Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Во всем мире имея огромную власть, банки в России, однако, потеряли свою изначально высокую роль.

Отечественным банкам, как и всей нашей экономике, не повезло во многих отношениях. К сожалению, на протяжении довольно длительного времени административное, зачастую непрофессиональное мышление подменяло экономический подход, в результате подлинные экономические функции кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные. За всю нашу историю банки так часто игнорировали, до такой степени снизили их экономическое назначение, что даже сейчас, организуя переход к рынку, мы не уделяем им такого внимания, которого они заслуживают. Иными словами, в нашем сознании так долго и настойчиво внедрялся командный стиль управления народным хозяйством, а банки настолько были загнаны в угол, потеряли свой авторитет и назначение, что в настоящее время необходимость восстановления их подлинной рои не звучит с должной убедительностью.

Можно сказать, что в нашем обществе еще нет завершенного понимания того места, которое должны занимать банки в экономической системе управления экономикой. Вся наша теория банков - это фактический пересказ того, какие в стране существуют банки, какие операции они при этом выполняют. Обществу нужны обстоятельные, более глубокие представления о сути банка, необходима его концепция, выяснение его общественного назначения. Все это непростые вопросы, их корни заложены в истории развития банковского дела.

Вопрос о том, что такое банк, не вялятся таким простым, как это кажется на первый взгляд. В обиходе банки - это хранилища денег. Вместе с тем данное и подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве. Еще более запутывает дело само терминологическое значение слова банк ("банко" - скамья, на которой совершались денежные и кредитные операции) а также такие современные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые к банку, как таковому, не имеют никакого отношения.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

В своей работе я попробую показать сущность банка с разных общественных позиций, типы банков , банковскую систему России, проблемы, существующие на сегодняшний день у банков, возможные пути их решения, тенденции развития банковской системы в России.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВ

1.1 Понятие и сущьность банков

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка-посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательств ( депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски,связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовомрынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной,акционерной,смешанной.Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций в соответствии с условиями открытия банков с участием иностранного капитала на территории Российской Федерации, утвержденными ЦБ РФ 08.04.93 г., понимаются:

- совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов;

- иностранные банки - банки, уставной капитал которых формируется за счет нерезидентов;

- филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных инвестиций принимается Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограниченапределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.

1.2 Виды банков

Необходимо отметить, что в мировой практике различают универсальные банки и специальные кредитные институты.

Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг; к ним, как правило, относятся крупнейшие банки как в России, так и за рубежом. Специальные кредитные институты включают: ипотечные банки, сберегательные банки, инвестиционные банки, сельскохозяйственные банки, кредитную кооперацию.

Ипотечные банки занимаются выдачей ссуд под залог движимости - земли, строений, зданий, сооружении. Они осуществляют кредитование под залог и под заклад. При кредитовании под залог предмет залога остается в собственности получателя кредита, а при кредитовании под заклад право собственности на то или иное имущество на время предоставления кредита переходит к кредитору.

Среди специальных кредитных институтов особое место занимают сберегательные банки - как правило, это государственные кредитные учреждения. Они производят прием вкладов на небольшие суммы. В царской России законом был установлен предельный размер вклада в сберегательную кассу в сумме одной тысячи рублей. Сберегательные банки вкладывают средства в облигации государственных займов, закладные листы, а свободные остатки средств хранят на счетах в банках.

Существенные изменения произошли в деятельности Сберегательного банка России в условиях перехода к рыночной экономики. В соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" Сберегательный банк РСФСР преобразован в акционерный коммерческий банк, 51% акций которого принадлежат Центральному Банку России.

Сбербанк России является соучредителем или участвует своим Капиталом в деятельности более 100 коммерческих банков, страховых и финансовых компаний, инвестиционных фондов. Он имеет генеральную лицензию на проведение международных валютных операций.

Резко расширены его операции. Сбербанк не только аккумулирует основную часть вкладов населения (более 60% общего объема средств частных лиц), но и осуществляет кредитование граждан, проводит покупку и продажу свободно конвертируемой валюты, организует работу по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, осуществляет операции с ценными бумагами и др. Сбербанк в России стал полноценным универсальным коммерческим банком, который работает не только с населением, но и с огромным количеством предприятий. На конец 1995г. остатки средств на счетах превысили 4 трлн. руб. а частных лиц - по состоянию на май 1996г. составили 65,2 трлн. руб.

В условиях рыночных отношений существенно изменилась кредитная политика Сбербанка. Если в условиях административно-командной системы средства, аккумулируемые Сбербанком, забирались правительством, то в настоящее время они используются на покупку различных видов государственных ценных бумаг, которые являются одним из наиболее прибыльных и надежных финансовых инструментов. Эти вложения гарантируют возврат средств частным лицам. Более 30 трлн. Руб. и около 1 млрд. долл. использованы для кредитования различных предприятий и организаций; 1,5 трлн. руб. выданы на покупку индивидуального жилья и другие нужды населения. С 15 сентября 1996 г. ставки Сбербанка по кредитам для населения составляют 65% годовых.

За 1993 - 1995 гг. резко увеличился перечень услуг, оказываемых Сбербанком населению. Если прежде он предоставлял частным лицам всего три-четыре вида вкладов, то сейчас более 20. Наиболее популярный - срочный вклад с ежемесячной выплатой дохода. Среди новых видов - номерной вклад, до которому не только выплачиваются ежемесячно более высокие проценты, но и гарантируется сохранение имени клиента в тайне.

Инвестиционные банки занимают основное место в торговле акциями, облигациями и другими видами ценных бумаг. Главная функция состоит в размещении собственных и привлеченных средств в ценные бумаги. Некоторые из них также занимаются андеррайтингом - реализацией всего выпуска ценных бумаг клиентуре. На практике такая операция получает следующее выражение: инвестиционный банк обязуется разместить в течение определенного времени новый выпуск ценных бумаг вновь организованного учреждения или новый выпуск ценных бумаг уже существующего банка. За проводимую операцию инвестиционный банк взимает определенную комиссию. Андеррайтинг гарантирует размещение эмитированных акций и облигаций.

Обычно для андеррайтинга создается гарантийный синдикат. Число членов синдиката может быть различно - от двух-трех до нескольких сотен. Менеджером, как правило, выступает банк, тесно связанный с данной корпорацией,- "традиционный банкир". В США крупные инвестиционные банки: "«Ферст Бостон корпорейшн", "Лемам Бразерс”, "Моргай Гренфелл".

Известный банк "Моргай Гренфелл" - инвестиционный банк имеющий 150-летнюю историю. Его отделения расположены в десятках стран (с 1977 г. имеет представительство в Москве). Это первый известный инвестиционный банк, начавший свою деятельность еще в СССР. Почти за двадцать лет работы в СССР, а позже в СНГ этот банк организовал финансирование проектов на значительные суммы. Банк входит в пятерку самых крупных торговцев валютными облигациями и еврооблигациями Внешэкономбанка.

Также в России в зависимости от способа формирования уставного капитала выделяют две основные группы коммерческих банков: акционерные и паевые.

Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались, главным образом, на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.

Коммерческие банки могут быть также классифицированы исходя из степени их участия в кредитно - финансовом обслуживании разных категорий клиентов; их роли на рынках кредитно-финансовых услуг (в первую очередь на рынке кредитных ресурсов); перспектив и возможных форм участия в деятельности государственных структур ( в том числе в процессах разгосударствления экономики ); размеров собственного капитала коммерческих банков и величины их активов.

2. ОСНОВЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

2.1 Роль коммерческих банков в деятельности рыночной системы хозяйствования

Как известно, при рыночной системе хозяйствования коммерческая организация, являющаяся самоорганизующейся социально ориентированной системой, функционирует в жестких условиях конкурентной среды и имеет полную хозяйственную самостоятельность. В таком положении ее деятельность в широком смысле направлена на завоевание и удержание предпочтительной доли рынка, на достижение превосходства над конкурентами. В соответствии с этим, управленческий контроль коммерческой организации ориентирован главным образом на обеспечение основных показателей эффективности функционирования в современных условиях: устойчивое положение организации на рынках (среди конкурентов), признание организации субъектами рынка и общественностью, своевременная адаптация систем производства и управления организации к перманентно меняющейся внешней среде (рыночной конъюнктуре). В рыночных условиях, характеризующихся высокой неопределенностью и нестабильностью внешней среды, эффективное управление организацией предполагает гораздо больший спектр планов, гораздо больший объем плановой, а, соответственно, и контрольной работы, чем при плановой экономике. Более того, в настоящее время в силу усиления конкурентных отношений на мировых и отечественных рынках, стремительного развития и смены технологий, растущей диверсификации бизнеса и усложнения бизнес - проектов управление коммерческой организацией существенно усложняется, что обуславливает усложнение ее контрольных систем. Поэтому в современных условиях внутренний контроль в российских организациях приобретает характер основы, присутствующей на всех уровнях управления. В более широком смысле в конкурентной среде рыночных отношений эффективный управленческий контроль, при прочих равных условиях, является гарантией успешной деятельности организации.

В связи с реструктуризацией отечественной системы хозяйствования, проводимой в целях интеграции экономики России в мировое хозяйство, перед российскими организациями встают задачи структурной перестройки всех элементов системы корпоративного управления, в том числе контрольных, их "наладки" на обеспечение конкурентоспособности, эффективного функционирования и развития организации в перманентно меняющихся условиях хозяйствования. Естественно, все управленческие преобразования должны проводиться на научной основе соответствующих концепций.

Понятие контроля можно интерпретировать как в узком смысле - как один из этапов процесса управления (или как одна из его функций такой подход, как говорилось выше, распространен на начальных стадиях развития науки об управлении), так и в более широком смысле как систему (входящую в систему управления организацией), состоящую из ряда элементов. Рассмотрим это подробнее.

Управленческий контроль организации в наиболее узком смысле это осуществление ее субъектами, наделенными соответствующими полномочиями (т.е. субъектами контроля), либо в автоматическом режиме, заданном указанными субъектами и под их управлением, следующих действий: определение фактического состояния или действия управляемого звена системы управления организацией (объекта контроля); сравнение фактических данных с требуемыми , т.е. с базой для сравнения, принятой в организации, либо заданной извне, либо основанной на рациональности; оценка отклонений , превышающих предельно допустимый уровень, на предмет степени их влияния на аспекты функционирования организации;

выявление причин данных отклонений.

В соответствии с подходом в узком смысле цель контроля - информационная прозрачность объекта управления для возможности принятия эффективных решений. При этом, в понятии информационной прозрачности объекта управления отражено представление о степени управляемости данного объекта, т.е. о том, в какой степени в результате управления обеспечивается (обеспечивалось или будет обеспечиваться) поддержание требуемого состояния или действия объекта управления в соответствующий момент (период) времени. Вполне очевидно, что без предельной информационной прозрачности объекта управления адекватное его восприятие невозможно, управленческое воздействие не будет приносить желаемый результат и управленческая связь с объектом теряется, что и обуславливает особую важность контроля в процессе управления. К функциям контроля можно отнести оперативную, упорядочивающую, превентивную, коммуникативную, информативную и защитную.

Очевидно, что с изменением условий хозяйствования контроль приобретает характер основы, присутствующей на всех уровнях управления организацией, и обеспечивает оптимальный ход процесса управления на всех других его стадиях (планирование, организация, регулирование, учет, анализ). При этом, особенность контроля заключается в его двойственной роли в процессе управления. В результате глубокой интеграции контроля и других элементов процесса управления на практике невозможно определить круг деятельности для работника таким образом, чтобы он относился только к какому-либо одному элементу управления без его взаимосвязи и взаимодействия с контролем.

2.2 Основные операции коммерческих банков

Операции коммерческих банков, можно разделить на три основные группы: пассивные (привлечение средств), активные (размещение средств) и комиссионно-посреднические и доверительные. Основными пассивными операциями являются: формирование собственного капитала, связанное с размещением собственных акций, отчислениями из текущих прибылей и нераспределенной прибыли; привлечение чужих средств в форме депозитов (текущие счета, вклады до востребования и срочные вклады). К числу активных банковских операций относятся банковские кредиты (ссуды); учет векселей; операции с ценными бумагами (инвестиционные финансовые операции). В активных операциях банков основная доля приходится на кредитные операции и операции с ценными бумагами. Выдавая ссуды своим клиентам, коммерческие банки увеличивают денежное предложение, и наоборот, возврат этих ссуд сокращает денежную массу в обращении. Кроме того, банки выполняют комиссионные операции по поручению, от имени и за счет клиента. К ним относятся инкассовые операции , торгово-комиссионные операции (покупка и продажа для клиента ценных бумаг, валюты), операции по кредитным карточкам и т.п. За осуществление такого рода операций банки взимают комиссию (как плату за услуги), а не процент. Значительную роль в современных условиях играют доверительные операции банков, суть которых составляет передача банкам их клиентами функции управления имуществом доверителя, главным образом ценными бумагами. Ресурсы банков складываются из собственных, привлеченных и эмитированных средств. Собственные средства - акционерный и резервный капитал и нераспределенная прибыль - составляютоколо 10% ресурсов современного банка. Основная их часть - привлеченные в форме депозитов средства. Под депозитами понимаются как срочные, так и бессрочные (счета до востребования) вклады клиентов банка. Вклады до востребования предназначены в основном для текущих расчетов, срочные вклады вносятся на более длительные сроки. Банк может располагать этими вкладами более продолжительное время, увеличив свои доходы от процентов за счет кредитов, выданных под эти вклады.

С ссудными операциями связан один из наиболее сложных и мистических аспектов денег и кредита. Это так называемое «мультиплицированное расширение денежного предложения». Чтобы понять суть этого явления, нам следует ввести новое понятие «обязательные банковские резервы»- это часть банковских активов, хранящихся либо в форме наличных в специальных сейфах банка, либо (большая их, часть) в форме депозитов на счетах Центральногобанка. Резервы составляют лишь определенный процент банковских вкладов, который устанавливается Центральным банком и является обязательным для всех кредитно - финансовых институтов. Коммерческий банк может выдавать новые ссуды и создавать банковские деньги только в том случае, если у него есть свободные или избыточные резервы, т.е. резервы, превышающие установленную законом минимальную сумму. В этом процессе можно выделить два шага:

- центральный банк принимает решение об ограничении официальных

резервов некими рамками;

- банковская система трансформирует избыточные резервы в большее количество банковских денег. Размер этого увеличения определяется так

называемым мультипликатором денежного предложения, который определяется как величина, обратная норме резервных требований. Таким образом, если банковская система получает определенную сумму избыточных резервов ( например, за счет новых вкладов ), она может увеличить предложение денег на величину, равную произведению избыточных резервов на мультипликатор денежного предложения. Но процесс может идти и в обратном направлении, когда дефицит в резервах приводит к разрушению депозитов и сокращению предложения банковских денег.

Помимо ссудных операций, еще одним видом банковских операций являются банковские услуги. Они включают операции с валютой, платежный оборот, доверительные операции (управление имуществом клиентов по доверенности), размещение и хранение ценных бумаг.

Наряду с выше названными традиционными операциями банков в последнее время стали широко использоваться такие банковские услуги, как лизинг и факторинг. Лизинг - это приобретение банком имущества, например, компьютерного оборудования, для сдачи его в аренду пользователям. Это новая форма финансирования, которая дает ряд преимуществ как лизингодателю, так и лизингополучателю. Факторинг - это передача компанией управления своей дебиторской задолженностью банку, который берет также обязательство финансировать по мере необходимости при помощи кредита выполнение всех финансовых обязательств данной фирмы. Факторинг является универсальной системой обслуживания клиентов, включая бухгалтерское, информационное, рекламное, сбытовое, страховое, кредитное и юридическое. Благодаря факторингу значительно ускоряется оборачиваемость средств в расчетах.

3. СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОГО БАНКОВСКОГО СЕКТОРА

банк кредитный денежный

Широко распространено мнение, что из-за небольших масштабов банковского сектора в России экономические потери от кризиса 1998 г. были невелики. Это противоречит опыту многих стран со слаборазвитыми финансовыми системами. Безусловно, России в определенной степени повезло: благодаря росту мировых цен на нефть и другие сырьевые товары российского экспорта она уже в 1999 г. смогла обеспечить положительные темпы экономического роста.

В период после кризиса в России так и не было проведено ни глубокой реструктуризации банковского сектора, ни реформы в сфере регулирования. Отказ от серьезных перемен, очевидно, объяснялся тем, что в стране быстро возобновился экономический рост. Темпы роста реального ВВП составили в 1999 г. 5,4%, в 2000 г. - 9 и последующие годы оставались на уровне 6-7%.

С учетом того, что в России после кризиса 1998 г. экономический рост возобновился очень быстро, возникает вопрос: не удалось ли ей в противовес опыту других стран найти правильный подход? Убедительный ответ на этот вопрос был дан У. Тиссеном и он оказался отрицательным. Им была оценена модель для России, основанная на современной теории рота на базе квартальных данных за 1995 - 2002 гг. Конечно, период времени невелик и степень свободы при анализе органичена. Тем не менее У. Тиссен сравнил полученные данные с параметрами других исследований.

Реальный экономический рост оценивался с использованием ряда объясняющих переменных: константы; динамики доли инвестиции в ВВП; цен на нефть в долларах; реального обменного курса; доли государственных расходов в ВВП; фиктивной переменной для структурного разрыв в 3 квартале 1998 г. и показатели развития финансового сектора.

В 1993 - 2002 гг. в России финансовый сектор быстро развивался. Однако исходный уровень был очень низким, на много ниже, чем, например, в Венгрии и Польше. Особенно это характерно для отношения величины кредитов не финансовому сектору к ВВП: в 1993 г. в России данный показатель составлял 1/3 среднего значения для Венгрии и Польши и все еще только 1/2 в 2005 г.

В работе У. Тиссена содержатся несколько сценариев развития ситуации в России, 2 из которых представляют особый интерес. В первом сценарии предполагается, что финансовые показатели российской экономики сохраняют свою предкризисную позитивную динамику до 2002 г. В результате долгосрочные темпы экономического роста повысились бы на 1%. Второй сценарий более амбициозный. Каким был бы экономический рост в России, если бы удалось линейно увеличить ее финансовые показатели до среднего уровня Польши и Венгрии в 2002 г.? В таком случае долгосрочные темпы экономического роста в России повысились бы на 6,9%, что скорее всего - преувеличение; но даже если бы они возросли на 2-4%, это все равно свидетельствовало бы о важности финансовых реформ для обеспечения экономического роста.

Из работы У. Тиссена следует, что цена финансового кризиса с точки зрения его реальных издержек очень высока. Полученные им результаты также подтверждают мнение, что финансовые реформы дают быструю отдачу и Россия получила бы огромный выигрыш, если бы провела их сразу после кризиса.

В соответствии с выводами доклада МВФ и Всемирного банка в 2002- 2003 гг., по крайней мере согласно официальным данным, капитализация российских банков в целом была достаточной, хотя качество банковского капитала вызывало сомнение и величина резервов на покрытие возможных потерь по ссудам могла не полностью отражать имеющиеся риски. Как показали стресс - тесты, имитирующие события кризиса 1998 г., российская банковская система все еще уязвима. Несмотря на то что в целом ее ликвидность достаточна, отдельные банки сталкиваются с временными трудностями при решении проблем ликвидности на ограниченном и фрагментарном межбанковском рынке.

Характер обеспечения ЦБР ликвидности демонстрирует его нежелание использовать более современные подходы к регулированию и обеспечить соответствующие условия для функционирования рыночно ориентированного банковского сектора. Помимо прочего в период кризиса ЦБР запоздало предоставил ликвидность банкам, причем в явно нерыночной форме, снизив резервные требования по депозитам юридических лиц наполовину - с 7 до 3,5%. Кризис ликвидности также побудил вкладчиков перевести свои сбережения на счета в Сбербанк, что обратило в спять наблюдавшуюся тенденцию к снижению его рыночной доли.

После 1998 г. активы российского банковского сектора возросли в долларовом выражении более чем на 300%, а депозиты - еще больше. Расширение денежных рынков способствовало смягчению проблем управления ликвидностью банков. Относительная значимость кредитования госсектора заметно уменьшилось, соответственно повысилась доля частных заемщиков.

Во многом благодаря снижению в 2002 г. налога на прибыль юридических лиц до 24% резко возросла общая рентабельность банковского сектора. Как следствие, существенно увеличился его совокупный капитал. Банковский сектор расширил свою инфраструктуру и стал активнее обслуживать средний бизнес и торговлю.

В высокофрагментарной структуре активов российского банковского сектора доминируют госбанки, на долю иностранных банков приходится лишь 8%, а частного сектора - 22% совокупных банковских активов. Фрагментарность сектора подтверждается и тем, что в 2003 г. капитал только 36% кредитных организаций превышал 5 миллионов евро, около 38% располагали капиталом от 1 миллиона до 5 миллионов и свыше 26% - менее 1 миллиона евро.

Развитие банковского сектора во многом определяется влиянием внешних факторов ( стимулов ): ролью государства, законодательством и эффективностью судебной системы, социально приемлемыми итическими нормами, повсеместно применяемыми правилами прозрачности и требованиями к качеству отчетности компании, незыблемостью прав собственности, независимостью и профессионализмом центрального банка, развитием небанковского финансового сектора, качеством корпоративного управления в фирмах в целом, доступом фирм и домашних хозяйств к банковским услугам и, как ни странно, географией. С точки зрения всех перечисленных факторов Россия сталкивается с проблемами и, следовательно, испытывает нехватку внешних стимулов.

Государство в России участвует в капитале многих банком. Ему прямо или косвенно ( через Сбербанк) принадлежат крупнейшие банки. Кроме того, оно владеет пакетом, составляющим менее 25% уставного капитала, примерно в 400 банках ( правительство заявило о готовности приватизировать эти пакеты ) и свыше 25% - в более чем 40 банках ( эти пакеты рассматриваются в качестве “ стратегических “ и не предназначены для продажи ). Поскольку государство не способно создать необходимые институты и инструменты управления, оно стремится использовать банки, находящиеся под его контролем, для распределения ресурсов в соответствии с политическими интересами.

Существенным ограничением развития эффективного банковского сектора выступает географический фактор. По мнению ряда западных экспертов, в России слишком много банков. Однако в большинстве своем они маленькие и обслуживают отдаленные территории страны. Операции крупных частных банков концентрируются в Москве, С. - Петербурге и других промышленных центрах. У них нет стимулов к региональной экспансии. Эту нишу частично заполняет Сбербанк.

В России и банковский сектор, и финансовые рынки развиты хуже, чем в странах ЦВЕ. Монетизация российской экономики ( отношение агрегата М2 к ВВП ) намного ниже, чем в европейских странах с переходной экономикой, а рыночная стоимость акций в обращении - намного выше.

В торговле на российских биржах доминируют несколько компаний. В 2003 г. суммарная доля компаний ТЭК в обороте ММВБ и РТС превысило 90%. Биржевая торговля в стране срочно нуждается в диверсификации.

В 2003 г. ЦБР предпринял определенные усилия по развитию денежного рынка и рынка капиталов. Сроки депозитов возросли в 2 недель до 3 месяцев, а сделок РЕПО с государственными облигациями - до 804 дней. Произошли серьезные улучшения и в расчетно - платежной системе страны. Большая част платежей проходит через ЦБР , который устанавливает правила не только для себя, но и для частных расчетно - платежных систем. Слабым местом остается инфраструктура клиринговых расчетов и расчетов по сделкам с ценными бумагами.

Еще одна важная проблема - ограниченный доступ малых и средних предприятий к внешнему финансированию. Чтобы ее решить, требуется ряд мер, в частности, создание службы кредитной информации и центра регистрации движимого имущества, так называемого регистратора залога.

После кризиса 1998 г. система банковского регулирования была значительно улучшена, созданы инструменты реализации финансового законодательства. Это позволяет ЦБР ужесточать требования к величине собственного капитала банков и норму его достаточности. ЦБР нужно пересмотреть с содержательной стороны требования к величине резервов на потери по ссудам, с тем чтобы в большей степени опираться на качественную оценку рисков, и заметно повысить величину этих резервов. Принятие в целом МСФО в 2004 - шаг в правильном направлении. Согласно положениям упомянутого выше доклада МВФ и Всемирного банка, банки не выполняющие норматив достаточности капитала, должны быть ликвидированы.

В соответствии с более новаторским подходом к реструктуризации банковского сектора возможно введение двух - или трехуровневой банковской лицензии. Банки с лицензией первого уровня должны удовлетворять нормативам достаточности капитала м создавать необходимые резервы на покрытие потерь по ссудам. Они станут участниками расчетно - платежной системы и схемы страхования вкладов населения. В этом случае сохранность вкладов будет считаться относительно обеспеченной, даже если размер страхового покрытия сравнительно невелик. Банки первого уровня получат доступ к рефинансированию со стороны центрального банка, но им также придется держать в нем обязательные резервы. Для таких банков ЦБ будет выполнять функции кредитора последней инстанции.

Банки второго уровня должны предлагать более высокие проценты по депозитам для компенсации повышенного риска вкладчиков. Для получения необходимых доходов им придется кредитовать рискованные проекты, в частности, малые и средние предприятия. Они могут продолжать осуществлять связанное кредитование и спекулировать на рынках капитала и валютных рынках, не сталкиваясь с серьезными ограничениями со стороны регулирующих органов. В случае России предлагаемый подход может быть более предпочтительным, чем закрытие сотен или даже тысячи банков. У вкладчиков появиться выбор; сохранятся банки в отдаленных районах при ограничении направлений их деятельности. Поскольку рынок капитала все еще развит недостаточно, клиенты смогут легче диверсифицировать свои сбережения и доходы.

В любом случае в России возникает двухуровневая банковская система: первый уровень охватывает банки, участвующие в системе страхования вкладов населения; второй - не входящие в нее и, следовательно, исключенные из банковского розничного бизнеса. С учетом высказанного выше предложения целесообразно оценить последствия формирования такой банковской системы в стране.

Корпоративное управление определяет права и обязанности компаний и их менеджмента. Оно включает право акционеров на получение информации и обязательства стейкхолдеров ( государство, работников, акционеров, потребителей ) по надлежащему управлению компанией и максимизации акционерного капитала с учетом соблюдения законодательных ограничений. Сложившееся экономическое положение в России способствует ослаблению позиций работников и потребителей. Государство оказывает на экономику слишком сильное и непрозрачное влияние. Ограничены права миноритрных акционеров в развитых западных странах, особенно в США, деятельность компаний жестко контролируется фондовым рынком, который снижает котировки плохо функционирующих фирм или инициирует замену их менеджмента по средством выкупа контрольного пакета акций за счет кредита. В условиях недостаточного развития рынков капитала и общественного неприятия перехода компаний в собственность иностранных фирм такой контроль неэффективен. К сожалению, проблемы с формированием рыночных институтов в стране не позволяют быстро исправить ситуацию.

К сожалению, российские власти не воспользовались возможностями, открывшимися в связи с кризисом 1998 г., для серьезной реструктуризации банковского сектора. Россия сумела быстро преодолеть его последствия благодаря росту цен на нефть и реальной девальвации рубля. Таким образом, сделанные ошибки стали менее заметными, но издержки в виде недополученного роста все равно значительны.

Серьезной проблемой остается участие ЦБР в капитале Сбербанка, что нарушает равенство условий конкуренции на рынке банковских услуг. В качестве альтернативы его приватизации мы предлагаем, как отмечалось выше, превращение Сбербанка в “узкий банк”. Однако остальные госбанки должны быть приватизированы, желательно при участии иностранный банков.

Вместо закрытия сотен неэффективных банков целесообразно введение системы двухуровневых лицензий. Это позволит сохранить большинство действующих банков, но их операционные возможности будут ограничены.

Насколько вероятно быстрое осуществление глубокой реформы российского банковского сектора? Устойчивое нежелание ее поводить дает мало оснований для оптимизма. Хотя руководство страны демонстрирует заинтересованность в улучшении управления в целом, реформа банковского сектора, по - видимому, не относится к числу приоритетных. У правительства, ЦБР и ФПГ, контролирующих крупнейшие частные коммерческие банки, есть собственные приоритеты, не всегда совпадающие с задачей максимизации общественного благосостояния. В то же время не следует быть и слишком большими пессимистами. Определенные меры по укреплению финансовой системы уже приняты, например создана весьма разумная система страхования вкладов населения. По - видимому, России требуется больше времени, чем другим странам, для выбора оптимальной траектории развития. Проблема заключается в том, что она может остаться заложницей “ плохого равновесия “.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сегодня, в условиях развития товарного и становлении финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической реформы в России. Задача усложняется тем, что кроме чисто экономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняется законодательная база; разгул преступности в стране - как следствие - желание мафиозных структур прибрать к рукам такое высокодоходное в условиях инфляции дело, как банковское; стремление большинства банкиров получить сиюминутную прибыль - как следствие - развитие только одного направления деятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризисам банковской системы в целом (увлечение частными вкладами в прошлом году, обвал рынка МБК в этом году и т.п.)

Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых кредитных институтов. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо, путем вдумчивого изучения зарубежной практики, восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитных учреждений, принятые в цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.

Банки - кредитные, финансовые, учреждения, которые в своей деятельности руководствуются законными нормативными актами. Правовое положение банков России установлено законом, структура и система подчинения банков так же описана в законе, все четко и определенно. Нарушения одного из принятых правил влечет наложение санкций и ответственности руководителей данных учреждений.

В данной работе я кратко описала правовое положение Банка России, банков России и коммерческих банков. Из данного описания, можно сделать вывод о том, что в правовом положении перечисленных банков, есть много сходств, но порядок подчинения и деятельности данных банков имеет ряд различий, что позволяет закону подходить к проблеме наказания, поощрения и содержания данных банков вносить большую внятность во взаимоотношениях с гражданами(физическими лицами).

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон то 02.12.1990 № 395-1 (ред. От 02.20.2006) «О банках и банковской деятельности»

2. Булатова А.С. «Экономика».- М.: Юристь, 2001.

3. Видяпин К.М. «Экономическая теория».- Ташкент: 2002.

4. Зверев А.Ф. «Экономическая теория».- М.: РУДН, 2000.

5. Камаева И.В. «Экономическая теория»- М.: Владеос, 2001.

6. Ломакин В.К. «Мировая эконом».- М.: ЮНИТИ, 2000.

7. Матвеева Т.Ю. «Введение в макроэкономику».- М.: ГУ ВШЭ, 2005.

8. Мотовилов О.В. «Банковское дело».- СПб.: 2001.

9. Носова С.С. «Экономическая теория».- М.: Владеос, 2000.

10. Нуреев Р.Н. «Курс микроэкономики».- М.:Норма-ИНФРА,2001.

11. Сидорович А.В. «Курс экономической теории». -М.: Дело сервис, 2001.

12. Шевчук В.А. «Банковское право».- М.: 2005.

13. Винокурос С. «Соврем тенденции развит Российского банковского сектора»//Вопросы экономики.- 2005. -№12.- С. 14-31

14. 14)«Банковскиетехнологии».-2001.-№11ноябрь

15. «Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке».-2002.- №3

16. «Рейтинг»// Финансовые известия 11.07.2002.

Размещено на Allbest.ru