Коммерческие банки и основы их деятельности
Приоритеты государственной социально-экономической политики, макроэкономическая стабильность, обеспечение высоких и устойчивых темпов экономического роста. Сущность и функции коммерческого банка. Основы правового регулирования банковской работы.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 17.01.2011 |
| Размер файла | 90,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Курсовая работа
по дисциплине
«Деньги, кредит, банки»
на тему:
Коммерческие банки и основы их деятельности
Москва
Содержание
Введение
Глава 1. Сущность и функции коммерческого банка
Глава 2. Правовое регулирование деятельности коммерческих банков
Глава 3. Собственный капитал коммерческого банка, его значение
Заключение
Список использованной литературы и источников
Введение
Приоритетом государственной социально-экономической политики является обеспечение высоких и устойчивых темпов экономического роста. Повышение роли банковского сектора в экономике является одной из важнейших задач государства.
Динамика решения задач развития банковского сектора будет в значительной степени зависеть от состояния правовой среды, инвестиционного и делового климата, налоговых условий, совершенствования регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора, эффективности функционирования системы страхования вкладов.
Высокие и устойчивые темпы экономического роста и достигнутая макроэкономическая стабильность экономики требуют выработки новых решений, направленных на обеспечение поступательного развития банковского сектора на основе укрепления его устойчивости, повышения конкурентоспособности российских кредитных организаций, совершенствования банковского регулирования и надзора, усиления защиты интересов и укрепления доверия вкладчиков и других кредиторов банков
Выбор автором темы курсовой работы обуславливается актуальность и важностью формирования современного конкурентоспособного банковского сектора, соответствующего стратегическим интересам российской экономики.
В данной курсовой работе будут рассмотрены сущность и функции коммерческого банка, нормативно-правовое регулирование деятельности коммерческих банков, а также содержание и значение собственного капитала банка.
Глава 1. Сущность и функции коммерческого банка
Понятие коммерческого банка. В соответствии с действующим российским законодательством банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные операции оп поручению клиентов. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 21.07.2005) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.09.2005).
Коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.
Банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, с другой стороны, удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности организация и населения. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. Засл.деят. науки РФ д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. М.: Кнорус, 2005.
Организационная структура коммерческого банка. Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества (см. Приложение 1. типовая организационная структура коммерческого банка). Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль работы правления банка. Совет банка определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и стратегическим перспективами развития.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.
Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.
В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.
Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.
В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.
Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.
Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.
Функции коммерческого банка. Роль коммерческих банков в экономической системе.
В институциональном плане банки играют главную роль в системе финансового посредничества, превосходя остальных финансовых посредников по экономическому потенциалу. «Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года». Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 5 апреля 2005 г. Источник: официальный сайт Центрального Банка России www.cbr.ru
Данная функция осуществляется путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов, важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.
Таким образом, в соответствии со своими функциями как банка коммерческий банк осуществляет:
· Аккумуляцию временно свободных денежных средств в депозиты;
· Их размещение;
· Расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. Засл.деят. науки РФ д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. М.: Кнорус, 2005.
Экономическую основу деятельности по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств - объективный процесс, оказывающий влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное перемещение аккумулированных кредитных ресурсов. Особое значение имеет деятельность банка в области окончательного урегулирования расчетов между субъектами экономики. Осуществление платежей и расчетов является одним из важнейших направлений деятельности банка, другие финансово-кредитные институты эту задачу фактически не выполняют.
Следует отметить, что в специальной литературе встречаются различные трактовки функций коммерческих банков. В частности, по мнению Стародубцевой Е.Б., среди функций коммерческого банка особо выделяют четыре, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность:
· Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств;
· Посредничество в кредите;
· Посредничество в осуществлении платежей и расчетов;
· Создание платежных средств. Деньги. Кредит. Банки: учебник для ВУЗов / под ред. Академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. М.: Юнити-Дана, 2004.
Операции коммерческих банков проявляются в ходе выполнения присущих им операций и услуг. Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.
Действующее российское законодательство к числу основных видов банковских операций относит следующие:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 21.07.2005) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.09.2005).
В отечественной экономической литературе нередко не делают различий между понятиями «операции банка» и «услуги банка». Распространено определение банковских услуг как «массовых операций». Однако из такого определения не ясно, чем услуги отличаются от банковских операций. Между тем о банковских услугах речь может идти лишь в рамках взаимоотношений «клиент-банк». Именно наличие клиента и позволяет говорить об операции банка в качестве его услуги. В настоящее время крупные банки осуществляют для своих клиентов сотни видов операций и услуг, например, ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных бумаг, операции по доверенности, хранению ценностей в сейфах. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса. По состоянию на начало 2005 года соотношение активов банковского сектора с валовым внутренним продуктом составило 42,5 процента (против 32,3 процента на 1 января 2001 г.), капитала -- 5,6 процента (против 3,9 процента), кредитов, предоставленных нефинансовым предприятиям и организациям, -- 19,5 процента (против 11,0 процента). Источник: официальный сайт Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации www.economy.gov.ru С уверенностью можно говорить о том, что, играя важную роль в реализации политики Центрального банка, коммерческие банки оказывают содействие в поддержании нормальных темпов экономического роста и высокого уровня занятости населения.
Глава 2. Правовое регулирование деятельности коммерческих банков
Основы правового регулирования банковской деятельности. Современное правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации строится на множестве разноуровневых нормативно-правовых актов. Рассмотрим этот пласт нормативных актов, выстроив четкую иерархию.
Центральное, ключевое значение в системе законодательных актов о банковской деятельности имеют следующие два закона:
В первую очередь необходимо выделить Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 18.07.2005) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"., который устанавливает основы функционирования Центрального Банка России. Он носит комплексный характер, включая различные нормы регулирующие как устройство и положение ЦБ РФ в государстве, денежную политику, так и нормы регулирующие особенности трудовых отношений с служащими ЦБ РФ. Заметим, что последние десять-тринадцать лет в законодательство о банках и банковской деятельности неоднократно вносились изменения.
Второй по значению - "Федеральный закон О банках и банковской деятельности" Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 21.07.2005) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.09.2005). - специальный отраслевой законодательный акт, регулирующий правовой статус субъектов и формы банковской деятельности в Российской Федерации.
Помимо названных законодательных актов правовое регулирование банковской деятельности в РФ строится на множестве иных законодательных актов. В частности можно выделить: Федеральный закон от 23 июня 1999 г. N 117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг"; Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и другие.
Наряду с законодательными актами, правовое регулирование банковской деятельности строится и на основании подзаконных нормативных актов, таких как указы Президента России, постановления и распоряжения Правительства России.
Огромную роль, на современном этапе развития законодательства о банках и банковской деятельности играют ведомственные акты ЦБ РФ. В этой связи, одним из элементов особого публично-правового статуса Центрального банка РФ является право осуществлять нормотворчество. Нормативные акты ЦБ РФ обязательны к исполнению для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.
В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности: частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе.
Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций понимаются:
· совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов;
· иностранные банки - банки, уставной капитал которых формируется за счет нерезидентов;
· филиалы банков-нерезидентов.
ЦБ устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.
Банковская деятельность как основной элемент функционирования финансовой системы - объект наиболее жесткого регулирования со стороны государственно-властных структур по сравнению с любой другой формой экономической деятельности. Это связано с теми характеристиками банков, которые объективно присущи им и определяет их положение в качестве ключевых элементов финансовой системы. В зарубежной юридической науке выделяют три такие характеристики: высокий уровень финансовой взаимозависимости; возможность легко изымать денежные средства и недостаточная открытость.
Высокий уровень взаимозависимости обусловлен статусом банков как финансовых посредников в экономической деятельности и выражается как соотношение активов банка и его собственного капитала. Фактическая величина активов во много раз превышает размер собственного капитала именно - этим можно объяснить то обстоятельство, что каждый банк, в том числе самый надежный, условно платежеспособен. Термин "условно платежеспособный" означает, что банк действительно платежеспособен только до момента коллективного изъятия вкладчиками внесенных ими ранее денежных средств. При подобном изъятии у банка возникает проблема жесточайшего кризиса ликвидности, и он будет вынужден реализовать свои активы. Между тем в рыночной экономике объективно существует диспропорция между балансовой величиной активов и их рыночной стоимостью, которая в большей мере зависит от качественной характеристики активов. Таким образом, реализация активов может быть осуществлена только со значительным дисконтом по сравнению с их балансовой стоимостью. В силу этого кризис ликвидности, вызванный внезапным и массированным изъятием денежных вкладов, может легко трансформироваться в кризис платежеспособности.
Уязвимость банков к внезапному изъятию вкладов также увеличивает вероятность такого изъятия. Закрепленная в договоре между банком и клиентом обязанность банка выплатить денежные средства вкладчику по первому требованию предполагает, что в случае недостаточности банковского капитала для удовлетворения требований всех вкладчиков первыми получат свои денежные средства те клиенты, которые первыми заявили банку свои требования. Именно структура приоритетов в выплатах побуждает вкладчиков изымать свои деньги при первых признаках неблагополучия банка. Теоретически совершенно безразлично, действуют ли вкладчики на основании истинной информации о действительном или возможном ухудшении финансового положения банка или на основании ложных слухов.
Недостаточная открытость банковской деятельности может привести к тому, что об ухудшении финансового положения банка станет известно слишком поздно и рынок не сумеет прореагировать достаточно быстро и должным образом. Этот факт объясним тем, что определить действительное финансовое положение банка лишь на основании широко доступной информации, которая к тому же быстро устаревает, нелегко, так как структура активов может измениться буквально в считанные дни. Данные характерные особенности содержат в себе потенциальный источник нестабильности банковской системы того или иного государства в целом, способной вызвать «цепную реакцию» в виде краха ряда банков одного за другим. Более того, в нерегулируемой обстановке конкурентной борьбы в стремлении выиграть гонку у конкурентов будут вынуждены проводить операции, несущие излишне рискованный характер, что в конечном итоге приведет к ухудшению их финансового положения и положения из клиентов. Следовательно, главная задача банковского регулирования состоит в ограничении излишне рискованной банковской деятельности в рыночной экономике, основанной на свободной конкуренции.
В этом контексте термин «банковское регулирование» можно определить как систему специфических правил поведения нормативного характера, сформулированных законодательными органами (в виде законов), органами исполнительной власти (нормативные акты Центрального банка), а также негосударственными саморегулируемыми организациями.
В 1991 году была создана негосударственная некоммерческая организация «Ассоциация российских банков». На сегодняшний день данная организация является крупнейшей в России и объединяет 536 кредитных организаций, что составляет более 70 % банковских учреждений, которым принадлежит более 90 % всех активов банковской системы России. По состоянию на 01.01.2006 г. Источник: официальный сайт «Ассоциации российских банков» www.arb.ru
Можно сказать, что банковское регулирование - система мер, с помощью которых государство через ЦБ занимается обеспечением стабильного, безопасного функционирования банков, предотвращением дестабилизирующих тенденций. В современных условиях банковское регулирование сводится, прежде всего, к надзору за операциями банков в интересах стабильности всей экономики.
Приближение стандартов банковского надзора в России к международным и объявленный переход на международные правила финансовой отчетности Официальное сообщение от 02.06.2003 г. «О переходе банковского сектора Российской Федерации на международные стандарты финансовой отчетности». Источник: официальный сайт Банка Росси www.cbr.ru являются закономерным результатом развития российской банковской системы. Сложившаяся к настоящему времени в нашей стране система надзора за деятельностью кредитных организаций в значительной степени отвечает международным требованиям.
В последнее время изменена структура управления процессами регулирования и надзора за банковской деятельностью, заложен фундамент системы раннего реагирования, введены новые более жесткие экономические нормативы для кредитных организаций, устанавливается особый надзор за крупнейшими банками федерального уровня.
Банковский надзор. Системный подход к банковскому надзору означает, в первую очередь, подход к деятельности коммерческих банков как к разветвленной целостной системе, состоящей из отдельных базовых элементов (банков), связанных между собой сложными многоуровневыми отношениями. В этой общей системе формируются подсистемы по разным признакам:
размерам капитала и активов (крупные, средние, мелкие);
организационно-правовой форме (акционерные, паевые);
преимущественным сферам деятельности (коммерческие, ипотечные, экспортно-импортные и пр.);
принадлежности капитала (национальные, иностранные) и др.
В свою очередь каждый отдельно взятый коммерческий банк (базовый элемент общей системы) также является сложной системой, подчиняющейся определенным закономерностям развития на отдельных фазах жизненного цикла.
В силу этого системный подход к банковскому надзору предусматривает:
надзор за банковской системой в целом с учетом ее основных подсистем;
надзор за отдельно взятыми коммерческими банками.
Каждая из этих разновидностей надзора имеет свои приоритеты, цели и задачи, а также инструментарий и механизм воздействия со стороны Центрального банка.
Главная цель надзора за банковской системой -- сохранение общей стабильности денежно-кредитных рынков, предотвращение системных кризисов путем постоянного наблюдения за всем банковским сообществом и принятия своевременных корректирующих мер. Особое место в этом отводится механизму ранней диагностики.
К превентивным мерам общего характера, используемым органами надзора в России в целях обеспечения стабильности работы действующих кредитных организаций, относится и контроль за расширением их деятельности путем создания обособленных подразделений и расширения круга выполняемых операций, за реорганизацией кредитных организаций, изменениями в составе участников и исполнительных органов кредитных организаций и их филиалов.
Действующие банки, ходатайствующие о расширении своей деятельности, должны располагать минимальным капиталом в установленном Банком России на соответствующий период размере. Их финансовое положение должно быть устойчивым, т. е. они должны выполнять обязательные резервные требования, соблюдать все экономические нормативы и другие требования Банка России, не иметь убытков и задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, выполнять технические и квалификационные требования Банка России. Они также должны иметь соответствующую предполагаемому направлению деятельности структуру, включающую службу внутреннего контроля (внутренний аудит).
Кредитная организация обязана информировать надзорные органы об изменениях в составе ее участников с предоставлением сведений об участниках, доля которых в уставном капитале банка превышает 5%. А также сообщать Банку России обо всех изменениях в персональном составе руководителей исполнительных органов и о замене главного бухгалтера. Если кандидаты на данные должности не отвечают требованиям, предъявляемым законодательством к данным категориям банковских работников, то Банк России не дает согласия на подобные назначения. В целях усиления надзора за деятельностью кредитных организаций в сфере платежей и расчетов, а также для повышения стабильности банковской системы Банк России обязал кредитные организации представлять в территориальные учреждения ЦБ РФ ежемесячно (начиная с 01.04.1997 г.) вместе с балансами следующие сведения:
об открытых ими корреспондентских счетах в других кредитных организациях и остатках средств на счетах «Ностро»;
об открытых в данной кредитной организации счетах других кредитных организаций и остатках средств на счетах «Лоро»;
о предоставленных межбанковских кредитах и размещенных в кредитных организациях депозитах;
о полученных межбанковских кредитах и привлеченных от кредитных организаций депозитах.
При нарушении кредитной организацией федерального законодательства, нормативных актов и предписаний Банка России, непредоставлении информации или предоставления неполной или недостоверной информации ЦБ РФ вправе: потребовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскать штраф в размере до 0,1% от размера минимального уставного капитала или ввести ограничения на проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.
Если кредитная организация не выполняет в установленные надзорными органами сроки предписания об устранении допущенных ею нарушений или если эти нарушения или совершаемые банком операции создают реальную угрозу интересам кредиторов и/или вкладчиков, Банк России имеет право по отношению к кредитной организации:
взыскать штраф в сумме до 1% от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% от минимального размера уставного капитала;
потребовать осуществить мероприятия по ее финансовому оздоровлению, в том числе изменить структуру активов, произвести замену руководителей, провести реорганизацию;
установить для нее индивидуальные обязательные нормативы на срок до шести месяцев;
запретить проведение отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также ввести запрет на открытие филиалов на срок до одного года;
назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 18 месяцев;
отозвать лицензию на проведение банковских операций в порядке, предусмотренном федеральным законодательством.
Основаниями для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций могут служить:
установление недостоверности сведений, на основании которых была выдана лицензия;
задержка начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи; установление фактов недостоверности отчетных данных; проведение не предусмотренных лицензией банковских операций (даже однократное);
нарушение банковского законодательства, нормативных актов ЦБ РФ, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры воздействия, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
неудовлетворительное финансовое положение, неисполнение кредитной организацией своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.
Законодательством предусмотрена возможность инициирования Банком России процедуры ликвидации юридического лица. После отзыва лицензии у кредитной организации Банк России имеет право обратиться в арбитражный суд с иском о ликвидации юридического лица.
Глава 3. Собственный капитал коммерческого банка, его значение
макроэкономический коммерческий банк
Состав и функции собственного капитала банка. Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Собственный капитал банка составляет примерно 10 % ресурсов (Рисунок 1. Структура пассивов банков на начало 2005 г.) Источник: Банк России, расчеты Центра развития., а в других организациях - около 40 - 50%.
Рисунок 1. Структура пассивов банков (на начало 2005 г.), %
Анализ развития финансового рынка свидетельствует о восстановлении банковской системы после кризиса 1998 года и активном наращивании показателей в последние годы (Рисунок 2. Активы и капитал банковского сектора).«Итоги развития банковского сектора и банковского надзора за 2002 - 2004 годы» Источник: официальный сайт Центрального Банка России www.cbr.ru
В 2002 - 2004 годах активы банковского сектора выросли в 2,3 раза (с 3160 млрд. руб. до 7137 млрд. руб.), капитал банковского сектора - в 2,1 раза (с 453,9 млрд. руб. до 946,6 млрд. руб.).
Для сравнения: за тот же период валовой внутренний продукт вырос в 1,9 раза. В результате соотношение активов банковского сектора с ВВП выросло с 35,3% до 42,5%, капитала с ВВП - с 5,1% до 5,6%.
Нормативными актами Методологические комментарии к таблицам "Обзор банковского сектора Российской Федерации". Источник: официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации www.cbr.ru Центрального банка собственные средства (капитал) банковского сектора определяются как имущество кредитных организаций, свободное от обязательств. Указанный показатель рассчитывается с 01.01.02 в соответствии с Положением Банка России № 159-П от 26.10.01 “О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций”.
Источником информации являются данные отчетности действующих кредитных организаций Российской Федерации по форме № 134 “Расчет собственных средств (капитала)”.
Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и меняется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования получаемой банком прибыли. Собственные средства (капитал) банка слагаются из уставного капитала и прибыли, из которой уплачивает налоги, формирует резервные и прочие фонды, а в оставшейся сумме осуществляет выплаты дивидендов своим акционерам.
По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.
Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.
У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.
Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал выполняет несколько жизненно важных функций.
Во-первых, капитал служит для защиты от банкротства, компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем.
Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия.
В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заёмщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.
В-четвёртых, капитал обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и развитием банка (в том числе созданием филиалов).
Кроме того, капитал служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели его деятельности.
Подведя итог, можно согласиться с мнением профессора Пановой Г.С., которая, характеризуя ресурсы банка, выделяет следующие функции, выполняемые собственным капиталом:
· Защитная функция - возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.
· Оперативная функция - стартовый капитал, а также финансовый резерв на случай непредвиденных расходов.
· Регулирующая функция - выполнение нормативных требований, направленных на обеспечение успешного функционирования банков. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. Засл. деят. науки РФ д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. М.: Кнорус, 2005.
Достаточность собственного капитала. Для клиента надежность банка - это вероятность того, что он будет полностью выполнять свои обязательства - выплачивать проценты и возвращать в установленный срок суммы вкладов, вовремя погашать свои векселя, проводить платежи по поручению клиентов, выдавать наличные по пластиковым картам и т.д.
Специалисты Банка России разработали несколько коэффициентов (называемых экономическими нормативами), выполнение большинства из которых является обязательным для всех коммерческих банков. О значимости и важности этих нормативов косвенно свидетельствует такой факт, что порядок их расчета прописан в инструкции, которая имеет порядковый номер "1".
Экономические нормативы можно разбить на несколько блоков:
· достаточность капитала,
· ликвидность баланса,
· диверсификация операций.
Достаточность капитала характеризует способность банка погашать финансовые потери за свой счета, не используя для этого деньги клиентов. В качестве измерителя достаточности капитала Центральный банк использует норматив Н1, который определяется в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 № 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (с изменениями и дополнениями).
Достаточность капитала - отношение размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска Методологические комментарии к таблицам "Обзор банковского сектора Российской Федерации". Источник: официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации www.cbr.ru. В соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” норматив достаточности капитала (Н1) относится к обязательным нормативам, которые кредитная организация обязана соблюдать. Числовые значения норматива достаточности капитала для кредитных организаций устанавливаются Банком России.
Взвешивание активов производится по разработанной ЦБ РФ схеме так, что более рискованным активам присваивается более высокий коэффициент риска. Всего специалисты Банка России разделяют все вложения банков на 5 групп риска. Приведем несколько примеров. В первую самую низкую группу включаются средства, размещенные на корреспондентском счете в Банке России. Им присваивается коэффициент риска 0%. Во вторую группу попадают государственные ценным бумагам с коэффициентом риска 10%. В третью группу включаются средства, размещенные в западных банках, с коэффициентом риска 20%. Кредиты, предоставленные российским банкам включаются в четвертую группу риска. Им присвоен коэффициент 70%. Необеспеченные ликвидным залогом ссуды российским заемщикам входят в пятую группу риска с коэффициентом 100%. При расчете совокупных рисковых активов активы определенной группы умножается на соответствующий коэффициент и складываются.
Чем больше норматив достаточности капитала, тем лучше финансовое положение банка. Н1, равный 100%, означает, что все рискованные вложения банка делаются им за счет собственных средств, а деньги клиентов использованы только для финансирования высоконадежных операций.
При этом Банк России устанавливает минимально допустимые значения норматива Н1.
Согласно действующему законодательству, минимально допустимое значение норматива достаточности собственных средств для банков с капиталом выше 5 млн. евро составляет 10%, для банков с капиталом меньше 5 млн. евро - 11%. При снижении этого норматива ниже порогового значения Центробанк обязан осуществлять меры по предупреждению банкротства. Если норматив падает ниже 2%, ЦБ обязан отозвать у банка лицензию на осуществление банковских операций. Согласно поправкам, одобренным Правительством РФ в феврале 2005 года, пороговое значение норматива достаточности собственных средств, нарушение которого является основанием для отзыва лицензии, увеличивается с 2% до 10%. Если норматив достаточности опускается ниже 10%, ЦБ будет обязан отзывать лицензию, а если норматив составляет свыше 10%, но ниже 12% - Банк России будет применять меры по предупреждению банкротства. Материалы информационного агентства «Финмаркет»- www.finmarket.ru
На конец 2004 года, по данным Банка России, среднее значение норматива достаточности собственного капитала по всей банковской системе в РФ составило 17.3%, а по 30 крупнейшим банкам - 16.4%. Новое значение норматива предлагается ввести с 1 января 2007 года.
За соблюдением норматива Н1 Центробанк следит с особым тщанием. Норматив достаточности капитала - это единственный норматив, только за несоблюдение которого Банк России может отозвать лицензию у банка.
По отношению к выполнению норматива достаточности капитала крупнейшие банки используют две основные стратегии. Первая предполагает постоянное поддержание норматива на уровне, который незначительно превосходит минимально допустимое значение. Вторая стратегия основана на масштабном разовом увеличении капитала, которое приводит к перевыполнение норматива Н1 в несколько раз, и затем медленном снижении норматива до очередного наращивания капитала.
Анализ развития банковского сектора России свидетельствует о неуклонном росте собственных средств коммерческих банков в абсолютном выражении и общей тенденции к увеличению уставного капитала кредитных организаций. Выявленные тенденции находят свое отражение в результатах статистических наблюдений (См. Приложение 2 «Основные виды активов и пассивов российской банковской системы»; Приложение 3 «Группировка действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала»).
Банки с участием иностранного капитала, как правило, имеют более высокий норматив достаточности капитала, чем остальные банки. Так «Ситибанк», «Дойче банк», «АБН АМРО банк», «ИНГ банк Евразия», «банк Австрия», «КС Ферст Бостон», «Креди Лионе Русбанк» в 3 или более раз превышали минимально допустимый уровень достаточности капитала. Материнские банки, как правило, заботятся о постоянном повышении абсолютного размера капитала своих дочерних банков. В свою очередь, российские дочки стараются не рисковать и значительную часть средств размещают за рубежом или в российские госбумаги. В результате норматив достаточности капитала иностранных банков в среднем оказывается достаточно высоким.
Существенную роль в обеспечении эффективного функционирования банковской системы играют так называемые «Базельские соглашения» (Базель-1 и Базель-2), выработанные Базельским комитетом, образованным из числа органов банковского надзора из Европы, Северной Америки и Японии. Основной целью указанных соглашений является поддержание общего уровня капитала в мировой банковской системе, приближая ее к основным рискам, присущим различным видам банковской деятельности.
Установление международных стандартов по капиталу явилось революцией для банковской индустрии, когда Базельское соглашение впервые было утверждено в 1988 году, но сегодняшние банковские правила не полностью соответствуют реальному риску в ссудном портфеле учреждения. Например, банки должны поддерживать 8 процентов капитала от суммы кредитов, независимо от того, имеет ли заемщик рейтинг тройного А, или он совершенно ненадежный.
Соглашение Базель II направлено на устранение данного недостатка посредством увязывания требований к капиталу с кредитоспособностью заемщиков. Оно предоставляет банкам три варианта для оценки кредитного риска. При стандартизированном подходе, разработанном для более мелких и менее квалифицированных банков, используются рейтинги, присвоенные такими агентствами, как «Moody's Investors Services» и «Standard & Poor's», для определения требований к капиталу. Компании с рейтингом тройного В или двойного В имеют оценку риска, равную 100 процентам, пр которой требуется 8-процентное отчисление на капитал по каждому доллару в сумме выданного кредита, в то время, как компания с рейтингом двойного А имеет 20-процентную оценку риска, при которой необходимое отчисление на капитал составляет только 1,6 процентов на каждый доллар.
Соглашение также предоставляет два подхода на основе внутреннего рейтинга, которые позволяют банкам использовать свои собственные оценки кредитоспособности при определении требований к капиталу. При использовании подхода на основе внутреннего рейтинга используются четыре основные переменные для определения требований по капиталу: вероятность дефолта; убытки с учетом дефолта, процентное отношение суммы требований, которую банк потеряет в случае невыполнения обязательств заемщиком; риск потенциальных убытков в случае дефолта, вероятная сумма обязательств по кредиту в случае дефолта; и срок погашения.
При использовании базового метода на основе внутреннего рейтинга, банки оценивают вероятность дефолта для своих заемщиков, а затем используют цифры, предоставляемые органами банковского надзора по убыткам в случае дефолта, риску потенциальных убытков в случае дефолта и сроку погашения для расчета требований по капиталу. При усовершенствованном подходе на основе внутреннего рейтинга банки используют свои собственные оценки по всем четырем переменным. Для того, чтобы удовлетворять критериям для применения усовершенствованного подхода, банкам необходимо собрать данные за несколько прошедших лет о состоянии своих заемщиков, чтобы продемонстрировать надзорным органам надежность и стабильность своих рейтинговых систем.
Заключение
На основе изучения учебной и специальной литературы, конспектов лекций, анализа действующего российского законодательства, а также использования статистических данных и фактического материала в данной курсовой работе освещена тема деятельности коммерческих банков.
Дано определение коммерческого банка, особое внимание уделено раскрытию содержания базовых функций банка и их реализации посредством банковских операций, на основании чего показана роль банков в экономике.
При изучении нормативно-правового регулирования банковской деятельности широко использовались специальные нормативно-правовые акты Банка России.
Освещены вопросы, касающиеся банковского надзора, при этом уделено внимание Международным соглашениям Базель-1 и Базель-2.
Дана характеристика состава собственного капитала банка, показаны его функции. Отдельно рассмотрена проблема нормативного регулирования достаточности капитала в России и в международных правилах.
Исходя из заявленного Правительством России стратегического курса на формирование современного конкурентоспособного банковского сектора, соответствующего стратегическим интересам российской экономики, приоритетным является продолжение осуществляемых экономических реформ.
Наибольшее значение для достижения благоприятного результата будет иметь успешное решение следующих задач: совершенствование нормативного правового обеспечения банковской деятельности, завершение перехода кредитных организаций на использование международных стандартов финансовой отчетности, создание условий для предотвращения использования кредитных организаций в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем), повышение качества предоставляемых кредитными организациями услуг.
Список использованной литературы и источников
Банковское дело. Учебник. / под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2001.
Деньги. Кредит. Банки: учебник для ВУЗов / под ред. Академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. М.: Юнити-Дана, 2004.
Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. Засл.деят. науки РФ д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. М.: Кнорус, 2005.
Финансы. Денежное обращение.кредит. учебник. /под ред. Поляка Г.Б. - М.: ЮНИТИ 2001.
Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. - М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1998.
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 21.07.2005) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.09.2005).
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 18.07.2005) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
«Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года». Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 5 апреля 2005 г.
Подобные документы
Банки, обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки - основное звено банковской системы. Коммерческие банки как самостоятельные субъекты экономики. Основная цель в работе коммерческого банка.
курсовая работа [586,7 K], добавлен 15.06.2008Коммерческие банки как элемент банковской системы. Законодательные основы деятельности современного банка. Классификация расходов банка и их характеристика. Направления развития банковского сектора и определение тенденций изменения уровня расходов банков.
курсовая работа [47,9 K], добавлен 08.07.2011Понятие банка. Функции коммерческого банка. Организационное устройство, принципы деятельности, функции коммерческого банка. Пассивные и активные операции коммерческого банка. Комиссионные банковские операции. Финансовое состояние банка.
контрольная работа [35,1 K], добавлен 30.01.2003Сущность и структура банковской системы. Специализированные банки и кредитные учреждения. Центральный банк и коммерческие банки. Их функции и взаимодействие. Основы функционирования банка. Банкротство банков. Денежно-кредитная политика в России.
курсовая работа [45,6 K], добавлен 29.03.2004Сущность, функции и роль коммерческих банков. Организационная структура банков. Пассивные и активные операции КБ. Ликвидность коммерческого банка. Коммерческие банки России. Систематическое выполнение банком своих функций.
курсовая работа [32,6 K], добавлен 08.11.2002Природа и современные представления о сущности коммерческих банков. Организационные и правовые основы банковской деятельности. Роль и место банковской системы в экономике. Система страхования вкладов. Самые прибыльные и убыточные банки России.
контрольная работа [32,1 K], добавлен 04.01.2009Политика, понятие, история и функции деятельности банка. Основы правового регулирования политики обязательных резервов. Совершенствование банковской системы и задачи кредитной политики Российской Федерации. Сельскохозяйственная товарная биржа.
контрольная работа [28,7 K], добавлен 13.02.2011Сущность и нормативно-правовые основы разработки и реализации инвестиционной политики коммерческого банка. Анализ основных показателей финансово-экономической деятельности исследуемого банка, проблемы и перспективы развития его инвестиционной политики.
дипломная работа [247,6 K], добавлен 10.12.2017Эволюция банковской системы России. Основы деятельности Центрального банка РФ. Коммерческие банки России. Основные направления развития банковского сектора РФ. Мероприятия Банка России по совершенствованию банковской системы и банковского надзора.
курсовая работа [74,6 K], добавлен 13.12.2010Коммерческие банки как основное звено банковской системы, их цели и функции, основы законодательства и особенности операций. Экономическая основа операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов. Правовые взаимоотношения банка и клиента.
контрольная работа [19,0 K], добавлен 30.12.2009
