Развитие сберегающих институтов

Размещено на http://www.allbest.ru/

1

1. роль сберегательных институтов в вопросах социальной защиты населения

1.1 История создания сберегательных институтов и их развитие

Современное сберегательное дело в России, как и в других зарубежных странах, имеет определённую историю своего развития. Многие экономисты, занимающиеся изучением вопросов сберегательного дела, определением особенностей организации российской сберегательной системы, как правило, не акцентируют внимание на выделении исторических этапов её развития, хотя исторические корни могут помочь исследователям и практикам в оценке перспектив её развития (сравнивая, например, состояние сберегательного дела сегодня в России и скажем в США, Великобритании, можно определить, на сколько лет сберегательный бизнес этих стран впереди нашего, и что нужно сделать нам, чтобы более интенсивно развивать это направление бизнеса).

Для большей наглядности в определении основных направлений развития сберегательного дела в России, условно, всю их историю можно представить в виде нескольких этапов. Отметим, что основой при выделении именно таких этапов являются, во-первых, сами исторические особенности развития российского общества в целом, и, во-вторых, непосредственно - изменение и преобразование основных характеристик сберегательного дела, а, именно, состава учреждений, занимающихся сберегательным бизнесом, количества и качества проводимых ими операций по привлечению сбережений и прочее.

Итак, представим краткий обзор основных этапов развития сберегательного дела в России.

Первый этап: конец XVII века - 1861 гг.

Он связан, во-первых, с принятием ряда государственных законопроектов, на основании которых намечалась будущая работа сберегательных учреждений и, непосредственно, с образованием в России первых сберегательных институтов - сберегательных касс, и, во-вторых, с определением основного функционального назначения сберегательных касс в Российской империи - «прием небольших сумм на сохранение для приращения процентов» от мелких вкладчиков - населения.

Известно, что в России первая инициатива организации сберегательного дела принадлежит государству. Если на Западе сберегательные учреждения возникали, в основной своей массе, по решению общественных организаций и лишь со временем «удостаивались» законодательного регулирования, то в императорской России, где роль государства по традиции была доминирующей, именно правительство стало инициатором появления и развития сберегательных учреждений. Считается, что первый подобный проект относится ещё ко времени правления Екатерины II. Уже позднее, в 1826 г. Николай I поставил вопрос о разработке проекта общеимперской организации сберегательных касс при Приказах общественного призрения. Исходя из опыта работы сберегательных касс в Германии и некоторых других европейских странах, рассмотревший данный вопрос Государственный совет Российской империи признал необходимость их организации в России: «учреждение таковых касс при Приказах общественного призрения послужило бы способом бедному классу людей к лучшему себя обеспечению». Но в результате того, что по реальным оценкам большинства руководителей местных Приказов, заключавшим в себе статистические данные «очень низкого уровня жизни бедного класса», Совет определил невозможность в этот период создания широкой сети сберегательных институтов: «…по безнадёжности, чтобы могли получить достаточное количество вкладов от бедных людей», данный проект был отложен до середины 1830-х гг. В этот период член Совета Министр финансов граф А.Г. Кушелев-Безбородко предлагает новый проект организации сберегательных касс во всех уездных городах Российской империи. В последствие данный проект стал основой функционирования созданных уже позднее сберегательных касс в Российской империи, но в данный период не был реализован из-за своей масштабности и грандиозности - необходимо было организовывать несколько сот сберегательных касс сразу, а, реально, государство не имело такой возможности.

Родоначальником сберегательного дела в России считается Е.Ф. Канкарин, возглавляющий Министерство финансов в 1824-1844 гг. Он способствовал разработке и подписанию в октябре 1841 г. Николаем I первого Устава сберегательных касс: «…Повелеваем: учредить, на изъяснённом Уставе основании, Сберегательные кассы в первый раз при Петербургской и Московской Сохранных казнах» и, таким образом, учреждению первых сберегательных касс (далее - сберкасс): сначала в Санкт-Петербурге, затем в Москве, а несколько позже и в Одессе, созданные «…для приема небольших сумм на сохранение с приращением процентов, для доставления через то недостаточным всякого звания людям средств к сбережению, верным и выгодным образом, малых остатков от расходов, в запас на будущие надобности».

Первые два десятилетия существования этих сберегательных институтов «не стали периодом сколько-нибудь значительного их развития» (при этом деятельность уставных сберкасс оставалась незначительной и малопривлекательной не только в силу организационных недочетов - малой распространенности и бюрократизации, но и конкуренции собственно банков, среди которых Заёмный банк и сами Приказы общественного призрения также могли наравне со сберкассами принимать и самые мелкие суммы). Процесс распространения этих учреждений после 1849 г. был прекращён, а сумма вложенных вкладчиками денег увеличивалась очень медленно. Положение стало постепенно меняться лишь после ликвидации крепостного права и с принятием первого варианта нового Устава в 1849 г. - с этого момента, начинается второй этап в развитии сберегательного дела в России.

Второй этап: 1862-1895 гг.

Выделение данного этапа в развитии российского сберегательного дела предопределило радикальные преобразования эпохи «великих реформ» 1860-х гг., коренным образом изменивших облик России, одним из которых явилась и «реорганизация кредитной системы страны».

Период с 1862-1864 гг. стал временем реформы Устава сберкасс, который был утверждён и подписан Александром II 16 октября 1862 г. и, одновременно, временем принятия Положения о городских (муниципальных) банках, при которых с 1864 г. разрешалось открывать и сберегательные учреждения. В соответствии с Уставом «…кассы должны быть вполне доступны исключительно людям недостаточного состояния и служить хранилищами только для самых мелких вкладчиков». И по Уставу, сберкассы были переданы в полное ведение Министерства финансов, при этом управление кассами было возложено на Государственный банк под наблюдением Министерства финансов.

С введением в действие нового Устава в 1862 г. обе столичные кассы - Санкт-Петербургская и Московская кассы - сохранялись и с остатком денежных средств на сумму 8,5 млн. руб. переходили в подчинение Государственного банка. Все же губернские сберегательные учреждения (городские (муниципальные) сберегательные учреждения) подлежали ликвидации, а взносы вкладчиков - возврату. Самым сложным временем для сберкасс и, соответственно, для развития сберегательного дела, в этот период оказались первые два десятилетия пореформенного периода, когда общая сумма вкладов не только не возрастала, но неуклонно сокращалась.

Последующее десятилетие стало для отечественных сберегательных учреждений переломным. В 1880-е и 1890-е годы коренным образом изменилось место и значение касс в жизни государства. Развитие сберкасс в этот период было основано на предоставлении клиентам различного рода новых услуг: кассы стали принимать вклады на имя детей, выдавать сбережения умерших клиентов их наследникам, переводить средства из одной кассы в другую. В 1888 г. кассы впервые начинают работать с юридическими лицами, в частности, был разрешен прием средств на сумму свыше 1 тыс. руб. от церквей и монастырей и за счёт штрафных капиталов предприятий, которые по закону 1887 г. должны были расходоваться на нужды самих рабочих. Общее количество юридических лиц, имевших счета в сберкассах за период с 1888-1895 гг., не превышало более 8% всего состава вкладчиков.

При Александре III наметилось реальное стремление правительства к расширению сберегательного дела и развитию российской сберегательной системы. В частности, в 1881 г. это привело к повышению процента в сберкассах (с 3% до 4%), а с 1884 г. сберкассы стали учреждать при всех губернских и уездных казначействах и в особо важных торгово-промышленных центрах страны. При этом государственная политика в области организации сбережений сводилась, прежде всего «к мобилизации средств, накопленных в сберегательных кассах, которые в дальнейшем использовались государством с целью облегчения конверсий внутренних государственных займов в 1891 г. и 1894 г., а также для реализации железнодорожных займов».

Вкладчиками сберкасс в этот период стали миллионы жителей России. Что касается распределения вкладов частных лиц, то при оценке сберегательных операций, характерных для этого этапа, в распределении вкладов наблюдалось постепенное увеличение количества мелких взносов частных вкладчиков, а также некоторые изменения в профессиональном составе основных вкладчиков сберкасс (см. табл. 1).

Таблица 1 Данные о структуре распределения вкладчиков по сумме вкладов в сберегательных кассах России на начало (1862-1863 гг.) и конец (1894-1895 гг.) второго этапа развития сберегательной системы

На начало 1860-х гг. структура вкладов по суммам вкладов имела следующий вид: более половины всего остатка денежных сбережений приходилось на вклады свыше 500 руб., около 2/5 взносов - на вклады от 100 до 500 руб. и более 1/9 части приходилось на мелкие вклады до 100 руб., причем самые мелкие взносы - до 25 руб. составляли около 2% всей суммы вложенных денег. Так, по данным отчетов Государственного банка по городским сберегательных кассам за 1963 г., известно, что взносы в этот период осуществлялись преимущественно максимально допустимыми суммами, т.е. 85% внесённых денег относились к вкладам от 21 до 25 руб., что соответствовало предельной норме, допускавшейся при единовременном взносе. Несколько другая картина наблюдается на конец указанного периода. Так, взносы размером от 25 до 100 руб. в 1895 г. составляли около 1/4 их общего количества, и в совокупности с первой категорией (до 25 руб.) число мелких вкладов достигло 60,1%, т.е. 3/5 всего числа вкладов. В этот же период вклады от 100 до 500 руб. составляли 27%, т.е. не более 1/4 общего числа вкладов, а взносы свыше 500 руб. - около 12,9% или 1/8 всего числа внесённых денежных средств.

Одновременно с этим численность действовавших касс достигла четырёхзначной цифры. Так, число сберегательных учреждений при казначействах возросло с 42 в 1884 г. до 614 в 1895 г., а при отделениях Государственного банка с 58 в 1882 г. до 125 в 1895 г. Значительное увеличение количества сберкасс произошло после их учреждения при таможнях, фабриках и заводах и особенно при почтово-телеграфных конторах. Общее развитие сберегательной системы в России в рассматриваемый период достигло достаточно высокого уровня (см. табл. 2).

сберегательный банк кредит вкладчик

Таблица 2 Основные показатели развития сберегательного дела в России в 1865-1895 гг.

Этот этап развития сберегательной системы характеризуется и тем, что уже в это время сберегательные учреждения начинают «воплощать в жизнь», выработанную Министерством финансов совместно с Государственным банком, общегосударственную сберегательную политику не только с точки зрения привлечения средств вкладчиков, но и с учетом дальнейшего размещения сберегательного фонда (осуществления инвестиционной деятельности). Так, по принятому Уставу в 1862 г., свободные суммы сберкасс могли направляться на следующие основные цели:

- вложения в банковские билеты различных выпусков и другие правительственные ценные бумаги, в том числе процентные облигации внутреннего займа, процентные конвертированные бумаги;

- покупка консолидированных облигаций российских железных дорог, гарантированных государством;

- вложение в выпуски свидетельств Крестьянского поземельного банка и в выпуски закладных листов Дворянского земельного банка.

В период с 1865 г. в Рождественской волости Костромской губернии возникло первое ссудо-сберегательное товарищество - специализированное сберегательное учреждение. Согласно уставу, задачи ссудо-сберегательного товарищества состояли в создании оборотного капитала для занятий его членов земледелием и промыслами. Вносимый пай составлял 50 руб. с правом на кредит в полуторном размере. Срочные вклады обеспечивались круговой ответственностью членов товарищества (уже к 1.01.1881 г. в России имелось уже 729 товариществ с числом членов более 183 тыс. человек с паевым и запасным капиталом в 5 млн. руб. вкладами в 3,1 млн. руб., займом в 3,4 млн. и ссудами - 11,2 млн. руб.).

Таким образом, с гигантским ростом сберегательных учреждений на рубеже 1880-1890-х гг. явственно обозначилась необходимость реформы Устава 1862 г. В подготовленном в 1893 г. проекте нового Устава высказывалась мысль о дополнительном расширении круга совершаемых операций сберкассами, о гарантиях сохранности привлечённых средств и хранении тайны вкладов, о прядке прохождения процесса открытия новых касс и т.д. Одновременно, стало очевидным, что по мере развития сберегательного дела в России накопления населения, хранившиеся в сберкассах, все активнее стали вовлекаться в развитие народного хозяйства (в частности, привлечённые средства населения, инвестировались в железнодорожное строительство, в операции государственного земельного кредита и т.п.). Всем этим в совокупности, и ознаменовался новый современный этап развития российской сберегательной системы.

1.2 Основные виды сберегательных институтов, специфика их деятельности

Основными видами сберегательных институтов являются сберегательные кассы, ссудо-сберегательные ассоциации, почтово-сберегательные банки, взаимосберегательные банки.

Сберегательные кассы - это кредитные учреждения созданные с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и предприятий.

Сбережения населения - постоянно формируемая совокупность денежных средств, за счет сокращения текущих расходов, для реализации последующего требования.

Различают два типа сбережения:

Неорганизованное сбережение - аккумулируются в форме наличных денег или ценностей и хранятся на руках у населения.

Организованные сбережения - размещаются населением в сберегательных институтах. Различают: банковские и небанковские формы сбережений.

К банковским формам сбережения относятся: вклады срочные, бессрочные, целевые, до востребования, сберегательные, со смешанным использованием.

Небанковские формы сбережения - аккумулируются страховыми компаниями, пенсионными фондами, инвестиционными компаниями и фондами

Классификация сбережений в зависимости от цели их формирования:

1)Объективно-необходимое сбережение - это часть доходов, которые специально накапливаются владельцами для удовлетворения его потребностей в будущем:

ѕ Отложенный спрос - накапливаются денежные средства, есть товар, но не наступили условия для реализации данного спроса.

ѕ Формирующийся спрос - есть товар, нет денег.

2) Вынужденные сбережения - спрос опережает предложение.

3)Иррациональные сбережения - стремление накопить больше, (накопление ради накопления).

С 1880-х гг., задуманные первоначально как учреждения самопомощи, сберкассы стали использоваться правительством в интересах государственного кредита. На рубеже 1880-90-х гг., сберкассы широко привлекались к операции конверсии государственных займов. По уставу 1895 они стали официально именоваться «государственными». Максимальная сумма взноса по одному счёту (книжке) устанавливалась в размере 1 тысячи рублей для физических и 3 тысячи рублей для юридических лиц. По вкладам выдавались 4% в 1862-94 гг., и 1906; 10, 3,6% в 1894-1905 и 1911-17. На средства, внесённые сверх лимита, приобретались свидетельства государственных займов, которые сохранялись за вкладчиком и приносили ему проценты. С 1905 сберкассы ввели операции по страхованию жизни (к 1913 застраховано 26,3 тысяч человек на сумму 30,4 миллионов рублей.). В то же время сберкассами приобретено государственных ценных бумаг на сумму около 1,8 миллиарда рублей. Процент по фонду государственных бумаг составлял главный источник доходов сберкасс (69,5 миллионов рублей в 1912), из него выплачивались проценты вкладчикам (51,7 миллионов рублей в 1912).

Сберкассы пользовались государственной гарантией сохранности вкладов. Представляли собой наиболее демократичное по составу клиентуры кредитное учреждение России: среди вкладчиков сберкасс - крестьяне (свыше 1/3), нижние слои городского населения. По закону 1910 г. сберкассы за счёт фонда государственных ценностей выдавали также ссуды для образования основных капиталов учреждений мелкого кредита.

Ссудо-сберегательные ассоциации представляют собой кредитные товарищества, созданные для финансирования жилищного строительства. Их ресурсы складываются в основном из взносов пайщиков, представляющих широкие слои населения. В США, например, любой член ассоциации, может получить голос за каждые 100 долл. его счёта при выборах руководящего органа ассоциации. Основой их деятельности является предоставление ипотечных кредитов под жилищное строительство в городах и сельской местности. Активные операции в основном состоят из ипотечных ссуд и кредитов, которые составляют 90%, а также вложений в государственные ценные бумаги (центрального правительства и местных органов власти).

В последние годы ссудо-сберегательные ассоциации представляют серьёзную конкуренцию коммерческим и сберегательным банкам в борьбе за привлечение сбережений населения. Это достигается путем установления высокого процента, а также в результате стремления населения с помощью данных учреждений решить жилищную проблему. В настоящее время число пайщиков ассоциаций составляет несколько десятков миллионов.

Ссудо-сберегательные ассоциации и строительные общества являются серьёзными конкурентами банков, страховых компаний в предоставлении ипотечных кредитов. Необходимо отметить, что в целом ссудо-сберегательные ассоциации доминируют на рынке ипотечного кредита для жилищного строительства.

Политика дерегулирования в начале 80-х гг. позволила ассоциациям более эффективно конкурировать на рынке за привлечение средств, однако их портфель был отягощён закладными ещё 50-60-х гг. и низким процентом 70-х гг. В результате ассоциациям приходилось платить по пассивам больше, чем получать по активам, что вызывало крупные убытки и подрывало ликвидность. С 1980-1987 гг. 30% общего числа ассоциаций либо обанкротилась, либо подверглась вынужденному слиянию.

В этих условиях ассоциации вынуждены были прибегнуть к новой рыночной стратегии, стараясь приблизиться по операциям к коммерческим банкам за счёт диверсификации. Они стали практиковать выдачу коммерческих и потребительских ссуд, долги оформлять ценными бумагами и продавать их на вторичном рынке, а сберегательные счета переводить в срочные.

Почтово-сберегательные банки - это организации, сочетающие в себе признаки кредитно-финансовых институтов и учреждений связи, предоставляющие банковские услуги через сеть почтовых отделений.

Почтово-сберегательные банки выступают в качестве кредитора государства и обслуживают население в районах, в которых отсутствуют коммерческие банки. Они не являются акционерными, и их обязательства целиком гарантируются государством. Эти банки аккумулируют вклады населения через почтовые отделения, в которых, как правило, входят лишь прием и выдача денежных средств. В активных операциях этих банков традиционно преобладают вложения в государственные ценные бумаги. Начиная с 80-х, годов почтово-сберегательные банки заметно расширили объём банковских операций: выдачу кредитов населению и предприятию, оплату чеков, осуществлению переводов. Владельцы почтово-сберегательных книжек в системе почтово-сберегательных банков имеют возможность снимать со счетов не только у себя в стране, но и в местных валютах в аналогичных учреждениях в 17-и европейских странах. Клиенты также могут переводить средства с текущих счетов в отделениях связи на сберегательные счета в почтово-сберегательных банках.

1.3 Организация деятельности системы ГТСК СССР по привлечению средств граждан

После окончания гражданской войны и военной интервенции сберегательное дело в России начало возрождаться. Постановлением Совета Народных Комиссаров РСФСР от 26 декабря 1922 г. « Об учреждении государственных сберегательных касс» предусматривалось, что целью их создания являлось «предоставление трудовому населению возможности безопасного и выгодного хранения денежных средств и свободных сбережении».

Постановлением было утверждено Положение о государственных сберегательных кассах, предусматривающее для населения возможность «хранить и накоплять денежные сбережения с наращиванием процентов». Право устанавливать размеры процентов по вкладам было предоставлено Народному комиссариату финансов, которому подчинялись сберегательные кассы. Правительство принимало на себя ответственность за целостность вверенных сберегательным кассам сумм, неприкосновенность вкладов, гарантию тайны счетов от посторонних лиц.

Позднее этот документ был заменен более развернутым «Положением о государственных трудовых сберегательных кассах Союза Советских Социалистических Республик», которое устанавливало выплату вкладчикам дохода по вкладам бессрочным, условным и с особым назначением, а также по текущим счетам для отдельных граждан- в размере 3% годовых; по срочным вкладам- 9%; для юридических лиц- 6% годовых. Как и в предыдущем положении, предусматривалось, что в начале каждого года наросшие за предшествующий год проценты причисляются к капиталу вкладчика для дальнейшего наращивания процентов.

В Положении о сберегательных кассах, утверждённом в 1929 г., статья 22 предусматривала следующий порядок выплаты вкладчикам процентов: «по вкладам отдельных граждан бессрочным, условным, целевым и на текущие счета - 8%; по вкладам отдельных граждан срочным - 9%; по вкладам юридических лиц бессрочным, условным, целевым, и на текущие счета - 6% годовых; по вкладам юридических лиц срочным - 7% годовых».

В целях предоставления населению наиболее удобного способа помещения своих свободных денежных средств в 1927 году были выпущены сроком на 6 лет гарантированные Правительством СССР особые заёмные обязательства- «сертификаты государственных трудовых сберегательных касс» достоинством 5 и 10 рублей на общую сумму 30 миллионов рублей. Доход по сертификатам устанавливался в виде сложных процентов, которые присоединялись к основному капиталу каждое полугодие с тем, чтобы к концу шестилетнего срока стоимость сертификата удвоилась.

В 1932-1935 гг., сберегательными кассами принимались так называемые беспроцентно-выигрышные вклады, доход по которым из расчета 10%, а затем 8% годовых выплачивался в виде выигрышей.

В 1936 г., была осуществлена конверсия государственных займов, понижены процентные ставки по активным и пассивным операциям банков. Доход, выплачиваемый сберкассами по вкладам и текущим счетам отдельных граждан и колхозов, с 1 июля 1936 года установлен из расчета 3% годовых, а по счетам предприятий и общественных организаций 1% годовых. Одновременно был прекращён приём срочных вкладов.

С мая 1939 г., сберкассы возобновили приём срочных вкладов, доход по которым выплачивался в размере 5% годовых при условии хранения денег на счёте не менее шести месяцев.

В 1947 г., в стране была осуществлена денежная реформа. При этом если обмен наличных денег производился по соотношению 10:1, то сбережения более 80% всех вкладчиков, на счетах которых хранилось до 3000 рублей, остались без изменения в номинальной сумме. Остальные, более крупные вклады были оценены на льготных условиях: свыше 3000 и до 10000 рублей - соотношению 3:2, а свыше 10000 рублей - 2:1.

Сберкассы в 1945-1948 гг., осуществили расчеты специальным вкладам, на которые в годы Великой Отечественной Войны зачислялись суммы компенсации за неиспользованные рабочими служащими очередные отпуска. В этих целях были выпущены именные денежные документы- свидетельства на получение специального вклада, состоящее из четырёх талонов, которые давали право на получение денег равными частями. По первому и второму талонам наличные деньги выплачивались в 1946 и 1947 гг., а другие талонные в период проведения денежной реформы были обменены на облигации 2%-ного займа по установленному соотношению 3:1.

Необходимость дальнейшего развития сберегательного дела в СССР и привлечение сберегательных касс к расчетно-кассовому обслуживанию населения и организации обусловили осуществление мероприятий по передаче сберкасс в ведение Госбанка СССР (Постановление СМ СССР от 4 октября 1962 г. № 1061). Было определено, что, начиная с 1963 г., средства, привлекаемые сберкассами в качестве вкладов, используются Госбанком СССР для кредитования народного хозяйства.

Сбережения, привлекаемые Сберегательные кассы в качестве вкладов, представляют собой часть денежных доходов населения, которая остаётся свободной после удовлетворения текущих материальных и культурных потребностей. Эти сбережения носят главным образом целевой характер, то есть предназначаются для покупки предметов длительного пользования (например, автомашин, мебели), кооперативных квартир, для поездки на курорт. На основе непрерывного повышения жизненного уровня трудящихся и роста их денежных доходов вклады в Сберегательные кассы систематически возрастают (см. табл. 4). Таблица 4 Вклады населения в сберегательные кассы СССР (на конец года)

К концу 1974 на каждую 1000 человек приходилось в среднем 395 счетов по вкладам, а сумма вкладов в среднем на душу населения составляла 312 руб.; на каждую 1000 чел., получающих доход (основные вкладчики Сберегательные кассы), -- соответственно 639 счетов и 504 руб. За 1974 обороты Сберегательные кассы по вкладам составили: по приходу 43,2 млрд. руб. (в т. ч. в порядке перечислений из доходов трудящихся 8,5 млрд. руб.) и по расходу 33,0 млрд. руб.

В 1977 г., Совет Министров СССР утвердил новый Устав трудсберкасс, в котором говорится, что «Государственные трудовые сберегательные кассы СССР (Гострудсберкассы СССР) являются единым общесоюзным кредитным учреждением. Государственные трудовые сберегательные кассы СССР принимают от населения вклады: до востребования, срочные, условные, выигрышные и на текущие счета. Вклады до востребования принимаются как на имя определенного лица, так и на предъявителя, а вклады других видов - только на имя определенного лица. С разрешения Госбанка СССР Государственные трудовые сберегательные кассы СССР могут принимать иные виды вкладов. Государственные трудовые сберегательные кассы СССР производят по поручениям вкладчиков переводы вкладов из одних сберегательных касс в другие. Государственные трудовые сберегательные кассы СССР осуществляют безналичные расчеты между населением и предприятиями, организациями и учреждениями путем зачисления по желанию трудящихся во вклады средств из причитающихся им от предприятий, организаций и учреждений денежных доходов, перечисления по поручениям вкладчиков в пользу предприятий, организаций и учреждений различных платежей и выдачи населению чеков для расчётов в установленном порядке за товары и услуги. Государственные трудовые сберегательные кассы СССР размещают государственные внутренние займы СССР, производят продажу и покупку облигаций. Государственные трудовые сберегательные кассы СССР по решениям Совета Министров СССР принимают участие в проведении лотерей и выплачивают выигрыши по лотерейным билетам. Государственные трудовые сберегательные кассы СССР выдают именные аккредитивы. Государственные трудовые сберегательные кассы СССР производят приём платежей от населения. Государственные трудовые сберегательные кассы СССР открывают в случаях и в порядке, устанавливаемых Госбанком СССР, организациям и учреждениям текущие счета и совершают по ним операции».

Некоторые изменения порядка выплаты дохода по вкладам произошли в одиннадцатой пятилетке, когда правительством было установлено, что с 1 января 1984 г., срочные вклады принимаются на срок не менее одного года с выплатой вкладчиком дохода из расчета 3% годовых. По срочным вкладам, внесенным до 1984 г., действовавший порядок выплаты дохода был сохранён (постановлением СМ СССР от 2 июня 1983 г. № 490).

Изданным в развитии указанного постановления приказом Госбанка СССР от 20 июня 1983 г. № 105 Правлению Гострудсберкасс СССР было, в частности, поручено представить предложения о введении новых видов вкладов населения - молодёжных, премиальных и денежно- вещевых выигрышных.

Новые виды вкладов, которые сберкассы стали принимать с 1 февраля 1984 г., явились важным направлением совершенствования их работы по привлечению денежных сбережений. Предоставленное Госбанку СССР по согласованию с Минфином СССР право устанавливать процентные ставки по новым видам вкладов позволили демократизировать этот процесс, повысить заинтересованность населения в хранении своих сбережений, в том числе и более продолжительный срок.

С 1988 г., вместо Гострудсберкасс СССР функционирует Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сберегательный банк СССР). Сбербанк СССР - специализированный государственный банк, входящий в единую систему банков страны, является юридическим лицом. Он был призван наиболее полно удовлетворять потребности населения.

1.4 Способы привлечения вкладчиков. Виды предоставляемых кредитов

Важным звеном кредитной системы СССР являлись сберегательно-кредитные учреждения. В сравнении с банками они имели ряд отличительных черт. Во-первых, эти учреждения обслуживали преимущественно население, выполняли многочисленные операции по поручению отдельных граждан. Во-вторых, массовый характер совершаемых операций обуславливал необходимость развития исключительно широкой сети сберегательных учреждений, превышающей во много раз сеть Госбанка и Стройбанка, вместе взятых.

Сберегательно-кредитные учреждения выполняли свыше 60 видов операций, связанных с оказанием услуг не только населению, но и предприятиям, организациям и учреждениям. Исходя из содержания операций, выполняемых сберегательно-кредитными учреждениями выделяли следующие функций: аккумуляция средств населения; осуществление безналичных расчётов населения; операций с облигациями государственных займов и билетами денежно-вещевых и прочих лотерей; обслуживание социалистических предприятий и организаций; приём платежей населения за жилище и коммунальные услуги. Функция аккумуляции средств населения - была одной из основных функций сберкасс.

Операции сберегательно-кредитных учреждений по приёму денег от населения являлись самыми многочисленными. На их долю приходилось примерно 40% всех совершаемых операций.

Сберегательно-кредитные учреждения проводили постоянную работу по совершенствованию своей деятельности, поиску новых видов вклада, способных заинтересовать самые разные слои населения. Число различных видов вклада в Сбербанке СССР на отдельных этапах его деятельности достигало двенадцати (см. табл. 5).

Таблица 5 Вклады в Сбербанке СССР

Вклады делились на следующие виды: до востребования, срочные (в том числе срочные с дополнительными взносами), молодёжные премиальные, условные, выигрышные (в том числе денежно-вещевые), текущие счета. Вклады до востребования получили наибольшее распространение. На их долю приходилось около 2/3 общей суммы вкладов. По вкладам до востребования вкладчикам выплачивались проценты в размере 2% годовых. Хранящиеся деньги выдавались по первому требованию вкладчика частями или полностью. Особенность вкладов до востребования состояла в том, что они могли приниматься не только на имя определённого лица, но и на предъявителя.

Разновидностью вкладов до востребования являлись вклады на единую сберегательную книжку. Такой вклад можно было внести и получить в любом сберегательно-кредитном учреждении города, области, республики, где применялась единая сберкнижка.

Срочные вклады принимались на срок не менее года. Процентная ставка по таким вкладам- 3% годовых. В случае востребования срочного вклада до истечения года по вкладу выплачивались 2% годовых.

Срочные вклады с дополнительными взносами также принимались на срок не менее года. Первоначальный и дополнительные взносы на этот вид вклада могли быть осуществлены как наличными деньгами, так и путём безналичных перечислений. При этом минимальный размер первоначального взноса- 5 рублей. Каждый дополнительный взнос должен был составлять не менее 100 рублей. По суммам, хранившимся на срочном вкладе с дополнительными взносами не менее года, вкладчикам выплачивались проценты в размере 3% годовых. Если деньги хранились на таком вкладе менее года, то проценты не выплачивались.

Особенность, как обычного срочного вклада, так и срочного вклада с дополнительными взносами состояла в том, что вклад выдавался только в полной сумме, но при этом вкладчику предоставлялось право получать проценты по вкладу, хранящемуся не менее года. Срочность вклада при этом не нарушалась.

Молодёжные премиальные вклады принимались от лиц в возрасте от 18 до 30 лет на конкретный срок- 3 года. Цель этих вкладов - воспитание у молодёжи бережного отношения и уважения к трудовому рублю, оказание молодым людям помощи в организации личного и семейного бюджета, наиболее целесообразное расходование заработка. При открытии молодёжного премиального вклада вкладчиком определялся размер ежемесячного взноса- 10, 20, 30, 40 или 50 рублей. В течение трёх лет взносы принимались либо наличными, либо путём безналичных перечислений предприятием или организацией, где вкладчик работал или учился. Вклад мог был выплачен вкладчику только в полной сумме. Помимо ежегодно начисляемых процентов в размере 2% годовых по молодёжному премиальному вкладу по истечении трёх лет после открытия счёта выплачивалась премия в размере 1,5% среднего остатка вклада.

Выигрышные вклады отличались тем, что доход по ним из расчёта 2% годовых выплачивался в форме выигрышей. Разновидностью выигрышных вкладов являлись денежно-вещевые выигрышные вклады, доход по которым в размере 2% годовых мог выплачиваться не только в виде выигрышей наличными деньгами, но и, по желанию вкладчиков, в виде товаров, пользующихся спросом у населения.

Тиражи выигрышей по денежно-вещевым выигрышным вкладам проводились два раза в год одновременно с тиражами по выигрышным вкладам. Благодаря притоку от населения наличных денег расширяются оперативные возможности сберегательных учреждений.

Также предлагался еще один вид срочного вклада - накопительный.

Накопительный вклад применялся на срок не менее 10 лет. Первоначальный и дополнительные взносы причислялись во вклад в любых сумах, как наличными деньгами, так и безналичным путем. Вклад накапливался путём внесения регулярных ежемесячных взносов. Частичная выдача со вклада, в том числе и процентов, не допускалась. Вклад выплачивался только в полной сумме, вместе с причитающимися процентами. По истечении 10 лет со дня открытия счёта вкладчику выплачивался доход в размере 9% годовых за всё время хранения денег на счёте. При истребовании вклада ранее 10 летнего срока, либо не поступлении ежемесячных взносов в течение шести и более месяцев подряд, доход выплачивался в размере 2% годовых.

Функция осуществления безналичных расчетов населения охватывала широкий круг выполняемых сберегательно-кредитными учреждениями операций. К ним относились совершаемые по желанию вкладчиков операции по безналичному зачислению денег во вклады и операции по безналичному расходованию хранящихся в этих учреждениях средств. С развитием безналичных расчетов сокращалась потребность в наличных деньгах, что имело огромное значение для укрепления денежного обращения.

Перечисление денег во вклады безналичным путём производилась в добровольном порядке, по поручению вкладчиков. Во вклады перечислялись: заработная заплата, денежные заработки колхозников, гонорары, пенсии, деньги за сданную населением сельскохозяйственную продукцию и другие суммы.

Из вкладов по поручениям их владельцев в безналичном порядке перечисляли деньги за квартиру, коммунальные услуги, на содержание детей в детских учреждениях, а также уплачивали налоговые и страховые взносы. По желанию вкладчиков такого рода платежи осуществлялись в разовом порядке либо в течение длительного периода.

Безналичные расчёты населения совершались также с помощью расчётных чеков сберегательных касс для оплаты приобретаемых в государственной и кооперативной розничной торговле товаров промышленного производства стоимостью свыше 200 рублей.

Большое распространение получили расчётные чеки в уплату за приобретаемые населением автомобили.

Операции с облигациями государственных займов и билетами денежно-вещевых и других лотерей составляли важную функцию сберегательно-кредитных учреждений. Сбербанк СССР проводил работу по размещению различных видов ценных бумаг (см. табл. 6)

Таблица 6 Размещение ценных бумаг Сбербанком СССР (в млрд. руб.)

Наиболее распространённой формой ценных бумаг в СССР являлся Государственный внутренний выигрышный заем, облигации которого были выпущены в 1982 г. сроком на 20 лет.

Сумма внутреннего выигрышного займа, находящихся на руках у населения, на конец 1990 г. составляла 20 млрд. рублей. Облигации этого займа свободно продавались и покупались учреждениями Сбербанка СССР. Доход по займу выплачивался в виде выигрышей из расчета 9% годовых.

В каждом тираже разыгрывается 6,9 млн. рублей. Сумма максимального выигрыша составляет 25 тыс. рублей, а минимального 300 рублей. Владельцам облигаций выигравших 25 тыс. рублей предоставляется право выгодной покупки автомобиля "Волга" ГАЗ - 2410, а выигравшего 10 тыс. рублей - автомобиля классом ниже.

В 1990 г. в СССР была возобновлена практика выпуска и размещения среди населения государственных ценных бумаг с выплатой доходов в установленном проценте по купонам. Государственные казначейские обязательства - ценные бумаги на предъявителя, свободно оборачиваемые, выпускаются на 8 лет (с I января 1990 г. по I января 1998 г.) достоинством в 1000, 500, 100 и 50 рублей.

При продаже населению казначейских обязательств учреждения Сбербанка СССР взимают помимо нарицательной стоимости обязательств, его курсовую стоимость, которая зависит от времени продажи обязательств в течение календарного года.

Доход по казначейским обязательствам составляет 10% годовых и выплачивается один раз в год по купонам, при этом от обязательства отрывается 2 купона. Сроки оплаты купонов наступают с I января каждого года. Доход по купонам можно получать ежегодно, или по истечении всего срока действия обязательства.

С 1988 г. выпускаются сертификаты Сберегательного банка СССР. Это оборачиваемые ценные бумаги на предъявителя достоинством в 250, 500 и 1000 рублей, сроком хранения 10 лет и выплатой дохода в размере 10% годовых. Владелец сертификата имеет право предъявить сертификат к оплате до истечения, предусмотренного десятилетнего срока. В этом случае выплачиваемый ему доход дифференцируется исходя из количества полных лет хранения денег на сертификате. За хранение на сертификате менее одного года со дня его продажи и после истечения десятилетнего срока хранения проценты по сертификату не начисляются. Выплата процентов по сертификату отдельно не производится, они могут быть выплачены только вместе с суммой хранящейся на сертификате.

Сберегательный банк СССР совместно с Министерством финансов СССР организовал проведение государственных денежно-вещевых лотерей, выпускаемых союзными республиками, а также оказывал содействие в проведении лотерей различным ведомствам и организациям, в том числе: Госкомспорту СССР, Детскому фонду им. В.И.Ленина, Фонду культуры СССР, Гостелерадио СССР, Художественному фонду СССР и т.д. Общая стоимость билетов денежно-вещевых и других лотерей, реализованных через учреждения Сбербанка СССР в 1990 г. составила почти 400 млн. рублей.

Функция обслуживания социалистических предприятий, организаций и учреждений состояла в выполнении расчетных и кассовых операций. Сберегательно-кредитные учреждения совершали эти операции по поручению фабрично-заводских и местных комитетов профсоюзов, касс взаимопомощи, общественных организаций, не занимающихся хозяйственной деятельностью, сельских и поселковых Советов народных депутатов и учреждений, состоящих на сельских (поселковых) бюджетах. Кроме того, по поручению Госбанка сберегательные кассы выдавали наличные деньги колхозам на оплату труда колхозников, а также предприятиям, учреждениям и организациям -- на выплату заработной платы рабочим и служащим и на другие расходы.

Функция приёма денег от населения за жилище и коммунальные у слуги возникла вследствие передачи сберкасс в ведение Госбанка и ликвидации функционировавшего ранее аппарата по сбору этих платежей -- Цекомбанка и местных коммунальных банков.

Сберегательные кассы принимали от населения наличные деньги за жилище, коммунальные услуги, на содержание детей в детских учреждениях, а также в уплату налогов и страховых взносов. Многие из этих платежей, как указывалось, осуществляются в порядке безналичных расчетов.

1.5 Роль Сберегательного банка Российской Федерации на современном этапе

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации создан в форме открытого акционерного общества. Учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, ему принадлежит 63,76% акций Сбербанка. Президент и председатель правления банка -- Герман Греф.

По своей организационной структуре Сбербанк России представляет собой многоуровневую систему (см. рис.1), которая не имеет аналогов среди других акционерных банков. Она включает в себя территориальные банки, а также низовые учреждения: отделения, филиалы и агентства.

Рис. 1. Структура управления Сберегательного банка Российской Федерации

Цель Сбербанка России -- привлечение денежных средств населения и расчетно-кассовое обслуживание физических лиц, осуществление полного комплекса банковских услуг для юридических и физических лиц. Сбербанк России сегодня занимает лидирующее положение среди крупнейших коммерческих банков России; располагает разветвлённой филиальной сетью по всей стране; имеет статус генерального уполномоченного агента по обслуживанию счетов и учету доходов и средств федерального бюджета; является единственным банком в России, имеющим государственную гарантию сохранности и возврата вкладов граждан; осуществляет полный комплекс банковских услуг для юридических лиц в рублях и в иностранной валюте; является крупнейшим банком в России по обслуживанию частных вкладчиков. Он предлагает частным лицам широкий спектр банковских услуг, разнообразные виды рублёвых и валютных вкладов, ориентированных на различные слои населения; выпускает и обслуживает пластиковые карты; поддерживает корреспондентские отношения с зарубежными банками-корреспондентами; является членом ряда специализированных международных организаций: Всемирного института сберегательных касс, Европейской группы сберегательных банков; активно участвует в реализации международной программы по развитию малого и среднего бизнеса в России; выступает учредителем и соучредителем ряда коммерческих и некоммерческих организаций.

18 марта 2008 года прошло заседание Наблюдательного совета Сбербанка России, с отчетом о предварительных итогах работы банка в 2007 году выступил Заместитель Председателя Правления Сбербанка России А.А.Карамзин.

По предварительным данным в 2007 году Сбербанк России достиг следующих показателей (не аудированные данные по российским стандартам финансовой отчётности с учётом событий после отчётной даты): активы-нетто увеличились на 41,6% до 5 060 млрд. рублей (на 1 января 2007 года - 37574 млрд. рублей), балансовая прибыль - на 35,7% до 153,1 млрд. рублей (112,8 млрд. рублей), чистая прибыль - на 32,8% до 116,7 млрд. рублей (87,9 млрд. рублей), капитал - на 96,5% до 682 млрд. рублей (347 млрд. рублей). Рентабельность капитала (ROAE) составила 20,4%, рентабельность активов (ROAA) - 2,7%. Ссудная задолженность по кредитам, выданным в рублях и иностранной валюте - 4 103,9 млрд. рублей (2?712,4 млрд. рублей), в том числе: нефинансовым организациям - 3 076,7 млрд. рублей (1?929,4 млрд. рублей), физическим лицам - 947,5 млрд. рублей (694,7 млрд. рублей), кредитным организациям - 79,7 млрд. рублей (88,3 млрд. рублей). Вложения в ценные бумаги - 513,1 млрд. рублей (482,8 млрд. рублей). Доля просроченной ссудной задолженности в ссудной задолженности - 1,0% (1,1%). Остаток средств на вкладах физических лиц - 2 656,2 млрд. рублей (27028,6 млрд. рублей). Доля Сбербанка России в общем остатке всех вкладов физических лиц во всех банках страны - 51,4% (53,3%).Остаток средств корпоративных клиентов - 1 286,9 млрд. рублей (858,7 млрд. рублей), в том числе 30,7 млрд. рублей, привлечённых с международных финансовых рынков в рамках MTN-программы.

Стоимость обыкновенных акций Сбербанка России за 2007 год возросла на 22,5%, опередив рост индекса РТС. С учетом проведённой дополнительной эмиссии рыночная капитализация Банка увеличилась на 37,8% и на 1 января 2008 года составила более 93,3 млрд. долларов США.

На заседании был рассмотрен вопрос о подготовке стратегии и программы развития Сбербанка России. Отмечено, что оценка изменения внешней среды банка, проведенная в декабре 2007 - январе 2008 гг., приводит к выводу о необходимости постановки более амбициозных задач и более глубоких изменений в операционной модели банка, обеспечивающей более интенсивное развитие банка. С этой целью начата разработка интегрированного плана развития Сбербанка России на период до 1 января 2014 года. Предполагается, что детальный план развития банка будет подготовлен во втором квартале, а его полномасштабная реализация начнётся в третьем-четвёртом квартале текущего года.

По сберегательным сертификатам, выданным с количеством дней начисления процентов 729, в зависимости от размера вклада устанавливаются процентные ставки в диапазоне от 8,75% до 9,25 % годовых.

Процентные ставки по другим видам вкладов в рублях и по вкладам в иностранной валюте остаются без изменения.

Северный банк Сбербанка России активно участвует в реализации национальных проектов

Отделения Северного банка Сбербанка России участвуют в двух федеральных и семи региональных программах, связанных с предоставлением физическим лицам субсидий на приобретение (строительство) жилья. В рамках данных программ в 2007 году в Северном банке Сбербанка России было открыто 2908 счетов клиентам - физическим лицам.

Среди региональных программ наиболее активно Северный банк Сбербанка России участвует в программе "Социальное развитие села до 2010 г." и в рамках подпрограммы "Обеспечение жильем молодых семей" федеральной целевой программы "Жилище" на 2002-2010 г."

В 2007 году в рамках федеральной целевой программы "Социальное развитие села до 2010 г." в отделениях Северного банка Сбербанка России было открыто 900 счетов. Сумма зачисленных на счета субсидий составила 176,2 млн.руб. Наибольшее количество счетов были открыты в отделениях Костромской области.

В рамках подпрограммы "Обеспечение жильем молодых семей" федеральной целевой программы "Жилище" на 2002-2010 г." в 2008 году было открыто 543 счета. Сумма зачисленных на счета субсидий составила 146,4 млн.руб. Наибольшее количество счетов были открыты в отделениях Ярославской области.

Новым в деятельности Сберегательного банка также является создание Пенсионного фонда, которым он управляет. Целями деятельности является организация негосударственного пенсионного обеспечения: заключение договоров, сбор аккумулирование пенсионных взносов, их инвестирование с целью получения дохода для выполнения обязательств перед участниками. Пассивы фонда формируются за счёт отчислений от прибыли Сбербанка, а также взносов самих участников. Кроме того, созданы фонды текущих выплат и резервный. Инвестирование средств, или активные операции фонда, осуществляется в государственные ценные бумаги и в акции Сбербанка Российской Федерации.

Для улучшения обслуживания вкладчиков Сбербанка проводится работа по комплексной автоматизации банковских операций, внедряется технология универсального обслуживания клиентов. При этом подразумевается возможность совмещения таких операций, как коммунальные платежи, вкладные операции, оплата кредита, продажа лотерейных билетов, некоторые операции с ценными бумагами. Иными словами, клиент, обратившийся к работнику банка, получает возможность совершать практически все необходимые ему операции у «одного окна». Это создаёт дополнительные возможности по увеличению количества услуг и повышению их привлекательности для клиента.