Виды банковских операций

В соответствии с п. "л" ст. 5 Закона "О банках и банковской деятельности" банки могут привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов", то есть осуществлять операции по доверительному управлению. Осуществлять доверительное управление денежными средствами и ценными бумагами клиентов могут только те юридические лица, которые имеют соответствующую лицензию от Центрального банка. Все другие юридические лица имеют право осуществлять операции по доверительному управлению всем другим имуществом клиентов за исключением ценных бумаг и денежных средств.

Физические лица также могут вступать в роли доверительных управляющих, с учетом вышеуказанных ограничений, на основаниип.4 ст. 209 ГК.

Осуществление трастовых операций предполагает большую социальную ответственность, поэтому в американском законодательстве регулированию трастовых операций придается большое значение. Лишь в немногих штатах банкам разрешено оказывать трастовые услуги в силу того, что они по уставу являются банками. В большинстве штатов требуется получить специальное разрешение или лицензию на открытие траст-отдела в составе банка. Банки штатов, состоящие членами Федеральной резервной системы, обязаны также получить разрешение у Совета управляющих ФРС. Кроме получения специального разрешения или лицензии в большинстве штатов предусмотрено получение банком штата особого вклада ценных бумаг на счет Казначея штата в качестве гарантии надежного исполнения доверительных функций.

К услугам, осуществляемым траст-отделами как амкриканских, так и европейских банков, обычно относят:

Хранение ценных бумаг.

Ведение ежемесячных бухгалтерских записей клиента, представленного частной фирмой.

Получение платежей от имени клиента по доверенности, включая проценты, дивиденты, арендные платы.

Покупка и продажа ценных бумаг за счет и от имени клиента, проведение расчетов с продавцами и покупателями.

а) Консультирование предприятий, включая:

-выбор оптимального портфеля ценных бумаг;

-налоговое планирование;

-приобретение недвижимости и других материальных ценностей.

б) Персональное консультирование граждан:

-перевод денежных средств и других активов родственникам и наследникам в стране и за границей;

-планирование оптимального распределения семейных расходов.

Создание пенсионных фондов организаций и фондов ассоциаций граждан (частных пенсионных фондов).

Принятие в управление целевых вкладов граждан и организаций. Голубович А.Д. Указ. соч., с. 7.

Создание благотворительных трастов. Бабичева Ю.А. Банковское дело. - М., 1994,с. 219.

Российские банки осуществляют большинство из указанных операций, за исключением персонального консультирования (в основном из-за нерентабельности этого вида услуг), создания пенсионных фондов организаций (хотя некоторые банки уже разрабатывают схему данного вида операций), фондов ассоциаций граждан и создания благотворительных трастов - из-за неразвитой потребности клиентов в услугах данного вида.

Юридическим оформлением отмеченных услуг являются смешанные договоры, заключаемые между клиентами и банком на основании п. 3 ст. 421 ГК РФ.

Траст-отделы банков обыно осуществляют в пользу физических лиц следующие виды операций:

распоряжение наследством;

управление имуществом в пользу бенефициара - физического лица;

управление имуществом по доверенности или на основании решения суда в порядке осуществления опекунских функций над несовершеннолетними, недееспособными и т. д.

выполнение функций депозитария (хранения ценных бумаг и валютных ценностей в сейфах);

консультации по вопросам инвестирования средств и передачи имущества в траст. Бабичев Ю.А. Указ. соч. с. 221.

Российские коммерческие банки на данном этапе предлагают для физических лиц только операции по управлению большими объемами денежных средств клиентов или крупными пакетами ценных бумаг, а также депозитарные услуги и консультирование клиентов, передающих имущество банку в управление.

Российскте банки осуществляют управление персональными трастами (Авиабанк, Алина-Москва, Аэрофлот, Кредит-Москва). Управление осуществляется на основании смешанных договоров (п. 3 ст. 421 ГК) путем инвестирования средств доверителей в Государственные Краткосрочные бескупонные облигации, Казначейские облигации ВЭБ и реже в валютные средства (как правило, в "мягкие" валюты стран СНГ, за счет игры на курсовых разницах которых и получается доход), межбанковские кредиты, векселя и акции некоторых банков.

Трастовые операции для юридических лиц в зарубежной практике чаще всего включают:

обслуживание облигационного займа, сопровождающееся передачей траст-отделу имущества, служащего обеспечением займа;

выполнение траст-отделом функций агента для акционерных компаний (передача права собственности по акциям и облигациям, регистрация проспектов эмиссии ценных бумаг и т. д.);

осуществление платежных функций*(оплата купонов и погашение облигаций, по которым наступил срок; выплата дивидентов акционерам);

функции депозитария (хранения акций, по которым акционеры передали право голоса уполномоченным представителям; то есть голосующий траст);

временное управление делами компаниями в случае ее реорганизации или банкротства;

обслуживание работников компаний. Голубовуич А.Д. Указ. соч. с. 8.

3. Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Как уже отмечалось выше, одним из видов банковских сделок являются операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Особое внимание здесь хочется уделить скупке у населения драгоценных металлов и драгоценных камней. Правила, регулирующие ее совершение, были утверждены Постановлением Правительсва РФ от 26 сентября 1994 г. № 1089.

Скупочные предприятия создаются в любой организационно - правовой форме независимо от форм собственности. Физические лица не имеют права заниматься скупкой ценностей у населения, даже если они занимаются предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

Скупочные предприятия:

а) обязаны иметь лицензию, выдаваемую комитетом РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням (Роскомдрагмет), и должны быть зарегистрированы в соответствующей государственной территориальной инспекции пробирногонадзора РФ;

б) располагаются в специально оборудованных помещениях, обеспечивающих надежную сохранность указанных ценностей, а также необходимые условия для обслуживания сдатчиков;

в) для проведения операций по приему и опробованию ценностей должны быть обеспечены: весами соответствующей грузоподъемности и точности для взвешивания ценностей, оборудованием и инструментами; реактивами для определения пробы драгоценных металлов в изделиях и ломе, а также должны иметь квалифицированных товароведов по драгоценным металлам и драгоценным камням;

г) обязаны обеспечить учет, хранение оформление операций по скупке, оценке и отправке ценностей.

У населения скупаются ценности в виде ювелиирных, бытовых и иных непромышленных изделий и лома, не запрещенных законодательством для продажи населению, независимо от наличия на них оттисков именников изготовителей изделий и оттисков государственных пробирных клейм. Изделия принимаются в очищенном от жира и грязи виде.

Предметы антиквариата, исторические и художественные ценности принимаются скупочными предприятиями с соблюдением требований Указа Президента РФ от 30 мая 1994 г. № 1108 "О реализации предметов антиквариата и создании специально уполномоченного органа государственного контроля по сохранению культурных ценностей" и при наличии соответствующей лицензии.

Скупочным предприятиям запрещено скупать:

алмазное сырье и полуфабрикаты, технические алмазы;

золото, платину, палладий и серебро в самородках, шлихе, слитках, пластинах, проволоке;

полуфабрикаты ювелирного и зубопротезного производства;

предметы производственно - технического назначения из золота, платины, палладия и серебра (контакты, лабораторная посуда и другие);

драгоценные камни (алмазы, рубины, сапфиры, изумруды, александриты, а также природный жемчуг) в необработанном виде;

ордена и медали, содержащие драгоценные металлы, если иное не предусмотрено законодательством;

предметы, изъятые из гражданского оборота или на продажу которых установлен особый порядок (холодное, огнестрельное оружие в оправе и другие);

ценности у детей и подростков, не достигших восемнадцатилетнего возраста, а также ценности у предприятий, организаций и учреждений.

Все операции, связанные со скупкой ценностей, должны производиться в присутствии сдатчика ценностей (определение пробы, взвешивание, удаление штифтов).

Взвешивание ценностей производится с точностью: изделий из золота, платины - до 0,01 грамма; изделий из серебра - до 0,1 грамма; изделий из драгоценных камней без оправы - до 0,01 карата. Масса драгоценных камней, которые при скупке не могут быть выкреплены из изделия или которые нецелесообразно выкреплять из изделия, определяются по каратомеру с точностью до 0,1 карата.

Сдатчику ценностей должна быть предоставлена возможность убедиться в правильности массы сдаваемых им драгоценных металлов и драгоценных камней. При сдаче ценностей скупочному предприятию сдатчик предъявляет паспорт или документ, его заменяющий. Скупочные предприятия производят расчеты со сдатчиками, а также расчеты с Роскомдрагметом за сданные ценности по ценам на драгоценные металлы и драгоценные камни, определяемым в установленном порядке и действующим на момент приема их у населения.

На принимаемые ценности при согласии сдатчика с их оценкой работник скупочного предприятия, осуществляющий прием ценностей, должен выдать сдатчику ценностей квитанцию в двух экземплярах, подписанную скупщиком и сдатчиком, для предъявлению кассиру. Кассир выдает сдатчику ценностей причитающуюся сумму вместе с одним экземпляром квитанции со штампом "оплачено".

В квитанции на скупленные ценности указываются:

наименование изделия, частей изделия, их количество, описание оттисков именниника и пробирного клейма, а при их отсутствии - отличительные признаки изделия, в дореволюционных изделиях - именниник мастера;

в импортных изделиях - импортное клеймо;

наименование драгоценных металлов, проба, масса, покупная цена за грамм и стоимость (в цепях - длина в мм, в браслетах - количество звеньев (секторов);

наименование драгоценных камней по прейскуранту скупочных цен, количество, масса, покупная цена за карат, стоимость;

бриллианты крупные (от 1 карата и выше), средние (от 0,30 до 0,99 карата), изумруды, сапфиры, рубины - записывается каждый камень с указанием наименования каждого камня, группы, цвета, массы, покупной цены за карат и стоимости;

алмазы огранки "Роза", бриллианты мелкие (до 0,29 карат) и бриллианты упрощенной огранки записываются по наименованиям, по группе цвета и дефектности с указанием их количества, массы, покупной цены за карат и стоимости;

жемчуг природный или культивированный - записывается по описанию, предусмотренному прейскурантом скупочных цен, количеству жемчужин, массе, покупной цене и стоимости;

самоцветные граненые камни записываются по наименованиям с указанием массы, покупной цены за грамм и стоимости;

камеи без оправы - записываются по наименованиям, сортам с указанием длины овала, количестваи покупной цены за штуку; на камеи в оправе дополнительно указываются масса и цена за грамм драгоценного металла;

общая масса изделия, сумма, подлежащая выплате сдатчику ценностей.

В случае, когда возникает трудность в оценке драгоценных камней, по соглашению сторон допускается прием этих изделий для последующей отправки и оценки специальной экспертной комиссией Роскомдрагмета. Экспертная комиссия производит оценку ценностей в срок, не превышающий 45 дней.

На принятые ценности для последующей их оценки комиссией в присутствии сдатчика составляется акт в двух экземплярах, где дается их подробное описание и предварительная оценка. Акт подписывается скупщикои, производящим оценку, и сдатчиком ценностей.

Скупщик в присутствии сдатчика ценностей вкладвает ценности в пакет, заклеивает и пломбирует его. На пакете указывается номер акта, дата приема, вес пакета. Отправка ценностей производится в соответствии с установленными требованиями. По получении результатов оценки ценностей скупочные предприятия извещают о них сдатчика ценностей в течение трех дней. Расходы, связанные с экспертной оценкой ценностей, возмещаются скупочным предприятием.

При установлении случаев скупки ценностей по завышенным ценам сумма переплаты взыскивается со скупочного предприятия, принявшего ценности. Если сдатчик не согласен с оценкой экспертной комиссии, то скупочное предприятие возвращает ему принятые ценности, при этом сдатчик ценностей возвращает скупочному предприятию свой экземпляр акта.

При установлении случаев скупки ценностей с заниженной стоимостью разница доплачивается сдатчику ценностей скупочным рпедприятием, которое должно сообщить заказным письмом об этом сдатчику ценностей в трехдневный срок и произвести ему доплату в момент обращения сдатчика в скупочное предприятие.

За нарушние сроков возмездия сдатчику недоплаченных сумм скупочное предприятие обязано уплатить ему неустойку за каждый день просрочки в размере 3 процентов от суммы, подлежащей доплате. Принятые ценности после их оплаты обратно сдатчику не возвращаются.

Заключение

В заклюении необходимо определить значение банковских операций и место, которое они занимают в банковской деятельности вообще.

О.М. Олейник отдает понятию банковской операции ведущее значение в трактовке банковской деятельности как "системы постоянно осуществляемых сделок и операций, направленных на извлечение прибыли". ОлейникО.М. Указ. соч. - с. 21.Действующее российское банковское право не дает определения банковских операций, хотя пользуется названным термином. Законодатель не разграничивает понятие "сделка" и "операция" и употребляет их как тождественные. На этом основании некоторые экономисты предлагали убрать из Закона ссылку на понятие "сделка" и оставить понятие "операция", которое в максимальной степени отражает банковскую практику. Такой подход представляется недостаточно продуманным.

Г.А. Цыпкин, комментируя Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", пишет, что "необходимомость расширения системы и приобретения новых источников доходных операций привели к уточнению перечня банковских операций и сделок". Цыпкин Г.В. Федеральный закон о банках и банковской деятельности. // Дело и право. - 1996. - № 12.-с. 45. То есть, законодатеьное закрепление операций, которые банки имеют право осуществлять в своей деятельности, рассматривается им как важный и положительный момент для повышения эффективности всей банковской деятельности в целом и определения новых направлений.

Профессор Н.И. Химичева считает, что "понятие банковских операций должно включать в себя как правовое оформление и основание совершаемых действий, так и фактически совершаемые действия по реализации правоотношений, независимо от того охватываются они договорами и сделками или предусмотрены нормативными актами" Химичева Н.И. Финансовое право, 2001.- с. 501.. По ее мнению, законодательное определение перечня банковских операций нельзя признать достаточным для уяснения сущности банковской деятельности, и Закон РФ "Обанках и банковской деятельности "включил в" этот перечень слишком много операций.

Мнений по поводу природы банковских операций, их многообразия и отличительных качеств в литературе немало. В целом же можно сделать вид, что банковские операции обладают следующими качествами:

носят длящийся характер, т.е. осуществляются постоянно без временного, как правило, ограничения;

участники правоотношений (субъекты операций) находятся в неравном юридическом положении;

в значительной степени обладают свойством доверительности, начиная с выбора банка и заканчивая тратовыми сделками;

осуществляются по стандартным правилам;

в силу последнего нуждаютсяв единстве правового регулирования как на уровне национального законодательства, так и на уровне активов банков.

Что касается отдельных видов банковских операций, то каждый из них заслуживает написания отдельной работы, поскольку имеет специфические особенности и механизм реализации. Для каждого вида банковских операций существует круг проблем как на законодательном уровне, связанным с разработкой наиболее совершенных нормативно-правовых актов в данной области, механизма их обеспечения, а также проблем, возникающих непосредственно на практике: приобретением новых источников доходных операций, более эффективное использование денежных средств, привлеченных во вклады и т. д.

Некоторые виды банковских операций требуют наличия у коммерческих банков определенного опыта и возможностей управления имуществом клиентов путем совершения многочисленных операций на фондовом и денежном рынках, как например трастовые операции - сравнительно новый институт для российского банковского права, более характерный для стран Западной Европы и США.

Другие банковские операции успешно осуществляются российскими банками на протяжении длительного времени и имеют достаточно развитую правовую базу.

В целом же правовое регулирование и развитие отдельных видов банковских операций и всей банковской деятельности в совокупности строится с учетом экономических задач государства. Сложность, разноплановость общественных отношений, возникающих в связи с осуществлением банковских операций, требуют применения при их правовом регулировании разнородных методов, присущих различным отраслям российского права.

Библиография

1. Гражданский кодекс РФ В редакции Федеральных законов от 20 февраля 1996 г. № 18 - ФЗ, от 12 августа 1996 г. № 111 - ФЗ, от 8 июля 1999 г. № 138 - ФЗ.

2. Закон РФ " О банках и банковской деятельности" в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 г. № 17 - ФЗ.

3. Закон РФ " О Центральном банке РФ (России)" в редакции Федерального закона от 26 апреля 1995 г. №65 - ФЗ.

4. Указ Президента РФ от 24 декабря 1993 г. № 2296 " О доверительной собственности (трасте)".

5. Письмо Центрального банка России от 10 февраля 1992 г. №14 - 3 - 20 " О депозитных и сберегательных сертификатах банков".

6. Инструкция Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. № 28 "Орасчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР".

7. Комментарий законов РФ. - М.: Фонд "Правовая культура", 1998.

8. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ: части второй (постатейный) / Рук-ль автор. коллектива и ответственный редактор О.Н.Садиков. М.,1996.

9. Банковские операции. Права клиентов "вкладчиков" // Библиотечка Российской газеты. - 1999. - № 11.

10. Агарков М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. М., 1994.

11. Бабичева Ю.А. Банковское дело. - М., 1994.

12. Голубович А.Д. Траст. - М., 1994.

13. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебное пособие. М.: Юриспруденция,2000.

14. Ефимова А.Г. Банковское право: учебное и практическое пособие. М.,1994.

15. Иванова Г.А. Финансовое право: Конспект лекций. - СПб.: Изд-во Михайлова В.А.,2000.

16. Исаев Д.Б. Некоторые аспекты правового регулирования банковских операций. // Законодательство. - 1997. - №4.

17. Жданов А.А. Финансоое право РФ: Учебное пособиие. - М.: ТЕИС, 1995.

18. Желудков А., Новиков А. Финансовое право: Конспект лекций. - М.: Приор,2000.

19. Лебедев В.А. Финансовое право: Учебник. - М.: Статут,2000.

20. Некрасов А. Трастовые операции в коммерческих банках. // Хоз-во и право. - 1996. - №2,3.

21. Олейник О.М. Основы банковского права. - М.: Юристъ,1997.

22. Сапожников Н. Правовое регулирование текущих валютных операций по счетам в уполномоченных банках РФ. // Хоз-во и право. - 1997. - №12.

23. Сергеев А.П., Толстой Ю.К. Гражданское право. Часть 2: Учебник. - М.: Проспект,1998.

24. Тихонова Ю.Б. Операции коммерческих банков и способы обеспечения их исполнения. // Гос-во и право: Проблемы, поиски решений, предложения. - Ульяновск,2001.

25. Химичева Н.И. Финансовое право: Учебник. - М.: Юристъ,2001.

26. Цыпкин Г.А. Федеральный закон о банках и банковской деятельности. // Дело и право. - 1996. - № 12.

Размещено на allbest.ru