Сущность, необходимость и формы кредита

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

Введение

Глава 1

1.1 Необходимость и сущность кредита

1.2 Структура кредита

Глава 2

2.1 Формы кредита

2.2 Виды кредита

2.3 Роль и функции кредита

Глава 3

3.1 Принципы и методы кредитования

3.2 Ставки кредитования Казахстанскихбанков

Заключение

Список литературы

Введение

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

Глава 1

1.1 Необходимость и сущность кредита

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Кредитные отношения возникают в сфере обращения товаров между отдельными лицами и предприятиями, предприятиями и государством, государством и населением, различными социальными группами людей. Кредит может иметь товарную и денежную формы. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Первоначально, когда возник кредит, он предоставлялся в натуральной форме (зерно, скот и т.д.), затем с развитием обмена появилась денежная форма.

В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Однако участие денег в опосредовании кредитных отношений не лишает ее специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию «деньги». При кредитной сделки не осуществляется эквивалентный товарно-денежный обмен, в данном случае происходит передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время уплаты процентов за ее пользование. Следовательно, на стадии обмена происходить непрерывность движения стоимости. Движение стоимости является ядром движения кредита. В процессе обмена различают два вида сделки: сделку ссуды и сделка купли продажи. Кредит как сделка ссуды опосредствует процесс обращения товаров. Сделка ссуды есть особая форма товарного обращения, и может быть охарактеризована через противопоставление сделке купли - продаже. Основное различие между ними заключается в том, что при купли -продаже взаимное представление товаров происходить одновременно, при сделке ссуды возврат эквивалента отсрочен. Отсрочка возврата эквивалента создает самостоятельную, качественно отличительную от купли - продаже форму движения стоимости. Поэтому нельзя полагать, что сделка ссуды является разновидностью сделки купли-продажи.

Сделка купли-продажи, взятая как единичная сделка двух контрагентов обмане, создает случайную, мимолетную связь между ними. «А» передает «В» товар и получает от него деньги. Непосредственная связь между ними устанавливаются лишь на время этого движения товаров и денег. Каждая же сделка ссуды, даже взятая в отдельности, вне связи с другими аналогичными сделками или же с другими формами экономического общения, создает продолжительную связь между контрагентами сделки.

При сделке купли-продажи происходит движение собственности: «А» продает «В» товар. В результате товар переходит от «А» к «В». При сделке же ссуды собственность сохраняется за заимодавцем: «А» дает ссуду «В». В результате стоимость перемещается от «А» к «В», но собственность на объект этой сделки сохраняется за «А». При сделке купли-продажи собственность и владение совпадают, при сделке ссуды собственность отделяется от владения. При сделки купли -продаже деньги функционируют как средство обращения, а при сделке ссуды деньги выступают как платежное средство. В акте купли -продажи деньги выступают как посредник в процессе обращения, а в акте ссуды они его заканчивают. Значит, в акте ссуды деньги как форма стоимости становится целью сделки. Этот факт имеет огромное значение для выявления сущности кредита.[4]

Кредит как экономическую категорию следуют определить как производственные отношение, выражающееся и развивающееся на основе сделок ссуды. Не сама по себе сделка ссуды характеризует кредит как экономическую категорию, а те производственные связи, которые вырастают на основе этих сделок, или те производственные отношения, формой осуществления которых является сделка ссуды. Последняя свойственна различным стадиям товарного хозяйства. С историческим развитием экономики эти сделки учащаются, расширяются, совершенствуются и принимают всеобщую значимость. Формальное сходство типа сделок, встречающихся при различных хозяйственных системах, закрепляются одним наименованием - «кредит», но так называемые кредитные отношения различных эпох, сохраняя одну и то же название, имеют различную сущность, содержание и природу.

Таким образом, кредит - это экономическая категория, которая выражает производственные отношения. Следует отметить, что кредит не только категория экономическая, но и историческая. Он возникает только при определенном развитии производительных сил. Экономическая категория - всеобще категории исторические. Естественной основой, на которой возникают кредитные отношение, выступает товарное производство.

Появление товара сопровождается двумя обстоятельствами: во-первых, товар должен обладать натуральной формой, и еще обязательно стоимостью; во-вторых, для того чтобы те или иные вещи могли относиться друг к другу как товары, производители должны противостоять друг к другу как собственники, имеющий общее желание присвоит себе чужой товар, отчуждая свой собственный. Бывает и так, что один производитель товара имея желание приобрести товар, не имеет определенную денежную сумму для приобретения товара, то есть у него появляется необходимость в деньгах. Причины, обуславливающие необходимость денег, являются и причинами необходимости кредита. В условиях простого товарного хозяйства сделка ссуды как форма товарного обращения с необходимостью вытекает из условий производства. Однако условие производства не полностью раскрывает необходимость кредита. Движение стоимости как внутреннего содержания товарного обращения углубляет представление о необходимости кредита. Движение стоимости в условиях менового хозяйства воплощается в кругообороте и обороте производственных капиталов, и оно является той конкретной экономической основой, на которой проявляется и развивается кредитные отношения.

Кредит вытекает из необходимости обеспечить непрерывность воспроизводственного процесса. Производственный капитал (основной и оборотный) хозяйствующих субъектов в каждый данный момент может находиться в денежной, производительной и товарных формах. Неравномерность кругооборота и оборота капиталов во времени и пространстве характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличии потребности в них другом. А это значит, что в кругообороте и обороте капиталов товарного хозяйства заложена возможность возникновения кредитных отношений.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимы определенные условия. Во первых, участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающие из экономических связей. Юридическим лицам, вступающим в кредитные отношения, необходимо осуществлять свою деятельность на основе законов рынка и согласования экономических интересов. Во-вторых, кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика. Чтобы кредитная сделка состоялась, ее участникам надо проявить обоюдную заинтересованность в кредите, то есть с одной стороны - в предоставлении денежных средств в ссуду, с другой - в их получении.(Давлетова) Таким образом, кредит становится необходимым в том случае, когда заложенная в кругообороте и обороте капиталов возможность возникновения кредитных отношений при определенных условиях превращается в действительность.

Экономические связи, основанные на взаимных интересах между субъектами кредитных отношений, характеризуется устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системы. Категория необходимости отражает преимущественно внутренние, устойчивые, повторяющиеся, всеобщее открытия действительности, основные направления ее развития; ее степень движения познания в глубь объекта, когда вскрывается его сущность, закон.

1.2 Структура кредита

Раскрытие сущности кредита - это познание качеств, выражающих его существенную определенность, представляющих кредит как элемент целостной системы производственных отношений. В дополнение к вышесказанному о сущности и необходимости кредита попытаемся рассмотреть его структуру, закономерности движения.

Структура кредита обращена к сущности и выступает ступенью познания кредитных отношений. С позиции структурного анализа кредит как объект исследования состоит из элементов, которыми являются прежде всего его субъекты. Субъектами отношений в кредитной сделке выступают кредитор и заемщик.

Кредитор - сторона кредитной сделки, предоставляющий ссуду. На ранних стадиях развития товарного производства кредиторами были ростовщики. При дельнейшем развитии товарного производства денежные кредиты стали предоставлять банки. При передачи ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредиторами является товаропроизводители. Они передают в ссуду не денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие реализации. Товаропроизводитель становится кредитором на основе дополнительной сделки, разрешающий платежи через определенное время после передачи товара покупателю.

Как стало ясно, для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать собственные накопления, ресурсы, в свою очередь позаимствованные на возвратных началах у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

С образованием банков происходит концентрация кредитов. Банки, выступая коллективными кредиторами, могут мобилизовать для нужд кредитования все те ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве, а также прибегнуть к эмиссии.

Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство другого владельца на определенный срок. Кредиторами, как правило, становится добровольно. Случаи, когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленные сроки, продлевает жизнь субъектов воспроизводства, выступающих с качестве кредиторов нарушает добровольность кредитной системы, приводят к более жестоким отношениям к заемщикам. Временные границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые зависят от хода процесса воспроизводства.

Заемщик - сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательства возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за пользование ссудой. В период господства ростовщического кредита заемщиками были либо мелкие крестьяне, либо мастера - ремесленники, либо знать - крупные земельные собственники. С образованием банков начала происходить концентрация заемщиков, для которых банк является «коллективным» кредитором.

В современных условиях помимо банков заемщиками выступают хозяйственные организации и само государство. Заемщик в отличие от кредитора в ссудной сделке имеет следующие особенности. Во-первых, он не является собственником ссужаемых средств, а выступает их временным владельцем; работает с чужими ресурсами, ему не принадлежащими. Во-вторых, заемщик использует ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор предоставляет ссуду в фазе обмен, не входя непосредственно в производство. В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения возврата заемщик так должен построить воспроизводственный процесс, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредиторами. В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает ссудный процент. В-пятых, заемщик зависит от кредитора, который диктует свою волю заемщику. Это в свою очередь заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства.

В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик становится кредитором. Если предприятие хранить деньги в банке, то кредитор - предприятие, а заемщик - банк. Действуя как посредник, банк во всех случаях выступает от своего имени и принимает на себя все связанные с предоставлением кредитов риски. В условиях широко развитой кредитной системы кредитные отношения могут осуществляться и без участия банков.

Элементом структуры кредитных отношений также является сам объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает обратное движение от заемщика к кредитору. Объектом передачи является ссуженная стоимость. Она выступает как особая часть стоимости.

Важная сторона ссуженной стоимости - ее авансирующий характер. Кредит способствует образованию стоимости, которая должна поступать во владение к ссудополучателю. В этом смысле кредит предвосхищает доходы, которые должны быть созданы у заемщика в период функционирования ссуженной стоимости в его хозяйстве. Заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что в данный момент у него нет свободных денежных средств, но потому, что он заинтересован в получении доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей.

Сущность кредита раскрывается закономерностями ее движения. Схематически движения кредита можно представить следующим образом: размещение кредита (РМ) - получения кредита заемщиками (ПК) - исполь зование кредита (ИК) - высвобождение ресурсов (ВР) - возврат временно позаимствованной стоимости (ВК) - получение кредитом средств размещенных форме кредита (ПР).

Размещение кредита (РМ) ? важный момент в его движении. Кредитор должен быть уверен, что его ресурсы размещены наиболее рациональной форме. Получение кредита заемщиком (ПК) - означает передачу ссуженной стоимости на определенное время. В процессе использования кредита (ИК) реализуется его потребительская стоимость. Высвобождение ресурсов (ВР) характеризуется завершением акта кругооборота стоимости. Возврат кредита (ВК) выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору. Завершающая стадия ? это акт получения кредитором стоимости, предоставленной во временной пользование (ПР).

Все стадии движение кредита, как части полного кругооборота взаимосвязаны и взаимообусловлены.

Глава 2

2.1 Формы и виды кредита

Кредит как экономическая категория имеет свои формы. Форма подразумевает совокупность устойчивых, необходимых связей, характерных для того или иного объекта. Применительно к кредиту его форма есть отражение структуры кредитных отношений, их основных свойств, сохраняющихся при различных внешних внутренних изменениях. Форма кредита выражает его содержание как целого.

В зависимости от характера ссуженной стоимости существует товарная, денежная и товарно - денежная (смешанная) формы кредита.[4]

Товарная форма кредита предшествовала его денежной форме. Она возникла в самом начальном периоде товарного производства, когда субъекты, обладающие излишками предметов потребления, могли отдавать их другим с отсрочкой платежа. Например, землевладелец отдавал в долг зерно крестьянам до уборки урожая.

С появлением денег сфера применения товарной формы кредита постепенно ссужалась. Тем не менее она сохранилась до наших дней хотя не является преобладающей.

Денежная форма кредита в современных условиях наиболее распространена и соответствует требованиям развития экономики. Поскольку деньги считают всеобщим эквивалентом при товарообмене и средством обращения и платежа, потребность в них растет в соответствии с ростом объема производства и реализации, обмена и потребления. Это потребность удовлетворятся в основном посредством денежной формы кредита.

Товарно - денежная (смешанная) формы кредита возникает в тех случаях, когда кредит предоставлен в товарной форме с отсрочкой и погашается деньгами или, наоборот кредит, выданный в денежной форме, погашается заемщиком в виде товара.

Эта форма кредита применяется в межгосударственных кредитных отношениях, когда страна-заемщик за полученный денежный кредит рассчитывается с кредитором товаром.

В зависимости от субъектов кредитных отношений, объекта ссуд и сферы функционирования кредит может выступать в следующих относительно самостоятельных формах:

Коммерческий кредит предоставляется одними хозяйствующими субъектами другим в виде отсрочки платежа за реализованные товары и оказанные услуги Объектом данной формы кредитных отношений выступает товарный капитал. Орудие данной формы кредита, как правило, - векселя (долговое обязательства заемщика перед кредитором), которые создают условия для увеличения объемов безналичных расчетов и сокращения издержек налично - денежного оборота, а также расширяет сферу банковского кредитования, так как могут быть взяты в качестве залога. В отдельных случаях вместо векселя используются договоры купли-продажи, в которых фиксируются условия коммерческого кредита.[3]

Характерная черта коммерческого кредита - включение цены за пользование им в цену реализуемого товара или услуги,3 которая обычно ниже банковского процента.

Коммерческий кредит широко распространен в экономически развитых странах и находится в прямой зависимости от объемов производства и товарооборота. В Казахстан он не получил должного развития из за спада производства, кризиса неплатежей, нарушения хозяйственных связей.[14]

Банковский кредит. Его особенностью являются отношения, в которых участвует только денежный капитал, предоставляемый во временное пользование нуждающимся исключительно финансово-кредитными учреждениями, обладающими соответствующими разрешениями (лицензиями)

Центрального (в Казахстане - Национального) банка на ведение такого рода операций. Сфера применения банковского кредита значительно шире коммерческого, так как он не ограничен сроками, размерами кредитных сделок, направлением вложения средств. А также в отличие от коммерческого кредита, обслужающего только сферу обращения товаров, банковский кредит обслуживает еще и сферу производства, накопления, мобилизую при этом свободные денежные ресурсы субъектов хозяйствования и населения с последующим превращением их в ссудный капитал. В качестве цены за пользование банковским кредитом выступает ссудный ппроцент, определяемый на взаимосогласованной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре, или ином документе, подтверждающий факт передачи средств во временной порльзование.[16]

Потребительский кредит. Его характерной чертой являются отношения как денежного, так и товарного капитала, причем потенциальными заемщиками выступают исключительно физические лица. В товарной форме он предоставляется любым хозяйствующим субъектам, осуществляющим реализацию товаров и услуг с отчсрочкой платежа. В денежной форме потребительский кредит предоставаляется кредитными учреждениями населению для покрытия расходов связанных с приобретением потребительских товаров и оплатой услуг. Ссудный процент по таким кредитам выплачивается из доходов населения. В Казахстане потребительский кредит охватывает такие сферы, как строительство жилья, приобретение автомобилей и других предметов длительного пользования.[3]

Государственный кредит. Отличительная особенность этой форм кредита - участие в качестве субъекта кредитных отношений (либо кредитором, либо заемщиком) в обязательном порядке государства или местных органов власти. Различают собствено государственный кредит, при котором функции кредитора выполняет государство, в лице государственных финансово-кредитных учреждений (в данном случае кредитуются различные отрасли народного хозяйства и регионы при недостаточном бюджетном финансировании), и государственный долг, когда государство выступает в качестве заемщика денежных средств у различных субъектов хозяйствования и физических лиц. При этом государство действует через финансово-кредитные учреждения: Министерство финансов и центральный (Национальный) банк, которые выпускают различные ценные бумаги и размещают их на внутреннем рынке.

Международный кредит. Рамки данного вида кредитных отношений выходят за пределы одного государства и охватывают систему коммерческого, банковского и государственного кредитов. Субъектами кредитных отношений могут выступать различные промышленные , торговые и финансово-кредитные учреждения, а также разные государства , т.е международный кредит носит как частный, так и государственный характер. Он фиксирует движение товарного и ссудного капиталов, обслуживающих международные-экономические и валютно - финансовые отношения.

Казахстану предоставляются международные кредиты по линии международных финансовых институтов (МВФ и др.), в качестве синдицированных займов на международных рынках капиталов, а также правительствами других стран в виде целевых займов или открытия кредитных линий. [4]

Ипотечный кредит - ссуда под залог недвижимости:земли, жилых и производственных зданий.

Отличительные особенности ипотеки заключаются в следующем:

1. Ипотека, как и всякий залог, является способом надлежащего исполнения основного обязательства - займа или кредитного договора, договора аренды, подряда, возмещения вреда и т.д.

2. Пердметом ипотеки всегда является недвижимость(земельные участки ? предеприятия, жилые дома, другие здания и сооружения).

3. Предмет ипотеки остается во владении должника. Последний остается собственником, пользователем и фактически владельцем этого имущества.

Договор кредита и должника об установлении ипотеки оформляется специальным документом - закладной, которая подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации. Закладная - именная ценная бумага, удостоверяющая следующие права ее владельца: права на получение исполнения по денежному обязательству, обеспеченному ипотекой , без представления других доказательств существования этого обязательства; правозалога на имущества, обременное ипотекой.[5]

Ростовщический кредит - самая древняя и простейшая форма кредита. Его возникновение связано с появлением частной собственности. Изначально объектом кредитных отношений при ростовщическом кредите выступали конкретные материальные ценности(товары), а в дальнейшем с развитием товарно - денежных отношений, переходом от уплаты натуральных налогов к денежным, - денежные ресурсы. Становление и утверждение капиталисческого способа производства предполагало создание денежно - кредитных систем государства, а вместе с тем и замену ростовщических форм кредита на коммерческий и банковский. Потребителями ростовщического кредита, как правило, выступают физические лица и мелкие товаропроизводители, а кредиторами - меняльные конторы и частные лица. Характерная черта ростовщического кредита - передача во временое пользование средств за чрезмерно высокую плату, иногда превышающую объем заемных средств в несколько раз. В настоящая время это форма сохранилась в развивающихся странах, где слабо развита кредитная система.

2.2 Виды кредита

Вид кредита ? эта такая его разновидность, которая обладает определенными свойствами, вытекающими из кредита как определенного рода рода экономических отношений. Вид, в отличие от формы, не является категорией диалектики, а выступает классификации, уточняющей понимание кредита как особого рода экономических отношений.

В связи с этим можно дать классификацию видов кредита:

1. По срокам: а)краткосрочный (до 1года), б)среднесрочный(от 1 до 3-5 лет), в)долгосрочный (свыше 3-5лет);

2. По объектам кредитования: а)кредит в основные фонды, б)кредит в оборотные фонды;

3. По методам кредитования: а)кредит по остатку, б)кредит по обороту.По обороту кредитуется торговля и снабженческо-сбытовые организации, а остальные имеют элементы кредитования и по остатку, и по обороту. Например, виды потребительского кредита могут быть товарными и денежными, международный кредит можно классифицировать по: а)объекту кредитования: товарные и финансовые кредиты; б)экономическому содержанию: коммерческие, связанные с внешнеторговыми операциями и финансовые(используется для любых целей); в) субьектами кредита: частные, правительственные, и предоставляемыми международными финансовыми организациями; г)по срокам: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

В зарубежной литературе встречается следующая классификация кредитов.

Категории кредитов:

1. По типу заемщика: а) потребительский;б) розничный/оптовый; в)сельско хозяйственный; г) коммерческий/ промышленный ; д)недвижимость; е)энергия; ё)правительство - / местные власти, штаты, националь ные/федеральные/;

2. По цели: а)потребительский; б)оборотный капитал; в)оборудованию; г)здания; д) проекты; е) лизинговое финансирование;

3. По сроку действия: а)краткосрочный (до 1года), б)среднесрочный(от 1 до 4 лет), в)долгосрочный (свыше 5лет);

4. По графику погашения: а) равными платежами (например, месячными); б)периодическими платежами (ежеквартальные, полугодовые); в)единым платежом (кратко- ,средне - и долгосрочный кредит - «шар»);

5. По обеспечению : а)необеспеченный; б)обеспеченный залогом; в) гарантированный; г) другое обеспечение (обязательство, соглашение, письмо с обязательствами).

В Казахстане получили развитие следующие виды кредитов.

1. Кредиты Национального банка: а)аукционный - кредит, являющийся временным инструментом денежно - кредитной политики Нацбанка и предоставляемый банкам второго уровня на аукционной основе в целях удовлетворения потребностей банков Республики в краткосрочных кредитах сроком от 1 до 3; б) ломбардный - вид краткосрочного кредита, предоставляемого Нацбанком ограничений под залог государственных ценных бумаг под повышенный процент; в) бюджетный - кредит, предоставляемый Нацбанком Министерству финансов РК на возмездных (рыночных) условиях.

2. Кредиты банков второго уровня: а) на временное восполнения недостатка собственных оборотных средств; б)на финасирование капитальных вложений; в) импортный, выдаваемый для оплаты контракта по импорту; г)ипотечный; д)на основе кредитной линии - юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему по первому требованию и в течении определенного периода кредиты в пределах согласованного лимита; д)консорциальный - кредит, предоставляемый двумя или более банками, временно объеденными под эгидой одного из крупных банков для совместного осуществления кредитных, гарантийных или других банковских операций, когда возможности одного банка по тем или иным причинам не позволяют провести эти операции самостоятельно; е) на потребительские цели; ё) межбанковский.

2.3 Роль и функции кредита

Организация кредитного обслуживания предприятий, фирм, учреждений, населения, функционирование кредитной системы играет исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитного механизма зависит не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Прежде всего велика роль кредита в обеспечении бесперебойности процесса производства и реализации продукции.

Потребность в кредите предприятий, организаций и других хозяйствующих субъектов обусловлена тем, что время поступления средств от реализации продукции не всегда совпадает со временем возникновения необходимости произвести расходы на приобретение материальных ценностей, выплаты заработной платы и оплаты услуг.

Такое временное противоречие между наличием средств и потребностью в них разрешается с помощью кредита, т.е посредством кредита обеспечивается беспрерывность процесса производства и реализации продукции.

Временная потребность в средствах может возникнуть и в связи с сезонностью производства (например, сельскохозяйственное производство) и потребления отдельных видов продукции. Сезонный разрыв в затратах производства покрывается кредитом, погашаемым в период сезонного расширения производства.

Кредит играет большую роль в расширении производства как источник средств для основных фондов (здания, сооружения), приобретения нового, более совершенного оборудования, внедрения принципиально новой технологии производства и т.д.

Наконец, кредит играет важную роль в сфере денежного обращения. Выполняя функцию замещения наличных денег кредитными операциями, кредит способствует уменьшению массы денег находящихся в обращении, что при прочих равных условиях позитивно сказывается на организации денежного оборота.

Достижение соответствия денежной массы в обороте потребности в ней имеет большое значение для обеспечения бесперебойности процесса производства и реализации продукции. Так при меньшей массы денег, находящихся в обороте, чем потребность в них, могут возникнуть трудности в реализации произведенной продукции со всеми вытекающими отсюда последствиями (образование чрезмерных запасов готовой продукции, возникновении взаимной задолженности, задержка выдачи заработной платы и других платежей и т.д.). В то же время создание в обороте с помощью кредита избыточной по сравненнию с потребностью массы денег приводит к снижению покупательской способности денежной единицы, что, в свою очередь, пораждает инфляцию.[2]

В современных условиях формирования полноценных рыночных отношений значительно расширяется сфера кредитных отношений и увеличивается объем кредитных вложений, тем самым , повышается роль кредита в развитии экономики.

Сущность кредита проявляется в конкретных функциях, на которых строятся кредитный процесс и управление денежным оборотом общества. Функции кредита является: перераспределение стоимости, замещение действительных (наличных) денег кредитными операциями, ускорения концентрации и централизации капитала, контрольная функция.

Перераспределительная функция. Кредитные отношения между кредитором и заемщиком возникают на стадии перераспределения путем передачи заемщику временно высвободившейся в процессе обмена стоимости, затем эта стоимость возвращается к своему первоначальному владельцу.

Передача временно свободных ресурсов одних хозяйствующих субъектов и граждан во временное пользование другим означает процесс переаспределение стоимости. Поскольку этот процесс осуществляется посредством кредита, ему принадлежить данная функция - перераспределение.

Перераспределение может происходить по отраслевому и территориальному признакам. Когда стоимость передается от представителя одной отрасли к представителю другой отрасли, происходить межотраслевое перераспределение , когда же в кредитные отношения вступают юридические или физические лица, находящихся в разных регионах, происходить межтерриториальное перераспределение. Кроме того может происходить внутриотраслевое перраспределение, когда и кредитор, и заемщик принадлежить к одной отрасли.

Следует учесть, что во всех этих случаях собственность на передаваемую стоимость сохраняется за кредитором, которому она возвращается по истечении срока временного пользование.

Перераспределение стоимости посредством кредита осуществляется на микро- и макроэкономическом уровнях. На микроэкономическом уровне перераспределяются товарно-материальные ценности и денежные средства. А на макроэкономическом уровне перераспределению подвергаются валовый внутренний продукт и национальный доход.

Второй функцией кредита является замещение действительных( наличных) денег кредитными опреациями. Перечесление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами, осуществляемыми на кредитной основе, дает возможность сохранять объем наличных денег, находящихся в обращении. Ссуженая стоимость, полученная заказчиком и вошедшая в хозяйственный оборот, выполняет всю работу, свойственную наличным деньгам, т.е она используется для приобретения товарно-материальных ценностей и для выплаты заработной платы. Это дает оснавания полагать, что кредит действительно выполняет функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

Функция ускорения концентрации и централизации капитала. Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увелечения масштабов производства зачастую недостаточно средств отдельных хозяйствующих субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости стекаются и накпливаются в кредитных учреждениях и, достигнув значительных размеров, активно содействуют процессу расширенного воспроизводства. Кроме того, концентрации подвергаются свободные свободные денежные средства населения. Важную роль играет кредит и в централизации капитала, так как способствует превращению индивидуальных предприятий в предприятия коллективной формы собственности. Кредитные учреждения предоставляют кредиты предприятиям с устойчивым финансовым положением. Тем самым в результате конкуретной борьбы предприятия, испытывающие определенные финансовые трудности, могут быть поглащениы другими, т.е осуществляется централизация капитала.[5]

Контрольная функция. Ее содержание сводится к контролированию финансового состояния заемщика в целях предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств. Поэтому на протяжении всего кредитного процесса осуществляется котроль за соблюдением всех принципов кредитования, позволяющий кредитору принимать решения о выдачи ссуд, об ужесточении режима кредитования либо о долгосрочном возврате ссуды.

Используя выше пречисленные функции кредита государство может через банковскую систему добиваться экономного использования имеющихся ресурсов, и тем самым повышать эффективность всего общественного производства

кредит ипотека ставка банк

Глава 3

3.1 Принципы и методы кредитования

Принципы кредитования - это требования к организации кредитного процесса, банковское кредитования осуществляется при их строгом соблюдении.

Основные условия и правила предоставления и возврата ссуд называются принципами кредитования.

Способы выдачи и погашения кредита в соответсвии с принцапами кредитования понимаются как методы кредитования.

В условиях плановой экономики были выработаны два метода кредитования:по остатку ценностей и по обороту.

Кредитования по остатку ценностей означает, что выдача и погашение его увязывались с наличием остатка кредитуемых ценностей: сырья, материалов, запасных частей, товаров, а также незавершенного производства.

При этом рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в кредите, а их снижение требовало погашение части кредита.

Кредитование по обороту означает, что движение кредита определяется оборотом ценностей, т.е их поступлением и реализацией. При методе кредитования по обороту кредит предоставляется в момент возникновения потребности в нем.

Одним из методов кредитования является порядок выдачи кредита, который характеризует связь движения кредита с началом кругооборота фондов. При кредитовании по обороту, выдача кредита представляет собой авансирование средств в начале кругооборота фондов (ссудного счета оплачиваются расчетные документы за приобретаемые ТМЦ).

При кредитовании по остатку средства авансируются с простого ссудного счета, а выдача суммы под оплаченное обеспечение носит компенсационный характер и не совпадает с началом оборота оборотных фондов.

Операция банковского контроля за соблюдением принципов кредитования зависит от характера движения ссуженных средств. Если выдача и погашения кредита осуществляются в соответсвии с ходом процесса производства и обращения, то преобладет последующий банковский контроль. Контроль может осуществляться в форме регулирования задолженности, проверке ее обеспечения, ежедневного наблюдения за длительностью и велечиной отклонения фактической задолженности от планового ее уровня.

Принципы кредитования:

Возвратность кредита - является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других категорий товарно - денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита.

Возвратность и срочность кредитования обусловлены тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населений.

Эти средства не принадлежать банкам. Они подлежат вовзврату владельцам, вложивших их в банк на условиях срочных депозитов. Главное основное правило банков : «величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств». Нарушение этого основополагающего принципов и приводит к бонкротству банков.

Срочность кредита. Кредит выдается обязательно на определенный срок, указанный в кредитном договоре. Срок кредитования должен быть экономически обоснован и зависит от оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности.

Несоблюдение заранее установленных сроков возвратности ссуд приводить к применению к заемщику штрафные санкции в виде повышенных процентов, а при дальнейшей отсрочки предъявить иск на предмет залога в судебном порядке.

Обеспеченность кредита предполагает, что своевременный возврат ссуды заемщиком дополнительно должен быть гарантирован наличием у него конкретных видов материальных ценностей, поручительством третьих лиц, денежными документами или иными обязательствами в других формах, принятой практикой, т.е этот принцип кредитования закрывает одних из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. К примеру, если речь идет о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющей хорошую кредитную историю, занимающею на рынке лидируюшие позиции, то решение с обеспечением кредитов требует одного подхода. А если же речь идет о предприятии, только зарегистрированного, то здесь без решения вопроса обеспечением выдавать кредит нельзя.

Наиболее распространенной формой обеспечения банковских кредитов в отечественной практике является залог. В качестве залога может быть использовано движимое и недвижимое имущество, которое в соответсвии законодательством может быть отчуждено у залогодателя, а также ценные бумаги, права на владение и пользование имуществом и объектами интеллектуальной собственности. Размер залога должен быть настолько ликвидным, чтобы обеспечить возврат кредита, уплату процентов за пользование им, штрафов, пени, предусмотренных договором в случае его невыполнения. Другой формой обеспечении могут служить поручительства и гарантии третьих лиц, оформленные в виде договоров поручительств, гарантийных писем, страховых полюсов.

Дифференцированность кредита означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем субъектам, которые в состоянии своевременно его вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается устойчивое финансовое состояние предприятия, дающая уверенность в способности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

Кроме того, условия выдачи кредита могут исходить из частных интересов отдельных банков и политики, проводимой государством по отношению различным отраслям и сферам деятельности. Поэтому банки могут устанавливать разные уровни процентных ставок , формы обеспечения, а сами получать льготы по налогам при реализации государственных задач.

Платность кредита - это внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. (неиз авт) Ставка (норма) процента - это отношение годового дохода, получаемого на ссудный капитал, к сумме предоставляемого кредита, выраженное в процентах.

При рассмотрении банковского процента, банки должны учитывать следующие факторы: а) ставку рефинансирования Национального банка РК;

б) среднюю процентую ставку привлечения (ставку привлечения межбанковских кредитов или ставку, уплачиваемую банкам по депозитам различного вида); в) структуру кредитных средств (пропорционально зависит от доли привлеченных средств); г) спрос на кредит (чем меньше спрос, тем дешевле кредит); д)срок кредита; е)стабильность денежного обращения в стране.

Данный принцип обеспечивает банку стабильное хозрасчетное существование, а предприятию - эффективность применения собственных и заемных средств, т.е. получение выручки от реализации и прибыли, необходимых для своевременного возврата кредита и уплаты процентво по нему.

Целевой характер использования означает, что кредитование заемщика осуществляется в соответствии с заранее известными банку видами и объектами кредита. К основным видам кредита относится финансирование затрат, связанных с пополнением оборотных средств, расширением и развитием производства. Объектами могут служить конкретные виды материальных ценностей.Находит практическое выражение в соответсвующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стат основанием для досрочного отзыва кредита или введения штарфного ссудного процента.

3.2 Ставки кредитования Казахстанских банков

В настоящее время существует множество видов процентных ставок в зависимости от характера и длительности ссуды, объекта кредитования, кредитоспособности заемщика, спроса и предложения на кредитные ресурсы. Процентная ставка предусматривается в кредитном договоре.

Процентные ставки могут быть фиксированными (твердыми) и плавающими.

Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока пользования ссудой.

Плавающие процентные ставки могут изменяться банком в течение всего срока действия кредитного или депозитного договора в зависимости от состояния денежного рынка, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика. Условия изменения ставок определяются договором сторон.

Особенности процентной политики, проводимой банковскими учреждениями, есть следствие индивидуального проявления ряда общих факторов, имеющих независимый от того или иного банка характер.

Можно рассчитывать на ставку в 9-15 процентов годовых, если занимаете свыше 3 миллионов долларов. Как правило, это деньги из госбюджета, которые выдают узкому кругу лиц. Сумма в 1-3 миллиона может быть получена дороже - под 12-14 процентов. Суммы меньше 1 миллиона долларов удастся занять под 15-18 процентов. Торговля - все малые предприятия и часть средних - банки кредитуют по ставкам до 27-30 процентов.

А по данным Агентства по финнадзору восемь коммерческих банков выдают кредиты со ставкой вознаграждения ниже уровня инфляции.
Средневзвешенным ставкам вознаграждения по кредитам в коммерческих банках Казахстана рисуют неоднозначную картину современной банковской системы. Восемь банков, в числе которых один прогосударственный (Жилстройсбербанк), три небольших казахстанских банка (Таиб, Лариба, Эксим) и четыре банка с иностранным участием (АБН АМРО, Ситибанк, Банк Китая и НБВС) выдают кредиты под процентные ставки, которые даже не покрывают уровень инфляции, равный в среднем 8 процентам в год.

По ставкам кредитования, то здесь наибольшие прибыли, видимо, получает банк "Каспийский". При ставках на займы от 14 до 25 процентов годовых по вкладам он начисляет в среднем 8 процентов. Его опережает по ставкам вознаграждения за предоставленные кредиты только МБ "Алма-Ата". Здесь практически по всем займам ставки колеблются от 22 до 23 процентов. У Казкоммерцбанка ставки по кредитам составляют в среднем 16%-18% годовых в валюте/тенге. У Народного банка процентная ставка в долларах США - от 12,8% годовых, эффективная ставка - от 13,6%. Банк центр кредит установил ставки по кредитам в среднем 13%-21%, эффективная ставка - от 23,6%.

Заключение

Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.

На рынке реализуются в основном следующие формы кредита:

а) коммерческий;

б) банковский;

в) потребительский;

г) ипотечный;

д) государственный;

е) международный.

Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т. д.

Список литературы

1. Деньги, кредит, банки: Учебник /Белоглазова Г.Н.,-М; «Юрайт»,2006.

2 . Деньги, кредит, банки: / Сейткасымова Г.С.,- А; «Экономика», 1999.

3. Кредиторская деятельность банков Казахстана:/ Давлетова М.Т., - А; «Экономика», 2001.

4. Деньги, кредит, банки // учебник под ред.д.э.н. профессора Жукова Е.Ф. - М.: Юнити,2004.

5.Банковское дело, учебник под ред. Сеиткасимова Г.С. Алматы, «Каржы - Каражат», 1998.

6. Деньги, кредит, финансы:/Галицкая С.В., - М.: Экхамен:2003.

7. Деньги и экономические решения:/Матлин А.М,.-М.: Дело,2001.

8.Банковское дело. Учебник. 4-е издание. Под ред. Колесникова В. И, М. 1999.

9.Банки и банковские операции. Учебник. Челноков В. А. ,-М. 1998.

10.Общая теория денег и кредита. Учебник. Под ред. Жукова Е. Ф. М. 1998.

11.Банковский надзор и аудит. Учебное пособие. Под ред. Мамоковой И.Д. М.1995.

12.Внешнеэкономические связи. Учебное пособие. Балабанов И. Т., Балабанов А. И. М. 1998.

13.Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Долан Э. Дж. и др. Л. 1991.

14.Бурлак Я.И., Кузнецова О. И. Техника валютных операций. М. 1998.

15. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. чл.-корр.АНРК, проф.Г. С. Касимова.-Алматы:Экономика,1999.

16. Деньги, кредит, банки: Опорный конспект лекций Никитина В. М., Юдина И. Н. Барнаул: Изд-во «Азбука», 2004.

17. С. Н. Ивашковский. Макроэкономика: Учебник. 3-е изд., исп. - М.: Дело, 2004.

Размещено на Allbest.ru