Формирование ресурсов коммерческого банка

Студент: Марамыгина Д. В

Руководитель: Нуждин Э.Г.

Кострома 2009

Содержание

Введение

Глава 1. Понятие финансовых ресурсов коммерческих банков и особенности их формирования

1.1 Характеристика банковских ресурсов: содержание и характерные признаки

1.2 Источники формирования ресурсов коммерческих банков

Глава 2. Анализ динамики ресурсной базы коммерческих банков

2.1 Понятие и сущность системы управления финансовыми ресурсами

коммерческого банка

2.2 Динамика ресурсной базы коммерческого банка, на примере группы ВТБ

2.3 Проблемы и перспективы развития ресурсной базы коммерческих банков в Российской Федерации

Заключение

Приложение

Введение

Актуальность темы исследования.

В современных российских экономических условиях, особую важность приобретает процесс формирования банковских ресурсов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми собственными и привлеченными средствами, образующими ресурсную базу коммерческого банка. В течение долгого времени тщательно анализировались, прежде всего, активные операции банков, а банковским пассивам не уделялось должного значения. Ресурсы коммерческих банков не рассматривались как самостоятельный объект, подлежащий внимательному анализу с точки зрения эффективного управления. В настоящее время постепенно происходит осмысление роли пассивных операций. Ресурсы коммерческого банка в их взаимосвязи с активными банковскими операциями становятся предметом серьезных исследований. Для банка одинаково важными являются как активные, так и пассивные операции, они играют важную роль в коммерческой деятельности банка, поскольку сначала происходит формирование собственных и привлеченных средств банка, а затем на основе сформированного портфеля банковских ресурсов проводятся активные операции банков.

Существенное влияние на деятельность банковских учреждений оказывает текущее состояние экономики страны, но независимо от складывающихся экономических условий состояние и структура ресурсной базы имеют для банков важное значение.

Коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся у них собственных и привлеченных ресурсов. В связи с этим, пассивные операции коммерческого банка являются основой для проведения активных операций, банковские ресурсы служат основой для формирования банковского портфеля. Таким образом, вопросы увеличения ресурсной базы коммерческих банков, обеспечение стабильности банковских ресурсов посредством эффективного управления пассивами, достижение оптимального соответствия структуры источников средств направлениям их размещения, приобретает особую остроту и актуальность. Основной целью деятельности банка как коммерческого предприятия является получение максимальной прибыли. Однако, стремясь к размещению имеющихся ресурсов с наибольшей доходностью вложений, банки неизбежно сталкиваются с возникающими при этом рисками банковских операций и риском утраты ликвидности. Поэтому целью деятельности коммерческого банка является достижение максимально возможного уровня прибыльности при соблюдении требований по обеспечению ликвидности. Важнейшим фактором достижения банковской ликвидности является объем и структура собственного капитала, а также выбор такой оптимальной дивидендной политики коммерческим банком, которая позволила бы банку поддерживать выплаты владельцам банка на определенном уровне и при этом производить постепенное наращивание собственного капитала для расширения объема проводимых активных операций,

В процессе управления пассивами банка важной задачей является не только управление собственными средствами, но и управление привлеченными средствами банка, сопоставление величины привлеченных ресурсов с объемом доходных и бездоходных вложений банка, учитывая фактор устойчивости ресурсной базы банка. В связи с этим комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих содержание ресурсов коммерческого банка, процесс формирования и управления ресурсной базой является важной и актуальной проблемой в современной банковской системе России.

Разработанность темы.

Множество авторов в своих работах рассматривают проблему формирования ресурсов коммерческих банков. Эта тема была затронута в трудах экономистов, исследовавших проблемы формирования банковских ресурсов, а также выработавших основные подходы к определению понятия ресурсов коммерческих банков: Жарковская Е.П., Жукова Е.Ф., Козлова Г.А., Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И, Масленченкова Ю.С., Ольховой Р.Г., Пановой Г.С., Усоскина В.М., Ширинской Е.Б., Ширинской З.Г. В работе над курсовой широко использовались статьи и публикации экономистов, посвященные вопросам управления ресурсной базой банков: Э. Гилла, Э.Р. Коттера, Д. Полфремана, Ж. Ривуара, Э. Рида, Р. Смита. Перспективы развития и проблемы формирования банковских ресурсов были затронуты в публикациях экспертов банковской сферы: Махота Е., Гарегин Т., Зражевский В., Денисов Д., и т.д.

Цель и задачи исследования.

Целью является исследование роли ресурсов банка, их основных видов в условиях рыночных отношений для обеспечения устойчивого, прибыльного функционирования банка, рассмотрение с этой точки зрения оптимальной структуры ресурсной базы. Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

- проанализировать имеющиеся подходы к определению банковских ресурсов в зарубежной и отечественной литературе;

- рассмотреть содержание механизма формирования ресурсов коммерческих банков;

- раскрыть особенности системы управления финансовыми ресурсами

коммерческого банка;

- охарактеризовать динамику развития финансовых ресурсов коммерческого банка.

-определить перспективы развития ресурсов коммерческих банков.

Объектом исследования явились российские коммерческие банки. Основным используемым для анализа материалом послужили учебные, справочные пособия, статистические данные, научные журналы, действующие нормативные документы, регулирующие банковскую деятельность российских коммерческих банков.

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между российскими коммерческими банками, их клиентами, другими субъектами финансового рынка по поводу формирования банковских ресурсов, а также управление процессом эффективного использования пассивов коммерческих банков.

Методы научного исследования.

В работе использовались такие общетеоретические методы как моделирование, анализ и синтез, методы группировки и сравнения, сравнительно-исторический подход, системно-структурный подход.

Практическая значимость курсовой работы обусловлена тем, что теоретические, методологические, практические рекомендации автора могут быть эффективно использованы в изучении предметов: «Банковское дело», «Деньги, кредит, банки», при написании контрольных, курсовых, работ.

Глава 1. Понятие финансовых ресурсов коммерческих банков и

особенности их формирования

1.1 Характеристика банковских ресурсов: содержание и характерные

признаки

Ресурсы (от французского ressource - вспомогательное средство) - денежные средства, ценности, запасы, возможности, источники средств, доходов, например, природные ресурсы, экономические ресурсы [21].

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема поиска и привлечения ресурсов имеет первостепенное значение для нормального и интенсивного развития коммерческих банков. В связи с этим большое значение приобретает проблема становления и развития рынка банковских ресурсов и формирования ресурсной базы коммерческих банков.

Для выработки стратегии банка при проведении операций на рынке денежных ресурсов необходимо правильное и четкое понимание сути совершаемых операций и самого понятия «банковские ресурсы».

Различия в трактовке содержания банковских ресурсов связаны с постепенным познанием этих отношений, неодинаковым их развитием в отдельных странах, сосредоточением внимания некоторых исследователей на отдельных сторонах организации отношений по формированию банковских ресурсов.

В зарубежной литературе понятие «ресурсы банка» как самостоятельный термин, подлежащий изучению и определению, практически отсутствует. Так, в книге «Коммерческие банки» под редакцией Э. Рида, Р. Коттера, Э. Гилла и Р. Смита изучение основ банковского дела предлагается начать непосредственно с рассмотрения основных статей сгруппированного определенным образом баланса коммерческого банка [15, с.16]. При этом основные источники денежных средств авторами приводятся при рассмотрении пассива данного баланса. Большое внимание источникам средств банка уделяется также при анализе вопросов, связанных с управлением пассивными операциями банков.

Подходы, аналогичные указанным выше, при определении ресурсов банка использует также и ряд отечественных авторов. Так, Жуков Е.Ф. определяет банковские ресурсы, анализируя пассивные операции: «с помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их (пассивных операций) состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы. Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка» [2, с.199] .

Таким образом, зарубежные авторы, а также ряд отечественных авторов понятие «банковские ресурсы» не рассматривают в качестве объекта самостоятельного исследования. Основные источники денежных средств указываются зарубежными авторами при рассмотрении пассива баланса банка, а также при анализе формирования ресурсов банков в результате осуществления банками пассивных операций и имеют прикладное, а не теоретическое значение. Банковские пассивы исследуются с точки зрения их объема, структуры, расходов и цен, связанных с банковским портфелем или балансом и взаимозависимости этих факторов.

Подобное рассмотрение источников средств банков, используемых для осуществления активных операций, связано с тем, что не только банки, но также другие финансовые организации могут осуществлять привлечение средств, предоставление ссуд, выполнять расчетные и другие операции. В зарубежной литературе нередко отмечается, что «...некоторые присущие банку функции могут осуществляться другими учреждениями, - например, финансовыми компаниями, сберегательными кассами» [23, с.9]. То есть указанные выше, а также другие операции не могут рассматриваться как специфические, свойственные только банкам. Данная позиция, как мы уже отметили, связана с широким развитием небанковских организаций, оказывающих определенные виды финансовых услуг (например, финансовые дома, пенсионные, страховые фонды и другие организации).

Банковские ресурсы представляют собой аккумулированные банком свободные денежные средства хозяйства и населения на условиях возникновения новых прав собственности или обязательств долга для дальнейшего размещения на рынке с целью извлечения прибыли. Как следует из определения понятия «ресурсы», приведенного в начале параграфа, ресурсы - это не только средства, но и запасы, возможности. Поэтому представляется возможным указать при определении понятия «банковские ресурсы» не только на аккумулирование банком денежных средств в обязательства долга и права собственности, но и на возможности извлечения прибыли от проведения доходных банковских операций (доходных активных, комиссионных и посреднических операций). При этом размер прибыли должен быть достаточен для окупаемости привлеченных ресурсов и поступательного возрастания капитала банка. Такой подход к пониманию понятия «банковские ресурсы» ставит в основу проблему управления активами/пассивами в целях оптимального решения проблемы «прибыльность-ликвидность».

Наиболее простое определение банковских ресурсов в российских источниках дано в Современном экономическом словаре: «банковские ресурсы - разновидность, составная часть финансовых ресурсов, включающая собственные и привлеченные средства банков» [21]. По нашему мнению, данное определение недостаточно полно раскрывает сущность ресурсов банков, поскольку в нем не указывается цель привлечения банками свободных денежных средств и основные направления их использования.

В финансово-кредитном словаре под банковскими ресурсами понимается «совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных или других активных операций» [24,с.111].

Данное определение не является полным, так как в нем не указывается на источники банковских ресурсов. В «Основах банковского дела» под редакцией профессора Мороза А.Н. сущность банковских ресурсов раскрывается следующим образом: «Аккумулируя денежные накопления, доходы и сбережения юридических и физических лиц, банки превращают их в ссудный капитал, то есть денежный капитал, предоставляемый в ссуду собственниками на условиях за плату в виде процента. Поэтому банковские ресурсы называют банковским капиталом» [19, с.35].

По-нашему мнению, указанное выше определение «банковских» ресурсов не является полным по следующим причинам:

- ресурсы коммерческих банков рассматриваются в качестве источника для проведения исключительно ссудных операций;

- при определении банковских ресурсов не указывается на собственные средства банков; - термин «банковский капитал» не включает в себя все ресурсы банка, как это следует из приведенного определения, а распространяется только на собственные средства банков.

Приведенное определение нельзя рассматривать в качестве полного определения понятия «банковские ресурсы». Данное определение ближе понятию «кредитные ресурсы», поскольку указывает на единственное направление использования аккумулированных средств - предоставление ссуд. Понятие «банковские ресурсы» является более широким, чем термин «кредитные ресурсы». Ресурсы банка включают в себя ресурсы кредитования. Банковские ресурсы, в свою очередь, используются не только для кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных операций банка.

В Российской банковской энциклопедии даются следующие определения банковских ресурсов: «Банковские ресурсы - совокупность финансовых средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления своей деятельности как хозяйствующего субъекта»[20, с.84]. Банковские ресурсы - это весь комплекс имущества и услуг, которыми располагает банковская система страны в течение года; они составляют часть валового внутреннего продукта и импорта страны и включают в себя активы банков, их оборудование, престиж, финансовые ресурсы и персонал»[21]. Первое определение раскрывает сущность ресурсов от- дельно взятого коммерческого банка. Определяя банковские ресурсы на микроуровне, авторы, однако, не указывают на основные источники ресурсов коммерческого банка, а также не указывают на специфику банковской деятельности. Второе определение отражает отношения, возникающие в процессе распределения финансовых ресурсов общества в банковской системе страны на макроуровне. Данное определение, с нашей точки зрения, является наиболее полным определением ресурсов банковской системы страны в целом.

В учебнике «Банковское дело», под редакцией О.И. Лаврушина под банковскими ресурсами понимается «совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его (банка) распоряжении и используемые для осуществления активных операций» [4, с.68]. Данное определение является одним из наиболее полных определений банковских ресурсов и отражает их основные источники, а также направление и цель использования.

Более подробное определение банковских ресурсов дано в учебнике «Банковское дело» под редакцией В.И. Колесникова и Л.П. Кроливецкой: «к банковским ресурсам относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, то есть размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода» [3, с.116].

Коммерческие банки являются специфичными коммерческими предприятиями, специализирующимися на посреднической деятельности, связанной, с одной стороны, с покупкой ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов, а с другой - их продажей нуждающимся предприятиям, организациям и населению. В этих условиях для банков оказываются одинаково важными как активные, так и пассивные операции. От пассивных операций зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков. В свою очередь, если банки не будут проводить активную кредитную политику, недостаточно выгодно размещать свои ресурсы, то их клиенты могут перейти на обслуживание в другие банки.

Вместе с тем, возможности привлечения временно свободных финансовых ресурсов не безграничны, что объясняется ограниченностью экономических ресурсов, а также способностью банка «переварить» все привлеченные и имеющиеся в его распоряжении собственные средства.

Таким образом, рассмотрев приведенные выше определения, можно сказать, что наиболее полным и подробным является определение, данное В.И. Колесниковым и Л.П. Кроливецкой, поскольку оно раскрывает суть банковских ресурсов, в нем указаны основные источники банковских ресурсов, показывается цель и основное направление их использования, а также подчеркивается особенность банка как организации, осуществляющей размещение мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.

1.2 Источники формирования ресурсов коммерческих банков

Источники банковских ресурсов: размещение паев или первичная эмиссия (продажа) акций; продажа материальных активов банка (земли, недвижимости, золота и драгоценных металлов); эмиссия и размещение краткосрочных и долгосрочных обязательств (депозитных сертификатов, банковских векселей, ипотечных обязательств и др.); продажа ценных бумаг (как государственных, так и корпоративных), принадлежащих банку или его клиентам; привлечение средств на депозитные счета юридических и физических лиц; получение займов от центрального банка, других кредитных организаций и финансовых институтов; использование части полученных банком доходов для увеличения ресурсной базы.

Особо важна структура этой части - соотношение активных (используемых в качестве кредитных) и пассивных (неиспользуемых) ресурсов.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

· пассивные операции (привлечение средств)

· активные операции (размещение средств)

· активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции.

Пассивные операции- операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних.

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств ,которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно , что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

Финансовые ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств.

Собственные средства банка - средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков [5,с.201].

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Фонды имеют свое целевое назначение и различные источники формирования. Собственные средства банка включают:

· уставный (акционерный) капитал;

· резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли;

· нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка.

Уставный капитал является отправной точкой при организации коммерческого банка. Принципы его формирования зависят от организационно-правовой формы банка и определяются действующим законодательством.

Важным источником формирования собственных средств банка служат ресурсы резервного фонда. Резервный фонд (капитал) создается из прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с Федеральными законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности».

Страховые резервы (фонды) банка также являются источником собственных средств и формируются за счёт отчислений от прибыли. Эти резервы необходимы для нивелирования потерь в случае утраты предоставленных клиентам кредитных ресурсов, а также для гарантированного обеспечения возврата привлечённых банком денежных средств.

Источниками собственных средств банка выступают также различные специальные фонды, предусмотренные уставом и создаваемые за счёт прибыли для производственного и социального развития банка. Их размеры и порядок формирования устанавливаются банком самостоятельно и регулируются внутрибанковскими документами.

Нераспределённая прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственных средств. Это текущая прибыль банка, которая ещё не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в резервы или страховые фонды.

Таким образом, банк в течение года может использовать нераспределённую прибыль по своему усмотрению.

Кроме собственных финансовых ресурсов коммерческий банк располагает и привлеченными ресурсами.

Привлеченные средства ? средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций [10, с.201].

Основным источником ресурсов коммерческого банка являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов, которые по характеру образования можно классифицировать на средства, полученные от клиентов банка и заимствованные в банковском секторе.

Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка - это пассивные операции. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые привлеченные средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Так, к привлечённым средствам коммерческих банков относятся:

- депозиты до востребования и срочные вклады юридических и

физических лиц, депозиты физических лиц, ценные бумаги;

- остатки средств на расчётных, текущих и прочих счетах клиентов;

- остатки на корреспондентских счетах;

- межбанковские кредиты (полученные);

- кредиты Центрального банка;

- прочие источники средств.

Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счета заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются. С точки зрения банковской техники депозиты можно подразделить на две группы: вклады до востребования и срочные вклады.

Вклады до востребования ? открываются клиентам банка (юридическим и физическим лицам), если не указывается конкретный срок востребования денежных средств. Разновидностью депозита до востребования можно считать депозит для расчетов с использованием банковских карт. Особенностью этого депозита до востребования является право владельца счета осуществлять расчеты и получать наличные деньги. При этом на получение наличных денежных средств, как правило, устанавливается лимит.

Остатки средств на расчетных, текущих счетах, депозитах до востребования и депозитов для расчетов с использованием банковских карт считаются наиболее подвижным ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки выплачивают владельцам таких счетов самый низкий процент.

Срочные вклады бывают двух видов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением о снятии средств. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до того момента они «заблокированы» и банк может распоряжаться ими. Если сумма, первоначально вложенная как срочный вклад, не изымается владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же, как и текущим счетом.

Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств часто происходит через несколько лет. Отличительная особенность сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада (чаще всего сберегательная книжка).

Активные операции ? операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной ,социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

· Ссудные

· Расчетные

· Кассовые

· Инвестиционные и фондовые

· Гарантийные [13,с430].

Можно сделать выводы, в зависимости от различных условий и признаков ресурсы коммерческих банков подразделяют на различные виды. Структура собственных средств зависит в основном от продолжительности деятельности банка и проводимой банком ресурсной политики. Как и прежде особую и преобладающую роль играют привлеченные ресурсы, которые составляют 70-80% от общей массы. Банками привлекаются средства не только государственных учреждений, но также и субъектов хозяйствования различных форм собственности и физических лиц. Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков.

Глава 2. Анализ динамики ресурсной базы коммерческих банков

2.1 Понятие и сущность системы управления финансовыми ресурсами

коммерческого банка.

В российской финансовой системе как в зеркале отразились все этапы становления и развития рыночной экономики в России. Финансово-банковская система, являясь по сути одной из наиболее мобильных сфер экономики, уже успела пережить не только собственные взлеты и падения, но и воздействие структурных экономических и политических катаклизмов. В настоящее время большинство финансовых аналитиков считает кризис в России закончившимся, а финансовую систему - растущей.

Однако, рост банковских активов, который составил по сравнению с докризисным периодом 35,2 %, не превышает темпов инфляции, которые за аналогичный период достигли 36,5 %. Совокупные объемы кредитования за данный период выросли на 18,5 %, а, следовательно, реальная величина средств направляемых для финансирования экономики уменьшилась. Размер положительной процентной маржи по банковской системе сократился до 2 %. Текущее состояние конъюнктуры финансового рынка характеризуется тем, что заканчивается период послекризисного экстенсивного роста, построенного на переделе рынка. В тоже время вполне очевидно то, что за этот период не появились новые источники средств, а также финансовые рынки и инструменты, которые позволили бы максимально эффективно использовать уже имеющиеся ресурсы.

Перед отечественной финансовой системой стоит ряд схожих проблем: общая недокапитализация банков; сокращение совокупных активов банковской системы по сравнению с докризисным уровнем; неразвитость инфраструктуры кредитования; слабость клиентской базы; недостаточность финансовых инструментов.

Если экстраполировать на развитие отечественной финансовой системы путь, пройденный финансовыми институтами на Западе, то можно сделать вывод о том, что в недалеком будущем будут усиливаться крупнейшие банки (государственные, дочерние структуры иностранных банков и принадлежащие крупным корпорациям). Данные финансовые институты, благодаря эффекту масштаба и сильному синергетическому эффекту, смогут существенно потеснить с рынка средние банки.

Текущее положение коммерческого банка, представляющего средний уровень отечественной финансовой системы и не имеющего эксклюзивных источников доходов, получаемых за счет специфического положения или обширной клиентской базы, характеризуется резким обострением конкурентной среды. Средний российский банк стал меньше рисковать, и, следовательно, улучшилась его готовность к возможным рыночным коллизиям. Но, чем ликвиднее и надежнее финансовый институт, тем менее доходна его деятельность.

Коммерческие банки среднего размера в этой ситуации смогут продолжать свою деятельность за счет усиления узкой специализации, поиска ниши, индивидуального подхода к обслуживанию клиентов, диверсификации источников получения дохода, снижения издержек и повышения эффективности своей деятельности.

Экономическая эффективность деятельности коммерческого банка основывается в современных условиях на наличии удачной рыночной стратегии, максимально полного и эффективного использования финансовых ресурсов, минимизации комплекса рисков. Все эти задачи и призвана решить система финансового менеджмента, базирующаяся на своевременном получении и анализе аналитической информации и принятии адекватных управленческих решений.

С нашей точки зрения система финансового менеджмента банка должна состоять из следующих организационно-функциональных базовых элементов:

· Подразделений, формирующих аналитическую отчетность, проводящих анализ эффективности деятельности активно-пассивных операций банка; подготавливающих общие бюджеты и бюджеты направлений; формирующих пакеты предложений для принятия решений по установлению основных целевых пропорций и нормативов основными комитетами банка;

· Подразделений, проводящих активно-пассивные операции банка;

· Основных комитетов банка (бюджетного, кредитного, управления активами и пассивами), правления банка. Данные элементы структуры определяют принципы позиционирования банка на финансовом рынке, вносят необходимые уточнения в стратегии и тактику позиционирования на рынке.

Одним из основных инструментов, позволяющим оптимизировать управление ресурсами является методика имитационного моделирования и оптимизации баланса. Данная методика состоит из следующих структурных элементов:

· Постановки и решения задач оптимального планирования, разработки программ привлечения и размещения ресурсов на плановый период, обоснование перспективной ценовой политики банка, формирования финансовых планов;

· Формирование платежного календаря по видам срочных привлеченных и размещенных ресурсов (кредиты, срочные вклады физических лиц, векселя и.т.д.);

· Проведение анализа влияния вариантов распределения свободных средств на уровень прибыльности банка. Оценка экономической целесообразности отдельных управленческих решений, принимаемых службами банка, с точки зрения управления ресурсами;

· Исследование ликвидности баланса в ближайшей и отдаленной перспективе, прогноз объема ликвидного портфеля.

Политика привлечения срочных пассивов должна непосредственно сочетаться с возможностями банка адекватно и эффективно использовать привлекаемые ресурсы. Ценовая политика на рынке привлекаемых ресурсов определяется избираемым банком вариантом стратегии и зависит от следующих параметров:

· себестоимости операции (трансакционных и вмененных издержек, накладных расходов, отвлечения ресурсов в фонд обязательного резервирования); избираемого варианта стратегии: стратегия проникновения на рынок (высокие ставки и минимальная рентабельность), стратегия диверсификации деятельности и поддержания присутствия на определенном сегменте рынка (средние рыночные ставки), стратегия развития существующей рыночной ниши - широкий ассортиментный ряд, индивидуальный подход к крупным клиентам (средние и низкие ставки);

· уровня задаваемой рентабельности проведения операции на сегментах рынка.

Таким образом, при формировании пассива необходимо учитывать сочетаемость привлекаемых и используемых на различных сегментах рынка ресурсов по следующим параметрам:

· сочетание сроков привлечения и размещения средств;

· корреляцию уровней риска при размещении ресурсов и вероятности отзыва ресурсов, как при спокойном состоянии рынка, так и при неожиданных системных явлениях;

· возможность рентабельного управления привлекаемыми ресурсами.

Управление активами, имеющими своей основой срочные пассивы, предполагает формирование диверсифицированного портфеля финансовых инструментов. При формировании заемных платных и срочных пассивов необходимо учитывать окупаемость привлекаемых ресурсов.

Для развития существующего бизнеса банка и увеличения объемов средств, оборачиваемых через банк необходимо создание системы контроля и оперативной оценки рентабельности операций, гибкой и эффективной инфраструктуры, включающей наличие работающего счета самого банка, пакета документов и процедуры обслуживания клиентов банка по каждому финансовому инструменту.

Для оптимизации процесса управления финансовыми ресурсами с нашей точки зрения целесообразно и необходимо построение многофакторной модели управления денежными потоками, позволяющей осуществлять управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка, с учетом задаваемых пропорций распределения средств, сроков, рентабельности и себестоимости активов и пассивов банка, системы рисков.

Для построения модели управления денежными потоками предполагается использование инструментария, позволяющего осуществить реализацию комплексного системного подхода, сочетающего в себе автоматические процедуры (препятствующие возникновению или увеличению риска и нарушению задаваемых нормативов), а также процедуры и средства, позволяющие построить систему с хорошо функционирующей обратной связью, замыкаемой на комитет по управлению активами и пассивами.

Совершенствование деятельности банка по оптимизации работы по управлению ресурсами лежит на путях как стратегического и среднесрочного планирования, так и оперативного управления активами и пассивами.

Модель управления денежными потоками учитывает задаваемые спецификой деятельности банка внутренние факторы и определяемые рыночной конъюнктурой внешние условия и вырабатывает прогноз движения финансовых ресурсов.

При построении данной модели используются показатели двух уровней: индикаторы, лимиты и контрольные цифры. (К индикаторам относятся показатели по которым можно определить количественное выражение риска, степень приближения к пороговым значениям и необходимость воздействия на систему с целью минимизации данного риска. Лимиты - это ограничения по контрольным цифрам, задающим рамки изменения индикаторов.)

Вырабатываемые рекомендации и получаемые прогнозы движения финансовых ресурсов проходят процедуру увязки с общебанковским бюджетом и бюджетами направлений.

Модель основывается на базовых принципах деятельности банка, выбранной стратегии поведения на рынке и задаваемых вариантах изменений внешней среды.

Процедура построения модели состоит из следующих шагов:

· Составление и обновление базы данных, состоящей из таблицы рисков и соответствующих им индикаторов, лимитирующих показателей.

· Формирование графика движения финансовых ресурсов с заданными сроками поступления и выбытия.

· Составление и обновление базы данных, состоящей из таблицы рисков и соответствующих им индикаторов, лимитирующих показателей.

· Проведение ситуационного анализа, основывающегося на прогнозе экспертов банка и анализа, проводимого на основе корреляционных и авторегрессионых зависимостей..

· Вынесение полученных результатов анализа на рассмотрение и утверждение комитетом по управлению активами и пассивами.

· Внесение корректив в целевые задания привлекающих и размещающих финансовые ресурсы подразделений банка.

· Введение значений лимитов.

Результатом, получаемым после расчета базовых коэффициентов, используемых в модели, анализом их корреляции и динамики, исследованием движения денежных потоков внутри банка становится набор предложений по изменениям пропорций распределения ресурсов между финансовыми рынками, изменения структуры активов и пассивов, прогноз конъюнктуры рынка и предполагаемую реакцию банка на возможные изменения.

Повышение эффективности деятельности банка и совершенствования управления и распределения ресурсов внутри финансовой организации целесообразно проводить на основании проведения процедуры трансфертного ценообразования [14].

В заключение мне хотелось бы отметить, что система комплексного управления финансами кредитной организации является многогранным, гибким механизмом и от ее эффективной работы непосредственно зависит общий результат деятельности.

2.2 Динамика ресурсной базы коммерческого банка, на примере группы

ВТБ

Данные на 31.08.2009:

1. кредитный портфель увеличился на 7,5% до 2,8 трлн рублей;

2. средства на счетах клиентов увеличились на 11% до 1,2 трлн рублей. Несмотря на то, что это увеличение частично отражает обесценение рубля в первом квартале 2009 года, в ВТБ наблюдался приток новых средств клиентов, что свидетельствует о высоком уровне доверия к его бренду со стороны вкладчиков;

3. доход от основной деятельности, определяемый как сумма чистого процентного дохода до создания резервов и чистого комиссионного дохода, вырос на 30% по сравнению с первым кварталом прошлого года с 29,7 до 38,6 млрд. рублей, что свидетельствует о способности основного бизнеса группы ВТБ генерировать стабильные доходы.

4. чистая процентная маржа снизилась до 4,1% с 4,6% в 4 квартале 2008 года;

5. расходы на создание резервов достигли 49,2 млрд рублей, что составляет 7,1% от среднего размера кредитного портфеля (4,8% в 4 квартале 2008 года);

6. чистый убыток в размере 20,5 млрд рублей обусловлен увеличением расходов на создание резервов, а также разовым убытком от реклассификации процентных свопов из хеджирующих инструментов в торговые;

7. показатель соотношения расходов и доходов от основной деятельности снизился до 44,3% по сравнению с 55,1% в четвертом квартале 2008 года;

8. коэффициент достаточности капитала снизился до 15% с 17,3% по состоянию на конец 2008 года.

Первый квартал 2009 года ознаменовался резким спадом российской экономики, снижением ВВП (-9,8%), промышленного производства (-14,3%) и ростом безработицы (10,4%). Несмотря на то, что экономические условия оказали негативное влияние на деятельность группы ВТБ, Банк получил значительные конкурентные преимущества благодаря своему статусу системообразующего банка и наличию доступа к финансовым ресурсам и значительной базе клиентов.

· С начала 2009 года размер активов группы ВТБ увеличился на 3,1% до 3 812,7 млрд. рублей по сравнению с 3 697,4 млрд. рублей на конец 2008 года.

В условиях, когда международные рынки капитала оказались закрыты для большинства российских корпораций, ВТБ стал одним из немногих альтернативных источников финансирования на внутреннем рынке и благодаря этому смог укрепить свои отношения с высококлассными корпоративными заемщиками. Вложения в развитие инвестиционного бизнеса на основе компании ВТБ Капитал обеспечили группе ВТБ дополнительные возможности по работе с этой категорией клиентов.

· Объем корпоративных кредитов группы ВТБ вырос на 7,7% в отчетном периоде до 2 438,4 млрд. рублей

· . Доля группы ВТБ на рынке корпоративного кредитования увеличилась с 12,7% на конец 2008 года до 12,9%.

· Объем розничных кредитов возрос на 5,8% с 387,1 до 409,5 млрд. рублей, доля группы ВТБ на этом рынке увеличилась с 8,8% до 8,9%.

· Чистый процентный доход до создания резервов составил 34,3 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом 2008 года на 30,9%.

· Чистый комиссионный доход вырос с 3,5 млрд. до 4,3 млрд. рублей, увеличившись почти на 23%.

· На фоне ухудшения экономической ситуации расходы на создание резервов под обесценение достигли 49,2 млрд. рублей или 7,1% от среднего размера кредитного портфеля группы ВТБ в годовом выражении по сравнению с 4,8% в четвертом квартале 2008 года.

· Доля просроченных и реструктурированных ссуд в общем объеме кредитного портфеля выросла до 4,3% с 2,4% по итогам прошлого года.

· Коэффициент покрытия просроченных и реструктурированных ссуд резервом под обесценение остается на комфортном уровне, несмотря на снижение со 147,6% в конце 2008 года до 118,3% на конец отчетного периода [33].

Рисунок 1

Рисунок 2

2.3 Проблемы и перспективы развития ресурсной базы коммерческих

банков в Российской Федерации

В настоящее время банковская система России насчитывает 1114 кредитных организаций. Во второй половине 2008г. и в 2009г. банковская система и органы денежно-кредитного регулирования России наряду с усугубившимися давно известными проблемами столкнулись с рядом новых вызовов, не характерных для модели развития экономики образца 2004-2008 гг.

К числу наиболее важных вопросов, которые приходится решать банкам на современном этапе, относятся:

· проблемы ликвидности;

· обвал фондового рынка;

· ухудшение качества активов.

Проблемы ликвидности, время от времени возникавшие в банковской системе Российской федерации, в конце 2008г., а также в начале 2009г. проявились наиболее остро. Развитие мирового кризиса и нарастающий экономический кризис в России привели к существенному сокращению возможностей банков по рефинансированию и по привлечению ресурсов на внешнем и внутреннем рынках. Рост издержек внешних заимствований наглядно отражает динамика спреда по ставкам «BBA Libor» и «Us Treasury bills»(3 мес.) В нормальных экономических условиях спред находился в диапазоне 20-30 базисных пунктов, редко превышая уровень в 50 пунктов. На начала октября уровень составил 450 базисных пунктов, а в январе 2009г. В среднем 100 базисных пунктов.

Закрытие внешнего рынка привлечения также усугубило проблему недостатка долгосрочных ресурсов коммерческих банков, поскольку именно на международных финансовых рынках большинством банков решалась проблема долгосрочных денег. Внутренние рынки в сложившейся ситуации также не могли служить источником «длинного фондирования».

Так в условиях снижения темпов промышленного производства и объема инвестиций, сворачивания инновационных проектов средства предприятий стали еще более краткосрочным ресурсом.

Другая важная часть ресурсной базы- депозиты частных клиентов ? исторически рассматриваются как фактические «ресурсы до востребования», что подтверждается поведением вкладчиков в условиях экономической нестабильности.

Средства, привлекаемые банками на аукционах у банка России, так же не могут в полной мере служить адекватным источником фондирования длинных кредитов.

Помимо проблемы «длинных денег», развитие экономического кризиса привело к сокращению доли клиентских пассивов. И при этом наблюдался рост их валютной составляющей. Таким образом, изменившаяся структура клиентского привлечения, по сути, «долларизация» банковских пассивов, стала дополнительным фактором сокращения возможностей банковского кредитования, поскольку дисбаланс валюты активов и пассивов провоцирует проблему именно рублевой ликвидности в условиях низкого спроса на валютные пассивы.

В целом для большинства крупнейших банков проблема ликвидности уже не стоит так остро, как это было в конце 2008 г. Имеющиеся ресурсы банковской системы позволяют обеспечить функционирование российской экономики в ее нынешнем состоянии, но их не достаточно для обеспечения ее роста.

Проблема невозможности замещения выбывающих ресурсов традиционными методами, ставшая ключевой для многих банков, была в значительной степени решена органами государственной власти.

Вторым важным фактором, определяющим структуру банковских ресурсов, является ситуация на отечественном фондовом рынке. Отрицательная динамика российских фондовых индексов, обусловила значительную отрицательную переоценку портфеля ценных бумаг российских банков. В структуре банковских портфелей ценных бумаг значительно сократилась доля вложений в долевые ценные бумаги при увеличении вложений в долговые инструменты, главным образом номинированные в иностранной валюте.

Ситуация на фондовом рынке показала, что наибольшему риску в условиях нестабильной экономики подвергается устойчивость ресурсов тех кредитных организаций, которые в своей работе сфокусировались на операциях с высоким уровнем риска, бизнес-модель которых предусматривала извлечение максимальной прибыли на финансовом рынке.

Независимо от модели управления банком, кредитные организации под влиянием кризиса вынуждены менять приоритеты и цели развития, отказываясь от ранее утвержденных стратегий. Таким образом, для обеспечения устойчивости в современной ситуации банки пересматривают подходы к формированию структуры доходов от традиционных процентных в сторону увеличения комиссионных доходов.

Влияние первых двух факторов ? кризиса ликвидности и обвала на фондовом рынке - в основном пришлось на конец 2008 начало 2009 гг. и в большей своей части преодолено банковской системой [31].

Третьей и основной проблемой является ухудшение качества активов, причем риски по ней еще не реализованы в полном объеме. Свидетельством тому являются высокие темпы роста просроченной задолженности в кредитном портфеле российских банков.

Кредитные портфели банков продолжают сокращаться, а просроченные платежи - расти: их объем достиг 1 трлн. руб. Просроченные долги банков по кредитам, выданным компаниям, населению и другим банкам, к 1 ноября достигли 1 трлн. руб., или 5,1% от кредитного портфеля, следует из обзора банковского сектора, подготовленного Центробанком. За месяц просрочка выросла на 4,3%.

Общий кредитный портфель банков в октябре уменьшился на 362 млрд. руб. (1,8%) до 19,85 трлн. руб., а за 10 месяцев ? на 88 млрд. руб., или 0,4%. С начала года просроченных кредитов стало больше на 582 млрд. руб., или в 2,4 раза. ЦБ учитывает только просроченные платежи. В основном их вовремя не внесли предприятия ? 751,6 млрд. руб. (+4,8% за месяц). Граждане просрочили 236,5 млрд. руб. (+2,3%).

Доля самых «плохих» кредитов ? кредитов четвертой и пятой категорий по классификации Центробанка ? составляет около 10%, а к концу года будет 11-12%, заявил в среду первый зампред ЦБ Геннадий Меликьян. По его мнению, для банковской системы «это совершенно не опасно». В последнее время рост просрочки замедлился, в начале года были месяцы, когда она росла на 10-20%. В ноябре ЦБ снизил прогноз просроченных кредитов на конец года с 9-10% до 7%.

Риски для банков за последние месяцы снизились, по мере того как экономика начала демонстрировать признаки стабилизации. Но не смотря на это, ожидается достижения пика проблемных кредитов (с учетом пролонгированных) в первой половине 2010 г., от 25- 35% [30].

Названные главные проблемы 2009 г., безусловно, негативно сказываются на общей ситуации в банковском секторе. Наибольшим риском может стать национализация банковской отрасли и как следствие усиление государственной монополии на банковские операции. Так как уже сейчас рейтинг банков показывает что происходит резкое усиление позиции государственных банков:

1. СБЕРБАНК;

2. ВТБ;

3. ГАЗПРОМБАНК;

4. РОССЕЛЬХОЗБАНК;

И запущенный кризисом процесс поглощения мелких и средних банков, так называемых «мыльных пузырей» можно охарактеризовать как положительный эффект.

Можно сделать вывод, что разработчики экономической политики должны решить две задачи в области регулирования, чтобы сделать банковскую систему более стабильной: провести технологию пруденциального надзора в соответствие с имеющейся оптимальной практикой и устранить изъяны банковского регулирования, которые приводят к усилению циклических колебаний и игнорированию проблем ликвидности.

Как и в странах - членах ОЭСР, подход к финансовому надзору в России должен в большей мере носить макропруденциальный характер, то есть полнее учитывать системные риски в дополнение к тем, которые присущи банковскому сектору. Нормативы капитала и/или правила формирования резервов должны носить антициклический характер; также следует допустить, чтобы для различных банков устанавливались разные нормативы достаточности капитала с учетом вклада каждого банка в системные риски. Корме того, стресс-тесты должны включать оценку шоковых факторов, влияющих на всю банковскую систему [32,с. 61-62].

Так же повышению эффективности банковского сектора будут содействовать улучшения в сфере правового регулирования, ускоренный переход на международные стандарты финансовой отчетности, и меры по увеличению продолжительности эффективного срока банковских пассивов (особенно отмена положения Гражданского кодекса РФ, позволяющего гражданам изымать средства срочных вкладов не зависимо от предусмотренного договором срока).

банковский ресурс коммерческий российский

Заключение

При выполнении курсовой работы решался ряд поставленных задач.

Во-первых, при написании работы были проанализированы имеющиеся подходы к определению банковских ресурсов в зарубежной и отечественной литературе. Обобщены мнения ряда авторов по поводу того, в чем суть ресурсов. Однако существуют различные точки зрения в отношении трактовки термина «банковские ресурсы». И мы выделили для себя наиболее полное определение.