Банковский кредит является основной формой кредита в рыночной экономике. Это такой кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через посредство банков. В качестве субъектов банковского кредита выступают, с одной стороны, банк как кредитор, с другой - предприятие, организация и население как заемщики.

Банковский кредит всегда выступает в денежной форме, и объектом кредитования выступает денежный капитал. В силу этого в банковском кредите ссудный капитал окончательно отделяется от промышленного и осуществляет свое движение независимо от него. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам - размерам, срокам, направлению. Благодаря этому заемщики могут получить практически любые суммы на любые сроки кредитных сделок и использовать полученные средства в любой области хозяйственной деятельности, на личные цели физических лиц и другие потребности.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами, заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Банки предоставляют кредиты различным категориям заемщиков: предприятиям, фирмам и корпорациям, населению, банкам и другим кредитным организациям, а также местным органам власти. В зависимости от характера деятельности и правового положения каждого из них банки организуют с ними свои кредитные отношения.

Классификация кредитов:

По группам заемщиков:

· кредит хозяйству

· кредит населению

· кредит государственным органам власти

По назначению:

· потребительский

· промышленный

· торговый

· сельскохозяйственный

· инвестиционный

· бюджетный

От сферы финансирования:

· ссуды, участвующие в расширенном производстве

· кредиты, участвующие в организации оборотных фондов

По срокам пользования:

· до востребования

· срочные:

1. краткосрочные (до 1 года)

2. среднесрочные (от 1 до 3 лет)

3. долгосрочные (более 3-х лет)

По размеру:

· крупные

· средние

· мелкие

По обеспечению:

· необеспеченные

· обеспеченные (залоговые, застрахованные)

По методам погашения:

· погашенные в рассрочку

· погашенные единовременно

По способу выдачи:

· компенсационные ссуды

· платежные ссуды

Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. Здесь заемщиками являются физические лица, а кредиторами - банки и различные кредитные организации.

Существует два вида потребительских кредитов:

1. на текущие цели (кредит на неотложные нужды)

2. на затраты капитального характера.

Кредит на неотложные нужды может быть предоставлен гражданам, имеющим свободный источник дохода, в т. ч. и пенсионерам и выдается банком по месту их проживания. Данный вид кредита предоставляется на приобретение транспортных средств, покупку мебели, бытовой техники, на оплату стоимости туристических путевок и т. д.

Кредитуется население в возрасте от 18 до 70 лет, срок возврата кредита должен быть до исполнения 75 лет заемщику.

Кредит на капитальные затраты в отличие от первого вида кредита требует от населения предоставления отчета о его использовании и документов о целевом направлении полученных сумм.

К кредиту на капитальные затраты относятся жилищные кредиты на приобретение и строительство жилья и земли под строительство.

Сумма потребительского кредита выдается в зависимости от платежеспособности заемщика. Банк оформляет кредит таким образом, чтобы его сумма, выплачиваемая за использование кредита, не превышала суммы заработной платы заемщика. При этом существует оговорка, что после выплаты процентной ставки у заемщика должно оставаться не менее 50 долларов на каждого члена семьи.

Бланковый, или доверительный, кредит не имеет конкретного обеспечения и представляется, как правило, клиентам, по классификации банка имеющим высокую степень кредитоспособности. Определяющим значением является наличие давних связей банка с клиентом и отсутствие претензий к нему по ранее выдававшимся кредитам. Банковская ссуда выдается таким клиентам в связи с потребностью в денежных средствах, возникшей в ходе производственного процесса. Как правило, такая потребность имеет кратковременный характер.

В связи с тем, что ссуда выдается без обеспечения ее возврата соответствующими обязательствами в виде залога, гарантии, страхования, процентная ставка имеет более высокий уровень по сравнению со ставками по другим кредитам. Ссуда оформляется срочным обязательством и с наступлением даты погашения взыскивается с расчетного счета заемщика. Особенность банковского кредита заключается еще и в том, что ссуда направляется на расчетный счет или на осуществление платежа по предъявленным заемщиком расчетно-платежным документам.

Просроченная задолженность заемщика по банковскому кредиту снижает доверие банка к клиенту, что в дальнейшем может служить причиной отказа о предоставлении бланковых кредитов.

Вексельные кредиты подразделяются на купленные банком. В этом случае они полностью переходят в распоряжение банковского учреждения. Переход в распоряжение банка векселей сопровождается переходом права требования платежа по ним. Векселедержатель, предъявивший вексель банку, получает по ним денежные средства независимо от срока платежа, что означает получение кредита от банка. В данном случае банк взимает процент. Прием векселей к учету, т. е. с оплатой по нему векселедержателю, имеет ряд особенностей и ограничений, устанавливаемых банковскими учреждениями. Кроме того, существует способ кредитования под залог векселей. В этом случае собственность на вексель банку не переходит, и ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а в процентном отношении от номинальной стоимости векселя. Размер ссуды и ее процентное отношение определяются банком в зависимости от степени надежности оплаты по векселю.

Кредиты под гарантию имеют значительную степень риска, поэтому для банка-заемщика необходимо иметь информацию о финансовом состоянии гаранта в перспективе. Указанное обстоятельство сопровождается изучением платежеспособности гаранта, которое осуществляется банком-заемщиком либо с привлечением соответствующих специализированных компаний (аудиторов).

Кредит под залог ценных бумаг также имеет высокую степень риска, поскольку за время пользования ссудой рыночная цена в залог ценных бумаг может измениться. Падение рыночного курса ценных бумаг в случае непогашения кредита может принести банку существенные убытки.

Учитывая состояние рынка ценных бумаг, многие банки не подвергают себя риску принятия их в залог. В любом случае банки принимают во внимание следующие факторы надежности залога в виде ценных бумаг. В первую очередь оценивается их качество, включающее подлинность и платежеспособность. Далее рассматривается возможность их реализации на рынке ценных бумаг, например, акции закрытых акционерных обществ реализации на фондовой бирже не подлежат. Немаловажным условием является наличие у ценных бумаг рыночной стоимости, определяемой котировками на фондовой бирже. Кроме того, изучается платежеспособность эмитента ценных бумаг.

Ипотека предусматривает механизм накоплений и долгосрочного кредитования под невысокий процент с рассрочкой его выплаты на длительный период. Ипотечное кредитование применяется для финансирования приобретения, строительства или реконструкции жилых и производственных помещений. Заемщик должен являться владельцем или совладельцем объекта для получения ссуды. В большинстве случаев залоговое имущество является наиболее надежным обеспечением выдаваемой ссуды.

Лизингом является предоставление в аренду средств производства на среднесрочный и долгосрочный периоды. В отличие от обычной аренды лизинг предусматривает выкуп предмета лизинга по истечении срока аренды. В лизинговых отношения состоит, как правило, три участника: поставщик оборудования, арендодатель, оплачивающий оборудование и представляющий его в аренду, предприятие-арендатор, использующее оборудование в течение установленного времени.

Существует очень много видов банковского кредита, но в своей работе, я хотела бы конкретно остановиться на ипотечном кредитовании. Так как в настоящее время ипотека пользуется большим спросом у населения и является одним из наиболее перспективных сегментов рынка банковских услуг.

2. Ипотека - один из наиболее перспективных сегментов рынка банковских услуг

Термин «ипотека» впервые появился в Греции в начале VI в. до н.э. Этот термин ввел архонт Солон, ипотека была связана с обеспечением должника перед кредитором определенными земельными владениями (первоначально в Афинах залоговым обеспечением служила личность должника, которому в случае невыполнения обязательства грозило рабство). Для этого оформлялись обязательства, а на границе принадлежащей заемщику земельной территории ставился столб с надписью о том, что указанная собственность служит обеспечением претензии кредитора в наименованной сумме. На таком столбе, получившем название «ипотека» (от греч. hypotheka - подставка, подпорка), отмечались все долги собственника земли.

Становление классического института ипотеки было связано со сменой политико-экономических условий того времени: ослабление рабовладельческого хозяйствования и массовая передача земель арендаторам. Первоначально новая форма залога распространялась на орудия труда, которые арендаторы земель в силу объективных причин не могли передать собственникам земель (латифундистам). Позднее в ипотеку начала передаваться и недвижимость.

Ипотека является одним из подвидов залога без передачи заложенного имущества залогодержателю.

Ипотека (гр. hypotheka -- залог, заклад) -- представляет собой залог недвижимости для обеспечения денежного требования кредитора-залогодержателя к должнику (залогодателю).

В нашей стране порядок осуществления ипотеки регулируется законом РФ «О залоге», основными положениями о залоге недвижимого имущества -- ипотеке, а также федеральным законом «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

Основные положения закона следующие:

· предусматривается (по выбору сторон) заключение договора об ипотеке как в традиционной форме, без передачи прав залогодержателя другим лицом, так и в форме закладной, являющейся ценной бумагой;

· все ипотечные операции подлежат государственной регистрации;

детально урегулированы взаимоотношения сторон по договору перехода прав на заложенную недвижимость от залогодателя к другим лицам в случае ее дополнительного обременения правами третьих лиц (последующий залог, аренда, сервитуты);

· может быть заложена только та недвижимость, на которую у владельца имеется право на отчуждение или на продажу;

· залог сельскохозяйственных земель должен регулироваться специальным законом.

Ипотека -- это обеспечение обязательства недвижимым имуществом, при котором залогодержатель имеет право, в случае неисполнения залогодателем обязательства, получить удовлетворение за счет заложенной недвижимости.

Имущество, на которое установлена ипотека, остается во владении и пользовании залогодателя, т.е. должника.

В ипотечном договоре предусматриваются различные варианты взаимоотношений между залогодержателем и залогодателем. Так, соглашением может быть установлено право залогодержателя пользоваться доходами от заложенной недвижимости в счет погашения кредита. Договор может предусматривать значительную свободу действий залогодателя: возможность отчуждения заложенного имущества с переводом на приобретателя долга по обязательству, сдача его в аренду; обременение его новыми долгами и т.д.

Договор об ипотеке заключается в виде закладной. Закладная должна быть нотариально удостоверена и подлежит государственной регистрации. Договор об ипотеке вступает в силу с момента регистрации закладной.

Ипотека может быть установлена на:

* земельные участки;

* предприятия, здания и иное недвижимое имущество, используемое в предпринимательской практике;

* жилые дома и квартиры;

* дачи, садовые дома, гараж и другие строения;

* иное недвижимое имущество.

Правительство Российской Федерации в своем постановлении № 28 от 11 января 2000 г. одобрило Концепцию развития ипотечного кредитования в нашей стране, в соответствии с которой открываются не использованные ранее возможности рыночных кредитно-финансовых механизмов, открывающих и определяющих место ипотеки в общей системе жилищного финансирования.

В первую очередь обращает на себя внимание то обстоятельство, что не указываются сроки, когда ипотечное кредитование сможет быть задействовано на всей территории РФ.

Но, пожалуй, самый важный момент состоит в том, что ипотечные кредиты доступны очень немногим гражданам РФ из-за чрезвычайной дороговизны жилья.

Взятый курс в России на проведение реформы жилищно-коммунального хозяйства, конечным результатом которой должна стать 100-процентная оплата жилищно-коммунальных услуг самим населением, ставит под вопрос выполнение Концепции на практике, поскольку данное обстоятельство весьма существенно и негативно повлияет на саму доступность ипотечного кредитования.

За годы реформ российские граждане после всех известных финансовых пирамид, а также после банкротства прежде считавшихся системообразующими кредитных учреждений потеряли доверие не только к частным, но и к государственным банкам. Более того, темпы инфляции не снижаются, и обесценение российского рубля за годы реформ произошло почти в 120 раз и, в ближайшем будущем обесценение национальной валюты в России будет продолжаться. Центральный банк страны до сих пор не устанавливает верхние пределы такого обесценения. Указанные выше обстоятельства, помноженные на общую экономическую нестабильность и высокий уровень безработицы, в совокупности негативно оказывают влияние на развитие ипотеки в стране.

Изначально в Российской Федерации недостаточно была продумана сама модель ипотечного кредитования -- либо американская, либо немецкая, которые в 90-х годах стали апробироваться в Московском регионе.

В первом случае схема ипотечного кредитования предполагала выдачу кредитов сроком на 10 лет из расчета 10% годовых на сумму, составляющую 70% стоимости самой квартиры. Максимальный размер кредита допускался в объеме 120 тыс. долл. США. Однако после валютно-финансового кризиса 17 августа 1998 г. и фактически исчезновения значительного слоя так называемого среднего класса стало очевидно, что Россия просто не в состоянии пойти по американскому пути, лишь используя его отдельные элементы.

Вторая модель -- немецкая схема -- предполагала предоставление ипотеки через механизм строительных ссудосберегательных касс. Существенный недостаток данной системы состоял в том, что здесь, как и в американской модели, все расчеты по ипотечному кредитованию необходимо было произвести в иностранной валюте, т.е. опять-таки в долларах США, а не в национальной валюте -- в российских рублях. В этой связи для широкого продвижения ипотечного кредитования по всей территории страны требуются рублевые кредитные инструменты, которых, к сожалению, в Российской Федерации пока не создано.

Банкиры считают, что ипотечные продукты наиболее перспективны в 2007 году. И единственное, что может испортить картину процветающего рынка ипотечных услуг, - требование Банка России к прозрачности процентных ставок по потребительским кредитам.

По итогам 2006 года, ипотечный сегмент стал самым быстрорастущим на рынке кредитования населения. Эксперты считают, уровень конкуренции на кредитования значительно усилился. В результате банки начали снижать процентные ставки, размеры дополнительных комиссий, сократилось количество стоп-факторов, снизился минимальный порог первоначального взноса, банки стали учитывать различные виды доходов заемщиков.

Итак, перейдем к статистике и прогнозам ипотечного кредитования.

2.2 Ипотека в 2006 и 2007 гг.: статистика и прогнозы

Одной из важнейших экономических проблем является проблема объективной, достоверной и научно обоснованной оценки эффективности использования корпоративными, частными и друг заемщиками кредита, который, как известно, на практике функционирует в различных формах и видах. В разные годы исследованиями этой сложнейшей проблемы занимались В.С. Геращенко, Н.Д. Барковский, В.С. Захаров, А.М. Косой, О.И. Лаврушин, И.В. Левчук, В.С. Пашковский, Л.Л. Урицкая, М.М. Ямпольский и многие другие отечественные ученые-экономисты, но, к сожалению, данная проблема до сих пор так полностью и не решена. В зарубежной экономической литературе вопросы оценки эффективности использования кредита практически не разрабатываются.

Эффективность использования финансовых ресурсов представляет собой соотношение эффекта общественного производства и финансовых ресурсов, примененных для его получения, которая характеризует качественный итог использования финансовых ресурсов. При этом в отрасли и на предприятии уровень эффективности использования финансовых ресурсов характеризуется показателями отдачи отдельных видов финансовых ресурсов, исчисляемыми путем деления объема продукции или прибыли на величину примененных финансовых ресурсов (собственных средств предприятий, кредита и др.), а также показателями удельного расхода финансовых ресурсов на объем продукции или прибыли.

В целом рассматриваемый подход к анализу эффективности использования финансовых ресурсов представляется нам достаточно экономически обоснованным, и в принципе такой подход вполне может быть применен и для оценки эффективности использования кредитных ресурсов, поскольку они, равно как и финансовые ресурсы, являются разновидностью денежных ресурсов. И, видимо, неслучайно, что в отечественной справочной и учебно-методической литературе по вопросам финансовой статистики рекомендуется определять уровень эффективности использования банковского долгосрочного кредита путем расчета показателя, характеризующего отношение абсолютного экономического эффекта, полученного в результате осуществления какого-либо мероприятия за счет кредита, к размеру выданного кредита, причем сам абсолютный эффект может выражаться величиной дополнительного годового выпуска (прироста производства) товаров и услуг и прибыли. Таким образом, уровень эффективности использования долгосрочного кредита отражает величину указанного эффекта в расчете на 1 рубль произведенных долгосрочных кредитных вложений (кредитной задолженности). В кредитно-экономической работе учреждений Госбанка СССР для оценки эффективности использования краткосрочного кредита в промышленности длительное время применялся показатель, характеризующий общий объем реализованной товарной продукции в расчете на 1 рубль средних остатков кредитных вложений.

В то же время изложенный выше экономический подход к анализу эффективности использования кредитных ресурсов имеет один весьма существенный недостаток. В частности, этот подход не является универсальным, и поэтому он не может быть применен для определения уровня эффективности использования многих форм и видов кредита, таких, например, как коммерческий (фирменный или торговый) кредит; банковский кредит на приобретение золота и иных драгоценных металлов, драгоценных камней, государственных корпоративных и муниципальных ценных бумаг; потребительский кредит и ипотечный жилищный кредит; межбанковский кредит, включая централизованный кредит, предоставляемый центральными банками коммерческим банкам в порядке их рефинансирования, и кредит, предоставляемый коммерческими банками центральным и местным органам власти для покрытия бюджетного дефицита.

Дело в том, что анализируемый подход к оценке эффективности использования кредитных ресурсов исходит главным образом из той теоретической предпосылки, что получаемые предприятиями ссуды непосредственно используются ими на производительные цели. В конечном счете на предприятиях, использовавших банковские кратко- и долгосрочные ссуды, как правило, увеличивается объем выпускаемой продукции и общая сумма выручки от ее реализации, улучшается качество этой продукции, снижается ее себестоимость, наращивается основной и оборотный капитал в натурально-вещественной и стоимостной форме и возрастает общая масса денежных накоплений предприятий в виде амортизационных отчислений и прибыли.

Однако в реальной действительности использование заемщиками полученных банковских кратко- и долгосрочных ссуд далеко не всегда приводит к подобным экономическим результатам. Поскольку многие формы и виды кредита по существу имеют непроизводительный характер. Нередко им присущи и другие важные специфические свойства и черты. Так, банковский кредит на приобретение драгоценных металлов и камней, государственных корпоративных (в том числе и банковских) и муниципальных ценных бумаг; потребительский кредит и ипотечный жилищный кредит, межбанковский кредит и кредит, предоставляемый коммерческими банками центральным и местным органам власти для покрытия бюджетного дефицита, не обладает «возвратностью в квадрате» в отличие от коммерческого кредита и от банковского кредита в основной и оборотный капитал деловых предприятий. Ведь средства перечисленных выше кредитов непосредственно не авансируются заемщиками на нужды расширенного воспроизводства и не проделывают экономический кругооборот, то есть не возмещаются из выручки от реализации произведенных товаров и услуг и денежных накоплений предприятий в форме прибыли и амортизационных отчислений, а просто расходуются заемщиками непосредственно на оплату стоимости приобретаемых товарно-материальных, финансовых и фондовых ценностей и через определенное время возвращаются заемщиками кредиторам вместе с начисленными процентами.

Кроме этого, следует отметить и то немаловажное обстоятельство, что рассматриваемые кредиты предоставляются кредиторами заемщикам на различных условиях и на разные сроки. Имеются также существенные различия в предназначении этих кредитов, порядке их предоставления, освоения и погашения, и экономическая природа источников погашения названных кредитов неодинаковая.

Поэтому, по-видимому, следует индивидуально подходить к анализу оценки эффективности использования заемщиками тех или иных форм и видов банковского кредита с учетом их важнейших свойств и черт.

Рассмотрим проблемы оценки эффективности использования заемщиками некоторых форм и видов кредита, и в частности потребительского и ипотечного жилищного кредита.

Очевидно, что по своей природе собственно потребительский кредит является непроизводительным, так как использование его заемщиками непосредственно не сопровождается увеличением объемов производства товаров и услуг. Но с помощью потребительского кредита заемщики могут удовлетворять свои материальные потребности в тех или иных товарах и услугах кратко- и долгосрочного пользования, антиципируя свои будущие текущие денежные доходы и денежные сбережения. Именно в этом заключается полезный абсолютный эффект от использования заемщиками ссуд, выделенных им кредиторами на потребительские нужды.

С позиций индивидуального заемщика эффективность потребительского кредита будет тем больше, чем большую массу потребительских товаров и услуг сможет приобрести за счет выделенного ему кредита. Поэтому эффективность использования потребительского кредита можно определить на уровне отдельных кредиторов с помощью экономико-статистического показателя, характеризующего отношение стоимости потребительских товаров и услуг, приобретенных индивидуальными заемщиками за счет указанного кредита, к 1 рублю соответствующих кредитных вложений. Этот второй показатель характеризует в чисто финансовом плане эффективность использования потребительского кредита с точки зрения кредитора.

Ипотечный жилищный кредит, как известно, является разновидностью потребительского кредита. Природа ипотечного жилищного кредита во многом схожа с природой собственно потребительского кредита. Но от собственно потребительского кредита ипотечный жилищный кредит отличается тем, что имеет несколько другое предназначение. На практике ипотечный жилищный кредит используется домашними хозяйствами для приобретения, строительства и модернизации кооперативных и индивидуальных жилых домов (квартир) с целью удовлетворения своих жилищных потребностей, то есть, в конечном счете, тоже на потребительские нужды. Соответственно этому использование ипотечного жилищного кредита имеет, по существу, такой же полезный экономический эффект, что и использование потребительского кредита.

Эффективность использования ипотечного жилищного кредита может быть рассчитана с помощью показателя, характеризующего отношение суммарной сметной стоимости жилой площади кооперативных и индивидуальных жилых домов (квартир), введенных в эксплуатацию с помощью указанного кредита, к 1 рублю кредитных вложений в это жилищное строительство. В отношении ипотечного жилищного кредита применим и такой показатель эффективности использования указанного кредита, как сумма процентов, уплаченных заемщиками коммерческим и ипотечным банкам и другим ипотечным кредиторам за пользование кредитом, к 1 рублю кредитных вложений в жилищное строительство. Предлагаемый показатель как бы показывает отдачу произведенной банком соответствующей активной кредитной операции с точки зрения кредитора.

В заключении необходимо отметить, что при анализе оценки эффективности практически всех форм и видов кредита можно также использовать синтетические показатели, характеризующие оборачиваемость кратко- и долгосрочных ссуд, средние сроки пользования этими ссудами, длительность просроченной задолженности по этим ссудам. Причем по краткосрочным ссудам эти показатели, очевидно, должны рассчитываться в днях, а в отношении долгосрочных ссуд - в годах, поскольку день является естественной мерой измерения краткосрочного кредита, а год - долгосрочного кредита.

Сравнительный анализ рассмотренных выше показателей эффективности использования различных форм и видов кредита по отраслям и подотраслям народного хозяйства, категориям заемщиков, объектам кредитования и кредитуемым мероприятиям позволяет банковским институтам определять наиболее выгодные сферы приложения ссудного капитала. Эта информация необходима также банкам для планирования кратко- и долгосрочного кредита, управления своими активными и пассивными операциями и оценки эффективности кредитных вложений в различные секторы национальной экономики.

Заключение