Банковское дело: правовое положение, порядок создания и особенности несостоятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО «Иркутский государственный университет»

Курсовая работа по дисциплине: «Банковское дело»

Тема: «Правовое положение, порядок создания и особенности несостоятельности (банкротства)»

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СОВРЕМЕННОГО БАНКА

ПОРЯДОК СОЗДАНИЯ И ЛИКВИДАЦИИ БАНКОВ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

В рамках темы данной работы будут рассмотрены правовые основы функционирования современного коммерческого банка. Основное внимание будет уделено положениям, нормативам и требованиям, вытекающим из современного действующего законодательства РФ.

Новая редакция банковских законов, регламентирующих деятельность эмиссионного и коммерческих банков, появилась в 1995 и 1996 гг.: Федеральный закон “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) ” от 26 апреля 1995 г. и Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 3 февраля 1996 г.

Принятая редакция этих законов не является кардинальным изменением законодательной базы. Напротив, по существу, это новая редакция прежних законов, ставящая перед собой цель, прежде всего, устранить явные недостатки прежних законов. В какой-то степени создателям законов это удалось.

Из законов были частично изъяты отсылки к нормативным актам Центрального банка РФ, в связи, с чем они приблизились к нормативным актам прямого действия.

Законы стали более подробными. Это касается описания порядка лицензирования банковской деятельности, отзыва банковских лицензий, представления отчетности.

Законы сохранили и продвинули идеологию функционирования банков рыночного типа. Прежде всего, это касается идеи универсальности. Закон действителен для всех банков, всех их типов. Унифицированным остается контроль за банками.

Универсальность законов не означает, что они отвергают принцип необходимости функционирования многообразия банков в условиях рыночного хозяйства. Напротив, законы допускают существование разных банков по типу собственности, юридическому статусу, характеру деятельности, перечню выполняемых операций, не допускают принципа уравниловки в управлении банками.

Важным шагом в деле развития банковского законодательства стало принятие Федеральных законов “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций” (февраль 1999 г.), “О реструктуризации кредитных организаций” (июль 1999 г.), а также “О валютном регулировании и валютном контроле”.

Новые законы направлены на известную либерализацию банковской деятельности, устранение излишней бюрократии, субъективизма чиновников.

ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СОВРЕМЕННОГО БАНКА

Деятельность банка складывается из выполняемых им операций и предоставляемых услуг, которые имеют определенные свойства. Их несколько.

Во-первых, будучи денежно-кредитным институтом, банк выполняет операции и оказывает услуги преимущественно в денежной форме.

Во-вторых, эти операции и услуги носят коммерческий характер. Чаще всего за выполнение своей работы банк получает определенное вознаграждение (в виде ссудного процента, комиссии, иной прямой и косвенной форм).

В-третьих, операции и услуги банка возникают на добровольной основе. Банк и клиент сами выбирают друг друга, исходя из своих собственных интересов. Клиент имеет право открыть счет в любом банке, это, однако, не означает, что банк обязан ему оказывать другие услуги (в том числе выдавать кредиты и пр.).

В-четвертых, операции и услуги можно подразделить на банковские, дополнительные и небанковские.

В основе членения операций на банковские и небанковские лежит понимание сути банка, его отличий от специальных финансовых институтов. В российском банковском законодательстве эти финансовые институты получили название “небанковские кредитные организации”.

По оценкам специалистов, подобное название является неудачным, во-первых, потому, что банки также являются кредитными организациями. Банк - это прежде всего кредитное учреждение и, следовательно, это не отделяет их от кредитных организаций, не имеющих статуса банка. Во-вторых, специальные финансовые институты не обязательно могут являться кредитными учреждениями, они могут не предоставлять кредиты, а заниматься, например, только приемом вкладов у населения. С позиции международной банковской терминологии считается, что в целях отделения банков от небанков более правильно использовать понятие “специальный финансовый институт”.

Особенность банка, как отмечалось, состоит в том, что он с позиции законодательства становится таковым только в случае, если выполняет три вытекающие из его сути операции, которые и получили название чисто банковских операций. К ним относятся:

1) депозитная операция;

2) кредитная операция;

3) расчетная операция.

Это, однако, не означает, что тому или иному юридическому лицу достаточно выполнять одну из этих операций с тем, чтобы получить статус банка. Согласно закону банком считается такое учреждение, которое выполняет все эти три операции одновременно. Важно и еще одно обстоятельство. Оно связано с получением юридического права выполнять ту или иную банковскую операцию. Здесь может быть несколько подходов:

· закон не запрещает заниматься, например, кредитной деятельностью любому юридическому лицу;

· закон обязывает юридическое лицо, желающее заниматься банковскими операциями, получить соответствующую государственную лицензию: в данном случае закон действует избирательно, лицензия выдается только тому, кто имеет соответствующие материальные условия и профессиональные навыки;

В российском банковском законодательстве нет запрета для других юридических лиц, выполнять банковские операции, в связи, с чем считается, что эти операции не являются монополией только банка. Российский закон обязывает кредитную организацию, желающую заниматься одной из банковских операций, получить в ЦБ РФ соответствующую лицензию, требует представления в ЦБ РФ соответствующей отчетности, подлежит контролю со стороны этого банка.

Выполняемые банками операции и оказываемые им услуги принято называть банковским продуктом. Этот продукт с позиции своих свойств, носит производительный характер.

Начнем с депозитных операций, т.е. помещения денежных средств в банке. Закон трактует вклад как “денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые гражданами в Целях хранения и получения дохода”. Из этого следует, что вклад:

1) это определенная сумма денежных средств, передаваемых банку другими противоположными субъектами, являющимися его полноправными партнерами;

2) может быть образован только физическими лицами обусловливает заключение особого договора между банком и другим субъектом;

3) представляет собой временное заимствование средств клиентов банком, выступающим в данном случае в роли заемщика;

4) попадает в разряд привлеченных средств, общий объем которых лимитируется нормами ЦБ РФ;

5) принимается банком, с даты регистрации которого прошло не менее двух лет;

6) может использоваться банком по его усмотрению, но с гарантией сохранности и возврата;

7) подлежит обязательному возврату по первому требованию кредитора или через определенный срок: государство гарантирует сохранность и возврат вкладов только теми банками, уставный капитал которых на 50% акций (долей) сформирован государством;

8) формируется преимущественно на платной основе.

Исходя из этого, нетрудно заметить, что помещение ценностей в банк - это не всегда депозитная операция. В разряд депозита не попадают денежные средства, оседающие на счетах клиента. Операции с данными ресурсами входят в разряд расчетных операций, где специального соглашения на перемещение каждой отдельной суммы средств не требуется. К другому роду операций относится и помещение ценностей (произведений искусства, драгоценностей, дорогостоящих предметов и документов) на сохранение. Не является депозитной и операция по хранению в банке ценных бумаг (акций, облигаций, векселей).

По законодательству некоторых европейских стран в разряд вкладчиков могут не попадать конкретные физические и юридические лица. Конечно, прямого запрета на принятие вкладов от определенной категории лиц не существует. Все граждане, достигшие соответствующего возраста, могут быть вкладчиками банка. Теоретически, согласно букве закона, в число вкладчиков могут не попадать те лица, которые, будучи фактически независимыми, имеют особые отношения с банками, не являются в полном смысле противоположной стороной (см. первое свойство вклада).

Исключение может быть сделано и в отношении определенного вида вкладов, которыми банк-депозитор не имеет права пользоваться.

Несмотря на отсутствие буквы закона, запрещающего создание вклада, в реальной жизни банки самой демократической страны всегда имеют возможность отказать тому или иному субъекту в приеме денег на депозит. И это, вероятнее всего, не следует рассматривать как дискриминацию, как нарушение демократических основ. Напомним, одно из свойств банковских операций и услуг - они возникают на добровольной основе, и если у банка нет желания широко заниматься депозитной операцией, он этого делать не будет. Если к тому же заключение соглашения с соответствующим клиентом подрывает его собственный престиж или коммерческий интерес, то ни о каком принятии вклада у того или иного субъекта не может быть и речи.

Не случайно некоторые банки не принимают вклады даже от своих сотрудников, рекомендуя им другие банки. Известно, что в ряде стран заработная плата не выплачивается наличными, а зачисляется на счет в банке, в том числе автоматически возможно создание депозита. Персонал банка, помещающий свои сбережения в свой банк, укрепляет его ликвидность. Считается, что если сотрудники держат свои сбережения в банке, где они работают, то это поднимает его имидж, поскольку с позиции персонала (как бы на базе оценки изнутри) он является стабильным.

Причина, по которой банк чаще всего передает ведение счетов своих сотрудников, депозитных операций другим банкам, в том, что депозитная операция - это не его специализация. По вкладам надо платить (часто сотрудники в своем банке получают процент по вкладам выше, чем в массе прочих банков), следовательно, с аккумулированными ресурсами необходимо работать, активно их размещать и получать достаточно высокий процент напряжения (разница между процентом, полученным по ссудам, и процентом, уплаченным по вкладам). У данного банка могут быть более выгодные источники дохода, поэтому он и не развивает данный вид деятельности.

Депозитная операция, которую выполняют банки, имеет большое экономическое значение. Собирая деньги во вклады, банк придает им импульс движения. Деньги, “не работающие” на руках у населения, становятся работающими у банка. Банк не держит эти деньги у себя, он их перераспределяет, передает на началах возвратности другим субъектам, нуждающимся в дополнительных платежных средствах, считая их тем самым дополнительными “энергетическими” ресурсами. Аккумуляция праздно лежащих средств, наконец, позволяет концентрировать мелкие суммы в огромные капиталы, с помощью которых в обществе создается дополнительный доход.

Производительный характер имеют и расчетные операции. С позиции закона расчетные операции - это “перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет”.

Закон никому не запрещает совершать расчетные операции через банки. Если счет клиента не блокирован, клиент и банк вправе совершать с него платежи. Каждый может открыть счет в банке. Но, так же как и в случае с депозитом, не каждому это практически дано, ибо у банка всегда найдутся десятки причин, по которым клиент не будет заинтересован в проведении расчетных операций через данный банк. Банк всегда оценивает того или иного клиента: каков он, какова его репутация, можно ли на нем заработать или с ним будут сплошные хлопоты, дополнительная мелочная техническая работа. Не случайно, в конечном счете, это привело к известной специализации: кто-то работает только с крупными клиентами, кто-то работает с мелкими клиентами, получая при этом немалую выгоду.

Закон обязывает банки производить расчетные операции не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного совершения платежей банки выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Банк, будучи посредником, в платежах, выполняя платежи по поручениям своих клиентов, ускоряет завершение хозяйственных сделок и процесс производства и обращения. Производя перечисления по счетам преимущественно безналичным путем, банки содействуют экономии наличных денег, сокращают затраты на их производство, транспортировку и хранение.

Классической банковской операцией является кредитная операция. К сожалению, данная операция, как, впрочем, и две предшествующие операции, выступающие как традиционные, не получила законченного юридического толкования. По существу, в новой редакции Федерального закона «О банках и банковской деятельности» кредитная операция характеризуется тем, что она обеспечивается “залогом недвижимого и движимого имущества”, что банк “вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты”, “вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу и несостоятельности (банкротстве) в отношении должников, не исполняющих свои обязательства по погашению задолженности”. К сожалению, других более подробных регулирующих норм закон не содержит. Российскому банковскому законодательству лишь предстоит их определить, либо, расширив соответствующие статьи уже действующего закона, либо создав специальный закон, посвященный кредитным операциям (так, как это, например, сделано в Германии). В любом случае от Центрального банка РФ потребуются методические указания и правила, которые содействовали бы единообразию совершения операций по кредитованию физических и юридических лиц.

Кредитная операция, как, впрочем, и две предшествующие операции (депозитная и расчетная), обладает огромной производительной силой. Кредит как сумма денег обращается не просто как деньги, он обращается как капитал. Это означает, что в силу природы кредита кредитная операция предполагает такое использование ссуды, которое неизбежно должно порождать в хозяйстве заемщика образование новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору. Кредитная операция содействует непрерывности и ускорению производства и обращения продукта.

Деятельность современного банка не ограничивается выше перечисленными традиционными операциями. Банк выполняет и другие операции. К их числу можно отнести:

· кассовое обслуживание клиентов;

· инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

· привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

· покупку или продажу иностранной валюты (в наличной или безналичной форме);

· выдачу банковских гарантий.

Эти пять операций вместе с депозитными, расчетными и кредитными (всего восемь) получили статус банковских операций. Согласно закону их могут выполнять только банки. За небанковскими кредитными организациями оставили право:

· осуществлять клиринговые расчеты;

· заниматься инкассацией денежных средств;

· выполнять операции по обмену валюты;

· управлять денежными средствами клиентов.

Как отмечалось, для того, чтобы выполнять банковскую операцию, необходимо иметь соответствующую лицензию. За незаконную безлицензионную деятельность к “пиратам-подпольщикам” применяются финансовые взыскания, вводятся санкции вплоть до ликвидации организации, занимающейся “не законной” для нее операцией.

Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” разрешает банкам заниматься размещением, подпиской, покупкой, продажей, учетом и хранением ценных бумаг. Эти операции, однако, не имеют статуса банковских, как, впрочем, и следующие сделки:

1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Эти операции и сделки составляют как бы дополнительные виды деятельности, которыми банкам разрешено заниматься. Закон предписывает и те виды деятельности, которыми банкам заниматься запрещено. К их числу относятся производственная, торговая и страховая деятельность. Подобное запрещение характерно для законодательства ряда стран.

Деятельность современных банков различается не только в зависимости от того, запрещено им или нет заниматься дополнительными небанковскими операциями, но и тем, в какой степени они могут работать на рынке ценных бумаг, в какой мере им разрешено или не разрешено участвовать в капитале предприятий. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» прежде всего исходит из того, что банк является полноправным участником рынка ценных бумаг - может выпускать свои собственные акции, продавать их и т.д. Наряду с этим он может, как уже отмечалось, производить размещение, подписку, продажу, учет и хранение этих бумаг. Однако так же, например, для совершения валютных операций, он должен получить соответствующую лицензию.

По законодательству ряда стран, например в США, банкам запрещается производить определенные операции с ценными бумагами. Такой запрет явился реакцией на кризис 30-х годов, когда банкротство банков, в том числе из-за совершения ими рисковых операций, усилило экономический кризис и банкротство предприятий. Россия, как мы видели, пошла по европейскому пути, точнее по пути германо-романского права, разрешающего банку операции с ценными бумагами.

Банковское законодательство ряда стран не единодушно и в области регламентации участия банка в предпринимательской деятельности предприятий посредством так называемого режима участия в их основных фондах.

Подходы здесь могут быть самыми разнообразными: от полного запрета до полного разрешения. Если в США, к примеру, участие в капиталах предприятий, в работе их советов банкам запрещается, то в Германии нет.

Во Франции первоначально наибольшие ограничения были сделаны для коммерческих банков, в то время как сберегательные банки могли использовать только 20% капитала. Впоследствии, однако, данный запрет оказался малоэффективным, и его отменили.

ПОРЯДОК СОЗДАНИЯ И ЛИКВИДАЦИИ БАНКОВ

коммерческий банк законодательство рыночный

Основными мотивами создания банка могут быть:

· Наличие неудовлетворённой потребности в банковских услугах в данной местности или отрасли

· Наличие свободных денежных средств и предпринимательская инициатива по их использованию

Необходимо помнить, что кредитные организации имеют право осуществлять операции только после их государственной регистрации и получения разрешения на деятельность - лицензии. За осуществление банковской деятельности без лицензии предусмотрена уголовная ответственность.

Основные документы, регламентирующие порядок создания, регистрации и ликвидации коммерческого банка:

· Инструкция №75 ЦБ РФ «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» от 23.07.1998;

· Федеральный закон «О банках и банковской деятельности с изменениями и дополнениями» от 08.07.1999.

Для государственной регистрации и получения лицензии кредитной организацией она предоставляет в Банк России следующие документы:

1) заявление с ходатайством о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций

2) учредительный договор и устав

3) протокол собрания учредителей

4) свидетельство об уплате государственной пошлины

5) копии свидетельства о государственной регистрации и справки об отсутствии задолженности перед бюджетами учредителей - юридических лиц

6) декларации о доходах учредителей - физических лиц

7) анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера

Процедура создания банка обычно включает в 3 этапа:

1) принятие решения об учреждении банка;

2) оформление и предоставление пакета документов в ЦБР для регистрации банка;

3) регистрацию банку и выдачу лицензии.

1-й этап. Принятие решения об учреждении банка.

Это решение принимается созданием учредителей создаваемого банка, о чем составляется специальный протокол собрания учредителей о создании банка.

На этом собрании, как правило, утверждается Устав банка; размер УК; размеры взносов учредителей и доли распределения прибыли между ними; выбираются Совет директоров учреждаемого банка и председатель банка, которые после собрания учредителей готовят необходимы документы для их предоставления их в Главное территориальное управление ЦБ РФ для получения лицензии на право проведения банковской деятельности.

2-й этап. Оформление и предоставление документов для регистрации банка и выдачи ему лицензии.

Для государственной регистрации кредитной организации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций ее учредители не позднее чем через месяц после подписания учредительного договора о создании банка предоставляют в территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения кредитной организации, следующие подлинные документы в двух экземплярах (устав в четырех экземплярах).

1. Ходатайство о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, подписанное председателем Совета кредитной организации или другим лицом, уполномоченным собранием акционеров, включающее:

· экономическое обоснование создания кредитной организации;

· расчетный баланс и план доходов, расходов и прибыли кредитной организации на первые три года деятельности отдельно на каждый год;

· обоснование технической возможности и квалификационной готовности кредитной организации совершать банковские операции;

· информацию об учредителях кредитной организации (сфере их деятельности; финансовом состоянии; перспективах их развития);

· цель создания кредитной организации;

· приоритетные направления ее деятельности;

· предполагаемая клиентура;

· ресурсы, которые будут привлекаться для развития кредитных организации;

· планируемое управление деятельностью кредитной организации;

· документы, подтверждающие право собственности одного из них на здание (помещение), в котором будет располагаться кредитная организация или обязательство арендодателя о предоставлении здания (помещения) в аренду.

В случае приобретения в результате одной или нескольких сделок одним физическим или юридическим лицом, либо группой юридических или физических лиц, связанных между собой соглашением более 5% долей (акций) кредитной организации, учредители ее уведомляют Банк России путем приложения к ходатайству сведений об имущественных отношениях участников.

В случае приобретения учредителями более 20% долей (акций) кредитной организации к ходатайству о регистрации предоставляется ходатайство, о согласовании приобретения более 20% долей (акций) с приложением таких документов как:

· нотариально удостоверенные копии документов о государственной регистрации юридических лиц;

· годовые бухгалтерские балансы за последние три года деятельности с пометкой государственной налоговой инспекции;

· заключение Государственного комитета по антимонопольной политике о соблюдении антимонопольных правил.

ЦБ РФ, получив пакет документов, рассматривает их в течение одного месяца и письменно извещает кредитную организацию о своем решении.

2. Учредительный договор. Учредительный договор (в случае создания кредитной организации или в форме ООО) представляет собой легализованный в установленном порядке документ, удостоверяющий решение (или согласие) юридических или физических лиц учредить кредитную организацию.

3. Устав кредитной организации в четырех экземплярах, определяющий направление деятельности банка и регулирующий отношения учредителей с государственными органами, клиентами банка и между собой.

4. Протокол общего собрания учредителей, содержащий решение о создании кредитной организации, где имеется утверждение кандидатур для назначения руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера и расчетного баланса и плана доходов, расходов и прибыли.

5. Свидетельство (копия платежного поручения) об уплате государственной пошлины за регистрацию кредитной организации. Сбор 1% от объявленного уставного капитала зачисляется в доход Федерального бюджета. Оплата его неучредителями запрещена.

6. Нотариально удостоверенные копии:

· свидетельств о государственной регистрации учредителей юридических лиц;

· аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности за последние три года (с приложением балансов и отчетов о прибыли и убытках);

· подтверждение Государственной налоговой службы о выполнении всех обязательств перед федеральным бюджетом, местным бюджетом за последние три года.

7. Декларации о доходах учредителей физических лиц, заверенные органом Государственной налоговой службы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в уставный капитал.

8. Анкеты кандидатов на должности руководителей и главного бухгалтера (наличие высшего юридического или экономического образования; опыт руководства в банковской структуре: не менее 1 года при специальном образовании, а без него - не менее 2 лет; судимость и т. д.).

9. Список учредителей кредитной организации. Не допускается назначение на должности руководителей исполнительных органов кредитной организации лиц, предыдущая деятельность которых привела к нарушениям действующего законодательства, неудовлетворительному финансовому состоянию кредитной организации.

Предполагаемое полное и сокращенное наименование кредитной организации должно быть предварительно согласовано с Банком России.

Банк России в течение трех рабочих дней после получения запроса направляет в адрес учредителей кредитной организации телеграмму, подтверждающую согласование наименования кредитной организации.

3-й этап. Регистрация банка и выдача лицензии.

Пакет документов на создание кредитной организации предоставляется в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения кредитной организации. Территориальное управление Банка России выдает учредителям кредитной организации письменные подтверждения получения от них документов, необходимых для регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций.

Территориальное управление Банка России анализирует пакет документов кредитной организации и делает заключение о возможной регистрации и выдаче лицензии данной кредитной организации, которое вместе с документами направляется в Банк России (Департамент лицензирования банковской деятельности).

Банк России рассматривает полученные документы и принимает решение о возможности регистрации кредитной организации. В случае положительного решения Банком России на следующий рабочий день после подписания свидетельства о государственной регистрации:

· на титульном листе Устава кредитной организации ставит штамп с указанием даты государственной регистрации;

· направляет в Территориальное учреждение Банка России по два экземпляра свидетельства о регистрации кредитной организации и ее устава.

Территориальное учреждение Банка России направляет учредителям банка уведомление о регистрации кредитной организации с указанием реквизитов корреспондентского счета и с требованием оплаты 100% уставного капитала в месячный срок и выдает один экземпляр свидетельства о регистрации кредитной организации и устава банка уполномоченному лицу под расписку.

Кредитные организации приобретают статус юридического лица с момента их государственной регистрации.

В течение одного месяца после регистрации кредитной организации ее учредители должны оплатить 100% уставного капитала, и предоставить подтверждение оплаты в территориальные учреждения Банка России. Если кредитная организация создается в форме АО, то в течение месяца она должна разместить акции и зарегистрировать в Банке России отчет об итогах выпуска.

На основании подтверждения оплаты уставного капитала (УК) кредитной организацией территориальное учреждение Банка России в срок не более 10 дней проверяет правомерность его оплаты и делает заключение.

Неоплата (неполная оплата) УК кредитной организацией в установленный срок или нарушение порядка формирования УК (неудовлетворительное состояние учредителя) являются основанием для аннулирования свидетельства о регистрации кредитной организации.

После получения заключения территориального учреждения Банка России о правомерности оплаты 100% УК Банк России в течение трех рабочих дней принимает решение о выдаче лицензии и направляет территориальному учреждению два экземпляра подписанной лицензии (1 экз. - в территориальное управление, 1 экз. - председателю Совета банка). Кредитные организации могут осуществлять банковские операции только после получения лицензии.

Вновь созданной кредитной организации могут быть выданы следующие виды лицензий.

1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц).

2. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц).

3. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Она возможна только вместе со второй. Разрешение на право совершения сделок с драгоценными металлами выдается ЦБ РФ по согласованию с Министерством финансов РФ. Величина УК для получения той или иной лицензии устанавливается БР.

Только через два года после государственной регистрации в БР кредитная организация может получить следующие виды лицензий:

4. Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях.

5. Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте при условии наличия лицензии № 2 (в рублях и иностранной валюте без привлечения физических лиц).

6.Генеральная лицензия, которая выдается банку, имеющему лицензию на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.

Генеральная лицензия не расширяет круга выполняемых банком операций, банк имеет право в установленном порядке открывать филиалы за рубежом или приобретать доли в УК кредитных организаций нерезидентов.

Банки приобретают статус юридического лица и статус кредитной организации с момента выдачи лицензии на право проведения банковских операций. Банкам выдаются лицензии без ограничения срока их действия.

Отзыв лицензии и ликвидация кредитной организации регулируется:

· «Положением об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций в РФ» № 264 от 02.04.96 (с изменениями от 10.03.00).

· Федеральным законом «О банках и банковской деятельности с изменениями и дополнениями» от 08.07.99.

Основанием для отзыва лицензии являются:

1. Установление недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия.

2. Задержка начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи.

3. Установление фактов недостоверности отчетных данных.

4. Осуществление, в том числе однократное, банковских операций, не предусмотренных лицензией БР.

5. Неисполнение требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов БР (когда в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры воздействия), такие как: проведение рискованной кредитной политики; нарушение порядка формирования УК; несоблюдение обязательных нормативов; нарушение порядка привлечения вкладов физических лиц; несоблюдение правил ведения бухгалтерского учета и т. д.

6. Неудовлетворительное финансовое положение кредитной организации.

Отзыв лицензии является исключительной мерой воздействия, которой предшествуют другие меры воздействия.

Кроме этого, основанием для отзыва лицензии может быть решение учредителей (участников) о реорганизации (в случае прекращения деятельности юридического лица) или ликвидации банка.

Таким образом, прекращение деятельности кредитной организации может быть:

1) принудительным - на основании отзыва лицензии на совершение банковских операций как решение о его ликвидации;

2) добровольный - при решении высшего органа управления кредитной организации (общего собрания акционеров).

При принудительной ликвидации решение об отзыве лицензии принимается БР (Комитетом банковского надзора) на основании ходатайств территориальных управлений. БР в двухдневный срок направляет приказ:

· Главным территориальным учреждениям;

· Государственной налоговой службе;

· Государственному таможенному комитету (если банк имел валютную лицензию).

В день получения приказа Главное территориальное управление, на территории которого работает ликвидируемый банк, в официальном порядке:

· направляет его банку, у которого отозвана лицензия;

· изымает у банка подлинный экземпляр лицензии;

· извещает все кредитные организации об отзыве лицензии у данного банка, которые должны сразу прекратить все приходные и расходные операции по балансовым и внебалансовым счетам банка (в рублях и иностранной валюте, включая начисленные проценты).

В день получения приказа от БР все операции по счетам клиентов ликвидируемого банка прекращаются, а также по купле-продаже иностранной валюты (если имеет валютную лицензию).

Имеющаяся в операционной кассе банка денежная наличность (включая филиалы) передается на корреспондентский счет банка в Расчетно-кассовый центр (РКЦ), который обслуживает банк.

Добровольная ликвидация осуществляется на основании решения общего собрания акционеров (пайщиков) с учетом соблюдения требований статей 92 и 104 ГК РФ.

На момент принятия решения о добровольной ликвидации банка должны быть погашены все его обязательства перед кредиторами.

Решение о добровольной ликвидации не может быть принято в случае, если банк фактически является неплатежеспособным.

Независимо от способа ликвидации создается ликвидационная комиссия:

· при добровольной внесудебной процедуре ликвидации банка учредители (участники) назначают ликвидационную комиссию, предварительно согласовав ее состав с территориальным управлением БР и устанавливают порядок и сроки ликвидации банка;

· при судебной процедуре ликвидации банка состав ликвидационной комиссии формирует конкурсный управляющий, назначаемый Арбитражным судом. Состав ликвидационной комиссии также согласовывается с территориальным управлением ЦБ.

В состав ликвидационной комиссии могут входить учредители (участники) банка, а также кредиторы банка, должностные лица исполнительного органа и другие лица. Работники ЦБ не могут являться членами ликвидационной комиссии.

Ликвидационная комиссия должна быть создана в течение одного месяца после издания приказа, если она не создана, то Территориальное управление ЦБ РФ вправе обратиться в Арбитражный суд с иском о ликвидации банка.

После создания ликвидационной комиссии открывается лицевой счет в РКЦ, куда переходят:

· все средства банка (ранее находящиеся на корреспондентском счете банка в РКЦ), который потом закрывается;

· кредитовые остатки средств, находящиеся на счетах этого банка в других банках.

После согласования в Территориальном управлении промежуточного ликвидационного баланса на счет ликвидационной комиссии перечисляются средства банка, депонированные в форме обязательных резервов в ЦБ РФ.

Расходы на содержание ликвидационной комиссии производятся из средств ликвидируемого банка в пределах сметы, утвержденной учредителями.

Ликвидационная комиссия проводит следующие мероприятия:

· помещает в печати объявление о ликвидации банка, адрес ликвидационной комиссии, порядок и срок предъявления претензий кредиторов;

· выявляет всех кредиторов ликвидируемого банка и персонально уведомляет их о ликвидации банка;

· принимает меры по сохранению наличного имущества, в том числе путем востребования имущества, находящегося в обороте;

· осуществляет работу по выявлению и взысканию дебиторской задолженности;

· принимает меры по реализации заложенного имущества по просроченным кредитам;

· оценивает имущество банка, активы и пассивы;

· рассматривает и удовлетворяет требования, заявленные кредиторами;

· при недостаточности у банка денежных средств для покрытия обязательств осуществляет продажу с публичных торгов на аукционной основе имущества для удовлетворения кредиторов;

· передает имущество, оставшееся после удовлетворения обязательств учредителям банка;

· составляет отчет, ликвидационный баланс, представляет их на утверждение учредителям и на согласование в территориальное управление ЦБ.

Учредители (участники) ликвидируемого банка до завершения работы ликвидационной комиссии имеют право осуществить реорганизационные процедуры:

· слияние с другим банком;

· присоединение к другому банку;

· восстановление платежеспособности банка (при наличии реальной возможности) путем осуществления плана санации.

Данные процедуры возможны до принятия судом решения по делу о несостоятельности (банкротства).

После проведения всех мероприятий ликвидационной комиссии Тер-риториальное управление представляет Комитету банковского надзора БР:

· свое заключение о результатах работы ликвидационной комиссии;

· подлинные экземпляры лицензии и Устава КБ для внесения записи о ликвидации банка в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

Ликвидация коммерческого банка считается завершенной с момента внесения записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций. После этого лицевой счет ликвидационной комиссии закрывается.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Качество банковского законодательства во многом определяется тем, как оно обеспечивает безопасность банков. Сам термин не следует воспринимать узко как систему мер, направленных на обеспечение безопасности банка посредством его защиты от посягательств на собственность (ограблений, хищений, стихийных бедствий и пр.). Раскрытие безопасности как системы экономических норм и инструментов, обеспечивающих защиту банков и интересов их клиентов. Следовательно, вопрос сводится к правилам, которые должны соблюдаться банками в процессе организации деятельности, а также к гарантиям, которые защищают вкладчиков от недееспособных кредитных учреждений. Современная система безопасности банка включает:

· правила учреждения и закрытия банка;

· регламентацию деятельности банка посредством установления определенных экономических нормативов;

· порядок отчетности и ее публикации в печати;

· процедуру контроля за деятельностью кредитных учреждений;

· систему предупреждения кризиса банка и его оздоровления;

· механизм, обеспечивающий защиту вкладов.

Начало и прекращение банковской деятельности. Основанием для начала деятельности банка является получение лицензии на осуществление банковских операций. Права и обязанности по выдаче лицензии на проведение банковских операций и их отзыву возложены на ЦБ РФ. Новый банк должен быть зарегистрирован в Книге государственной регистрации кредитных организаций, которую ведет Центральный банк РФ, и лишь затем вправе выполнять операции.

Лицензия на осуществление банковских операций учитывается в специальном реестре, который публикуется Центральным банком РФ в официальном издании - “Вестнике Банка России” не реже одного раза в год. В лицензии содержится информация и о том, какие банковские операции может выполнять данная кредитная организация. Такая лицензия выдается без ограничения срока ее действия.

Банковский закон, обеспечивая стабильность банковской системе, защищая интересы клиентов, дает возможность Центральному банку РФ предъявить к юридическим лицам, незаконно, без лицензии выполняющим банковские операции, иск:

1) о взыскании с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций;

2) о взыскании штрафа в двукратном размере данной суммы в федеральный бюджет;

3) о ликвидации данного юридического лица.

Если установлено, что противоправные действия по выполнению банковских операций совершают те или иные граждане, то в этом случае они несут соответствующую гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990г. №390-1 (ред. от 23.12.2003).

2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002г. №86-ФЗ 23.12.2003г.

3. Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997г. №48-ФЗ.

4. Федеральный закон «О лизинге» от 29 октября 1998г. №164-ФЗ (ред. от 29.01.2002), с изменением от 23.12.2003.

5. Закон Российской Федерации «О залоге» от 29 мая 1992г. №2872-1 (с изм. от 16.07.1998)

6. Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992г. №3615-1 (ред. от 10.12.2003 с изм. и доп., вступивщими в силу с 18.06.2004

7. Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» 5 января 1998г. №14-П (ред. от 31.10.2003)

8. Положение Банка России «О порядке предоставления Банком России кредитов банком, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг» от 6 марта 1998г. №19-П (ред. от 24.06.2002)

9. Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.03.2003г. №2-П.

10. Инструкция Банка России «О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками» от 27 февраля 1995г. №27 (ред. от 28.09.1999г.)

11. Инструкция Банка России «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» от 17 сентября 1996г. №8 (ред. от 03.04.2004). Приказ Центрального банка Российской Федерации «О введение в действие Положения «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 26 марта 1997г. №02-101 (ред. от 23.04.2001).

12. Банковская система России: Настольная книга банкира. Книги: I, II, III - М.: ДеКА. -1995.

13. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. -М.:Финансы и статистика. -2003.

Размещено на Allbest.ru