Оценка кредитоспособности предприятия по методу Сбербанка РФ

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. СБЕРБАНК РОССИИ

1.1 Общая информация

1.2 Поволжский банк Сбербанка России

1.3 Кредитная политика Сбербанка России в текущих экономических условиях

ГЛАВА 2. КРЕДИТОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПОВОЛЖСКОМ БАНКЕ СБЕРБАНКА РОССИИ

2.1 Кредитование малого бизнеса

2.1.1 Режимы кредитования малого бизнеса

2.1.2 Специальные программы кредитования малого бизнеса

2.2 Краткосрочное кредитование

2.2.1 Режимы краткосрочного кредитования

2.2.2 Кредитование торговых сетей

2.2.3 Предоставление банковских гарантий

ГЛАВА 3. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА ПО МЕТОДУ СБЕРБАНКА РФ

3.1 Расчет коэффициентов ликвидности

3.2 Расчет коэффициента наличия собственных средств

3.3 Расчет показателей рентабельности и оборачиваемости

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. СТРУКТУРА АКЦИОНЕРНОГО КАПИТАЛА СБЕРБАНКА

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. РЕЙТИНГИ СБЕРБАНКА

ПРИЛОЖЕНИЕ 3. ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ 4. РАЗБИВКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НА КАТЕГОРИИ

ПРИЛОЖЕНИЕ 5. ОЦЕНКА КЛАССА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

ВВЕДЕНИЕ

Кредитование - один из самых рискованных и доходных видов банковской деятельности. Являясь важнейшей сферой деятельности банков, кредитование оказывает существенное влияние на развитие национальной экономики. В то же время банковское кредитование подвержено воздействию целого ряда факторов, определяющих его динамику и структуру. Систематизация этих факторов и изучение их воздействия на кредитный процесс, выступающий в качестве организационной формы банковского кредитования, имеет определенный научный и практический интерес. кредитоспособность заемщик ликвидность рентабельность

Исторически сложилось так, что основные функции банков - мобилизация ресурсов и их дальнейшее размещение. Состав и структура кредитного портфеля банка весьма мобильны и изменчивы. Это связано с появлением новых финансовых инструментов, развитием финансовых рынков, вследствие чего банк расширяет перечень проводимых операций, которые различны по трудоемкости, прибыльности и степени риска. Но на этапе перехода к рыночной экономике происходит повышение роли экономических методов управления, касающихся именно развития и преобразования кредитных отношений. В этих условиях работа банков строится на полном хозяйственном расчете, обусловленном материальной заинтересованностью. Поэтому проблема формирования кредитного портфеля банка, позволяющего минимизировать риск и способного приносить максимальный доход, является актуальной.

Для того, чтобы избежать возникающих кредитных рисков, банки осуществляют тщательный отбор кредитополучателей, анализируют условия выдачи кредита, ведут постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Эти составляющие позволяют рассматривать кредитную деятельность банка с точки зрения конкретного заемщика. Кроме этого, необходимо уделять должное внимание состоянию кредитного портфеля в целом.

Банк заинтересован в том, чтобы в условиях конкуренции организация кредитования была поставлена на высокий уровень. Для этого работникам банка необходимо не только изучать детально теоретические аспекты данного вопроса, но и постепенно совершенствовать свои практические навыки, использовать методы кредитования, применяемые зарубежными банками, разрабатывать самостоятельные программы, направленные на достижение высоких результатов в области кредитования.

Таким образом, системная работа с кредитным портфелем банка, его оценка и анализ являются одним из основных моментов при разработке стратегии и тактики поведения на кредитном рынке. Именно от хорошо налаженной работы с кредитным портфелем зависит его качество.

ГЛАВА 1. СБЕРБАНК РОССИИ

1.1 Общая информация

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The Banker (1 июля 2009 г.), Сбербанк занимал 38 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2009 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 50,5%, а его кредитный портфель соответствовал более 30% всех выданных в стране займов.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 050 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Белоруссии. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынки Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

Рассматривая международный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 40% объема торгов на ММВБ.

Учредитель и основной акционер Банка -- Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 8 мая 2009 г., ему принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 24%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности (Приложение 1).

Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте “BBB”, агентством Moody's Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте “Baa1”. Кроме того, агентство Moody's присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.

В октябре 2008 г. Сбербанком была принята новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций.

1.2 Поволжский банк

Поволжский банк Сбербанка России сегодня - крупнейший, динамично развивающийся банк региона. Филиальная сеть банка представлена широко разветвленной структурой, что позволяет сделать его услуги доступными практически для каждого жителя.

Поволжский банк, действующий с января 2001 года, функционирует на территории Самарской, Астраханской, Волгоградской, Оренбургской, Пензенской, Саратовской и Ульяновской областей. Территориально - это хребет страны, ее сердцевина, по которой проходит главная улица России - река Волга.

Экономика этих семи областей представлена такими отраслями промышленности, как энергетика, машиностроение, металлообработка, топливная, химическая и нефтехимическая промышленность, военно-промышленный и агропромышленный комплексы. Практически все крупные предприятия региона обслуживаются в отделениях Сбербанка.

На финансовом рынке региона действует более 430 кредитных организаций и филиалов. Крупнейшим финансово-кредитным учреждением этого рынка является Поволжский банк Сбербанка России, причем по всем качественным и количественным характеристикам.

С помощью финансовых ресурсов банка в регионе осуществляются крупные инвестиционные и строительные проекты. К числу таковых можно отнести финансирование организации производства гранулята полиамида-6 и кордной ткани (ЗАО «КуйбышевАзот», г. Тольятти), финансирование увеличения мощности производства стали (ЗАО «Волгоградский металлургический завод «Красный Октябрь»», г. Волгоград), финансирование программы развития бройлерного птицеводства (ОАО «Птицефабрика «Васильевская»», г. Пенза), финансирование инвестиционной программы текстильного производства (ООО «Криста», г. Самара), финансирование затрат на строительство офисного комплекса класса А (ООО «Поволжский региональный центр» г. Самара) и многие другие проекты.

На региональном рынке кредитования физических лиц Поволжский банк сохраняет лидирующие позиции - его доля составляет свыше 30 процентов.

Общее число банковских карт, выпущенных Поволжским банком, на начало 2008 года превысило 2 миллиона 100 тысяч. За последнее время банк значительно расширил сеть устройств для обслуживания держателей пластиковых карт - сейчас это 953 пункта выдачи наличных, 1078 банкоматов, 3580 предприятий торговли и сервиса, принимающих к обслуживанию банковские карты. Поволжский банк по-прежнему уверенно удерживает долю (свыше 30 процентов) на региональном рынке банковских карт. Банк планирует и дальше развивать инфрастуктуру для держателей банковских карт, в том числе за счет установки платежных киосков самообслуживания, банкоматов с функцией «Cash-in».

По величине филиальной сети (2934 учреждений) Поволжский банк считается самым крупным среди всех территориальных банков Сбербанка России. 85-летие отметят в 2008 году старейшие отделения Сбербанка в Поволжье: Самарское № 28, Сызранское № 113, Бугурусланское № 130.

1.3 Кредитная политика Сбербанка России в текущих экономических условиях

Изменение кредитной политики Банка

19 ноября 2008 года -- Сбербанк России как самый крупный банк России, работающий для 70 миллионов вкладчиков и 240 тысяч акционеров, в полной мере осознает свою роль в экономике и понимает необходимость соблюдения баланса между интересами акционеров и клиентов, с одной стороны, и интересами страны в целом, с другой стороны.

Сбербанк России, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики Банка. Эти условия характеризуются следующими факторами:

· недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;

· кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица);

· низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»);

· снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц;

· значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия);

· повышенные колебания курсов всех валют.

По оценкам экспертов Сбербанка России, этот период будет длиться до полутора-двух лет.

Кредитование юридических лиц

В этих условиях Сбербанк России будет придерживаться следующих приоритетов в кредитовании юридических лиц:

· поддержка следующих отраслей и секторов экономики:

· отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т. д.);

· отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т. д.);

· оборонно-промышленный комплекс;

· малый бизнес;

· сельское хозяйство;

· поддержка существующих клиентов Сбербанка России и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков Сбербанка России;

· кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.

Управление рисками

Осознавая особую ответственность перед акционерами и вкладчиками в это сложное время, Сбербанк России вводит дополнительные меры по эффективному управлению рисками:

· изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;

· усиление обеспеченности кредитов:

· достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;

· операционной доходностью бизнеса;

· залогами ликвидных активов;

· гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;

· повышение уровня и качества контроля со стороны Сбербанка России за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:

· снижение лимита максимальной долговой нагрузки;

· введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом;

· расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком;

· более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.

Кредитование физических лиц

В отношении физических лиц Сбербанк России будет следовать следующим приоритетам:

· повышать доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения -- равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;

· помогать клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;

· сохранять всю линейку розничных кредитных продуктов и будем продолжать оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;

· обеспечивать повышение финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам Банка;

· усиливать работу по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.

ГЛАВА 2. КРЕДИТОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПОВОЛЖСКОМ БАНКЕ СБЕРБАНКА РОССИИ

2.1 Кредитование малого бизнеса

Кредит - это удобный и эффективный способ решить задачу, стоящую перед малым бизнесом. Поволжский банк Сбербанка России предлагает клиенту оптимальный способ ее решения, используя при этом весь набор существующих финансовых инструментов. Банк ориентируется на имеющиеся особенности бизнеса и предлагает индивидуальное решение для предприятий и предпринимателей, занимающихся розничной или оптовой торговлей, производством и оказанием услуг, сельским хозяйством и строительством. Привлечение предприятиями и индивидуальными предпринимателями дополнительных средств является основным источником развития и позволяет увеличить имеющиеся объемы деятельности, начать развивать связанное направление или совершенно новый бизнес.

Преимущества кредитования малого бизнеса в Поволжском банке Сбербанка России:

· низкие процентные ставки и комиссии;

· длительные сроки кредитования:

· по краткосрочной программе - до 1,5 лет;

· по долгосрочной программе - до 5 лет;

· емкая ресурсная база, позволяющая ограничивать сумму кредита только потребностями Вашего бизнеса и финансовыми возможностями;

· оперативность предоставления ресурсов;

· гибкий подход к видам залогового обеспечения;

· выгодные дисконты к стоимости имущества, оформляемого в залог;

· бесплатное рассмотрение заявок;

· бесплатная оценка залогового имущества;

· возможность поэтапного финансирования проекта с индивидуальным графиком выплат;

· учет сезонных факторов в бизнесе;

· бесплатные консультации специалистов по всему спектру банковских услуг и финансовых вопросов;

· возможность погашения кредита в удобные для клиента сроки;

· помощь в сборе и оформлении пакета документов для получения кредита.

2.1.1 Режимы кредитования малого бизнеса

Существует несколько форм кредитования, каждая из которых обладает своими особенностями и преимуществами. Выбрать необходимую форму поможет Кредитный инспектор.

· Единовременный кредит

· Кредитные линии

· Невозобновляемая

· Возобновляемая

· Рамочная

· Овердрафтный кредит

· Вексельный кредит

ЕДИНОВРЕМЕННЫЙ КРЕДИТ

Если Клиенту необходимо разовым платежом осуществить финансово-хозяйственную операцию по отдельному кредитному договору, то Поволжский банк Сбербанка России на эти цели предоставит Единовременный кредит. Выдача ресурсов осуществляется разовым зачислением денежных средств на расчетный счет Клиента.

Привлечение ресурсов в виде Единовременного кредита целесообразно, например, для:

· приобретения оборудования, транспортного средства, недвижимости в случае единовременной оплаты по договору;

· разового пополнения оборотных средств для расчетов с одним или несколькими контрагентами, оплаты налогов, выплат заработной платы.

КРЕДИТНЫЕ ЛИНИИ

Невозобновляемая кредитная линия

Если Клиенту необходимо регулярно осуществлять финансирование финансово-хозяйственных операций, то Поволжский банк Сбербанка России откроет Невозобновляемую кредитную линию. В договоре об открытии линии устанавливается максимальная сумма кредита (лимит кредитования), которая будет предоставлена за период кредитования, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования. При необходимости возможно установление размера максимально возможной единовременной ссудной задолженности, рассчитываемой исходя из объема оформленного обеспечения.

Возобновляемая кредитная линия

Если у Клиента при регулярных финансово-хозяйственных операциях возникают кассовые разрывы на предприятие, то Поволжский банк Сбербанка России откроет возобновляемую кредитную линию. По договору устанавливается лимит, в пределах которого предприятие может поддерживать ссудную задолженность исходя из текущей потребности, при этом погашаемая часть кредита увеличивает свободный остаток лимита задолженности. Выдача и погашение кредита производится в пределах установленного лимита задолженности в течение всего срока действия договора об открытии возобновляемой кредитной линии без дополнительного рассмотрения заявок на кредитном комитете Банка.

Рамочная кредитная линия

Если Клиенту необходимо оплатить отдельные поставки товаров в рамках заключенных контрактов, то Поволжским банком Сбербанка России открывается рамочная кредитная линия. В соответствии с условиями Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии Поволжский банк Сбербанка России обязуется предоставлять клиенту на протяжении 1,5 лет кредитные ресурсы путем заключения кредитных договоров и невозобновляемых кредитных линий на конкретных условиях.

ОВЕРДРАФТНЫЙ КРЕДИТ

Овердрафт - кредит, предоставляемый для оплаты платежных поручений Клиента при отсутствии или недостаточности средств на счете, открытом в Поволжском банке Сбербанка России.

Эта форма кредитования отличается доступными ставками, простотой оформления и оперативностью в получении ресурсов. Обязательным условием для Сбербанка России при кредитовании расчетного счета юридического лица или предпринимателя в режиме овердрафт является финансовая устойчивость Клиента, в том числе отсутствие просроченной задолженности по обязательствам в бюджет и стабильные поступления на расчетный счет в Банке в течение 3 месяцев.

ВЕКСЕЛЬНЫЙ КРЕДИТ

Вексель - это Ценная бумага, которая может быть использована как платежное средство.

Если в расчетах с контрагентами Клиенту необходимо произвести платеж векселем, то Поволжский банк Сбербанк России предоставит кредит для приобретения векселя Сбербанка России с нулевым дисконтом.

Конечная цель предоставления вексельного кредита такая же, как и при предоставлении непосредственно денежных средств. Расчеты векселями Сбербанка России между контрагентами популярны, так как:

· их оплата гарантирована крупнейшим банком России высшей категории надежности;

· вексель Сбербанка России - высоколиквидная ценная бумага, которая принимается филиалами Сбербанка России к оплате и досрочному учету в любом регионе независимо от места выдачи;

· процедура принятия векселей к погашению упрощена до минимума;

· векселя Сбербанка России надежно защищены от подделок;

· факт выдачи или оплаты конкретного векселя Сбербанка России может быть документально подтвержден в любом филиале Сбербанка России, совершающем операции с векселями.

2.1.2 Специальные программы кредитования малого бизнеса

Бизнес-авто - срок кредитования до 5 лет на приобретение транспортных средств (с/х техники, авто и водного транспорта и т.д.) с объёмом кредитования до 80% под залог приобретаемого ТС, возможна отсрочка погашения основного долга до 6-ти месяцев (если кредит свыше 1 года)

Коммерческая недвижимость - срок кредитования до 10 лет на цели приобретения строящегося или завершенного строительством объекта недвижимости под залог приобретаемого объекта, объём кредитования - до 80% от стоимости, возможно отсрочка, а также погашение основного долга не равными долями

Безцелевой кредит - без указания цели кредитования в кредитной документации и предоставления документов, подтверждающих использование кредитных ресурсов на срок до 1,5 лет до 1 млн. руб.

Беззалоговый кредит - без имущественного обеспечения до 1 млн. руб. на срок до 2-х лет для Клиентов Банка и до 1-го года для остальных Клиентов, ведущих свою деятельность не менее 24-х месяцев.

С целью вложения во внеобротные активы - на приобретение объектов недвижимости, участие в долевом строительстве объектов недвижимости для использования в целях производства (в т.ч. сельскохозяйственного), торговли или оказания услуг, а также размещения офисных помещений, на расходы по капитальному и (или) текущему ремонту помещений, на приобретение и ремонт оборудования и транспортных средств, предназначенных для производства, торговли или оказания услуг, на приобретение сельскохозяйственных животных (кроме птицы), приобретение лицензионного программного обеспечения сроком до 5 лет под залог и поручительство

На пополнение оборотных средств - срок кредитования до 1,5 лет

На выплату заработной платы - срок кредитования до 1,5 лет

На погашение текущей задолженности заемщика перед другими банками (за исключением задолженности по уплате начисленных процентов за период более 1 месяца) и платы за досрочный возврат кредита

Предпринимателям - предприниматели имеют возможность получить кредит в размере, не превышающем 1 млн. руб. без предоставления на момент выдачи кредита документов, подтверждающих целевой характер использования денежных средств. В течение 10 дней, после перечисления денег на ваш расчетный счет документы должны быть получены банком, и вы можете вторично получить 1 млн. руб. без предоставления на момент выдачи кредита документов, подтверждающих целевой характер использования денежных средств.

2.2 Краткосрочное кредитование

Объекты кредитования

Кредиты в рублях и иностранной валюте предоставляются резидентам Российской Федерации - юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, заключившим с Банком договор банковского счета.

Цели кредитования:

· финансирование приобретения недвижимости, продуктов программного обеспечения, ценных бумаг (для профессиональных участников рынка ценных бумаг);

· финансирование затрат, связанных с исполнением экспортных контрактов;

· выкуп заемщиком собственных акций;

· товары и услуги, поставляемые (предоставляемые) заемщику по определенным контрактам, в том числе оборудование, средства связи, вычислительная техника, транспортные средства и др.;

· оборотные средства в целом, в том числе погашение текущей задолженности по уплате налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды всех уровней;

· финансирование производственных затрат заемщика - закупка сырья, материалов, запчастей, комплектующих, полуфабрикатов, расходы по текущему ремонту оборудования, транспортировке, хранению, оплате электроэнергии и т.п.;

· заработная плата работникам организации-Заемщика.

Процентные ставки

При кредитовании клиентов банком применяется гибкая процентная политика, которая зависит от значимости клиента для банка, что подразумевает общую доходность от использования клиентом предлагаемых Поволжским банком Сбербанка России продуктов, комплексности обслуживания, величины оборотов и остатков на расчетных счетах, объема инкассируемой выручки, участия в “зарплатных проектах”, объемов работы с векселями банка и др. Уплата процентов производится ежемесячно или ежеквартально.

2.2.1 Режимы краткосрочного кредитования

КРЕДИТ С ЕДИНОВРЕМЕННЫМ (РАЗОВЫМ) ЗАЧИСЛЕНИЕМ КРЕДИТНЫХ СРЕДСТВ

Предоставление кредитных средств путем единовременного (разового) зачисления кредита на счет заемщика.

КРЕДИТНЫЕ ЛИНИИ

Кредитные линии могут иметь возобновляемый и невозобновляемый режим. При невозобновляемом режиме кредитования возврат (полный или частичный) ранее предоставленных кредитных средств не увеличивает свободного остатка лимита кредитной линии. При возобновляемом режиме кредитования возврат (полный или частичный) ранее предоставленных кредитных средств увеличивает свободный остаток лимита кредитной линии.

ГЕНЕРАЛЬНОЕ СОГЛАШЕНИЕ ОБ ОТКРЫТИИ РАМОЧНОЙ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ

Кредитование может производиться на основе Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии, в рамках которого заключаются отдельные кредитные договоры и/или договоры об открытии кредитной линии.

ОВЕРДРАФТНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ осуществляется при отсутствии или недостаточности средств на счете путем зачисления средств на счет в необходимом объеме в пределах открытого лимита овердрафта в корреспонденции со ссудным счетом. Договор об овердрафтном кредите может заключаться в рамках и на основе Генерального соглашения.

Лимит овердрафта рассчитывается в процентах от совокупного среднемесячного кредитового оборота по всем расчетным, текущим рублевым и текущим валютным счетам, открытым клиентом в банке, за три последних фактических месяца.

КРЕДИТЫ С ПРИМЕНЕНИЕМ ВЕКСЕЛЕЙ СБЕРБАНКА РОССИИ

Кредиты предоставляются для приобретения векселя(ей) Сбербанка России с целью последующего использования этих векселей заемщиком при расчете с контрагентами. Кредиты с применением векселей предоставляются на приобретение простых дисконтных (с нулевым дисконтом) рублевых и валютных векселей Сбербанка России сроком платежа “по предъявлении, но не ранее определенной даты” или “на определенный день”.

МУЛЬТИВАЛЮТНАЯ КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ

Предусматривается предоставление кредитных средств в валюте(ах), отличной(ых) от валюты лимита кредитной линии.

2.2.2 Кредитование торговых сетей

Данный вид кредитования нацелен на удовлетворение потребностей в кредитных ресурсах операторов розничных торговых сетей - юридических лиц, использующих услуги банка по расчетно-кассовому обслуживанию и инкассации выручки и имеющих стабильные поступления инкассируемой банком выручки (не менее чем по 5 магазинам торговой сети в течение срока не менее 90 дней).

Срок и лимит кредитования устанавливается в зависимости от срока использования заемщиком услуг банка по инкассации выручки магазинов торговой сети с последующим зачислением на счета заемщика в банке.

Оформление обеспечения по кредиту не является обязательным. Процентная ставка - переменная, зависящая от объема выручки от реализации, инкассированной банком и зачисленной на счета заемщика в банке; значения процентных ставок определяются исходя из действующих в банке ставок размещения ресурсов на соответствующий срок.

2.2.3 Предоставление банковских гарантий

Поволжский банк Сбербанка России предоставляет:

· гарантии в пользу таможенных органов;

· гарантии (поручительства) в пользу налоговых органов;

· тендерные гарантии;

· прочие виды гарантий.

В зависимости от вида, гарантии выдаются на срок до 1,5 лет под обеспечение, аналогичное обеспечению, принимаемому при выдаче кредитов.

В зависимости от предоставляемого обеспечения и класса кредитоспособности принципала минимальный срок расчетно-кассового обслуживания последнего в банке должен быть от 2-х недель до 3-х месяцев.

Тариф устанавливается в зависимости от оценки возникающих по сделке рисков (объема обеспечения и его ликвидности; условий платежей по контракту, на котором основана гарантия; суммы и срока действия гарантии и т.д.).

ГЛАВА 3. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА ПО МЕТОДУ СБЕРБАНКА РФ

Методика, используемая Сбербанком РФ, также как и рейтинговая основывается на определении класса кредитоспособности заемщика. Для определения класса необходимо рассмотреть три группы коэффициентов:

· Коэффициенты ликвидности;

· Коэффициент наличия собственных средств;

· Показатели оборачиваемости и рентабельности.

3.1 Расчет коэффициентов ликвидности

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (K1)

Коэффициент абсолютной ликвидности - это соотношение денежных средств (ДС) и краткосрочных финансовых вложений (КФВ) к краткосрочным обязательствам (КО).

Рассчитав коэффициент абсолютной ликвидности за 4 квартала, можно сделать вывод, что наличие денежных средств колеблется в пределах от 1,7% до 11%. Предприятие на конец отчетного периода может погасить за счет наличных денежных средств только 11% своих обязательств перед кредиторами.

2. Промежуточный коэффициент покрытия (K2)

Промежуточный коэффициент покрытия рассчитывается как отношение денежных средств (ДС), краткосрочных финансовых вложений (КФВ) и краткосрочной дебиторской задолженности (КДЗ) к краткосрочным обязательствам (КО).

Анализ промежуточного коэффициента покрытия показывает, что предприятие на конец анализируемого периода может покрыть 27% своих обязательств за счет наличных денежных средств и краткосрочной дебиторской заложенности.

3. Коэффициент текущей ликвидности (K3)

Коэффициент текущей ликвидности - отношение всей суммы оборотных активов (ОА) к краткосрочным обязательствам (КО). Показывает, что на конец анализируемого периода предприятие может полностью погасить краткосрочные обязательства за счет всех имеющихся у него оборотных средств.

3.2 Расчет коэффициента наличия собственных средств

Коэффициент наличия собственных средств - отношение величины собственного капитала (СК) к величине всех средств предприятия (ВСП).

Показывает, что на предприятии доля собственных средств в общей сумме источников превышает 50%, исключение составил 2-й квартал 2009 года, когда доля собственных средств понизилась до 45%. На конец анализируемого периода доля собственных средств в общей сумме источников составила 66%.

3.3 Расчет показателей рентабельности и оборачиваемости

1. Рентабельность продаж (K5)

Для вычисления рентабельности продаж необходимо прибыль от продаж (ПП) разделить на выручку от реализации (ВР).

Показатель рентабельности продаж в течение периода резко сократился (это характеризует предприятие не с лучшей стороны), что говорит о нерентабельности основного производства предприятия.

2. Рентабельность деятельности предприятия (K6)

Для вычисления рентабельности основной деятельности предприятия необходимо чистую прибыль (ЧП) разделить на выручку от реализации (ВР).

3. Показатели оборачиваемости

Для показателей оборачиваемости не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.

Объём дневных продаж (в т. р.) - отношение выручки от реализации (ВР) к количеству дней в периоде исследования (90 дней для 1 кв.).

Оборачиваемость оборотных активов (в днях) - отношение средней стоимости оборотных активов (ССОА) к объёму дневных продаж (ОДП).

Оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях) - отношение средней стоимости дебиторской задолженности (ССДЗ) к объёму дневных продаж (ОДП).

Оборачиваемость запасов (в днях) - отношение средней стоимости запасов (ССЗ) к объёму дневных продаж (ОДП).

Оборачиваемость оборотных активов колеблется от 538 до 163 дней. Такой перепад в замедлении и ускорении оборачиваемости можно объяснить сезонным характером производства на предприятии.

После того как вычисляются основные коэффициенты, необходимо разбить их на категории в зависимости от фактического значения, используя приложение 5.

Далее, на основании определенных категорий показателей, в соответствии с их весами, рассчитывается сумма баллов Заемщика (Приложение 6).

В соответствии с методикой Сбербанка РФ устанавливается 3 класса заемщиков:

· первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

· второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

· третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности;

2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно). Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности;

3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В отличие от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Уровень кредитоспособность клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику.

Методика Сбербанка по отношению к российской экономике является более реальной. Она учитывает многие стороны деятельности фирмы и достаточна «сдержана» при оценке класса кредитоспособности.

Анализируемое предприятие относится ко второму классу кредитоспособности (общий балл находится в диапазоне от 1,25 до 2,35 по 4 кварталам, а значение коэффициента К5 находится на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности). Таким образом, риск данного вложения можно оценить как средний.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. www.sbrf.ru

2. www.pvb.sbrf.ru

3. http://solvency.boom.ru/main.html

4. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева (2006)

5. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки / Крейнина М.Н. (2004)

6. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие для вузов / Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. (2000)

7. Большой экономический словарь/ под ред. А.Н. Азрилияна (2002)

8. Банковское дело: учебное пособие / Глушкова Н.Б. (2005)

9. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие / Канке А.А., Кошевая И.П. (2005)

10. Банковское кредитование / Ольшаный А.И. (2001)

11. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Савицкая Г.В. (2006)

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. СТРУКТУРА АКЦИОНЕРНОГО КАПИТАЛА СБЕРБАНКА

Структура акционерного капитала В настоящее время общее количество размещенных акций Сбербанка России ОАО составляет: · обыкновенных акций номиналом 3 руб. - 21 586 948 000 шт. · привилегированных акций номиналом 3 руб. - 1 000 000 000 шт. Предельное количество объявленных обыкновенных акций - 15 000 000 000 шт. Структура акционеров Сбербанка России ОАО по состоянию на дату закрытия реестра акционеров (24 часа 00 минут 08 мая 2009 года) выглядит следующим образом: Категория акционеров Доля в уставном капитале, % Стратегический инвестор (Банк России) 57,6 Институциональные инвесторы, в том числе нерезиденты 33,0 24,2 Неинституциональные инвесторы 0,7 Частные инвесторы 8,7 Общее количество акционеров - более 270 тысяч. Акционеры с долей участия не менее чем 5% уставного капитала Сбербанка России ОАО: Наименование акционера Доля в уставном капитале, % Доля в голосующих акциях, % Центральный банк Российской Федерации (Банк России) 57,6 60,3

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. РЕЙТИНГИ СБЕРБАНКА

Информация о действующих рейтингах, присвоенных Сбербанку России международными рейтинговыми агентствами

Агентство Fitch Ratings

Рейтинги по международной шкале:

· Долгосрочный рейтинг дефолта эмитента в иностранной валюте - “ВВВ“

· Краткосрочный рейтинг дефолта эмитента в иностранной валюте - “F3“

· Уровень поддержки долгосрочного рейтинга - “ВВВ“

· Индивидуальный рейтинг - “С/D”

· Рейтинг поддержки - “2”

· Рейтинг выпуска международных облигаций участия в субординированном кредите с единственной целью финансирования субординированного кредита, предоставляемого Сбербанку России (выпуск 2005 года) - “ВВВ-“

· Рейтинги, присвоенные программе выпуска среднесрочных облигаций (MTN - программа) участия в кредитах с единственной целью финансирования кредитов, предоставляемых Сбербанку России: долгосрочный рейтинг - “ВВВ”

· Рейтинги, присвоенные программе выпуска среднесрочных облигаций (MTN - программа) участия в кредитах с единственной целью финансирования кредитов, предоставляемых Сбербанку России: краткосрочный рейтинг - “F3“

· Долгосрочный рейтинг выпуска международных облигаций участия в кредите с единственной целью финансирования кредита, предоставляемого Сбербанку России (первый выпуск в рамках MTN - программы, выпуск в мае 2006 года с погашением в 2013 году) - “ВВВ”

· Долгосрочный рейтинг выпуска международных облигаций участия в кредите с единственной целью финансирования кредита, предоставляемого Сбербанку России (второй выпуск в рамках MTN - программы, выпуск в ноябре 2006 года с погашением в 2011 году) - “ВВВ”

· Долгосрочный рейтинг выпуска международных облигаций участия в кредите с единственной целью финансирования кредита, предоставляемого Сбербанку России (третий выпуск в рамках MTN - программы, выпуск в июле 2008 года с погашением в 2013 году) - “ВВВ”

Агентство Moody's Investors Service:

Рейтинги по международной шкале:

· Долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте - “Ваa1”

· Краткосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте - “Prime-2”

· Долгосрочный рейтинг депозитов в национальной валюте - “А3”

· Краткосрочный рейтинг депозитов в национальной валюте - “Prime-2”

· Рейтинг финансовой силы - “D+“

· Рейтинг выпуска международных облигаций участия в субординированном кредите с единственной целью финансирования субординированного кредита, предоставляемого Сбербанку России (выпуск 2005 года) - “Ваа1”

· Рейтинги, присвоенные программе выпуска среднесрочных облигаций (MTN - программа) участия в кредитах с единственной целью финансирования кредитов, предоставляемых Сбербанку России: долгосрочный рейтинг - “A3”

· Рейтинги, присвоенные программе выпуска среднесрочных облигаций (MTN - программа) участия в кредитах с единственной целью финансирования кредитов, предоставляемых Сбербанку России: краткосрочный рейтинг - “Prime-2“

· Долгосрочный рейтинг выпуска международных облигаций участия в кредите с единственной целью финансирования кредита, предоставляемого Сбербанку России (первый выпуск в рамках MTN - программы, выпуск в мае 2006 года с погашением в 2013 году) - “A3”

· Долгосрочный рейтинг выпуска международных облигаций участия в кредите с единственной целью финансирования кредита, предоставляемого Сбербанку России (второй выпуск в рамках MTN - программы, выпуск в ноябре 2006 года с погашением в 2011 году) - “A3”

· Долгосрочный рейтинг выпуска международных облигаций участия в кредите с единственной целью финансирования кредита, предоставляемого Сбербанку России (третий выпуск в рамках MTN - программы, выпуск в июле 2008 года с погашением в 2013 году) - “A3”

Рейтинги по национальной шкале:

Рейтинг Банка по национальной шкале - “ААА.ru”

ПРИЛОЖЕНИЕ 3. ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Показатели	Строки в отчётности	31.03.09	30.06.09	30.09.09	31.12.09
1. Денежные средства, т. р.	250 + 260	516	186	389	591
2. Краткосрочные финансовые вложения, т.р.	250	0	0	0	0
3. Краткосрочная дебиторская задолженность, т.р.	240	1071	803	687	874
4. Средняя стоимость дебиторской задолженности, т.р.	по стр. 230 + 240 баланса	700	941	745	780
5.Оборотные активы, т.р.	290	10085	12866	12760	8765
6. Средняя стоимость оборотных активов, т.р.	по стр. 290 баланса	8705	11475	12813	10762
7. Средняя стоимость запасов, т.р.	по стр. 210 баланса	7516	10036	11598	9421
8.Краткосрочные обязательства, т. р.	690 - 640 - 650	7980	11094	9707	5377
9. Собственный капитал, т.р.	490 + 640 + 650	8703	8972	10288	10633
10. Все средства предприятия, т.р.	700	16699	20084	20204	16132
11. Выручка от реализации, т.р.	стр.010 формы №2	2376	1920	3968	5918
12. Прибыль от продаж, т.р.	стр.050 формы №2	205	230	190	174
13. Чистая прибыль, т.р.	стр.190 формы №2	190	212	172	165

ПРИЛОЖЕНИЕ 4. РАЗБИВКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НА КАТЕГОРИИ

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
K1	0,1 и выше	0,05 - 0,1	менее 0,05
K2	0,8 и выше	0,5 - 0,8	менее 0,5
K3	1,5 и выше	1,0 - 1,5	менее 1,0
K4
Кроме торговли и лизинговых предприятий	0,4 и выше	0,25 - 0,4	менее 0,25
Для торговли и лизинговых предприятий	0,25 и выше	0,15 - 0,25	менее 0,15
K5	0,10 и выше	менее 0,10	нерентаб.
K6	0,06 и выше	менее 0,06	нерентаб.

ПРИЛОЖЕНИЕ 5. ОЦЕНКА КЛАССА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы балов	Класс
K1	0,065	1	0,05	0,05	2
K2	0,199	3	0,10	0,3
K3	1,264	2	0,40	0,8
K4	0,52	1	0,20	0,2
K5	0,086	2	0,15	0,3
K6	0,08	1	0,10	0,1
Итого на 31.03.09, I кв.		1	1,75
K1	0,017	3	0,05	0,15	2
K2	0,089	3	0,10	0,3
K3	1,16	2	0,40	0,8
K4	0,45	1	0,20	0,2
K5	0,12	1	0,15	0,15
K6	0,11	1	0,10	0,1
Итого на 30.06.09, II кв.		1	1,7
K1	0,04	3	0,05	0,15	2
K2	0,111	3	0,10	0,3
K3	1,315	2	0,40	0,8
K4	0,51	1	0,20	0,2
K5	0,048	2	0,15	0,3
K6	0,043	2	0,10	0,2
Итого на 30.09.09, III кв.		1	1,95
K1	0,11	1	0,05	0,05	2
K2	0,272	3	0,10	0,3
K3	1,630	1	0,40	0,4
K4	0,66	1	0,20	0,2
K5	0,029	2	0,15	0,3
K6	0,028	2	0,10	0,2
Итого на 31.12.09, IV кв.		1	1,45

Размещено на Allbest.ru