Рынок пластиковых карт в России: состояние и проблемы развития

Главный центр эмиссии (ГЭЦ) - учреждение, которому участники платежной системы делегируют право на выполнение таких функций, как создание и хранение генерального ключа платежной системы, регистрация участников системы, ведение общесистемной нормативно-справочной информации, а также первичная эмиссия карточек.

Рис. 1.4 Участники платежной системы банковских карт

Также банки могут делегировать в ГЦЭ функции подготовки или проведения взаиморасчетов среди Участников платежной системы. Главный процессинговый центр Сбербанка России назначает системные ключи на карточки, присваивает карточкам уникальные серийные номера, ведет справочник участников расчетов, сопровождает и рассылает банкам-участникам общие параметры системы. Комплекс технических средств ГЦЭ включает в себя Сервер данных ГЦЭ и несколько автоматизированных рабочих мест: АРМ генерального ключа, с помощью которого выполняется создание генерального (системообразующего) ключа и занесение его на карточки перед отправкой Участнику; АРМ инициализации карточек, на котором выполняется контроль прикладного программного обеспечения карточек, а также инициализация карточек и нанесение на их поверхность регистрационного номера. При инициализации каждой карточке присваивается уникальный серийный номер, база данных которого хранится и ведется на сервере ГЦЭ; АРМ администратора Центра эмиссии, с помощью которого выполняются функции поддержки справочников нормативно-справочной информации, ведения журналов карточек и заявок на карточки, обслуживания стоп-листа. Справочник нормативно-справочной информации содержит данные по участникам платежной системы, операционным пунктам, кодам валют, плану счетов, видам вкладов, планам операций и бухгалтерским проводкам. Участники системы - финансовые институты, осуществляющие вторичную эмиссию, собственно выдачу карт пользователям (персонализацию) и обслуживание пластиковых карточек. Участники несут финансовую ответственность по транзакциям, совершенным по эмитированным ими карточкам.

В центральной части участника расчетов находится сервер базы данных и обеспечивается выполнение всех операций по ведению и обслуживанию карточных счетов клиентов с учетом специфики расчетной системы банка, ведение истории счетов, начисление процентов на счет, капитализацию. Участники используют следующие автоматизированные рабочие места: АРМ безопасности, на котором выполняется генерация базы ключей эмитента, прием справочников нормативно-справочной информации из ГЦЭ, регистрация исполнителей системы, регистрация поступающих карточек из ГЦЭ, персонализация служебных и торговых карточек. АРМ администратора используется для поддержки базы установочных параметров системы, выдачу служебных карт и управления операционным днем участника. АРМ бухгалтера позволяет формировать документы бухгалтерского учета и отчетности по пластиковым карточкам, формировать и обрабатывать платежные документы по банковским взаиморасчетам, расчетам с предприятиями и т.п. АРМ пакетных операций обеспечивает возможность интеграции системы банка с автоматизированной системой предприятия при реализации банком зарплатных проектов. АРМ межбанковских расчетов используется для поддержки взаиморасчетов между Участниками системы.

Участником АС СБЕРКАРТ является банковское финансовое учреждение (банк, автономный филиал/отделение). Каждый независимый участник Системы в общем случае выступает и как эмитент (эмиссия карт и загрузка денег), и как процессинговый центр (сбор и обработка платежных транзакций), так и как эквайрер (самостоятельную подготовку всех необходимых для взаиморасчетов с другими участниками электронные платежные документы). В Системе реализована децентрализованная иерархическая схема процессинга. Каждый участник Платежной Системы осуществляет самостоятельный сбор и обработку финансовых транзакций, выделяя транзакции, выполненные клиентами другого участника для пересылки соответствующего платежного уведомления либо непосредственно этому участнику, либо в региональные процессинговые центры. Расчеты между участниками Системы осуществляются через существующую систему внутрибанковских взаиморасчетов - Систему Территориальных расчетных центров Сбербанка России и главным расчетным центром при Сбербанке России.

Персональное обслуживание клиентов в Участнике расчетов осуществляется в операционных пунктах, позволяющих выполнять функции по открытию и закрытию счетов, персонализации, выдаче и изъятию карт, приходные расходные операции и т.п.

Сеть обслуживания строится на основе торговых терминалов, банкоматов, терминалов самообслуживания:

Торговые терминалы позволяют производить безналичную оплату, либо получать в пункте наличные деньги.

Банкоматы позволяют получать по карточке наличные деньги.

Терминалы самообслуживания позволяют выполнять ряд дополнительных функций (выдача справки о последних 20 транзакциях и величине остатка средств на карте, перенос средств с закрытого остатка на открытый, смена паролей и т.п.).

Все территориальные банки Сберегательного банка РФ - участники единой расчетной системы по карточкам АС СБЕРКАРТ получают карточки, оснащенные унифицированным логотипом Сбербанка России и стандартизированным программным обеспечением.

В Системе предусмотрены три этапа эмиссии карт банком, при которых четко разграничены секретные фазы эмиссии, выполняемые ответственными сотрудниками банка, занесения на карты банковских паролей и ключей, определяющих принадлежность банка той или иной платежной системе и безопасная операция непосредственно персонализации карточки, выполняемая рядовым оператором банка в несекретной зоне (операционном зале банка) в присутствии клиента.

Система эмиссии карт, распределения и назначения ключей организована таким образом, что оставляет за каждым банком уникальные права и ответственность владения секретной информацией о своих банковских финансовых ключах. Отсутствует необходимость делегирования ответственности за хранение и назначение ключей каким бы то ни было институтам верхнего уровня (процессинговым центрам, другим банкам - участникам единой системы).

Банк-эмитент персонализирует карточку для своего клиента (физического или юридического лица), занося на карту необходимую дополнительную информацию (Ф.И.О./название организации, номер банковского счета, срок действия карточки, и др.).

В цикле платежной транзакции участвуют три элемента.

Первый элемент - финансовый институт (банк-участник).

Второй элемент - владелец карточки.

Третий элемент - предприятия торговли и сферы услуг, банкоматы.

Жизненный цикл платежной транзакции имеет четыре этапа (рис. 1.5).

На первом этапе владелец карты имеет возможность получить на свою карту электронную наличность в размере, не превышающем остаток на его лицевом счете (или банк может кредитовать клиента). Эта операция может выполняться как оператором банка, так и в режиме самообслуживания.

Рис. 1.5 Этапы платежной транзакции

Она производится на банковском терминале самообслуживания или на рабочем месте оператора банка в режиме on-line с автоматизированной системой банка, так как необходим доступ к информации о состоянии карт-счета клиента, на основании которой и осуществляется финансовая операция. Поэтому подобные операции могут совершаться в любом месте, где есть on-line связь с базой данных карточных счетов клиентов банка. Для осуществления этой операции клиент обязан предъявить пароль на пополнение средств карты со своего счета в банке (PIN1 до восьми символов).

Далее клиент может совершать платежные операции на суммы, не превышающие остаток электронных средств на его карте, в любом месте, где установлено оборудование по обслуживанию микропроцессорных карт стандарта U.E.P.S.: off-line торговый терминал, банкомат и т. д. Реальные же деньги, полученные клиентом на карту, находятся на протяжении всего цикла платежной транзакции в банке на отдельном счете (holding account).

На втором этапе клиент осуществляет платежную операцию в торговой точке. Операция осуществляется в режиме off-line без запроса на авторизацию владельца карточки, так как вся необходимая и секретная часть информации находится на самой карте клиента, а сама карта представляет собой электронный кошелек. Технически операция осуществляется следующим образом; в торговом терминале установлена микропроцессорная карта торговца и клиент, вставляя свою карту в считывающее устройство торгового терминала, производит списание суммы покупки со своей карты на карту торговца, баланс карты клиента уменьшается на сумму транзакции, баланс карты торговца увеличивается на аналогичную величину. При этом как на карту торговца, так и на карту покупателя заносится полная информация о совершенной транзакции: дата/время, сумма транзакции, идентификатор покупателя и магазина с информацией о банке и номере счета владельца. Для совершения транзакции покупатель должен ввести свой пароль на расходование средств с карточки (PIN2 до восьми символов). Клиент и торговец получают дополнительно твердые копии (чек покупателя и журнальная лента магазина) информации о совершенной транзакции. Все транзакции также дублируются в памяти торгового терминала в зашифрованном виде.

На бумажном чеке отображается, кроме названия магазина, даты/времени совершения операции, номер карты клиента и сумма операции, а также кодированная строка с информацией о совершенной транзакции (для обеспечения возможности восстановления информации о совершенных транзакциях).

На третьем этапе торговец, собрав в течение дня на карту торговца список всех проведенных за торговую сессию транзакций с подробным описанием каждой, передает (инкассирует) данную информацию с карты торговца в систему расчетов банка. Эта операция может производиться автоматически по модемной телефонной связи или физически, по предъявлении карточки торговца в любом ближайшем отделении банка или пункте инкассации, но в любом случае зашифрованный список транзакций передается с карты торговца (а не из памяти торгового терминала). После завершения сеанса "инкассации" карта торговца очищается для работы в следующим сеансе и на нее переносятся изменения "hot-list"- списка, который карта торговца при начале следующего рабочего дня (новой сессии) сообщает торговому терминалу.

На последнем этапе банк, получив информацию о произведенных транзакциях, перечисляет сумму по всем совершенным транзакциям данного магазина на счет торговой организации. Как видно, на протяжении всего цикла платежной транзакции деньги находились в распоряжении банка, и в частном случае, когда и клиент, и торговец имеют счет в этом же банке, денежные средства вообще не покидают банк.

Поставка карточек единого образца, стандартного оборудования и математического обеспечения всем банкам и торговцам создает условия для обслуживания любого владельца карточки в любой торговой точке на территории страны, независимо от того, клиентом какого банка является владелец карточки или обслуживающий его торговец. В структуре формата записи транзакций, сложной схемы шифрования транзакций и распределения ключей особое внимание уделено вопросу надежности и гарантированности взаиморасчетов банков-эмитентов микропроцессорных карт АС СБЕРКАРТ - участников единой расчетной системы.

пластиковая карта расчет денежное обращение

2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ РАСЧЕТОВ ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ СБЕРБАНКА РОССИИ

2.1 Анализ структуры банковских операций

Сбербанк РФ - стабильно развивающееся банковское учреждение, неуклонно повышающее степень своего присутствия на финансовом рынке региона. Он прилагает значительные усилия для формирования клиентуры не только среди физических, но и среди юридических лиц, умело использует благоприятные возможности, предоставляемые экономической и политической обстановкой в регионе.

В результате проводимой политики по поддержанию оптимального уровня ликвидности Сберегательный Банк подтвердил репутацию самого надежного банка в стране, своевременно отвечая не только по своим обязательствам, но и приняв на обслуживание значительное число клиентов разорившихся банков.

Отделение Сбербанка России г.Тюмень оказывает своим клиентам полный спектр банковских услуг на всей территории области.

В результате планомерной работы, направленной на укреплений позиции отделения Сбербанка России г.Тюмень были достигнуты следующие результаты.

Отделение Сбербанка России г.Тюмень имеет стабильное финансовое положение.

Чистая прибыль по итогам за 2003 год равна 40498 тыс. руб. Бизнес-план по прибыли на 01.01.04 выполнен на 190,8%.

Коэффициент процентной маржи с учетом условных доходов и расходов на 01.01.04 равняется - 8,0%, снизившись за декабрь на 0,1% за счет снижения темпов роста процентных доходов (снижение % ставок по счетам МФР).

Общая сумма доходов на 01.01.04 составила 196991 тыс. руб., за декабрь - 25751 тыс. руб. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года темп роста - 100,7%.

Сумма доходов от кредитования, к уровню прошлого года, увеличилась в 2,2 раза и составила 80965 тыс. руб. Доходы от перераспределенных средств в системе Сбербанка снизились на 5%, в том числе по счету МФР (-) 40% и составили 112739 тыс. руб.. Удельный вес этих доходов, в общей структуре доходов снизился на 8%, что свидетельствует о росте активности отделения. Доходы от вексельного обращения снизились на 13% и составили 1894 тыс. руб., падение доходности обусловлено преобладанием оплаты векселей над их выдачей. Накопленный купонный доход по ОГСЗ - 654,6 тыс. руб.. Сумма непроцентных доходов составила 132946 тыс. руб., что на 35 ниже прошлого года, в том числе за счет восстановленных сумм за счет РВПС (-) 2267 тыс. руб. и переоценки валютных счетов (-) 1965 тыс. руб. Доходность по комиссионным операциям, за анализируемый период, возросла на 65% и составила 19557 тыс. руб. В основном рост по расчетным операциям и операциям инкассации. Комиссионные доходы от валютных операций практически не изменились и составили 454 тыс. руб.

Соотношение процентных и непроцентных доходов на 01.01.04 составляет 55% и 45% соответственно.

Доход от комиссионных услуг за 2003 год по бизнес-плану выполнен на 100%, в том числе 193,9% по комиссии, полученной по прочим операциям (консультационные услуги при выдаче кредитов, плата за пользование открытым лимитом кредитной линии, плата за абонентские ящики, и т.д.), расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц - 155,4%, инкассирование денежной наличности - 125%. Валютные операции - 101,5%.

Общая сумма расходов за 2003 год составила 250285 тыс. руб., что к уровню 2002 года составляет 105,6%, в том числе: выплачено процентов по вкладам населения - 79,1%; вексельные займы и депозитные сертификаты - 86,3%; процентные расхода по сберсертификатам - 129,5%; непроцентные расходы - 103,3%.

Наибольший удельный вес в расходах на 01.01.04 составляют проценты, уплаченные физическим лицам по вкладам - 32% или 78821 тыс. руб.; затраты по выплате заработной платы (с учетом налогов), соответственно 24,4% и 61121 тыс. руб., увеличение на 63% к прошлому году; отчисления на создание РВПС - 17,15% или 42814 тыс. руб.; расходы от переоценки счетов в инвалюте - 14,5% или 36483 тыс. руб.; расходы по смете АХР составляют в общих расходах 3,8% или 9435 тыс. руб.

Валюта баланса на 01.01.04 составила 1374,7 млн. руб., темп роста 122,8%.

Ресурсная база за 2003 год увеличилась на 261 млн. руб. и составила 1291,4 млн. руб., рост составил 125,4% в том числе: прилив по вкладам населения в рублях - 232 млн. руб., рост 136,1%; по вкладам населения в инвалюте - 46,9 млн. руб., рост 146,6%; по сберегательным сертификатам - 1,6 млн. руб., рост 581,2%; по счетам юридических лиц в рублях - 26,2 млн. руб., рост 123,7%; по счетам юридических лиц в инвалюте - 1,3 млн. руб., рост 72,7%; по депозитным сертификатам - 0,5 млн. руб., рост 137,5%; по объему вексельных обязательств банка -45,7 млн. руб., рост 70,4%; Среднегодовая ставка всех привлеченных ресурсов с учетом создания резерва по вкладам на 01.01.04 равна 7,0%, снижение на 12% к уровню прошлого года. Коэффициент использования привлеченных ресурсов - 92%. В течение года происходило постепенное снижение данного коэффициента (2002 год - 96%), что свидетельствует о превышении роста ресурсной базы над ее размещением.

Анализ структуры рублевых вкладов за 2003 год показывает: общий остаток вкладов физических лиц, на 01.01.2004г., составил 875845 тыс. руб. прилив за год равен 232081 тыс. руб., рост к уровню прошлого года 25%.

В общей доле вкладов сохранилась тенденция увеличения удельного веса дорогих вкладов к уровню прошлого года (+9,9%), это вклады, процентная ставка которых равна > 18%. Положительным моментом данной тенденции является укрепление ликвидности банка, так как срок хранения данных видов вкладов составляет 1 год и более. Так если удельный вес вкладов, срок хранения которых составляет более одного года, на 01.01.03 был равен 8,5%, то на 01.01.04 он составил 35%. Приход денежных средств в рублевые вклады за год составил 2358016 тыс. руб., что в 2,2 раза превышает приход прошлого года. Однако снижение уровня оседания на 38,5% повлекло за собой и снижение коэффициента прилива денежных средств во вклады. Так если, коэффициент прилива за 2002 год был равен 29%, то на 01.01.04 он составил 26,5%. Также происходит рост безналичных поступлений во вклады. Их общая сумма равна 669369 тыс. руб., что на 15,1% больше уровня 2004 года, в том числе - перечисления заработной платы рост 91%; - перечисление пенсий, рост 49,5%; - по прочим операциям, снижение на 33,5%. Фактическая процентная ставка по рублевым вкладам, к уровню прошлого года снизилась на 7,7% и составила 10%.

Объем эмиссии вексельных обязательств банка за 2003 год снизился на 46 млн. руб. и составил 108,8 млн. руб., снижение к прошлому году составило 30%.

Причины снижения векселей СБ: усиливается конкуренция на региональном вексельном рынке среди коммерческих (местных), а также московских банков, выходящих на рынок со своими вексельными программами; у ряда клиентов снижается потребность в векселях СБ, так как взаиморасчеты с контрагентами проходят по безналичному перечислению денежных средств.

Объем активов, приносящих доход на 01.01.04 г. составил 1186 млн. руб., в том числе за счет; - увеличения кредитного портфеля на 19 млн. руб.; - ресурсов в системе СБ на 16 млн. руб.. Среднегодовая процентная ставка размещения снизилась к 2004 году на 3,4% и составила 15,3%.

Удельный вес ресурсов, переданных в систему СБ РФ, в работающих активах снизился на 6% и составил - 56% или 763 млн. руб.

На 01.01.04 объем срочной ссудной задолженности составил 422,2 млн. руб., в том числе задолженность по населению 125 млн. руб. (прилив - 9,9 млн. руб. за декабрь), по ЧП - 93,6 млн. руб. (прилив за декабрь - 8,3 млн. руб., что ниже уровня ноября месяца на 3 млн. руб.), по юр. лицам - 203,7 млн. руб.

Анализ рентабельности филиальной сети отделения Сбербанка России г.Тюмень за 12 месяцев показал, что рентабельность отделения с учетом валовой прибыли составил 18,7%.

Валютно-обменные операции.

На 01.01.04 в отделении работало 6 пунктов обмена иностранной валюты. В 2003 году у населения куплено 2.852.120 долларов США, проданно населению 8.114.543 доллара США.

Объемы продажи и покупки выросли по сравнению с 2004 годом, что связанно и гибкой и грамотной системой установления курсов в отделении, а также с принимаемыми мерами по повышению качества обслуживания населения при совершении валютно-обменных операций. Обменные пункты своевременно обеспечиваются авансами в рублях и иностранной валюте для полного удовлетворения спроса населения. Отделением размещается реклама котировок валют и обменных пунктов.

Следует отметить, что средневзвешенная доходность валютно-обменных операций по месяцам составляла в течение года от 233 до 458% годовых, что является достаточно высоким показателем по сравнению с другими видами банковской деятельности.

В 2003 году отделением получено доходов от валютно-обменных операций на сумму 4.391.492 руб., что на 934.844 руб. (27%) больше, чем в предыдущем 2002 году.

Остатки валютных вкладов населения на 01.01.03 составляли 3/578/455 долларов США, на 01.01.04 составили 4.900.000 долларов США (с учетом причисленных процентов). Таким образом прилив во вклады за 2002 год - 1.027.044 долларов США, а за 2003 год - 1.321.545 долларов США. Значительно увеличилось количество переводов физичесикх лиц за границу (234 переводов на сумму $ 441003) и зачислено переводов (370 переводов на сумму $ 635120).От данного вида деятельности получено доходов - 208131 руб.. Прогнозируется дальнейший рост числа переводов и рост доходов от этого вида деятельности.

В отделении обслуживается 74 клиентов юридических лиц в иностранной валюте (из низ 10 клиентов привлечено в 2003 году). Остатки на счетах юридических лиц в иностранной валюте составили $ 115695 9.

Отделение в 2003 году активно осуществляло кредитование в иностранной валюте. Проводилось кредитование частных предпринимателей в иностранной валюте по линии ЕБРР.

Проценты по всем действующим договорам в течение года выплачивались клиентами своевременно. Отделением получено доходов от валютного кредитования 1577390 рублей.

В 2003 г. реализовано 118 серебряных монет и 2 монеты золотых. Получено доходов от реализации памятных монет 8199 руб., что в 2,7 раза больше чем в 2002 году.

Учреждения Сбербанка России выступают финансовым оператором в осуществлении социально-экономических программ Правительства РФ: проводят выплату компенсации по обесценившим в ходе экономических реформ сбережениям граждан, оплату облигаций государственных займов и жилищных сертификатов в рамках Президентской программы помощи семьям военнослужащих. Произведенная сумма компенсационных выплат составила 433,7 млн. руб..

2.2 Анализ организации работы с международными пластиковыми картами в банке

Начало работы отделения Сберегательного Банка РФ по г.Тюмень с международными картами приходится на конец 2000 года - начала 2001 года.

Для того чтобы получить разрешение на осуществление операций по международным пластиковым картам, контролеры валютных вкладов проходили специальное обучение: изучали признаки платежеспособности пластиковых карт, порядок проведения операций по ним, порядок проведения авторизации. Для этого проводилась тестовая авторизация каждого контролера, после чего в банк Сберегательного Банка РФ были направлены данные контролеров, прошедших данную авторизацию, также проводилась проверка рабочих мест контролеров, обслуживающих пластиковые карты на их соответствие с пунктом выдачи наличных (ПВН) по пластиковым картам. ПВН - специальное оборудование и сертифицированное рабочее место.

Требования, предъявляемые к ПВН: наличие импринтеров; наличие пакета прикладных программ на совершение операций по пластиковым картам; факс (для проведения голосовой или путем передачи данных по нему), подключенный к различным номерам телефонной сети; вспомогательное оборудование: увеличительное стекло с не менее, чем пятикратной увеличительной способностью, источник ультрафиолетового света для проверки подлинности пластиковых карт.

Поэтому отделением были выполнены следующие организационно-технические мероприятия: установлен факс; приобретен принтер; разработан проект пакет прикладных программ; ПВН был оборудован всем необходимым для хранения материальных ценностей согласно Положения № 56 ЦБ РФ « О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 25.03.1997 года: подключен на пульт вневедомственной охраны и укреплен средствами физической защиты.

К работе с ПВН могут быть допущены сотрудники, имеющие сертификат, дающий право выполнять операции с пластиковыми картами. Обучение и сертификация контролеров проводилась в Академии Сберегательного Банка РФ.

После проведения всех процедур, необходимых для начала работы с пластиковыми картами отделение Сбербанка РФ по г.Тюмень выслало в отделение Сберегательного банка РФ следующие документы: акт службы безопасности о готовности участия в выдаче наличных денег по пластиковым картам, с перечнем оборудования, установленного в ПВН; списки сотрудников, имеющих сертификат на выполнение операций по пластиковым картам.

Территориальный банк, в свою очередь направил вышеперечисленные документы в Главный процессинговый центр, запросив о дате начала работы.

Получив заключение от главного процессингового цента Территориальный банк издал приказ о дате начала работы ПВН отделения СБ РФ.

В настоящее время Сбербанк России, является полноправным членом международных платежных систем Visa International и Europay International, эмитирует карты Eurocard/MasterCard (Mass, Gold, Business) и Visa (Classic, Gold, Business), дебетовую карту Сбербанк-Cirrus/Maestro (Сбербанк-Visa Electron, Сбербанк-Maestro Пенсионная, Сбербанк-Maestro Студенческая). Эмиссию международных карт на 01.01.04 г. осуществляли более 1680 учреждений в 61 территориальным банке и ОПЕРУ Сбербанка России.

Рост числа выпущенных международных карт Сбербанком России развивается значительными темпами. Общее количество международных карт возросло за год в 14,8 раза, с 26 318 до 235 392 карт (абсолютный прирост - 209 074 шт.), из них: Visa и ЕС/МС - с 12 230 до 26 761 штук (рост в 2,7 раза/ + 14 531 шт.); Сбербанк-Cirrus/Маеstro - c 14 088 до 208 631 штук (рост в 12,1 раза / + 194 543 шт.).

В 2000 году Сбербанк России приступил к эмиссии международных карт, привязанных к рублевому счету. В настоящий момент на долю карт Visa, ЕС/МС с рублевым счетом приходится 35,6 %. Карты Сбербанк - Сirrus/Маеstro выпускаются в основном с рублевым счетом. В 2003 году продолжилось развитие инфраструктуры приема международных карт. Кроме того, международные карты принимаются в 162 банкоматах Сбербанка России (в Москве - 136, в Санкт-Петербурге - 26 (только ЕС/МС, Cirrus/Maestro )) и в 191 торговой точке Санкт-Петербурга. Остаток средств, привлеченных на счета международных карт на 01.01.03 г. составил: валютных - 18, 6 млн. долларов США, рублевых - 141, 2 млн. рублей.

Таблица 2.1 Сравнительная характеристика пластиковых карт Сбербанка России и международных пластиковых карт

Условия открытия и обслуживания	Карточные продукты
	Visa Classik Eurocard/MasterCard	VisaCold Eurocard/MasterCard	Cirrus/Maestro Vsa Elertron	Cirrus/Maestro Молодедная	Cirrus/Maestro Пенсионная/студенческая	АС «Сберкарт»
1	2	3	4	5	6	7
Время проведения	20 мин.	20 мин.	20 мин.	20 мин.	20 мин.	1 мин.
Уровень сервисного обслуживания	низкий уровень сервисного обслуживания (только в операционном отделе)	Широкая сеть обсуживания
Тарифы	высокие	низкие
Первоначальный взнос на счет карты	100$ или 2400 р	500$ или 1200 р.	5$ или 120 р.	6$ или 144 р,	По усмотр. клиенту	По усмотр. клиенту
Плата за годовое обслуживание карточного счета По основной карте По каждой дополнительной карте	25$ или 600 р. 15$ или 360р.	75$ или 1800 р. 50$ или 1200 р.	5$ или 120 р 5$ или 120 р.	6$ или 144 р не выдается	60р./50р. 120р./не выдается	250р 250р.
Начисление % на остаток средств по картсчету В долларах США В рублях РФ	Ежеквартально по ставке вкладов до востребования	Нет 8% / 2%	Нет 2%
Взнос на резервный счет	нет	2002$ или 48000 р.	нет	нет	нет	нет
Плата за овердрафт по счету в пределах суммы разрешенного овердрафта, % годовых	нет	В размере ставки кредитования физических лиц	нет	нет	нет	Нет
Постановка карты в стоп-лист	70$ или 1680 р.	100% или 2400 р.	бесплатно	бесплатно	бесплатно	125 р.
Досрочный перевыпуск карты за исключением: Случая утраты карты, утраты ПИН-кода, изменения личных данных держателя карты	Бесплатно
	5$ или 120 р.	бесплатно	2$ или 48 р.	20 р.	125 р.
Обслуживание карты в предп-риятиях торгов ли / сервиса	Бесплатно
Плата за загрузку средств на карту В учреждениях Сбербанка В учреждениях других территориальных банков	Нет Нет	Бесплатно 50 руб.
Срок действия карты	По истечению года, картсчет закрывается, а карта подлежит уничтодению	По истечению года продляется
Плата за получение наличных денежных средств через кассу или банкомат: На территории обслуживания Уральского банка, выдавшего карту На территории обслуживания другого территориального банка В стороннем банке (без учета комиссии, взимаемой сторонним банком): Через банкомат Через кассу	Бесплатно Бесплатно 0,75 % от суммы 1% от суммы (минимум 3$ или 72 р.) не обслу 1% от суммы (минимум 5$ или 120 р.) живается	Бесплатно по Тюм. Обл. 1% от суммы

Анализ структуры международных банковских пластиковых карточек производится на основе ежеквартальных сводок. Эти сводки составляются в конце каждого квартала на основе данных, полученных в операционном отделе у контролеров, обслуживающих пластиковые карты. Полученная информация обрабатывается работниками отдела по организации операционно-кассовой работы и обслуживанию физических лиц, а затем передается в территориальный банк в составе отчета.

Таблица 2.2 Количество открытых международных пластиковых карт в отделении Сберегательного банка г.Тюмень

По данным таблицы можно сделать вывод, что к концу IV квартала 2003 года наблюдается рост открытия счетов по международным пластиковым картам.

На конец четвертого квартала 2003 года в Курчатовском отделении открыто всего 89 карточных счетов, из них 26 карт «Visa», 58 карт «Cirrus/Maestro» и 5 карт «Euro Card/ MasterCard».

Таблица 2.4 Сведения об эмиссии и остатках на счетах карт международных платежных систем по отделению № 8053 за I квартал 2004

ведения об эмиссии и остатках на счетах карт международных платежных систем по отделению № 8053 за III квартал 2004	Количество карт (основные держатели + дополнительные держатели)	Количество карт в использовании (только основные держатели)	Обороты за месяц	Остатки денежных средств на конец месяца	Овердрафт по картам
			Дт	Кт	На карточные счета	На прочие (резервные и др.) счета
1	2	3	4	5	6	7	8
Счета в валюте Российской Федерации
	шт.		Тыс. руб.
Visa, всего	73	68	286,44	343,84	428,60	48,00	0,00
Classic	69	65	221.58	273.78	343,24
Business	1	1	14,77	7,39	29,63
Gold	3	2	50,09	42,67	55,73	48,00
Eurocard/MasterCard, всего	5	4	64,18	65,09	8,35	0,00	0,00
Mass	5	4	64,18	65,09	8,35
Business	0	0	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gold	0	0	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Сбербанк- Cirrus/Maestro	55	55	0,13	1,96	1,95
Сбербанк-Visa Electron	46	46	0,57	1,61	19,19	0,00	0,00
Сбербанк-Ma Estro пенсион.	9	9	2,30	26,42	24,36	0,00	0,00
Сбербанк-Ma Estro cтуденческая	0	0	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Всего	188	182	353,62	438,92	482,45	48,00	0,00
Счета в иностранной валюте
Visa, всего	44	41	29,36	15,52	78,12	8,20	0,00
Classic	36	33	9,36	14,45	52,50
Business	0	0	0,00	0,00	0,00
Gold	8	8	20,00	1,07	25,62	8,20	0,00
Eurocard/MasterCard, всего	6	6	3,97	4,54	12,31	0,00	0,00
Mass	3	3	3,97	4,52	11,50
Business	0	0	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gold	3	3	0,00	0,02	0,81	0,00	0,00
Сбербанк- Cirrus/Maestro	9	9	0,00	0,20	16,35
Сбербанк-Visa Electron	1	1	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Всего	60	57	33,33	20,26	106,78	8,20	0,00
Visa, всего	117	109	Х	Х	Х	Х	Х
Всего Eurocard/MasterCard	11	106
Всего Cirrus Maestro	64	64	х	х	х	х	х
Всего Visa Electron	47	47

Рис. 2.5 Рост числа международных карт в 2003 году

Графически структура международных карт представлена на диаграммах, приведенных на рисунке 2.7.

Рис. 2.7 Структура международных пластиковых карт, открытых в отделении Сбербанка РФ г.Тюмень (IV квартал 2002 г.)



Рис. 2.8 Структура международных пластиковых карт, открытых в отделении Сбербанка РФ г.Тюмень (IV квартал 2003 г.).

Важно отметить, что существенных изменений структура международных карт, выданных в отделении в четвертом кварталах 2002 года и 2003 года, не претерпела. Так, доля карт “Eurocard/MasterCard” осталась неизменной и составляла 2,5% от общего числа выданных карт. Карта “Visa” увеличила свою долю с 26,9% в четвертом квартале 2002 года до 31,6% в том же периоде 2003 года.

Таким образом, можно выделить несколько причин недостаточного количества международных карт, находящихся в обращении в Уральском регионе в целом.

Одним из наиважнейших факторов является экономический - нестабильное финансовое положение предприятий и отсутствие достаточной платежеспособности населения Челябинской области.

Стабилизация экономической ситуации, возможно, в скором приведет к тому, что тарифы станут более доступными для всех желающих получить данные карты. Кроме того, отсутствие связей у предприятий нашей страны с зарубежными партнерами приводит к тому, что корпоративные карты остаются невостребованными.

Еще одним обстоятельством небольшого числа выданных карт в отделении Сбербанка РФ г.Тюмень является недостаточная рекламная деятельность отделения, поэтому банку необходимо проделать ряд рекламных мероприятий с тем, чтобы увеличить показатели выданных международных карт: проводить рекламную компанию в средствах массовой информации (телевидение, радио, газеты); выпустить рекламные щиты на улицах города; разместить рекламные объявления в филиалах отделения, в крупных супермаркетах города.

На основе описанных выше достоинств и недостатков, для улучшения работы отделения с пластиковыми картами можно дать некоторые рекомендации: расширить сеть обслуживания пластиковых карт международных систем, то есть организовать работу в филиалах отделения; пересмотреть тарифы для некоторых регионов страны; провести рекламную компанию по международным пластиковым картам.

2.3 Анализ количественных показателей по картам АС «Сберкарт»

В Сбербанке России выпускаются и обслуживаются карты следующих российских платежных систем: микропроцессорные карты АС СБЕРКАРТ, карты с магнитной полосой локальных систем территориальных банков Сбербанка России, в том числе STB-card Московского банка.

Остаток средств, привлеченных на счета российских банковских карт на 01.01.04 г., составил 763,7 млн. руб. С начала года доля рублевых средств, привлеченных на счета банковских карт, оставалась неизменной и составляла около 1,54 % в общем объеме привлеченных средств физических лиц в Сбербанке России.

Таблица 2.9 Виды выполняемых операций:

Оборудование	По «своим» картам	По «чужим» картам
Рабочие места контролеров	Выдача наличных, Загрузка средств, Авторизация, Смена паролей, Информационные услуги, Разблокировка карт, Безналичные перечисления с карт, Взнос средств на карту, Открытие счетов и выдача карт, Продление срока действия карт.	Выдача наличных, Смена паролей, Информационные услуги, Безналичные перечисления с карт,
Терминалы	Выдача наличных, Загрузка средств, Авторизация, Смена паролей, Информационные услуги,
Банкоматы	Выдача наличных, Загрузка средств, Авторизация, Смена паролей, Информационные услуги,
Торговые терминалы в магазинах	Безналичная оплата товаров (услуг) по микропроцессорным картам Сбербанка

Эмиссию микропроцессорных карт АС Сберкарт осуществляют 61 банк и ОПЕРУ Сбербанка России (на 01.01.2000 г. - 57 банков). Общее количество выпущенных СБЕРКАРТ возросло на 249 %, с 117 126 до 291 744 штуки. По сравнению с началом года доля микропроцессорных карт в общем объеме эмиссии российских карт возросла с 18 % до 30%. Основная часть эмиссии карт АС СБЕРКАРТ (71%) приходится на карты, эмитированные в рамках реализации «зарплатных проектов» с более чем 1760 предприятиями (организациями) России, и на карты для получения зарплаты, выдаваемые сотрудникам 1700 учреждений Сбербанка России (22%). Остальные карты выданы частным лицам (7%) и 68 корпоративным клиентам Банка (1%). Карты АС СБЕРКАРТ в настоящий момент обслуживаются в: 1780 филиалах территориальных банков Сбербанка России Сбербанка России (в 209 населенных пунктах); 962 торговых точках (в 114 населенных пунктах); 259 банкоматах (в 89 городах) ( на начало года: 892 филиала, 450 торговых точек и 136 банкоматов).В рамках локальных проектов 12 территориальных банков Сбербанка России (Архангельский, Владимирский, Волгоградский, Ивановский, Московский, Нижегородский, Ростовский, Самарский, Сахалинский, Ставропольский, Хабаровский, Ярославский) на 01.01.02 года выпустили 675647 карт. Данные карты обслуживают свыше 1000 пунктов выдачи наличных и 187 банкоматов.

Таблица 2.10 Крупнейшие эмитенты карточек СБЕРКАРТ на 01.01.02 г.

Наименование эмитента	Число карточек
Омский банк Сбербанка России	19 тыс.
Кемеровский банк Сбербанка России	17 тыс.
Алтайский банк Сбербанка России	15 тыс.
Санк-Петербургский банк Сбербанка России	13 тыс.
Ставропольский банк Сбербанка России	12,5 тыс.
Пермский банк Сбербанка России	11,9 тыс.
Красноярский банк Сбербанка России	10,6 тыс.
Челябинский банк Сбербанка России	9,8 тыс.

Таблица 2.11 Количество эмитированных карт АС СБЕРКАРТ в 2003 году:

Банк	Количество карт на 01.01.04 г. (в скобках -- абсолютный прирост карт за IY квартал)	Место на 01.01.03 г. (в скобках -- место на 01.10.2000 г.)
Кемеровский банк	29941 (+4609)	1(1)
Алтайский банк	20818 (+2759)	2 (2)
Омский банк	19240 (+1282)	3 (3)
Ставропольский банк	18339 (+1941)	4 (5)
Пермский банк	18038 (+2502)	5 (6)
Санкт-Петерб. банк	17147 (-7)	6 (4)
Красноярский банк	14092 (+2354)	7 (7)
Челябинский банк	12017 (+1113)	8 (8)

Таблица 2.12 Количество открытых пластиковых карт АС СБЕРКАРТ в отделении Сберегательного банка г.Тюмень

Виды карт	Остаток на нач. IV кв. 2002	Открыто	Закрыто	Остаток на конец IV кв. 2002	Остаток на нач. IV кв. 2003	Открыто	Закрыто	Остаток на конец IV кв. 2003
Для физических лиц	190	43	4	229	348	21	9	360
Для сотрудников СБ РФ	383	6	3	386	401	14	7	408
Для клиентов СБ РФ	1978	142	200	1920	2799	510	71	3238
Для юридических лиц	1	-	-	1	2	1	-	3
Всего	2552	191	207	2536	3550	546	87	4009

В настоящее время физические лица активнее стали получать «личные».

Большую часть среди выданных карт занимают «Зарплатные» для клиентов. Наибольшая доля в общем числе действующих карт в Курчатовском отделении приходится на пластиковые карты, открытые клиентами Сбербанка для перечисления заработной платы. Это объясняется ростом открытых счетов, потому что в настоящее время безналичное перечисление заработной платы и других видов доходов на счета пластиковых карт становится самым популярным и удобным способом.

Кроме того, был заключен договор на открытие и обслуживание корпоративной карты АС СБЕРКАРТ. Значительный рост выданных пластиковых карт - несомненно, большая заслуга сотрудников банка. Ими проводилась разъяснительная работа с клиентами по привлечению их на обслуживание по пластиковым картам.

Рассмотрим структуру пластиковых карт АС СБЕРКАРТ, приведенную на рис. 2.13.

Рис. 2.13 Структура пластиковых карт АС СБЕРКАРТ, открытых в отделении Сбербанка РФ г.Тюмень в IV квартале 2002 года

Доля корпоративных карт увеличилась незначительно и продолжает оставаться ничтожно малой.

Процентное соотношение «Личных» карт физических лиц по отношению к общему числу карт в рассматриваемые периоды осталось неизменным.

Структурное изменение свидетельствует об эффективной работе отделения с пластиковыми картами АС СБЕРКАРТ.

Рис. 2.14 Структура пластиковых карт АС СБЕРКАРТ, открытых в отделении Сбербанка России г.Тюмень (IV квартал 2003 г.)

Можно говорить о том, что широко распространены расчеты с использованием пластиковых карт АС СБЕРКАРТ. Это удобно и предприятиям, перечисляющим заработную плату на пластиковые карты, и их держателям. Для предприятий это выгодно, так как снижаются затраты на инкассацию, на содержание дополнительного кассира, выдающего зарплату на предприятии, а для держателей карточек - это сэкономленное время. Также для держателей это удобно, так как отсутствие больших сумм наличности в кошельке освобождает от связанных с этим неудобств и рисков потери денежных средств. Проанализируем динамику роста безналичных перечислений, которая изображена на рис.2.15

Рис. 2.15 Сравнительная динамика роста безналичных перечислений на пластиковые карты, открытые в отделении Сбербанка РФ г.Тюмень (IV квартал 2002 года и IV квартал 2003 года)

Рис. 2.16 Обороты по пластиковым картам АС «Сберкарт» за 2003 г.

В течение 2003 года ОСБ г.Тюмень проведена большая работа по внедрению пластиковых карт различных платежных систем, развитию и укреплению инфраструктуры обслуживания по пластиковым картам Сбербанка в г.Тюмень.

В отделении проводятся «круглые столы» с руководителями предприятий, с организациями района, являющихся потенциальными клиентами, в ходе которых разъясняются преимущества использования пластиковых карт.

Поддерживается постоянный контакт путем телефонных переговоров и встреч с руководителями предприятий.

В настоящее время наиболее высокий процент держателей пластиковых карт АС Сберкарт приходится на предприятия, представленные в табл. 2.17.

Таблица 2.17 Перечень организаций, с которыми заключены договора на обслуживание в Курчатовском отделении

№ п/п	Полное название организации, с которой был заключен договор	Кол-во сотрудников, перечисляющих з/пл. на картсчета	Среднемесячная з/пл., перечисляемая на картсчета (всего), руб.
1	ТД №2 МП «Челябгэт»	966	2454,54
2	ГКБ № 6	2751	1358,61
3	Пенсия МО, МВД	15	4145,35
4	ЗАО «Промвентиляция»	78	3985,00
5	ООО «Алвик»	146	4391,02
6	ГП «Межрайонная типография»	58	3355,04
7	ООО «Милосердие»	61	2895,16
8	ООО «Блэк»	58	1985,86
9	ЗАО «Межрайон. Типография»	47	3150,00
10	ЗАО «Дж.Т.И. по маркетингу и продажам»	45	7394,25
11	ООО Служба реализации	12	9845,91
12	ООО Челябуралавтоматика	63	4433,97
13	ЧВВАКУШ	256	1554,21
14	ЗАО Гора, Гора -1	20	7132,55
15	ЗАО ЕУРАЛ	19	2566,00
16	ООО Пивоваренная компания	21	5391,02
17	ЗАО Жилет Группа	6	31325,16
18	Прочие	6895	11856,14

В результате в течение 2003-2004 года было заключено около десяти договоров с предприятиями и организациями на перечисление заработной платы на микропроцессорные карточки Сбербанка, два договора на открытие и обслуживание корпоративных карт АС Сберкарт и один договор на бизнес-счет по карте международной платежной системы.

3. АЛГОРИТМ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ

Одним из наиболее перспективных направлений развития «пластикового» проекта для банка является привлечение предприятий для выдачи заработной платы и корпоративных карт.

Основной целью проекта является первоначальная оценка выгодности для Сбербанка России.

Как известно, главная задача банка - получение прибыли при относительном минимуме затрат, т.е. экономического эффекта от применения данного банковского продукта. Следовательно, рассчитать эффект и зависящие от него экономические показатели можно только сравнив затраты с прибылью.

Расчеты по экономической эффективности относятся к категории сложных и комплексных задач и должны приводиться к единым цифровым параметрам, т.е. к конкретным денежным выражениям, позволяющим оценивать действующую и развивающуюся систему пластиковых карт.

При подготовке предварительного расчета доходов и расходов удобнее начать с доходов, поскольку посчитав их, становиться понятно, по какому пути следует развивать в конкретном банке карточную программу.

Рассмотрим основные экономические показатели необходимые для расчета эффективного внедрения проекта.

I. Первоначальные вложения и затраты, здесь следует понимать расчет той суммы ресурсов, которая требуется для приобретения оборудования, оборотных средств и нематериальных активов (с учетом их установки и наладки), без которых невозможно начать производственный процесс и получение доходов. Задачей расчетов является оценка возврата первоначальных денежных вложений и затрат (независимо от статей их бухгалтерского учета), которые банк отвлекает из своей ресурсной базы для организации и начала новой операционной деятельности и получения прибыли. К первой и самой «дорогой» группе источников первоначальных вложений относятся фонды банка. Ко второй группе источников относятся необходимые первоначальные затраты, которые до начала операционной деятельности производятся банком по статьям расходов. Поиск источников финансирования по каждой группе является отдельной экономической задачей, которая решается в каждом конкретном случае в зависимости от сложившейся структуры ресурсной базы банка на момент инвестирования проекта. Как правило, источниками финансирования по группам первоначальных вложений при соблюдении установленных нормативов являются: для оборудования и базового программного обеспечения - фонд производственного и социального развития банка; для расходных материалов и запчастей, в том числе, пластиковых карточек - смета административно-хозяйственных расходов банка.

Примечание: затраты относятся на себестоимость в пределах сметы административно-хозяйственных расходов в части износа МБП.

Структурное разделение первоначальных вложений на 2 группы и несколько подгрупп связано с необходимостью проведения расчетов по поиску оптимального распределения вложений и затрат между группами и подгруппами.

II. Возмещение первоначальных вложений и затрат с третьих лиц как правило происходит посредством: возврата стоимости карточек; возврата средств за проданное или сданное в аренду оборудование (банкоматы, терминалы, другое оборудование, установленное в организациях).

В расчет берутся те суммы, которые в ходе реализации проекта предполагается возместить за счет третьих лиц, что частично будет компенсировать общий объем первоначальных вложений и затрат. Данные возмещения по существующим правилам учета будут отражаться по статьям доходов банка по мере их поступления, хотя по сути, они сокращают общий объем ресурсов, отвлеченных банком на проведение проекта.

III. Первоначальные вложения и затраты с учетом возмещения рассчитывается как разница между суммой первоначальных вложений и затрат и суммой возмещения первоначальных вложений и затрат с третьих лиц.

IV. Доходы непроцентного содержания.

В данном разделе отражаются основные показатели, которые участвуют в вычислениях доходов банка непроцентного содержания, к главным из которых относятся:

Доходы банка от сумм зачисленных денежных средств на карточные счета клиентов. Данный вид дохода полностью зависит от кредитового оборота движения средств по карточным счетам, т.е. от сумм зачисления (поступления) денежных средств на карточные счета. В этом случае, в соответствии с заключенными договорами зарплатных и других вариантов использования карточных продуктов, в доход банка взимается процент комиссии от сумм зачислений, величина которого помещается в таблицу.

В случае необходимости, могут быть включены данные о среднестатистическом ежемесячном обороте зарплат сотрудников обслуживаемых предприятий, среднестатистические или расчетные величины других поступлений денежных средств на карточные счета, которые после операции умножения на количество эмитированных карточек и количество месяцев выбранного периода расчетов будут определять величину общего кредитового оборота по карточным счетам. В зависимости от величины сумм поступлений на карточные счета клиентов, банк будет иметь свой операционный доход. Она рассчитывается как, произведение суммы ежемесячного поступления на карточный счет клиента на 12 месяцев и на Количество карточек на Процент комиссии по договору от суммы зачисления денежных средств на карточный счет.

Доходы банка от оборота сумм транзакций в торговых и сервисных организациях можно определить как произведение суммы ежемесячного поступления на карточный счет клиента на 12 месяцев на Количество карточек на Дебетовый оборот в торговых и сервисных организациях, выраженный в процентах от кредитового оборота (годовой суммы поступления на карточный счет) на Процент комиссии в доход банка по договору с сервисной или торговой точкой. Данный вид дохода, полностью зависит от дебетовых оборотов по карточным счетам клиентов, которые возникают при совершении ими покупки или оплаты услуг с использованием карточек. Эти обороты возникают при списании денежных средств с карточных счетов в размере произведенных покупок и оплаченных услуг в торговых и сервисных организациях. В этом случае, предполагаемые торговые обороты могут рассчитываться в зависимости от уже известных оборотов подобных действующих точек установки оборудования или предполагаемых, исходя из разумных соображений. Чаще всего, для расчетов проектов используется показатель в виде обоснованной доли предполагаемого дебетового оборота в сервисных и торговых организациях от 100% кредитового оборота по карточным счетам. Данная доля и будет составлять сумму средств произведенных транзакций в торговых и сервисных организациях, от величины которой, в виде договорного процента, банк получит операционный доход, взимаемый с торговой или сервисной организации.

Доходы банка от выдачи наличных через сеть банкоматов и пунктов выдачи наличных.

Третий вид операционного дохода также зависит от дебетовых оборотов клиентов, возникающих при проведении операций снятия наличных средств с карточного счета. В этом случае, операционный доход банка будет получен в размере установленного процента комиссии, взимаемого от суммы выданных наличных средств.

Таким образом, кредитовые обороты клиентов, т.е. все поступления на карточные счета клиентов, будут использованы ими в четырех основных вариантах: для оплаты товаров и услуг; для получения наличных средств; для безналичных перечислений; для хранения денежных средств в виде остатков на карточных счетах; прочие операционные доходы банка

В этот раздел включаются прочие доходы банка от функционирования системы пластиковых карт, которые не вошли в первые три вида доходов. Ими могут быть платежи от процессинговых компаний при рассмотрении проектов с карточками сторонних эмитентов, плата за конвертацию, за безналичные перечисления, положительная разница между себестоимостью карточки и стоимостью обслуживания карточного счета, штрафы, пени полученные и другие платежи в пользу банка, доход полученный от размещения остатков организаций привлеченных на расчетно-кассовое обслуживание за счет работы с пластиковыми картами.

V. Расходы непроцентного содержания в данном разделе отражаются основные показатели, которые участвуют в вычислениях расходов банка непроцентного содержания, к главным из которых относятся:

1 - Расходы за услуги сторонней процессинговой компании: фиксированные платежи за ежемесячное, годовое обслуживание в сети и доступ к работе в ней; фиксированные платежи за подключение нового оборудования, новых участников, их обеспечение, тестирование и техническую поддержку; платежи за проведение каждой операции, транзакции или оказания дополнительной услуги; платежи в виде комиссий в зависимости от оборотов по карточным счетам.

2 - Расходы по договорам с юридическими лицами

В ходе реализации проектов могут возникать расходы, связанные с оплатой услуг третьим юридическим лицам, которые предоставляют свою производственную площадь, каналы связи, оборудование и т.д., расходы по которым отражаются в данной статье таблицы. Данные расходы могут быть в виде фиксированных платежей или возникать в зависимости от объемных показателей (оборотов, отчислений от доходов и т.д.).

3 - Амортизационные отчисления

В соответствии с действующими документами, учреждения Сбербанка России производят периодические амортизационные отчисления в виде расходов по различным ставкам процента от балансовой стоимости основных фондов. В ряде случаев проектами может предусматриваться ускоренная амортизация.

4 - Расходы на техническую поддержку оборудования

Как правило, расходы на техническую поддержку оборудования определяются в виде процента от стоимости оборудования по пункту, величина которого находится в пределах 2% от расчетной величины балансовой стоимости оборудования.