Размещено на http://www.allbest.ru/

ПЛАН

ВВЕДЕНИЕ

Глава I

1.1 Понятие и сущность банковского обслуживания физических лиц

1.2 Виды и характеристика депозитных операций

1.3 Механизм кредитования физических лиц

1.4 Операции с ценными бумагами и иностранной валютой

Глава II

2.1 Экономико-техническая характеристика Волгоградского ОСБ №8621

2.2 Привлечение средств физических лиц

2.3 Кредитные операции

Глава III

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ.

ВВЕДЕНИЕ

Уже более 160 лет в России функционируют организации сберегательного дела, начало которому было положено указом Императора Николая. С тех пор неоднократные перемены в политической и социально-экономической жизни России оказывали существенное влияние на характер деятельности и статус сберегательной системы, изменили философию и идеологию се развития. Неизменным остается лишь одно - работа Сберегательного банка на благо народа и во имя процветания государства.

После цикла публикаций в журнальных статьях и монографиях нет необходимости доказывать, что успешное функционирование, как самого Сбербанка, так и его отделений и филиалов на местах, благоприятно отразится на экономике страны в целом.

Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Сберегательный банк стремится выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. Решение поставленной задачи возможно лишь на основе изучения и практического осмысления функционирования российских, а также зарубежных банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов работ на практике.

Современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания населения не было предметом специального исследования

Современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания населения не было предметом специального исследования экономистов в нашей стране, что подчеркивает новизну и актуальность темы дипломной работы.

Работа призвана акцентировать внимание на проблемах работы и перспективах развития Сберегательного банка, проанализировать структуру услуг; предоставляемых физическим лицам, освятить роль новых банковских технологий.

Актуальность, практическое значение и недостатки теоретической разработанности проблемы в Российской банковской практике предопределили выбор темы дипломной работы ее цель и задачи.

Цель данной работы состоит в том, чтобы проанализировать имеющийся теоретический материал и практическую деятельность отделения Сбербанка РФ, выявить проблемы и перспективы в функционировании банка.

Достижение этой цели может осуществиться через решение следующих задач:

-раскрыть функции выполняемые Сбербанком России и отразить специфику деятельности банка;

-показать операции выполняемые Сбербанком;

-проанализировать деятельность отделения Сбербанка России;

-отметить проблемы и перспективы в деятельности отделения и Сбербанка России в целом.

Объектом работы является Волгоградское отделение № 8621

Поволжского СБ РФ, на основе отчетности которого будут происходить расчеты.

При написании дипломной работы были использованы следующие методы: монографический, экономико-статистический, балансовый, нормативный, графический.

ГЛАВА I.

1.1 Понятие и сущность банковского обслуживания физических лиц

Специфика банковской деятельности определяется особенностями функционирования банка. Результатом этой деятельности является создание банковского продукта, который включает в себя создание платежных средств и предоставление услуг.

Создание платежных средств проявляет себя на макроуровне, т. е. Центральный банк производит выпуск денег, необходимых для обращения, для приобретения и потребления материальных благ и продолжения процесса воспроизводства.

Второй составной частью банковского продукта являются предоставляемые им услуги. Банковские услуги, прежде всего, можно подразделить на специфические и неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. К ним относятся три вида выполняемых банком операций:

депозитные операции;

кредитные операции;

расчетные операции.

Депозитные операции связаны с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты). Исторически данной операции предшествовала сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в банки, обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. В последующем сохранность денежных средств стала перерастать в сохранность от обесценения. Люди стали помещать свои денежные ресурсы в банк не только как в наиболее удобное, безопасное место, но и в целях получения дохода, их сохранения от обесценения, инфляции. За помещение денег на депозит клиенты банка получают ссудный процент.

Кредитная операция является основной операцией банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции [3, с.35]. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. В современной структуре банковских операций кредитная операция, однако, не является основной. В силу экономического кризиса, инфляции и, следовательно, более высокого риска коммерческие банки предпочитают заниматься не столько кредитованием, сколько другими более доходными и менее рискованными операциями (например, валютными операциями).

Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться как в безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов банки могут открывать различные счета, с которых производятся платежи, связанные с покупкой или продажей товарно-материальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей. При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, между предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При производстве расчетов банки используют различное современное оборудование обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации поступающей в банк.

Рассмотренные три типа банковских операций называют традиционными банковскими операциями. Оттенок традиционности они приобретают, прежде всего, в том смысле, что исторически, на протяжении длительного времени переходят как наследие от одного поколения банков к другому. Можно сказать, что эти операции являются самыми древними: их выполняли "старые" банкирские дома, выполняют и современные большие и малые банки. Но дело не только в этом. Оттенок традиционности данные операции приобретают и в том смысле, что создают условия сохранения статуса банка.

Банками являются не вообще те или иные предприятия или организации, которые принимают вклады, выдают кредиты, или совершают расчеты между различными юридическими и физическими лицами. На практике довольно часто можно встретить фонды, которые принимают вклады на определенный срок и под определенный процент, но от этого они не становятся банками. Известно, например, что кредиты могут предоставляться также торговыми организациями, вообще всеми субъектами, у которых есть свободные денежные средства, но от этого они также не превращаются в банки, а сохраняют свой основной статус (положение). Почта проводит платежи по поручению клиента, но, не смотря на расчетные операции, которые она выполняет, остается почтой, а не превращается в банк.

Данные операции в своей совокупности образуют то, что называется банком. Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции: привлекать во вклады денежные средства и открывать банковские счета физических и юридических лиц; размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности. Если какую-либо одну из трех чисто банковских операций та или иная организация не выполняет, то она по закону не может считаться банком, а переходит в разряд других финансовых институтов (в законе "О банках и банковской деятельности" они получили название "небанковских кредитных организаций") [8].

К разряду традиционных банковских операций можно отнести и кассовые операции. В современном законодательстве они не включены в состав базовых операций, из которых складывается банк, однако по своему назначению они отражают суть банковской деятельности. Трудно себе представить, что банк занимаясь депозитами, осуществляя кредитование и расчеты, не ведет кассовых операций.

Промежуточное положение между традиционными и нетрадиционными операциями занимают дополнительные операции. В их состав входят валютные операции, операции с ценными бумагами, операции с золотом, драгоценными металлами и слитками. Эти операции банки могут и не выполнять.

В состав нетрадиционных банковских услуг входят все другие услуги.

Поскольку банки аккумулируют (собирают) свободные денежные средства и их перераспределяют, направляют на возвратной основе нуждающимся хозяйственным организациям, банковские услуги могут осуществляться в форме как пассивных, так и активных операций. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы (например, за счет депозитов, продажи сертификатов, кредитов, полученных у других банков, и т.п.). Осуществляя активные операции, банки размещают привлеченные и собственные ресурсы на нужды различных хозяйственных организаций и населения.

1.2 Виды и характеристика депозитных операций

Среди выполняемых Сбербанком операций наибольший удельный вес занимают операции по вкладам. Вклады отличаются друг от друга условиями хранения, формами и размерами дохода. Согласно Уставу Сбербанка его вкладчиками являются граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, как резиденты, так и нерезиденты. При этом они имеют право на получение доходов в виде процентов или выигрышей в установленном порядке.

Основными видами вкладов в Сберегательном банке являются рублевые и валютные. При открытии любого вида вклада между Сберегательным банком и вкладчиком заключается договор, в котором оговариваются условия вклада, а также права и обязанности сторон. Договор оформляется в двух экземплярах: один остается в банке, другой хранится у вкладчика. Вкладчик Сберегательного банка кроме договора получает сберегательную книжку, в которой фиксируются все операции, совершаемые по счету [9].

По всем видам вкладов начисляются проценты исходя из процентной ставки, действующей по данному виду вклада. По окончании срока хранения общая сумма процентов в установленном порядке присоединяется к сумме вклада.

Исчисление процентов на сумму операции с учетом количества дней, указанных на дату совершения операции по всем видам вкладов, производится по следующей формуле:

И = С*ПС *Д

100 К, где

И - сумма исчисленных процентов;

С - сумма, на которую начисляются проценты (в рублях и копейках либо в целых и дробных частях единицы иностранной валюты);

Пс - установленная по вкладу годовая процентная ставка;

100 - постоянная величина;

Д - количество дней, принимаемое в расчет при исчислении процентов;

К - календарное количество дней в году, соответствующее 365 дням в обычном году и 366 - в високосном [13, с.214].

К рублевым вкладам относят две основные группы:

первая - вклады, по которым вкладчик может совершать любые операции (до востребования, пенсионный и др.);

вторая - сберегательные вклады (срочный депозит, срочный пенсионный, компенсационный, молодежный и др.).

Вклады до востребования - наиболее распространенный вид вкладов. Они принимаются как на имя определенного лица с неограниченным сроком хранения средств на счете, так и на предъявителя. Вклады других видов принимаются только на имя определенного лица.

Пенсионные вклады открываются для перечисления на них пенсий людям пожилого возраста и выплаты этой категории российских граждан дополнительного дохода исходя из суммы по вкладу. В банке имеются разновидности подобных вкладов, в том числе срочный пенсионный вклад, по которому установлен повышенный процент. Подобные вклады открываются для зачисления во вклад сумм пенсий по случаю потери кормильца, инвалидности и др. [2, с. 325].

Номерные вклады открываются без указания имени определенного лица на сумму от 20 тыс. руб. на основании номера, присваиваемого его владельцу. Это позволяет обеспечить большую конфиденциальность по вкладу и гарантировать больший доход, чем по вкладу до востребования и срочным вкладам.

Срочные депозиты принимаются на более длительные сроки и имеют разновидности: срочный депозит на различные сроки, срочный пенсионный и другие с уплатой процентов в зависимости от величины вклада и времени хранения.

Сберегательные вклады открываются на один месяц и один день, на два месяца и один день, на три месяца и один день, на шесть месяцев и т.д. (см. Приложение 1).

Сберегательный банк стремится разнообразить виды услуг, оказываемых населению, в том числе путем открытия новых видов вкладов. Например, пенсионный-плюс, универсальный, зарплатный, накопительный, молодежный, компенсационный и др.

В учреждениях Сберегательного банка РФ клиентам - физическим лицам могут предложить разнообразные виды валютных вкладов. Проценты по валютным вкладам начисляются за каждый полный день хранения средств на счете в банке.

Сроки вкладов в иностранной валюте колеблются от одного месяца до нескольких лет, минимальные первоначальные взносы - от 5 долл. США до 1000 долл. США. Кроме того, различны цели, преследуемые клиентом при открытии счета. Поэтому банк предлагает вклады для проведения регулярных расчетов, вклады для накопления средств. Учреждения Сбербанка принимают валютные вклады от граждан России, иностранных граждан и лиц без гражданства. Вклады в иностранной валюте принимаются только на имя определенного лица. Вкладчиком считается лицо, на имя которого принят или зачислен вклад. Вкладчик вправе иметь в банке любое количество счетов по валютным вкладам и хранить их неограниченный срок. Различают следующие виды валютных вкладов:

* в долларах США:

- до востребования;

- универсальный;

- доллар-депозит;

- юбилейная рента;

- особый, (см. Приложение 2)

* в евро:

- евро-депозит;

- новый европейский;

- особый;

- до востребования;

- универсальный (см. Приложение 3).

При выполнении операций по валютным вкладам физических лиц банк руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка РФ, Генеральной лицензией Сбербанка России, Уставом Сбербанка России и другими нормативными документами. Операции по валютному вкладу совершаются в той валюте, в которой данный вклад был внесен. Доходы по вкладам выплачиваются в валюте счета в размерах, утвержденных Советом директоров Сбербанка России.

1.3 Механизм кредитования физических лиц

Размещение ресурсов банка происходит по нескольким направлениям: кредитование населения, кредитование предприятий и организаций, передача ресурсов Центральному банку Российской Федерации, предоставление межбанковских кредитов. Таким образом, основой активных операций Сберегательного банка является кредитование.

Кредитование осуществляется на общих условиях, к которым относят:

Банк предоставляет кредиты гражданам России в возрасте от 18 до 70 лет, имеющим постоянную регистрацию (прописку) и постоянный доход при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет.

Размер кредита определяется на основании оценки платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также не может превышать предельной величины, устанавливаемой Сбербанком России по конкретному виду кредита.

Платежеспособность заемщика оценивается по справке о среднемесячной заработной плате за последние шесть месяцев или по декларации о доходах за предыдущий год.

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком (договоры поручительства физических и юридических лиц, договоры залога имущества).

За пользование кредитом заемщик уплачивает банку годовые проценты. Величину процентной ставки банк может изменить в одностороннем порядке.

6. При несвоевременном внесении платежа в погашение кредита и/или процентов заемщик уплачивает банку неустойку с суммы просроченного платежа по основному догу и процентам.

С переходом на коммерческие акционерные отношения Сберегательный банк стал универсальным банком и значительно расширил направления кредитования.

Система кредитования Сберегательным банком охватывает принципы кредитования, определение объекта кредитования, методы кредитования, механизм предоставления и возврата ссуд, контроль банка. Кредитование строится на принципах срочности возврата ссуд, обеспечения, целенаправленности и платности.

Одной из важных форм участия Сберегательного банка в решении социальной программы является кредитование потребительских нужд граждан, которое он осуществляет с 1988 г.. Полученные кредиты дают населению дополнительную возможность увеличения расходов на индивидуальное жилищное строительство и другие инвестиционные затраты, расходов на текущие потребности.

Сберегательный банк осуществляет долгосрочное и краткосрочное кредитование населения. Долгосрочные кредиты в основном носят инвестиционный характер и связаны с удовлетворением потребностей населения в жилищном строительстве и хозяйственном обзаведении. К ним относятся кредит на недвижимость, в том числе ипотечный кредит, кредит на неотложные нужды, «образовательный кредит», «связанное кредитование», «корпоративный кредит», «народный телефон» со сроком погашения от 5 до 15 лет и процентными ставками от 15 % до 19 % .

Сберегательный банк выдает долгосрочные кредиты также работникам системы Центрального банка России, Сберегательного банка и работникам инкассации.

Сберегательный банк осуществляет также краткосрочное кредитование граждан. В данном случае кредит выдается на срок не более 6 месяцев. В настоящее время предоставляются следующие виды краткосрочных ссуд:

экспресс-выдача кредитов под заклад ценных бумаг;

кредит под залог мерных слитков драгоценных металлов.

Процесс кредитования населения состоит из нескольких этапов. В начале кредитный работник беседует с клиентом. В ходе беседы должны быть выяснены следующие вопросы:

о кредитоспособности клиента в юридическом смысле, т. е. правоспособен ли клиент заключить кредитный договор;

о кредитоспособности клиента в экономическом смысле, иными словами, имеет ли он экономические предпосылки (доходы, имущество), необходимые для полного и своевременного выполнения условий кредитного договора с точки зрения возврата долга, уплаты процентов;

*о характере обеспечения кредита.

Проверка кредитоспособности потенциального заемщика представляет собой исключительно важную предпосылку для обеспечения успеха кредитной операции. Под кредитоспособностью заемщика понимается его качественная оценка со стороны Сберегательного банка, которая дается до решения банком вопроса о возможности и условиях предоставления ссуды данному заемщику. Анализ кредитоспособности заемщика позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданной банком ссуды в обусловленный срок, и оценить вероятность своевременного возврата ссуды. Цель проверки кредитоспособности -- определить способность заемщика вернуть ссуду в соответствии с условиями кредитного договора.

Проверку кредитоспособности заемщика выполняет кредитный отдел осуществляющий сбор, обработку, обобщение и анализ соответствующей информации, ее последующее хранение и выдает заключение о возможности предоставления кредита. Анализ кредитоспособности заемщика - сложный творческий процесс. Кредитному работнику необходимо изучить способность заемщика получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды, наличие у ссудополучателя имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды, знать состояние и тенденции изменения внешней среды (экономической, правовой), в рамках которой функционируют банк-кредитор и его заемщик. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства и т. п.

Для выяснения кредитоспособности заемщика кредитный работник учреждения Сберегательного банка анализирует доходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений, другие доходы. К основным статьям расходов заемщика относятся: выплаты налога на доходы других налогов, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным ссудам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т. п. Вопросы подтверждения доходов и расходов возлагаются на клиента, который предъявляет следующие необходимые документы:

паспорт, по которому кредитный работник определяет время проживания по последнему адресу, возраст, семейное положение и наличие детей у клиента;

справка с места работы, где должны быть указаны: среднемесячная заработная плата, сумма налога на доходы и других налогов, ежемесячно уплачиваемых заемщиком, стаж работы на предприятии, сумма обязательных ежемесячных отчислений (алименты, страховые взносы);

книжка по расчетам за квартплату и коммунальные услуги; из нее извлекается информация о среднемесячных расходах на квартплату и коммунальные услуги;

документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках и ценным бумагам.

На основании полученных данных определяется возможность клиента производить платежи в погашение основного долга и процентов, а поручителя -осуществлять их в случае неплатежа основного заемщика. Для этого исчисляется сумма ежемесячного платежа основного долга и процентов, которую должен внести клиент по запрашиваемому виду кредита, и рассчитывается коэффициент кредитоспособности клиента. Он определяется как отношение суммы ежемесячных выплат основного долга и процентов по кредиту к сумме месячного дохода клиента:

К1 = МПС/Д,

где МПС - сумма месячного платежа по запрашиваемой ссуде;

Д - сумма месячного дохода.

Коэффициент Кi характеризует способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по ссудам. Величина коэффициента не должна

превышать 1/6 дохода, в противном случае возникает опасность несвоевременного возврата суды. Далее рассчитывается коэффициент, определяющий долю расходов у клиента, включая расходы по выплате ссуды, в его доходах:

К2=(МПС + МР)/Д,

где МР - сумма месячных расходов заемщика.

Данный коэффициент показывает степень влияния расходов, включая расходы на погашение ссуды, на бюджет клиента. Ссуда предоставляется при условии не превышения коэффициентом 1/3 суммы доходов. [17, с.58]

После определения кредитоспособности заемщика управляющим отделением или его заместителем принимается решение о предоставлении кредита.

Для оформления ссуды заемщик предоставляет необходимые документы: заявление, обязательство, справку с места работы с указанием получаемой заработной платы и суммы производимых из нее удержаний, поручительство граждан, имеющих постоянный источник доходов, (см. Приложение 4)

Поручительство - это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Поручительство дает право Сберегательному банку использовать поручителя так, как если бы последний был сам основным ответчиком по обязательствам. Поручительство охватывает всю сумму кредита. Если основной должник не является платежеспособным, то в этом случае его долг банку оплачивает поручитель, к которому после осуществления платежа переходит требование к должнику. Таким образом, в поручительстве принимается ответственность за исполнение обязательств заемщика по возврату ссуды и уплате процентов.

После получения необходимых документов составляется кредитный договор. (Приложение 5)

Суть следующего этапа -- техническое осуществление кредитной операции. После оформления всех документов суммы предоставляемых ссуд зачисляются на беспроцентные счета, открываемые в учреждениях Сберегательного банка на имя заемщика.

После выплаты клиенту предусмотренной условиями кредитного договора суммы начинается заключительный этап - погашение долга и уплата процентов за пользование кредитом. Погашение долгосрочного кредита и уплата процентов по нему осуществляются со следующего после получения ссуды квартала и в дальнейшем производятся ежеквартальными платежами.

При использовании полученной ссуды заемщик должен соблюдать установленные сроки освоения кредита.

Просроченные платежи по выданным ссудам взыскиваются по исполнительным надписям нотариальных контор. При неуплате заемщиком и поручителем очередных платежей свыше шести месяцев учреждения банка для получения исполнительного листа вправе обратиться с иском в суд о досрочном взыскании всей суммы задолженности по ссуде.

При краткосрочном кредитовании населения техника предоставления кредитов примерно та же, что и при выдаче долгосрочных кредитов. Так, при получении ссуды на неотложные нужды клиент представляет в учреждение Сберегательного банка заявление-обязятельство, справку о заработке, поручительство. Погашение ссуды начинается не позднее чем через три месяца после получения кредита.

В случае краткосрочного кредитования под залог ценных бумаг надо обратить внимание на то, что:

ценные бумаги должны принадлежать только заемщику на правах собственности;

срок оплаты (погашения) ценных бумаг должен превышать срок
действия кредитного договора;

при приеме в заклад ценных бумаг с различными сроками оплаты
(погашения) срок действий кредитного договора определяется сроком той ценной бумаги, срок оплаты (погашения) которой истекает раньше;

в случае понижения рыночной стоимости ценных бумаг более чем на 10% заемщик должен внести дополнительное обеспечение либо произвести частичное погашение кредита.

Учреждения Сберегательного банка РФ предоставляют кредиты физическим лицам под заклад следующих ценных бумаг: сберегательных сертификатов Сбербанка России, акций Сбербанка России, векселей Сбербанка России. Сумма залога должна соответствовать сумме испрашиваемого кредита с уплатой процентов за кредит и храниться до полного его погашения. При непоступлении срочных платежей в течение шести месяцев сумма принятых в залог ценных бумаг обращается в погашение выданного кредита по решению судебных органов. При оформлении заявления на выдачу кредита заемщик указывает конкретно, под залог каких ценных бумаг, в какой сумме испрашивается кредит.

Кредитный работник знакомит клиента с условиями сдачи в залог ценных бумаг и составляет кредитный договор. В договоре отражены обязанности банка, заемщика, ответственность сторон, предусмотрена возможность изменения и дополнения условий договора, дополнительные условия. В настоящее время Сберегательный банк использует следующую форму кредитного договора.

После этого на сумму залога оформляется договор залога ценных бумаг. В нем перечисляются ценные бумаги, переданные в залог их суммы. Дается обязательство владельца ценных бумаг в случае неуплаты в течение шести месяцев сумм срочных платежей обратить ценные бумаги в погашение кредита и процентов по кредиту. После оформления кредитного договора и договора залога ценных бумаг клиент получает кредит. После погашения ссуды банк возвращает заложенные ценные бумаги их владельцу.

1.4 Операции с ценными бумагами и иностранной валютой

Важным направлением деятельности Сберегательного банка являются операции с ценными бумагами. К ценным бумагам Сберегательного банка относятся бумаги, выпускаемые самим банком (акции, облигации, сберегательные и депозитные сертификаты, векселя), и ценные бумаги, которые банк принимает на хранение либо размещает. Наиболее распространенными собственными ценными бумагами Сберегательного банка являются акции и облигации, которые в зависимости от порядка регистрации и передачи владельцу подразделяются на именные и на предъявителя. Исходя из различий в способе выплаты дивидендов выделяют простые (обыкновенные) и привилегированные акции.

Привилегированные акции пользуются важной льготой - правом на получение дивидендов. Величина выплаты фиксируется в процентах от номинальной стоимости акции. Например, если банк получил прибыль, недостаточную для выплаты дивиденда, то сумма выплачивается из резервного фонда.

Обыкновенные акции выпускаются именные и на предъявителя. Банк может использовать несколько вариантов выплаты дивидендов акционерам. Если акция имеет купоны, то операция по выплате дивидендов совершается по предъявлении купонов. Если у акции нет купона, то банк открывает на своем балансе счета всем акционерам и зачисляет на них начисленные дивиденды. Возможно начисление дивидендов в других банках на открытые акционерам лицевые счета.

Расширение инвестиционной деятельности банка требует активизации такой операции с ценными бумагами, как выпуск облигаций. Они дают возможность банкам сформировать ресурсы долгосрочного характера, а владельцам облигаций - получать фиксированный доход в виде процента в период срока действия займа.

Также Сберегательный банк осуществляет операции с другими видами ценных бумаг. Наибольшее распространение среди этих операций занимают расчеты по векселям, сберегательным и депозитным сертификатам и др. Вексельные операции Сбербанка включают: учет векселей; выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей; принятие векселей на инкассо для получения платежей и оплаты векселей в срок. [25]

Учет векселя состоит в том, что векселедержатель передает (продает) его банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму с вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы (т.е. дисконта). Банки могут открывать предприятиям, организациям и другим клиентам специальные ссудные счета и выдавать по ним кредиты, принимая в их обеспечение векселя. Специальный ссудный счет является счетом до востребования, так как бессрочность ссуды дает банку право в любой момент потребовать полного или частичного погашения или предоставления дополнительного обеспечения по ссуде.

Банк выполняет поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок и тем самым берет на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, то вексель возвращается должнику. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникающие вследствие упущения протеста.

Сберегательный банк выпускает простой (процентный и дисконтный) рублевый и простой (процентный и дисконтный) валютный векселя.

Простой вексель Сбербанка России - это ценная бумага, содержащая письменное безусловное долговое абстрактное обязательство, выданное Сбербанком другой стороне. Доходы векселедержателя по процентному векселю формируются за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму. Процентные ставки по процентным векселям определяет Комитет Сбербанка РФ по процентным ставкам путем установления предельных процентных ставок привлечения ресурсов под процентные векселя. Расчет дохода производится на момент погашения векселя, включая дату погашения с учетом указанных в векселе процентных ставок.

Другими видами ценных бумаг, выпускаемых Сберегательным банком России, являются депозитные и сберегательные сертификаты. Сертификат -ценная бумага на предъявителя. Доход выплачивается в виде процента, фиксированного банком. Сертификаты продаются по курсовой стоимости. Сберегательный сертификат выдается физическим лицам, тогда как депозитный является обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов и доходов по ним и выдается юридическим лицам.

Сберегательный сертификат является обязательством сберегательного банка по выплате размещенных у него средств и доходов по ним вкладчику -физическому лицу. Доход по сберегательному сертификату выплачивается в виде процентов от его номинальной стоимости, размер которого устанавливается Сберегательным банком РФ.

Валютные операции (валютные сделки) - вид банковской деятельности по купле-продаже иностранной валюты.

В западных странах валютные операции совершаются банками по поручению клиентов или по инициативе самих банков и обслуживают международную торговлю и движение ссудного капитала. Валютные операции осуществляются с целью приобрести необходимую иностранную валюту, избежать возможных убытков, а также для получения спекулятивной прибыли на разнице в курсах валют.

В нашей стране до недавнего времени существовала валютная монополия, когда операции по покупке валюты у организаций и граждан, а также по продаже им иностранной валюты являлись исключительным правом государства. С принятием Закона «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. все коммерческие банки получили потенциальное право выполнять валютные операции. Для практической реализации данного права достаточно получить лицензию в Центральном банке России. Причем генеральная лицензия на выполнение валютных операций отличается от обычной лицензии лишь тем, что банк, имеющий генеральную лицензию, выполняет международные расчетные и кредитные операции по корреспондентским счетам, непосредственно контактируя со своим иностранным партнером. Банки, имеющие обычную лицензию, выполняют аналогичный круг валютных операций, но вынуждены для этого обращаться к посреднику - в банк с генеральной лицензией. Это практически единственное отличие банков, ведущих валютные операции.

Сберегательный банк Российской Федерации как банк с генеральной лицензией выполняет весь перечень операций по валютному обслуживанию клиентов - ведет их валютные счета и осуществляет расчеты, выполняет перечисления в инвалюте и т. п.

Сберегательный банк принимает средства в национальной и иностранной валюте на текущие счета и во вклады от отечественных и иностранных физических и юридических лиц и организаций. При открытии и ведении текущих счетов и вкладов Сберегательный банк руководствуется действующим законодательством, инструкциями и другими нормативными документами Министерства финансов и Центрального банка. Сберегательный банк открывает текущие валютные счета граждан нашей страны и иностранных граждан, с которыми разрешается свободная выдача и перевод инвалюты за границу; открывает текущие счета в рублях иностранных физических и юридических лиц и международных организаций, а также расчетные и текущие счета в рублях организаций нашей страны для покупки иностранной валюты. Тайна об операциях по счетам и вкладам, их сохранность и выдача по первому требованию владельца гарантируются банком.

Все валютные операции по текущим счетам и связанные с ними расчеты осуществляются по курсу, устанавливаемому банками самостоятельно с учетом курса Московской межбанковской валютной биржи, который действует на день совершения операции. При ведении операций в расчетных (клиринговых) валютах применяется курс соответствующей иностранной валюты. Сберегательный банк при совершении валютных операций по счетам удерживает комиссионное вознаграждение, а также почтово-телеграфные расходы.

Счет физическому лицу открывается, как правило, при поступлении в банк первоначального взноса. Валютные счета открываются на сумму не менее 5 долл. США. Выплата средств со счета осуществляется лишь в пределах имеющегося на счете остатка. Счет открывается по представлении клиентом заполненной квитанции, карточки с образцами подписей и других документов, предусмотренных в соответствующих инструкциях.

Счета, открытые в Сберегательном банке, закрываются: по заявлению владельца счета; при наступлении обязательств, указанных в режиме счета; при систематическом нарушении владельцем счета режима счета; в случае ликвидации юридического лица, на имя которого или представительству которого открыт счет. При закрытии счета владелец счета обязан возвратить банку чековую книжку с неиспользованными чеками. В отделениях банка открытие и закрытие счетов, выдача справок по счетам и перечисление средств с «неподвижных счетов» производятся по письменному распоряжению управляющего отделением и с контрольной подписью главного бухгалтера или его заместителей.

Перечисленные выше услуги банка - лишь небольшая часть спектра банковских операций и услуг по обслуживанию частных клиентов. Современные банки стремятся всемерно расширять число и повышать качество выполняемых ими операций с тем, чтобы привлечь больше клиентов и повысить свою доходную базу. Сберегательный банк занимается кредитно-расчетным обслуживанием хозяйственных структур, осуществляет валютные операции по расчетам клиентов с иностранными партнерами. С переходом к рыночным отношениям Сберегательный банк РФ способствует инвестированию сбережений населения в экономику через участие в рынке ценных бумаг либо напрямую путем приобретения средств производства и самостоятельной предпринимательской деятельности. Сбербанк сосредоточивает значительный объем депозитов и выполняемых операций, имеет широкую сеть учреждений, филиалов, значительную численность персонала.

Глава II

2.1 Экономическая характеристика Волгоградского ОСБ 8621

Поволжский банк Сбербанка России является крупным кредитным учреждением региона, на долю которого приходится половина кредитного рынка региона. В последнее время Поволжский банк динамично развивался и его участие в развитии экономики региона постоянно возрастало. www.sbrf.ru официальный сайт Сбербанка России (электронный ресурс).

Среди всех территориальных банков Сбербанка РФ Поволжский банк обладает самой крупной сетью филиальных учреждений.

Волгоградского ОСБ 8621 является обособленным подразделением банка, расположенным вне места его нахождения. Порядок создания и ликвидации филиала регламентирован Уставом банка.

Волгоградского ОСБ 8621 имеет отдельный баланс, который входит в баланс СБ РФ. Деятельность отделения осуществляется на основе утвержденных СБ РФ планов ( бизнес-плана; финансового плана и др.). Отделение независимо от органов государственной власти и местного самоуправления при принятии им решений. Ответственность по обязательствам перед клиентами вытекающим из деятельности отделения, несет СБ РФ. При этом списание денежных средств по обязательствам, вытекающим из сделок, заключенных отделением, осуществляется с корреспондентского субсчета отделения. В случае их недостаточности списание производится с корреспондентского счета СБ РФ. Для осуществления банковских операций и сделок отделение имеет корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России по месту своего нахождения.

Финансовый год банка начинается с 1 января и заканчивается 31 декабря. В течение этого периода дополнительный офис осуществляет бухгалтерский учет и составляет отчетность, которые он предоставляет в головной банк по установленным формам, порядке и сроки. Ревизии и тематические проверки деятельности филиала осуществляется органами внутреннего контроля головного банка. Надзор за деятельностью осуществляет в лице территориальных учреждений. Так же проверка может осуществляться аудиторскими органами.

В структуру Волгоградского ОСБ 8621 входят следующие виды отделов (секторов): Отдел кредитования юридических лиц; Сектор кредитования физических лиц; Сектор вкладов населения; Отдел организации расчетно-кассового обслуживания юридических лиц; Экономический сектор; Сектор валютных и неторговых операций; Сектор банковских карт; Сектор ценных бумаг; Сектор кассовых операций; Сектор по организации банковской работы; Отдел информатики и автоматизации банковских работ; Сектор по работе с персоналом; Отдел бухгалтерского учета и отчетности; Юридический сектор; Отдел безопасности и защиты информации; Контрольно-ревизионный отдел; Сектор расчетов и переводов; Операционный отдел; Административный сектор.

Структура кредитного портфеля Волгоградского ОСБ 8621 представлена в таблице 1.

Таблица 1

Структура кредитного портфеля Волгоградского ОСБ 8621 за 2002- 2003 гг.

Показатели	2002г	2003г	изменения
	Сумма, тыс.руб	Уд.вес в общей сумме, %	Сумма, тыс.руб	Уд.вес в общей сумме, %	(+/-),%
Физические лица	446443	45,3	423012	41,0	-4,3
Юридические лица	534599	54,3	602495	58,4	+4,1
Предприниматели	3899	0,4	6241	0,6	+0,2
Итого	984941	100	1031748	100

Из табл.1 видно, что по итогам 2002 г. наибольший удельный вес в кредитном портфеле банка в сфере кредитования занимают кредиты юридическим лицам и составляют 54,3%. За 2003г. происходит их увеличение на 4,1% и на 1.01.2004г. сумма становится равной 602495 тыс.руб. Одним из перспективных направлений банка так же является кредитование населения, с целью привлечения физических лиц на расчетно-кассовое обслуживание в банке предоставляется большое количество разнообразных кредитов, таких как ипотечный кредит, Молодая семья, кредит на неотложные нужды, пенсионный кредит. В 2003 г. их доля составила 41,0%, это на 4,3% меньше чем в 2002г. В 2004 г. банк планирует увеличение остатка по кредитам, выданным физическим лицам за счет разнообразия кредитных продуктов и снижение процентов по ним. Фактический остаток на 01.01.04г.-423012 тыс.руб. В связи с небольшим количеством предпринимателей, сумма выданных им кредитов соответственно незначительна и составляет всего лишь 0,6% в общей сумме кредитов.

Структуру кредитного портфеля Волгоградского ОСБ 8621 представим в виде диаграммы на рис. 1.

Рис.1 Структура кредитного портфеля Волгоградского ОСБ 8621 за 2002- 2003гг., тыс.руб.

Прекращение деятельности отделения осуществляется путем его закрытия. Решение о закрытии принимается Наблюдательным советом СБ РФ. При прекращении деятельности отделения его документы и имущество передаются в СБ РФ, либо другой его филиал (территориальный банк, отделение).

2.2 Привлечение средств физических лиц

Приоритетным направлением деятельности Волгоградского ОСБ 8621 является работа с населением в области привлечение вкладов. В этой сфере у банка устойчивые позиции благодаря эффективному сочетанию качества расчетных услуг с возможностями по управлению накоплениями. Банк предлагает клиентам гибкую систему депозитных вкладов в рублях и валюте на срок от 1 месяца до 5 лет; различные виды депозитов.

Подтверждением доверия вкладчиков к Сбербанку, гарантией которого служит его стабильная работа и высокая надежность, является значительный объём привлеченных средств населения. Привлечение средств физических лиц Волгоградским ОСБ 8621 представлено в Таблице 2.

Таблица 2

Привлечение средств физических лиц Волгоградским ОСБ 8621 СБ РФ за 2001- 2003гг.

Формы привлечения	2001г.	2002г.	2003г.
	Сумма, в тыс.руб.	Удельный вес, в %	Сумма, в тыс.руб.	Удельный вес, в %	Сумма, в тыс.руб.	Удельный вес, в %
1.Вклады населения:	427692	96,3	586869	95,6	693991	98,0
в рублях	408521	91,9	556154	90,6	651797	92,0
в иностранной валюте	19171 В пересчёте по курсу ЦБ РФ доллара США	4,4	30715	5,0	42194	6,0
2. Ценные бумаги:	16456	3,7	27227	4,4	14134	2,0
Сберегательные сертификаты	4 509	1,0	5793	1,0	8200	1,2
Векселя в рублях	11947	2,7	21434	3,4	5934	0,8
Валютные векселя	-	-	-	-	-	-
Всего:	444148	100	614096	100	708125	100

Из таблицы видно что, общий объём привлеченных Волгоградским ОСБ 8621 ресурсов физических лиц на 01.01. 2004г. составил 708125 тыс. рублей. Как видно из таблицы, основное место в привлеченных средствах населения занимают вклады населения, которые составляют 98,0 % привлеченных ресурсов. За анализируемый период произошел значительный их рост. Остатки вкладов физических лиц возросли в 1,6 раза и на 01.01. 2004г. составили соответственно более 650 миллионов рублей и более 1 миллиона долларов США.

Сберегательный банк борется за каждого своего клиента: постоянно разрабатываются и совершенствуются банковские продукты; на рынок продвигаются конкурентоспособные и привлекательные услуги, которые учитывают потребности различных социальных и возрастных групп граждан и рассчитаны как на состоятельных клиентов, так и на малообеспеченные слои населения. Рыкова, И.Н. Рынок новых кредитных продуктов: проблемы и перспективы в России Текст / И.Н. Рыкова//Финансы и кредит.- 2002.- №32.- С. 11-32.-С. 23.

Политика Банка в области привлечения сбережений населения направлена на сохранение лидирующего положения на рынке вкладов физических лиц. Исходя из макроэкономических параметров, регулярно проводимого мониторинга региональных рынков вкладов и услуг, уровня востребования в данном виде операций Банка, предлагаются новые финансовые продукты для физических лиц (при этом учитываются потребности всех социальных групп граждан - работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста), рассчитанные как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнем дохода. Сберегательным банком систематически пересматриваются процентные ставки по вкладам в соответствии с рыночной конъюнктурой и определяются самостоятельно в пределах требований кредитно-денежной политики ЦБ РФ. Помимо тиражирования стандартных конкурентоспособных банковских продуктов, ориентированных на широкие слои населения, Банк предлагает частным лицам индивидуальное обслуживание и вкладные продукты для состоятельных клиентов.

Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующими в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках и состоящими на учете в организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

Сегодня Сбербанк России предлагает своим клиентам широкий выбор вкладов. «Депозит Сбербанка России» - это вклад с самой большой процентной ставкой. Этот вид вклада Сбербанка России предполагает внесение не пополняемой в течение действия вклада суммы в размере от 1000 рублей (300 долларов США, 300 евро) на сроки: от 1 месяца до 3 лет. Процентная ставка зависит от выбранного срока вклада и размера внесенной суммы и изменяется от 5,25% до 8,00%. «Депозит Сбербанка России» наиболее распространенный вид вклада. Этот вклад можно открыть как в долларах США, так и в евро. Минимальный взнос при этом составляет 300 долларов США и 300 евро на срок от 1 до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года , от 1 года до 2 лет, от 2 до 3 лет, 3 года. Процентная ставка зависит от суммы первоначального взноса и срока вклада и изменяется от 1,25% до 4,50%. Вкладчик имеет право перечислять проценты по вкладу на счет банковской карты. Однако возможность пополнения вклада и частичного снятия средств со вклада не предусмотрена.

Один из самых долгосрочных вкладов «Универсальный Сбербанка России». Преимуществом является низкий первоначальный взнос размером от 10 рублей, 5 долларов США или 5 евро вносится на 5 лет. С суммой осуществимы любые операции, возможные для вкладов до востребования, остаток на счете должен составлять не менее размера минимального взноса по вкладу. Единственное условие при этом: остаток вклада после совершения операции должен составлять не менее 10 рублей, 5 долларов США (евро). Начисление дохода производится исходя из ставки вклада. Процентная ставка по вкладу фиксированна на весь срок действия вклада (5 лет). Договор может быть пролонгирован на новый срок. Начисление дохода производиться по истечении каждого трёхмесячного периода, определяемого с даты открытия счёта (с даты окончания основного (пролонгированно)срока).

«До востребования» - вклад с неограниченным сроком, открываемый в рублях (не менее 10 рублей), долларах США (не менее 5), евро (не менее 5). Возможны любые приходно-расходные операции. Предусмотрена возможность пополнения вклада и частичного снятия средств. Процентная ставка составляет 0,1% годовых для рублевых вкладов, 0,25% для долларов США, 0,1% для евро и для других валют. Проценты причисляются к остатку вклада по истечении каждого календарного квартала и при закрытии счета.

И, конечно не остаются без внимания пенсионеры. Им Сбербанк РФ предлагает вклады с разнообразными сроками хранения: «Пенсионный депозит Сбербанка России» сроком от 3 месяцев до 3 лет, годовая ставка зависит от срока вклада и изменяется от 5,50% - 7,00%, но при этом частичное снятие средств и пополнение вклада не возможно. «Пенсионный пополняемый депозит», вклад могут открыть лица, получающие пенсии: из Пенсионного фонда РФ (территориальных органов ПФР); из министерств и ведомств, осуществляющих пенсионное обеспечение; от негосударственных пенсионных фондов. Рыкова, И.Н. Рынок новых кредитных продуктов: проблемы и перспективы в России Текст / И.Н. Рыкова//Финансы и кредит.- 2002.- №32.- С. 11-32. Рассмотрим структуру привлеченных вкладов в рублях Волгоградского ОСБ 8621 Поволжского СБРФ за период 2001- 2003гг. (Таблица 3) и проведём их анализ.

Таблица 3

Анализ вкладов физических лиц в рублях Волгоградского ОСБ 8621 за 2001 - 2003гг.

Виды вкладов	Остаток на 1.01.08, в тыс.руб.	Удельный вес в общем остатке, в %	Остаток на 1.01.09, в тыс.руб.	Удельный вес в общем остатке, в %	Остаток на 1.01.10 , в тыс.руб.	Удельный вес в общем остатке, в %
До востребования	16154	4,0	19560	3,5	14571	2,2
Пенсионный	21885	5,4	27992	5,0	41405	6,4
Зарплатный	6934	1,7	8013	1,4	11161	1,7
Универсальный	85114	20,8	128759	23,2	159399	24,5
Пенсионный-плюс	87241	21,4	107593	19,4	126970	19,5
Срочный пенсионный	22397	5,5	5419	0,9	3709	0,6
Депозит Сбербанка России	34781	8,5	45647	8,2	57108	8,8
Пенсионный пополняемый депозит	37657	9,2	81702	14,7	99929	15,3
Компенсационный	121	0,0	111	0,0	78	0,0
Молодежный	473	0,1	860	0,2	1050	0,2
Особый	6048	1,4	7327	1,3	5931	0,9
Накопительный	655	0,2	382	0,1	140	0,0
Пополняемый депозит	75907	18,6	105334	19,0	115297	17,7
Прочие рублевые вклады	13154	3,2	17455	3,1	15049	2,2
Итого:	408521	100	556154	100	651797	100

Итак, по итогам таблицы 2 наглядно видно как изменялись в динамике остатки вкладов населения с 2001г. по 2003г. Проанализировав таблицу можно сделать вывод, что возросли остатки вкладов. Это означает, что доверие граждан практически восстановлено и население опять активно начало размещать свои средства в Сбербанке России.. В структуре вкладов банка основная доля сохраняется за группой социально-ориентированных, и в первую очередь, пенсионных (Пенсионный-плюс) - 21,4% на конец 2001г. и 19,5% на 2003 г., увеличилась доля вклада «Пенсионный пополняемый депозит» с 9,2% на конец 2001 до 15,3% на 2003г.

Увеличение объемов вклада «Пополняемый депозит» на 39390 тыс. рублей за 2002 и 2003 года объясняется преимуществом внесения дополнительного взноса в размере 1000 рублей, 100 долларов США или 100 евро.

Наибольшей популярностью пользуется вклад «Универсальный». Одновременно с ростом его удельного веса (с 20,8% до 24,5%) произошло снижение удельного веса вклада “До востребования” (с 4,0% до 2,2%). Это неудивительно, т.к. при всём однообразии совершаемых по этим вкладам операций, первый - отличаются более выгодными условиями.