Банки и банковское обслуживание

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа по теме:

Банки и банковское обслуживание

Введение

Роль банковского сектора в экономическом развитии Узбекистана растет с каждым днем. Дальнейшее процветание страны не возможно без совершенствования банковской системы и финансовых институтов.

Сегодня банковская система динамично развивается, растет спрос на различные виды банковских услуг, и банки готовы предлагать такие продукты, которые востребованы населением и могут поднять уровень жизни.

Современная банковская деятельность отличается значительной степенью зависимости коммерческого успеха банка от наличия безупречной репутации и широты распространения мнения о высоком качестве его работы. Данный фактор действует в финансовой сфере значительно сильнее, чем в других областях предпринимательства. Это связано, во-первых с тем, что банковские услуги почти всегда затрагивают ключевые интересы клиентов, во-вторых, играет роль и то, что большинство банковских услуг не имеет физического воплощения, то есть незаметно потребителю непосредственно. Об их качестве клиент банка в значительной степени судит по тому образу, который у него вызывает банк.

Усиливающаяся конкуренция между коммерческими банками республики, реальный рост доходов населения, а также возрастающий спрос на банковские услуги обуславливают необходимость увеличения объемов деятельности банков.

Особое место в законотворческой деятельности Олий Мажлиса занимали вопросы нормативно-правового обеспечения осуществляемых в стране структурных преобразований в экономике, дальнейшего формирования благоприятного инвестиционного климата, модернизации, технического перевооружения производства, развития банковско-финансовой системы страны.

Усиливающаяся конкуренция между коммерческими банками республики, реальный рост доходов населения, а также возрастающий спрос на банковские услуги обуславливают необходимость увеличения объемов деятельности банков.

Наличие прочной законодательной базы и развития банковской инфраструктуры создают благоприятные предпосылки для активизации и успешного функционирования банковского бизнеса в нашей стране. В частности, приняты Законы Республики Узбекистан «О банках и банковской деятельности», «О гарантиях защиты вкладов граждан», «Об ипотеке», «О микрокредитных организациях», «Об электронных платежах» и другие.

Целью работы банки и банковское обслуживание явилось рассмотрение инфраструктуры банковской системы и пути ее развития в современных условиях

Исходя из цели в работе поставлены и решены следующие задачи:

проанализировать причины возрастания роли банков в становлении развивающегося финансового рынка;

изучить основные принципы организации банковской деятельности на современном этапе;

Структура работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы.

Глава 1. Теоретические аспекты банковской деятельности

1.1 Банки основополагающие характеристики

Выражения «банк», «кредитная организация», «небанковская кредитная организация», «банковская система» и производные от них словосочетания известны всем. Исходным для характеристики того, что есть банк, является более широкое понятие - «кредитная организация». С него и следует начать, воспользовавшись следующими рассуждениями.

Товарно-денежные отношения состоят из отношений трех типов:

товар меняется непосредственно на другой товар (Т - Т);

товар меняется на другой товар посредством денег (Т - Д - Т);

деньги непосредственно меняют владельца (Д -: Д).

Из представленной структуры товарно-денежных отношений видно, что во втором случае товар и деньги совершают взаимосвязанное встречное движение, в первом случае движутся только товары, в третьем - только деньги. Последний случай отражает суть тех экономических процессов, которые именуются собственно денежными (финансовыми) отношениями. Другими словами, денежные отношения - это такая часть товарно-денежных отношений, которая означает отношения между субъектами экономики по поводу самостоятельного движения денег как таковых.

Из практики известно, что в состав денежных включаются следующие главные конкретные отношения: формирование бюджетов и расходование средств из них; уплата (получение) налогов и сборов; передача денег в кредит и их возвращение. Соответственно существуют три сферы экономики, в которых реализуются главные формы денежных отношений: бюджет, налоги, кредит.

В случае собственно денежных отношений деньги (денежные знаки) совершают самостоятельное движение (без непосредственного встречного движения товаров), хотя их самостоятельность относительна. Деньги не могут сколь угодно долго обращаться сами по себе. Чтобы оставаться деньгами (быть всеобщим эквивалентом, средством обращения, средством платежа и т.д.), они нуждаются в том, чтобы регулярно встречаться в своем движении с товарами, обслуживать процессы обращения последних. Но в известных пределах время от времени деньги могут и должны совершать собственное, самостоятельное движение. Причем такое их движение является необходимым моментом (условием) общего процесса воспроизводства экономики: чтобы воспроизводство шло нормально, деньги в нужный момент должны оказываться там, где они необходимы, и уходить оттуда, где они в данное время являются излишними. Соответственно возникают особые экономические (а именно финансовые) проблемы, часть из которых решают кредитные организации.

Итак, денежные отношения в бюджетной, налоговой и кредитной сферах имеют общий внешний признак, состоящий в относительно самостоятельном движении денежных средств (денежных фондов) по формуле Д - Д. В то же время по своему экономическому содержанию эти группы денежных отношений резко различаются, и их развитие подчиняется особым закономерностям. Это служит основанием для возникновения и функционирования особых хозяйственных структур, специализирующихся на выполнении той или иной группы денежных отношений.

О каком принципиальном различии внутри денежных отношений идет речь? Дело в том, что указанные отношения могут быть рыночными (стоимостными не только по форме, но и по существу, по внутреннему содержанию) и нерыночными (не отражающими ни куплю-продажу, ни какое-либо иное отношение, подчиняющееся законам товарно-денежных отношений, законам рынка).

Денежные отношения в бюджетной и налоговых сферах - это отношения нерыночные. Их реализация в ходе исторического развития обществ становится прерогативой органов государственной исполнительной власти.

В кредитной сфере всегда действует рынок, весьма специфический, но тем не менее рынок, на котором:

предметом «купли-продажи» («товаром») выступает право временного пользования чужими деньгами (как бы «аренда денег»); о том, что здесь не происходит торговля (купля-продажа) в общепринятом смысле слова, говорит принцип возвратности, которому подчиняются ссужаемые деньги, т.е. тот факт, что на этом рынке деньги совершают не только прямое, но и обратное движение;

ценой «товара» является процент (как бы «рента»), т.е. движение денег происходит на платной основе;

сама «торговля» названным «товаром» имеет три варианта: покупка (привлечение) на обусловленный срок или до востребования права воспользоваться чужими деньгами; продажа (размещение) заемщику на определенный срок права пользования собственными средствами продавца; перепродажа (размещение) заемщику на определенный срок права пользования средствами, привлеченными продавцом.

В этой последней сфере и только в ней денежные отношения являются рыночными. И именно указанная часть денежных отношений представляет собой область деятельности кредитных организаций, которую называют по-разному: денежный рынок, рынок ссудного капитала, финансовый рынок.

В строгом смысле слова данный рынок включает в себя рынок отечественных денег и рынок иностранных валют. На практике в его состав включают также рынок благородных металлов и рынок ценных бумаг. Каждый из названных рынков, в свою очередь, может делиться на части.

Функционирование денежного (финансового) рынка в целом и всех его структурных элементов предполагает использование определенного «технического» инструментария, под которым понимается совокупность всех необходимых финансовых требований (долговых обязательств), обращающихся в конкретной стране в данный момент времени. С учетом этого обстоятельства структура рынка может быть представлена следующими типами: первичный рынок - возникновение долговых обязательств; вторичный рынок - перепродажа уже эмитированных и размещенных долговых обязательств. По срокам операций рассматриваемый рынок может быть классифицирован на следующие звенья, обычно именуемые рынками ссудного капитала: денежный рынок с долговыми обязательствами сроком действия менее одного года; рынок капиталов с долговыми обязательствами сроком действия один год и более. Классифицировать составные части рынки на те или иные группы можно и по другим критериям.

Экономические законы разделения труда и экономии рабочего времени обусловили тот факт, что для осуществления специфических групп денежных отношений в обществе исторически выделились особые организационно-экономические структуры, которые, специализируясь на тех или иных отношениях, добиваются их наиболее эффективной реализации. Как уже отмечалось, бюджетом и налогами постепенно стали заниматься исключительно государственные органы. Что касается рыночных денежных отношений, то они в основном составляют традиционную сферу деятельности рыночных субъектов экономики - банков и небанковских кредитных организаций (так называемых иных кредитных организаций, не являющихся банками). К числу последних можно отнести: фондовые и валютные биржи; страховые и финансовые компании; небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО); инкассаторские организации; клиринговые организации (палаты, центры); инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды; брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы; кредитные потребительские кооперативы, кредитные союзы, общества и товарищества, кассы взаимопомощи; ломбарды.

Итак, банки и небанковские кредитные организации (НКО) объединяет и одновременно отличает от всех прочих субъектов экономики и предпринимательства одно качество - их специализация на рыночных денежных отношениях (операциях). Но что различает их между собой?

Рыночное хозяйство включает в себя рынок средств производства, рынок предметов потребления, рынок услуг, рынок финансов, рынок рабочей силы и др. Основными действующими лицами всех этих рынков являются два больших класса хозяйствующих субъектов: 1) производственные предприятия; 2) хозяйствующие организации, которые предприятиями не являются. Те и другие имеют более или менее явно выраженную специализацию.

Предприятия в основном имеют отраслевую специализацию - по видам продуктов материального производства. Что касается их участия в процессе обращения, то оно может либо ограничиваться действиями на оптовом рынке (обязательный компонент), либо доходить и до розничной торговли своим продуктом собственными силами.

Все остальные хозяйствующие организации основную свою деятельность осуществляют в сфере обращения. Это не значит, что они ничего не производят. Тем не менее главная их функция - создавать условия для доведения созданных в материальном производстве благ до конечного потребления, обслуживать, опосредовать процесс товарного обмена, что предполагает выполнение множества разнообразных конкретных задач, без чего общественная экономика функционировать не может. В силу этого организации сферы обращения вынуждены функционально специализироваться.

Последнее в полной мере относится и к кредитным организациям. Отвечая в определенной мере за обеспечение финансово-кредитной стороны общественного производства и воспроизводства рыночными способами, они должны тем или иным образом «делить обязанности» между собой. К этому их принуждают следующие причины:

· чрезвычайно широкий перечень рыночных денежных операций;

· ограниченные возможности (материальные, финансовые, кадровые, организационные, технические и др.) любой отдельно взятой организации;

· законодательные ограничения на занятия определенными видами деятельности, а также ограничения, накладываемые на участников рынка силами конкуренции;

· изначальное содержательное различие между банками и иными кредитными организациями.

Первые три причины достаточно ясны и едва ли нуждаются в дополнительных пояснениях, а о четвертой следует сказать особо. Дело в том, что есть по крайней мере два признака, существенно отличающие банки от любых НКО, ставящие банки в особое положение.

Банки - логически первичное, исходное звено в сфере финансового рынка, тогда как иные кредитные организации - звено вторичное, производное. Чтобы быть первичными по отношению к прочим кредитным организациям, банки должны определенным образом взаимодействовать с ними, вступать с ними в определенные экономические и иные связи. Что же это за связи, ставящие банки в положение первичного звена?

Это, во-первых, способность банков и только банков, начиная с центрального, выпускать в обращение и изымать из него деньги, т.е. снабжать экономический оборот большим или меньшим объемом платежных средств и тем самым регулировать массу денег в обращении (образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота); во-вторых, первичный характер денег по отношению ко всему финансовому инструментарию, включая ценные бумаги, с которым преимущественно работают и предприятия, и НКО; в-третьих, обслуживание небанковских кредитных организаций в банках наравне с прочими клиентами. В совокупности все это ведет к тому, что количественные и качественные ограничения работы прочих кредитных организаций с деньгами и производными от них инструментами, сама технология их деятельности во многом задаются банками.

Банки - основное, главное звено финансового рынка, т.е. только они способны реализовать в своей деятельности полный набор рыночных денежных отношений (операций). Банки по определению являются финансовыми организациями, ориентированными на универсальность деятельности в своей сфере. В отличие от них прочие кредитные организации всегда остаются узко специализированными, т.е. каждая такая организация действует на ограниченном числе сегментов финансового рынка.

Сказанное выше не означает, что любой банк в каждый данный момент времени реально проводит всю гамму присущих финансовому рынку операций. Речь о другом - о том, что он вправе делать это (в отличие от НКО) и должен быть готов к этому, если условия рынка будут благоприятными и/или если будет нужно клиентам. В реальной действительности банки обычно находят компромиссное решение: одними операциями занимаются как предметом своей специализации, т.е. постоянно и по возможности широко (причем перечень таких операций не остается неизменным), другими занимаются меньше (только чтобы не уйти совсем с данного рынка или только по требованиям отдельных клиентов), третьими не занимаются вовсе, но готовятся к ним либо готовы подключиться к их проведению при необходимости или возникновении благоприятных условий. При этом учитываются как экономическая целесообразность и мера собственной готовности банков к проведению тех или иных операций, так и конкурентные возможности небанковских кредитных организаций, работающих на соответствующих рынках.

Итак, банки по определению являются (могут быть) финансовыми институтами универсального характера. Но ни одна НКО не обладает качеством универсальности.

В то же время многие операции, относимые к банковским (расчетные, кассовые, кредитные, с ценными бумагами, доверительного управления, хранение ценностей и др.), выполняют и должны выполнять (при наличии соответствующего разрешения, если это необходимо) не только банки, но и другие кредитные организации, а в определенной мере даже просто предприятия.

Однако имеются операции, которые могут и должны выполнять банки и только они. Указанная выше их исключительная прерогатива в общем плане была названа как образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота. При этом важно иметь в виду, что обеспечение оборота платежными средствами не является обособленным направлением деятельности банков, а предполагает внутреннюю неразрывную связь с депозитными, расчетными и платежными, кредитными, кассовыми и другими операциями.

Здесь следует оговорить одно важное обстоятельство. Известно, что принимают деньги от своих клиентов и выдают им ссуды и прочие кредитные организации. Но банковское обслуживание в этом отношении имеет глубокую специфику, которая состоит в том, что клиенты банков имеют полное право распоряжаться денежными средствами, которые они внесли на ряд банковских счетов (пересылать деньги, оплачивать с указанных счетов свои обязательства и покупки и т.д.). Напротив, почти все типичные НКО (кроме бирж, клиринговых палат и некоторых других) сами выступают распорядителем принятых денег. Таким образом, только банки и указанные исключения из числа НКО обслуживают лиц, остающихся не только владельцами, но и распорядителями своих денег. Эта функция в банковском деле известна под названием расчетно-платежного обслуживания. Следовательно, к числу операций, которые проводят банки или преимущественно банки, можно добавить еще две:

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· осуществление расчетов и платежей по поручению физических и юридических лиц с их банковских счетов.

Таковы самые принципиальные характеристики, определяющие экономические «координаты» банков (остальные важнейшие их экономические характеристики будут раскрыты в последующих частях учебника). Однако для реальной банковской практики только их недостаточно. В этой связи необходимо обратиться к тому, как трактует банки законодатель.

Банк (и любая кредитная организация) должен быть организацией коммерческой, т.е. такой, основной целью деятельности которой должно быть получение прибыли и ее распределение между участниками (акционерами либо пайщиками).

Банк (и любая кредитная организация) признается таковым и вправе действовать только в том случае, если он зарегистрирован как юридическое лицо и у него имеется лицензия, полученная от Банка Узбекистана.

Любой банк и любая НКО независимо от своих лицензий (т.е. рассматриваемые не в своем специфическом качестве финансовых институтов, а просто как обычные предпринимательские единицы) вправе совершать любые хозяйственные операции (сделки), допускаемые законодательством страны, за исключением операций (сделок), означающих ведение на постоянной основе производственной, торговой и страховой деятельности,

Насколько адекватны перечисленные здесь положения Закона фундаментальным экономическим характеристикам банка и потребностям реальной банковской практики? Отметим лишь несколько основных моментов, где такая адекватность наблюдается не в полной мере.

1.2 Экономический аспект деятельности банка

Итак, в современной рыночной экономике действуют два принципиально различных типа банков - центральные и коммерческие. Как показал анализ закономерностей развития кредитных отношений, эти банки возникли в разное время, находятся на разных уровнях двухуровневой банковской системы (центральные - на верхнем, коммерческие - на нижнем).

Центральный банк - типичное учреждение. В это представление хорошо укладываются его основные функции - регулирующая, контролирующая и информационно-исследовательская. Отношения центрального банка с коммерческими банками строятся на административных принципах, что тем не менее не входит в противоречие с основой рыночной экономики. В контакт же с конечными потребителями банковских услуг центральный банк практически не вступает.

Таким образом, центральный банк - это денежно-кредитное учреждение, находящееся на верхнем уровне двухуровневой банковской системы и выполняющее задачи эмиссионного центра страны, «банка банков», банка правительства, главного расчетного центра страны и органа регулирования экономики.

Совсем другое дело - банк коммерческий. Выполняя свои основные функции - аккумуляцию временно свободных денежных средств, размещение привлеченных средств и расчетно-кассовое обслуживание клиентуры, он выступает как типичное предприятие, доходы и само будущее которого зависят от того, насколько хорошо он обслуживает клиентов. Если какой-либо коммерческий банк в рыночной экономике вдруг начнет вести себя как учреждение, ничего хорошего из этого не выйдет.

Исходя из этого, коммерческий банк можно определить как денежно-кредитное предприятие, находящееся на нижнем уровне двухуровневой банковской системы и занимающееся оказанием на платной (коммерческой) основе банковских услуг физическим и юридическим лицам в условиях рыночной конкуренции с другими коммерческими банками.

1.3 Юридический аспект деятельности банка

Юридический статус центральных банков определяется законодательством каждой конкретной страны».

Согласно ст. 3 этого Закона, основными целями деятельности Банка Узбекистана являются: защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Получение прибыли не является целью деятельности Банка Узбекистана. Данные положения вполне подтверждают высказанную точку зрения об административной природе центрального банка.

В законодательствах различных стран имеются существенные различия относительно юридического статуса коммерческих банков. Так, в Узбекистана в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» термин «коммерческий банк» вообще отсутствует. В ст. I данного Закона определяются три понятия: «кредитная организация», «банк» и «небанковская кредитная организация».

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка Узбекистана) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком Узбекистана.

Банк скорее торговое, посредническое нежели промышленное предприятие.

Схожесть банка с торговлей не случайна. Банк действительно как бы «покупает» ресурсы, «продает» их, функционирует в сфере перераспределения, содействует обмену товарами.

Он имеет своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», его деятельность во многом зависит от оборачиваемости.

Торговое предприятие в свою очередь похоже на банк в том смысле, что оно может оказывать некоторые банковские услуги. Например, крупное торговое предприятие может как и банк выдавать значительные суммы денежного кредита. В свою очередь торговля может в большей степени работать не на своих, а заемных капиталах.

Наконец, также как в торговле, здесь зачастую имеет место встречное движение стоимости. Банк предоставляет свои услуги, стоимость его товара уходит от него, и одновременно от получателя его продукта приходит его эквивалентная оплата (например, комиссия за проведение расчетных операций, кассовых, консультационных и других услуг).

На этом сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается. Фундаментальное отличие банка от торгового предприятия заключено в основе банка. Под основой банка понимается его главное качество - кредитное дело; то, что в массе других видов деятельности исторически закрепилось за банком как основополагающее занятие в масштабах, потребовавших особой организации.

Торговое предприятие в свою очередь похоже на банк в том смысле, что оно может оказывать некоторые банковские услуги. Например, крупное торговое предприятие может как и банк выдавать значительные суммы денежного кредита. В свою очередь торговля может в большей степени работать не на своих, а заемных капиталах.

Наконец, также как в торговле, здесь зачастую имеет место встречное движение стоимости. Банк предоставляет свои услуги, стоимость его товара уходит от него, и одновременно от получателя его продукта приходит его эквивалентная оплата (например, комиссия за проведение расчетных операций, кассовых, консультационных и других услуг).

На этом сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается. Фундаментальное отличие банка от торгового предприятия заключено в основе банка. Под основой банка понимается его главное качество - кредитное дело; то, что в массе других видов деятельности исторически закрепилось за банком как основополагающее занятие в масштабах, потребовавших особой организации.

В этих условиях банк предстает перед нами не как торговое, а как особое, специфическое предприятие, ибо:

при торговле имеет место встречное движение стоимости, в то время как в кредите одностороннее ее движение (ссужаемая стоимость передается заемщику, который возвращает ссуду только по истечении определенного срока);

при торговле собственность на товар переходит от продавца к покупателю; в кредите этого не происходит (ссужаемая стоимость переходит к заемщику только во временное владение);

в торговой сделке продается то, что принадлежит владельцу, в кредите это происходит не всегда (например, банк в большей части передает то, что ему не принадлежит, он торгует чужими деньгами);

при торговле продавец получает от покупателя цену товара; при кредите кредитор получает не только сумму предоставленной ссуды, но и приращение в виде ссудного процента.

При всей условности понятие банка как предприятия (безотносительно того, имеет ли он сходства или отличия от промышленного предприятия) имеет право на существование, ибо в большей степени характеризует производительный характер его деятельности.

Под структурой банка понимается такое его устройство, которое дает ему возможность функционировать как специфическому предприятию (институту). В этом смысле устройство банка включает четыре обязательных блока, без которых он не может существовать и развиваться.

Первый блок включает банковский капитал как специфический капитал, освободившийся от промышленного и торгового капитала, как капитал, существующий преимущественно в заемной форме, и находится только в движении.

Второй блок охватывает банковскую деятельность, отличающуюся от деятельности других предприятий и институтов характером своего продукта, ставшей главным его занятием (в отличие от других субъектов, которые могли выполнять лишь отдельные банковские операции, не ставшие для них главным, основополагающим делом).

Третий блок состоит из особой группы людей, имеющих специфические знания в области банковского дела и управления банком.

Четвертый блок можно назвать производственным, ибо в него входит банковская техника, здания, сооружения, средства связи и коммуникации, внутренняя и внешняя информация, определенные виды производственных материалов.

С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры банк можно определить как предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.

Роль банковской системы в экономическом развитии Узбекистана ежегодно возрастает. Дальнейшее процветание республики невозможно представить без совершенствования банковской системы и финансовых институтов. Узбекистан становится заметным участником мирового экономического процесса, где на первый план выходит поиск верных стратегий и моделей развития банковской сферы для дальнейшей интеграции в мировое сообщество.

В настоящее время банковская система динамично развивается, растет спрос на различные виды банковских услуг, в том числе и розничные банковские услуги, и банки готовы предлагать такие продукты, которые востребованы населением и тем самым помогут поднять уровень жизни страны.

Современная банковская деятельность отличается значительной степенью зависимости коммерческого успеха банка от наличия безупречной репутации и широты распространения мнения о высоком качестве его работы. Данный фактор действует в финансовой сфере значительно сильнее, чем в других областях предпринимательства. Это связано, во-первых, с тем, что банковские услуги почти всегда затрагивают ключевые интересы клиентов и, во-вторых, играет роль и то, что большинство банковских продуктов - услуг не имеет физического воплощения. Продвижение на рынке финансовых услуг любого банковского продукта - это всегда продвижение вместе с продуктом и имиджа банка, его предлагающего.

В современных условиях стремительно растет значимость банковского бренда и, в частности, корпоративного стиля банка. Традиционное представление о банке только как о кредитном или расчетном институте уже не соответствует нынешнему состоянию структуры банков.

Современный банк представляет собой универсальный многофункциональный институт, выполняющий множество не только финансовых, но и консалтинговых, информационных, посреднических услуги других видов операций.

В настоящее время, требуется совершенствование инфраструктуры банковской системы на финансовом рынке, что наряду с широкой сетью филиалов и мини-банков, предполагает слияние и объединение банков с различными внебанковскими коммерческими институтами, оказывающими широкий круг разнообразных услуг, таких как лизинговых, консалтинговых, страховых, посреднических и других. Объединение возможностей банков и вне банковских участников рынка создает условия для успешного расширения существующих видов услуг, оказываемых населению, и приводит к созданию таких финансовых центров, как финансовый супермаркет.

В мировой практике создание и функционирование финансовых супермаркетов обычно начинается с объединения коммерческих банков и страховых компаний. Такая структура особенно широко распространена в Западной и Центральной Европе. Слияние банковского и страхового бизнеса позволяет внедрить инновационные розничные продукты. Самой распространенной формой такого сотрудничества является продажа страховых полисов через банки.

Современное состояние инфраструктуры банковской системы в республике также представлено созданием Единого общереспубликанского процессингового центра при Ассоциации банков Узбекистана, в рамках которого функционирует межбанковская платежная система безналичных расчетов по суммовым пластиковым карточкам “Uzkart”, объединяющая платежные системы 20 коммерческих банков Узбекистана.

В современных условиях развития банковской системы Узбекистана созданы важнейшие предпосылки развития розничного банковского бизнеса, в связи с чем при Международном бизнес центре был открыт Центр банковских услуг, в котором оказываются все виды банковских услуг, среди которых потребительские кредиты для населения, международные денежные перевозы, открытие и введение сберегательных счетов индивидуальных вкладчиков, выпуск и обслуживание пластиковых карт, прием коммунальных платежей, SMS-Banking и другие банковские операции на уровне международных стандартов.

Создание и функционирование Call-центров при банках республики дают возможность квалифицированно консультировать клиентов о действующих банковских услугах и условиях их предоставления.

Широкая сеть коммерческих банков, их филиалов и мини-банков, функционирующих в республике, усиливают конкуренцию между банками страны, повышают спрос на банковские услуги и тем самым обуславливают необходимость увеличения перспективного направления деятельности банковской системы - развития розничного сегмента сберегательных сертификатов и банковских векселей; в роли инвесторов, приобретающих ценные бумаги других хозяйствующих субъектов и государства; в роли инвестиционных институтов, осуществляющих посреднические операции с ценными бумагами, оказывающих консультационные, депозитарные услуги своим клиентам, услуги по управлению ценными бумагами и денежными средствами, переданными им для инвестиций в ценные бумаги, и т.д. В то же время коммерческие банки являются элементом общей инфраструктуры фондового рынка, и в этом качестве их роль огромна, хотя бы потому, что практически каждый участник рынка ценных бумаг не может обойтись без услуг банка, поскольку открывает там расчетные и другие счета, хранит на них денежные средства, используемые, в том числе, и для осуществления операций с ценными бумагами. Центральный банк как участник фондового рынка также является важной составляющей частью регулятивной системы фондового рынка, так как отвечает за выпуск, обращение, погашение депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей. Кроме того, Центральный банк с помощью операций на открытом рынке с ценными бумагами осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики страны.

Радикальное экономическое реформирование в республике потребовало создания практически заново всех кредитно-банковских структур, обеспечивающих функционирование экономики в условиях рыночных отношений. С обретением независимости в стране создается двухуровневая банковская система.

На верхнем уровне находится Центральный Банк Республики Узбекистан, который располагает необходимыми рычагами управления кредитом и денежным обращением.

Второй уровень банковских структур составляют коммерческие банки.

Центральный Банк (ЦБ) - является юридическим лицом и находится в исключительной собственности государства. Центральный Банк - экономически самостоятельное учреждение, осуществляющее свои расходы за счет собственных доходов. Его статус, задачи и функции определяются Конституцией Республики Узбекистан, Законом «О Центральном Банке Республики Узбекистан» и другими законодательными актами. ЦБ возглавляет банковскую систему республики.

Главной целью деятельности Центрального Банка является проведение такой денежно-кредитной политики, которая обеспечила бы стабильный рост экономики республики и сокращение инфляции. Стимулирование инвестиций в реальный сектор экономики, содействие проведению структурных реформ - задача, которую Центральный Банк с первых дней независимости поставил в качестве одной из главных в своей деятельности.

Основными задачами, поставленными Законом о Центральном Банке Республики Узбекистан являются:

Формирование, принятие и реализация монетарной политики и политики в области валютного регулирования.

Организация и обеспечение эффективной системы расчетов в республике.

Регулирование банковской деятельности и надзор за банками.

Организация, совместно с Министерством финансов, кассового исполнения государственного бюджета.

В соответствии с поставленными задачами Центральный Банк определяет основные направления монетарной политики, которые включают:

процессы регулирования границ денежной массы, находящейся в обращении;

аккумулирует и хранит обязательные резервы других кредитных учреждений;

определяет уровень процентных ставок по своим учетным и кредитным операциям;

осуществляет кредитование коммерческих банков;

организует расчеты между банками;

обслуживает государственный долг.

ЦБ является эмиссионным центром, монополизируя выпуск (эмиссию) денежных запасов в обращении в виде банкнот и монет в качестве платежных средств на территории республики.

ЦБ выдает разрешение (лицензию) на открытие коммерческих банков, определяет и устанавливает экономические нормативы их деятельности.

Второй эшелон банковской системы составляют коммерческие банки (КБ) - кредитные учреждения, которые производят кредитные, фондовые и посреднические операции, осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабе всего народного хозяйства. КБ самостоятельны в осуществлении своей деятельности, свободны в проведении политики формирования ресурсов, в проведении кредитной политики в пределах своих ресурсов.

Проведенные реформы позволили усовершенствовать методы и подходы в управлении коммерческих банков, что значительно повысило эффективность их работы. Также для усиления роли акционеров и Совета в управлении банком внедрена система корпоративного управления.

Образованные в ранний период независимости республики специализированные коммерческие банки, такие, как "Пахтабанк", Галлабанк", банк "Асака" и "Алокабанк", были переведены в категорию универсальных, что предоставило дополнительные возможности для эффективного обслуживания клиентов во всех секторах экономики, предоставляя им широкий спектр банковских услуг.

Дальнейшая либерализация деятельности коммерческих банков и повышение их самостоятельности при разработке стратегии и политик, а также в принятии ответственных решений, влияющих на финансовое состояние банка, обусловили отмену ряда нормативных документов и предписаний Центрального банка.

Если ранее существовали ограничения на проведение коммерческими

банками кредитных операций, то сейчас каждый банк осуществляет их в соответствии со своей кредитной политикой, которая ежегодно пересматривается.

Следует отметить, что Узбекистан одним из первых среди стран СНГ принял в 2002 году Закон "О гарантировании защиты вкладов граждан в банках", в соответствии с которым был образован Фонд гарантирования вкладов граждан в банках. Его членами являются все банки, осуществляющие свою деятельность на территории республики.

Внедрение такого механизма гарантирует надежную защиту средств населения. В результате этого укрепилась ресурсная база коммерческих банков путем привлечения в различные виды депозитов свободных денежных средств населения и частных предпринимателей.

В настоящее время коммерческими банками республики внедрено более 146 видов вкладов в национальной валюте и 50 - в иностранной валюте. Совокупный капитал коммерческих банков по сравнении с 2007 годом увеличился на 40 процентов, что составил более 2 трлн. 104 млрд. сумов. По итогам I квартала 2009 года совокупный капитал коммерческих банков по сравнении с аналогичным периодом 2008 года увеличился на 46,3 процентов, что составляет более 2 трлн. 268 млрд. сумов.

Успешность проводимых экономических реформ во многом связана с совершенствованием банковско-финансовой системы. На международный уровень вышли такие банки, как Национальный банк внешнеэкономической деятельности РУ, банк "Асака", "Пахтабанк", Галлабанк", "Узпром-стройбанк" и "Хамкорбанк".

ГЛАВА 2. БАНКОВСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ

2.1 Пассивные и активные операции банков

Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции.

Пассивные операции. С их помощью банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически пассивные операции играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

В практике отечественных коммерческих банков к пассивным операциям относят:

— прием вкладов (депозитов);

— открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

— выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

— получение межбанковских кредитов* в том числе централизованных кредитных ресурсов.

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка.

Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникнове-ния убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Основной элемент собственного капитала банка - уставный фонд. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников.

Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет вкладов участников (юридических и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяются Уставом банка. Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка Центральным Банком РУз устанавливается минимальный размер уставного капитала.

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым им операциям. Величина его устанавливается в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.

Банки формируют и другие специальные фонды: "Износ основных средств", "Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов", образуемые путем амортизационных начислений; фонды экономического стимулирования, создаваемые из прибыли. К специальным фондам банка относят также средства, полученные им от переоценки основных фондов, проводимой по решениям Правительства России; средства от продажи банком акций их первым владельцам сверх номинальной стоимости и др.

Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину, как правило, не более 10%. В то же время в банках стран с развитыми рыночными отношениями доля собственных средств в составе ресурсов выше и определяется 15-20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность функционирования банков и их устойчивость.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки средств. Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на пассивных счетах в коммерческих банках в течение отрезка времени, установить который в момент их поступления на счет практически невозможно. Такими являются расчетные текущие и бюджетные счета юридических и физических лиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские счета по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах. Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для проведения активных кредитных операций.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания.

По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном Банке Узбекистана, размер которого в настоящее время определен в 22%.

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Разновидностью срочного вклада является депозитный сертификат. Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Он может быть именным и на предъявителя. Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Депозитный сертификат выпускается банками под определенный в договоре процент на конкретный срок или до востребования. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком как на фиксированный срок, так и до востребования.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения денежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными учреждениями. Межбанковский механизм является основным источником заемных кредитных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга.

Привлечение межбанковского кредита осуществляется либо самостоятельно банком путем прямых переговоров, либо через финансовых посредников. Если банки сами договариваются о межбанковском кредите, то их отношения оформляются специальными договорами, основная масса которых заключается на срок. В условиях инфляционных процессов самые распространенные сроки-межбанковского кредита - 3-4 месяца.

Пассивной операцией коммерческих банков является получение ими централизованных кредитных ресурсов. Кредиты Центрального Банка РФ предоставляются банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе.

Активные операции. Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.

Среди активных операций коммерческих банков выделяют: ссудные (включая факторинговые и лизинговые сделки), инвестиции в ценные бумаги, кассовые и проч.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам: по типам заемщиков - ссуды предприятиям, государственным органам власти, населению, банкам; по срокам использования - возможны ссуды краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет); в зависимости от сферы функционирования- ссуды в сферу производства и в сферу обращения; по отраслевой принадлежности заемщиков - выделяют ссуды в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, транспорт; по характеру обеспечения- ссуды залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые (основанные на доверии к заемщику); по методам погашения различают ссуды погашаемые одновременно и частями.

Банковское кредитование в соответствии с законом АУз "О банках и банковской деятельности" осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются и регулируются кредитным договором. Заемщик предоставляет в банк ходатайство и перечень других документов, предусмотренных Правилами кредитования (разрабатываемыми коммерческими банками самостоятельно). Заключению кредитного договора предшествует анализ кредитоспособности клиента и его кредитной истории. Цели и задачи анализа кредитоспособности клиента заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полной сумме погасить задолженность, степени риска, который банк готов взять на себя, и размера кредита, который может быть предоставлен. Самым важным является обеспечение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать возврат предоставленных ссуд. Важнейшими видами обеспечения являются залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.