штраф и так далее).

Подобные меры способны оказать воздействие не только на компании, систематически завышающие нетто - ставку, но и на страховщиков, необоснованно отказывающих своим клиентам в страховых выплат. Действительно, на сегодня в России, используя «подводные камни договора страхования», страховщик может свести к минимуму количество страховых выплат. Такая политики приводит к рассмотренной выше разнице между запланированными и фактическими выплатами (в пользу первых).

При формировании цены на страховую услугу страховщик должен оценить олигополистическую конкуренцию на страховом рынке. Сложившаяся на рынке страхования ситуация все больше и больше становится похожей на классическую олигополию. Но для данного сегмента это характерно, так как страховщик по определению должен быть стабильной, финансово устойчивой организацией, способной поглотить за счет собственных средств любой скачок убыточности, возникший в той или иной отрасли либо на территории его деятельности. На мировом страховом рынке большая часть страховых премий сегодня собирается огромными транснациональными компаниями. Так, в Германии в 2004 году десяткой крупнейших страховщиков было собрано 48,7% страховых премий.

Неконтролируемая олигополия чревата тем, что, во - первых, цена страхования может быть умышленно завышена недобросовестными страховщиками с целью получения максимальной страховой премий и ухода с рынка. Во - вторых, крупный страховщик может на протяжении некоторого времени занижать цены с целью выдавливания с рынка конкурентов. В конечном итоге в обоих случаях цена страховой услуги будет неадекватно завышена и ущерб будет причинен страхователем.

В настоящее время состояние страхового рынка характеризуется всё большим ужесточением конкуренции. Это касается в первую очередь таких массовых видов страхования, как страхование грузов, недвижимости и иного имущественного страхования, а также имущества физических лиц - домов, квартир, автомобилей. В конкурентной борьбе за клиента страховые организации часто используют снижение цены продукта ниже обоснованного уровня, что означает ценовой демпинг. Но иногда заниженные цена на страховые услуги может привести к тому, что при наступлении страхового случая страховщик не в полной мере исполняет свои обязательства.

При прочих равных условиях (качестве страхового продукта, надежности и так далее) важнейшим фактором выбора для потребителей является цена страхового продукта: чем она ниже, тем выше привлекательность страхового продукта для потребителя.

Цена продажи страхового продукта - это, с одной стороны, источник дохода страховой организации, а с другой - маркетинговый фактор, определяющий сбыт страховых услуг. Поэтому ценовая политика страховщика должна сочетать в себе интересы привлечения клиентов и доходности страховой деятельности. Цена страхового продукта может быть мощным фактором притяжения клиентуры, но может быть и причиной «бегства» потребителей страхового продукта к другим организациям. Страховщики в экономически развитых странах считаю, что в среднем изменение страхового тарифа в ту или иную сторону на 10% ведет к потере или приобретению 30% клиентуры.

На страховом рынке важно правильно выбрать метод расчета цены на страховую услугу. При принятии решения Закона Российской Федерации от 27.11.92 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» орган страхового надзора был наделен правом контроля над обоснованностью страховых тарифов. Однако в 2003 году такая функция с него была снята.

В настоящий момент страховщик обязан при получении лицензии представить в орган страхового надзора расчеты тарифов с приложением используемой методики актуарных расчётов. А также с указанием источника исходных данных и структуры тарифных ставок.

Однако в соответствии со статьёй 954 Гражданского Кодекса Российской Федерации страховщик вправе применять разработанные им страховые тарифы. Обязанности применять их Кодекс не устанавливает (в отношении добровольных видов страхования). Таким образом, страховщик при определении размера страховой премии может применять и иные методы расчёта.

Мировая практика предлагает не так много вариантов организации надзора за тарифной политикой страховых организаций:

Полный контроль государства за условиями страхования и тарифами;

Установление государством границ при определении страхового тарифа, в пределах которых страховщику предоставляется некоторая свобода действий;

Передача функции контроля над тарифной политикой страховых компаний общественным организациям, объединениям страховщиков и иным негосударственным институтам с сохранением при этом доли государственного участия;

Предоставление страховщикам полной свободы действий при определении страхового тарифа в расчёте на то, что рыночные механизмы вынудят страховую организацию устанавливать адекватные цены на страхование под страхом потери клиентов.

Первые два варианта российскому страховому рынку уже знакомы. И если от первого законодатель отказался в целях повышения конкурентных возможностей российских страховщиков, то второй, с учётом некоторой специфики, действует.

Что качается третьего варианта, то для эффективной деятельности негосударственных институтов необходимы изменения нормативной базы, позволяющие вмешиваться в деятельность страховщиков.

Последний вариант способен вернуть наше страхование в прошлое состояние, характеризующиеся низким уровнем законности, малой эффективностью реального страхования и недоверием населения.

В любом случае, какой бы способ обеспечения контроля над тарифной политикой страховщиков ни был выбран, его осуществление необходимо начинать в ближайшее время. Процессы укрупнения отдельных страховых организаций и сосредоточения страховых премий в руках нескольких из них могут привести к ценовому всевластию со стороны ограниченного круга компаний.

Заключение

Проведение страхования обеспечивается с помощью страхового фонда, формируемого за счет страховых платежей, которые в свою очередь определяются на основе устанавливаемых страхователем страховых тарифов.

Страховой тариф представляет собой, либо платежи с единицы страховой суммы, либо процентную ставку совокупной страховой суммы.

Чтобы разработать, уточнить и упорядочить страховые цены на страховую услугу в страховой организации должна быть тарифная политика. Тарифная политика базируется на принципах: самоокупаемости и рентабельности; эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика; доступности страховых тарифов для страхователя; стабильности размеров страховых взносов; расширения объема страховой ответственности страховщика.

Также страховая организация, должна учитывать конкурирующий рынок страховых организаций. Страховая организация должна учитывать принципы успешного и безубыточного развития страховщика: доступность страховых тарифов, стабильность размеров страховых тарифов. Страховая организация должна стремится создавать и поддерживать престижный имидж своей компании в глазах страхователей.

Таким образом можно сделать вывод, что при расчёте цены на страховую услугу нужно учитывать много факторов, которые могут повлиять на страховой тариф. Также при расчёте страхового тарифа по любому виду страхования необходимо в первую очередь рассчитать брутто - ставку , которая состоит из нетто - ставки и нагрузки.

Таким образом основные задачи при расчёте страхового тарифа по любому виду страхованию, это:

· исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;

· исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и тяжести последствий страховых случаев;

· математическое обоснование необходимых расчетов на ведение дела страховщика и прогнозирование тенденций их развития;

· математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.

Список использованных источников

Закон об организации страхового дела в Российской Федерации (в ред. Федеральных законов от 21.07.2005 N 104-ФЗ) / КонсультантПлюс: Высшая Школа

Гражданский кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями на 1.07.2005) / КонсультантПлюс: Высшая Школа

Точилин Р. Страховой рынок: ценообразование на страховые услуги / Р.Точилин // Экономика и жизнь. - 2007. - №49. - С.6

Бадюков В. Ф., Серкин М. Ю., Фещенко Н. В. Страхование: учеб. пособие / Под ред. проф. В. Ф. Бадюкова. - Хабаровск : РИЦ ХГАЭП, 2003

Гвозденко А. А. Основы страхования / А.А. Гвозденко.- М.: Финансы и статистика, 2005. - 164 с.

Никулина Н. Н. Страхование / Н. Н Никулин. - М. : ЮНИТИ, 2007. - 207 с.

Рябикин В. И. Актуарные расчеты / В.И Рябикин - М. : Финстатинформ, 1996

Сербинский Б. Ю. Страховое дело / Б.Ю Сербинский: Изд-е 2-е прераб. И доп. Ростовн/Д: Феникс, 2003

Скаймай Л.Г., Мазурина Т.Ю. Страховое дело / Л.Г Скаймай. - М.: ИНФРА-М, 2004

Симчера В.М Финансовые и актуарные вычисления / В.М Симчера. - Москва 2002

Сплетухов Ю.А. Страхование / Ю.А Сплетухов. - М.: ИНФРА-М, 2006

Шахова В.В. Страхование / В.В Шахова. - М.: ЮНИТИ, 2007

Размещено на Allbest.ru