Анализ рисков на современном этапе

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно проявляется при всеобщности товарно - денежных отношений, конкуренции участников. Поэтому с возникновением и развитием капиталистических отношений появляются различные теории риска, а классики экономической теории уделяют не малое внимание исследованию проблем риска.

Возникновение интереса к проявлению риска в деятельности в России связано с проведением экономической реформы. Хозяйственная среда все более приобретает рыночный характер, что вносит в финансово-кредитную деятельность дополнительные элементы неопределенности, расширяет зоны рисковых ситуаций.

Риск естественным образом связан с менеджментом, со всеми его функциями - планированием, организацией, оперативным управлением, использованием персонала, экономическим контролем. Каждая из этих функций связана с определенной мерой риска и требует создания адаптивной к нему системы функционирования. То есть, необходим и особый менеджмент риска, или специфическая система управления, основывающаяся на познании экономической сущности риска, разработке и реализации стратегии отношения к нему.

Любой менеджер, руководитель в условиях рыночной экономики обязан нести риски, связанные с денежно-коммерческой деятельностью, и отвечать за последствия различных нежелательных событий, оказывающих отрицательное воздействие на конкурентные позиции данных учреждений на рынке. В денежно-кредитной деятельности вероятность неблагоприятных для предприятия событий достаточно велика. Поэтому опытный, предусмотрительный менеджер стремится в своей работе предвидеть заранее возможность риска, заблаговременно принимать адекватные контрмеры.

Для того чтобы сформировать систему эффективного управления рисками необходимо наличие подготовленных специалистов в области риск-менеджмента. Наличие такого огромного количества разновидностей рисков, которые для каждого руководителя - свои, обуславливает необходимость их анализа, учета и управления. При этом огромную роль имеет умение менеджера распознавать, определять, минимизировать и устранять риски, возникающие в процессе деятельности любой организации в данном масштабе функционирования, что и определяет актуальность выбранной темы.

Объектом курсовой работы является коммерческий банк: «Балтийский банк».

Предметом исследования послужил: анализ современных тенденций в области управления банковскими рисками.

Основная цель курсовой работы заключается в подробном анализе рисков на современном этапе.

Поставленная цель работы предопределила ряд взаимосвязанных задач:

· описать сущность и классификацию рисков;

· рассмотреть степень риска и способы ее оценки;

· выявить способы снижения риска;

· на примере конкретной деятельности банка рассмотреть управление рисками.

Основными источниками информации при написании курсовой работы послужили теоретические разработки отечественных и зарубежных специалистов. Структуру курсовой работы составляют: 1 глава теоретические аспекты темы, 2 глава - практическая часть, заключение, список использованных источников.

Глава 1. Степень риска и способы ее оценки

1.1 Сущность и классификация рисков

В «Словаре русского языка» С.И. Ожегова «термин риск» определяется как «возможная опасность» и «действие на удачу в надежде на счастливый исход». Следовательно, риск предполагает возможность и неблагоприятного исхода. Риск - это неопределенность в отношении возможных потерь на пути к цели. [6, с. 122] Экономические издания конкретизируют термин «риск» применительно к цели исследования, определяя его то как «отклонение фактического результата от достигнутого», то как «вероятность определенного нежелательного события». Большинство экономистов под риском понимают вероятность (угрозу) потери лицом или организацией части своих ресурсов, недополучения доходов или появление дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной или финансовой политики. Для любого бизнеса важно не избежать риска вообще, а предвидеть его и принять наилучшее решение относительно определенного критерия, отражающего основной интерес предпринимателя.

Не взятый на себя разумный риск - это упущенные возможности, которые конкурент может и не упустить. Риска не нужно избегать, им нужно управлять. [9, с. 87]

Специалисты различных отраслей промышленности в своих сообщениях и докладах постоянно оперируют не только определением «опасность», но и таким термином, как «риск».

В научной литературе встречается весьма различная трактовка термина «риск» и в него иногда вкладываются отличающиеся друг от друга содержания. Например, риск в терминологии страхования используется для обозначения предмета страхования (промышленного предприятия или фирмы), страхового случая (наводнения, пожара, взрыва и пр.), страховой суммы (опасности в денежном выражении) или же как собирательный термин для обозначения нежелательных или неопределенных событий. Экономисты и статисты, сталкивающиеся с этими вопросами, понимают риск как меру возможных последствий, которые проявятся в определенный момент в будущем. В психологическом словаре риск трактуется как действие, направленное на привлекательную цель, достижение которой сопряжено с элементами опасности, угрозой потери, неуспеха, либо как ситуативная характеристика деятельности, состоящая в неопределенности ее исхода и возможных неблагоприятных последствиях в случае неуспеха, либо как мера неблагополучия при неуспехе в деятельности, определяемая сочетанием вероятности и величины неблагоприятных последствий в этом случае. Ряд трактовок раскрывает риск как вероятность возникновения несчастного случая , опасности, аварии или катастрофы при определенных условиях (состоянии) производства или окружающей человека среды. Приведенные определения подчеркивают как значение активной деятельности субъекта, так и объективные свойства окружающей среды.

Общим во всех приведенных представлениях является то, что риск включает неуверенность, произойдет ли нежелательное событие и возникнет ли неблагоприятное состояние. Заметим, что в соответствии с современными взглядами риск обычно интерпретируется как вероятностная мера возникновения техногенных или природных явлений, сопровождающихся возникновением, формированием и действием опасностей, и нанесенного при этом социального, экономического, экологического и других видов ущерба и вреда.

Применение понятия риск, таким образом, позволяет переводить опасность в разряд измеряемых категорий. Риск, фактически, есть мера опасности. [9, с. 79] Часто используют понятие «степень риска» (Level of risk), по сути не отличающееся от понятия риск. Все названные интерпретации термина «риск» используются в настоящее время при анализе опасностей и управлении безопасностью (риском) технологических процессов и производств в целом.

1.1.1 Классификация рисков

Понятие риска охватывает практически всю деятельность хозяйствующего субъекта, и, следовательно, существует многообразие рисков, возникающих в работе компании.

Вопросы классификации этих рисков представляют собой достаточно сложную проблему. Это подтверждается уже тем, что само понятие “классификации рисков” возникло одновременно с появлением понятия “риск”.

Под классификацией понимают систему соподчиненных понятий какой-либо области знания или деятельности человека, используемую как средство для установления связей между этими понятиями. Таким образом, классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-то признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия. [11, с. 220]

Вопросами поиска оптимальных критериев занимаются до сих пор. Так, одним из первых классификацией рисков занялся Дж.М.Кейнс. Он подошел к этому вопросу со стороны субъекта, осуществляющего инвестиционную деятельность, выделив три основных вида рисков:

- предпринимательский риск - неопределенность получения ожидаемого дохода от вложения средств;

- риск “заимодавца” - риск невозврата кредита, включающий в себя юридический риск (уклонение от возврата кредита) и кредитный риск (недостаточность обеспечения); 

- риск изменения ценности денежной единицы - вероятность потери средств в результате изменения курса национальной денежной единицы (рыночный риск).

Кейнс отмечает, что указанные риски тесно переплетены - так заемщик, участвуя в рисковом проекте, стремится получить как можно большую разницу между процентом по кредиту и нормой рентабельности; кредитор же, учитывая высокий риск, стремится также максимизировать разницу между чистой нормой процента и своей процентной ставкой. В результате риски “накладываются” друг на друга, что не всегда замечают инвесторы.

В настоящий момент практически в каждой книге, посвященной вопросам риска приводится один из вариантов классификации рисков. В большинстве случаев выбранные критерии не позволяют охватить все множество рисков, однако ряд основных рисков в экономической литературе фигурирует. Исходя их этого, достаточно частыми являются попытки классифицировать подмножества рисков, входящих в эти общие понятия.

Так, подавляющее большинство зарубежных авторов выделяет следующие риски:

· операционный риск (operational risk);

· рыночный риск (market risk);

· кредитный риск (credit risk).

Подобного подхода придерживаются ведущие западные банки, специалисты Базельского комитета, разработчики систем анализа, измерения и управления рисками, а также российские специалисты.

К этим базовым рискам добавляют еще несколько вариантов, встречающихся в той или иной последовательности:

· деловой риск (business risk);

· риск ликвидности (liquidity risk);

· юридический риск (Legal risk);

· риск, связанный с регулирующими органами (regulatory risk).

Как было сказано ранее, последние 4 риска фигурируют не во всех разработках. Так, риск, связанный с регулирующими органами наиболее актуален для банковских организаций, поэтому он чаще встречается в сферах, связанных с банковской деятельностью. Риск ликвидности некоторые авторы включают в понятие рыночных рисков.

Спецификой западной классификации рисков является то, что в этих странах существует устойчивая банковская система, а также развитые рынки: валютный и ценных бумаг. Таким образом, большинство работ, посвященных вопросам риска неразрывно связано с указанными институтами, а также органами, их регулирующими.

Таким образом, уже на начальном этапе возможно первое деление рисков на риски, свойственные финансовым институтам и риски, им несвойственные.

Проблематика и методология рисков, свойственных банкам и банковским организациям, проработана за рубежом достаточно тщательно. Основные документы, которыми руководствуются риск-менеджеры западных компаний, разрабатываются Базельским комитетом по банковскому надзору (Basle Committee on Banking Supervision). Наиболее полно классифицирующими рисками являются “Основные положения по управлению рисками деривативов” (Risk Management Guidelines for Derivatives). В соответствии с этим документом, организация встречается со следующими видами рисков:

1. Кредитный риск (включая риск погашения).

2. Рыночный риск.

3. Риск потери ликвидности.

4. Операционный риск.

5. Юридический риск.

Под операционным риском понимается риск, связанный с недостатками в системах и процедурах управления, поддержки и контроля.

Кредитный риск - риск того, что участник-контрагент не исполнит свои обязательства в полной мере либо на требуемую дату, либо в любое время после этой даты.

Рыночный риск - риск потерь, зафиксированных на балансовых и забалансовых позициях, из-за изменения рыночных цен; это риск изменения значений параметров рынка, таких как процентные ставки, курсы валют, цены акций или товаров, корреляция между различными параметрами рынка и изменчивость (волатильность) этих параметров.

Риск потери ликвидности - риск того, что фирма не сможет в конкретный момент погасить свои обязательства имеющимся капиталом.

Юридический риск - риск того, что в соответствии с действующим на данный момент законодательством партнер не обязан выполнять свои обязательства по сделке.

Каждый из вышеозначенных рисков включает в себя значительное количество конкретных рисков, например: операционный риск - риск обмана, риск аварий, риск стихийных бедствий; кредитный риск - риск невозврата основной суммы кредита, риск заемщика; рыночный риск - процентный риск, валютный риск и пр.

Используя вышеозначенную классификацию, учитываются и коммерческие и финансовые риски, которые “разбросаны” по всем категориям.

Помимо вышеприведенной классификации, риски можно классифицировать по другим признакам. По последствиям принято разделять риски на три категории:

допустимый риск - это риск решения, в результате неосуществления которого предприятию грозит потеря прибыли; в пределах этой зоны предпринимательская деятельность сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они не превышают размер ожидаемой прибыли;

критический риск - это риск, при котором предприятию грозит потеря выручки; иначе говоря, зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в крайнем случае могут привести к потере всех средств, вложенных предприятием в проект;

катастрофический риск - риск, при котором возникает неплатежеспособность предприятия; потери могут достигнуть величины, равной имущественному состоянию предприятия. Также к этой группе относят любой риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф.

Основой для следующей классификации рисков также является характер воздействия на результаты деятельности предприятия. Так, риски делятся на два вида:

чистые - означают возможность получения убытка или нулевого результата;

спекулятивные - выражаются в вероятности получить как положительный, так и отрицательный результат.

Существует большое количество классификаций в зависимости от специфики деятельности компании. Отдельно классифицируются инвестиционные риски, риски на рынке недвижимости, риски на рынке ценных бумаг и пр.

Резюмируя вышесказанное, следует отметить, что проблемой рисков и их классификации экономисты занимаются давно. Устоявшихся критериев, позволяющих однозначно классифицировать все риски, не существует по ряду причин: специфике деятельности хозяйственных субъектов, различных проявлениях рисков и их различных источниках. Тем не менее, теория риска позволяет выделить наиболее общие группы рисков:

1. Организационные риски

2. Рыночные риски

3. Кредитные риски

4. Юридические риски

5. Технико-производственные риски

В той или иной мере они присутствуют в деятельности всех хозяйствующих субъектов. Данная базовая классификация дополняется частными классификациями, основывающимися на специфике хозяйствующих субъектов.

1.2 Понятие степени риска и способы ее оценки

Многие финансовые операции (венчурное инвестирование, покупка акций, селинговые операции, кредитные операции и др.) связаны с довольно существенным риском. Они требуют оценить степень риска и определить его величину.

Степень риска - это вероятность наступления случая потерь, а также размер возможного ущерба от него. [1, с. 135]

В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально - вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении.

В относительном выражении риск определяется как величина возможных потерь, отнесенная в некоторой базе, в виде которой наиболее удобно принимать либо имущественное состояние предприятия, либо общие затраты ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль). Тогда потерями будем считать случайное отклонение прибыли, дохода, выручки в сторону снижения, в сравнении в ожидаемыми величинами. Предпринимательские потери - это в первую очередь случайное снижение предпринимательского дохода. Именно величина таких потерь и характеризует степень риска. Отсюда анализ риска прежде всего связан с изучением потерь.

В зависимости от величины вероятных потерь целесообразно разделить их на три группы:

ь потери, величина которых не превышает расчетной прибыли, можно назвать допустимыми;

ь потери, величина которых больше расчетной прибыли относятся к разряду критических - такие потери придется возмещать из кармана предпринимателя;

ь еще более опасен катастрофический риск, при котором предприниматель рискует понести потери, превышающие все его имущество.

Если удается тем или иным способом спрогнозировать, оценить возможные потери по данной операции, то значит получена количественная оценка риска, на который идет предприниматель. Разделив абсолютную величину возможных потерь на расчетный показатель затрат или прибыли, получим количественную оценку риска в относительном выражении, в процентах.

Говоря о том, что риск измеряется величиной возможных вероятных потерь, следует учитывать случайный характер таких потерь. Вероятность наступления события может быть определена объективным методом и субъективным.

Объективным методом пользуются для определения вероятности наступления события на основе исчисления частоты, с которой происходит данное событие.

Субъективный метод базируется на использовании субъективных критериев, которые основываются на различных предположениях. К таким предположениям могут относиться суждение оценивающего, его личный опыт, оценка эксперта по рейтингу, мнение аудитора - консультанта и т.п.

Таким образом, в основе оценки финансовых рисков лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь предприятия и вероятностью их возникновения. Эта зависимость находит выражение в строящейся кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь.

Построение кривой - чрезвычайно сложная задача, требующая от служащих, занимающихся вопросами финансового риска, достаточного опыта знаний. Для построения кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь (кривой риска) применяются различные способы: статистический; анализ целесообразности затрат; метод экспертных оценок; аналитический способ; метод аналогий. Среди них следует особо выделить три: статистический способ, метод экспертных оценок, аналитический способ.

Статистический способ. Несомненно, риск - это вероятностная категория, и в этом смысле наиболее обоснованно с научных позиций характеризовать и измерять его как вероятность возникновения определенного уровня потерь. Вероятность означает возможность получения определенного результата.

Финансовый риск, как и любой другой, имеет математически выраженную вероятность наступления потери, которая опирается на статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой точностью.

Чтобы количественно определить величину риска, необходимо знать все возможные последствия какого-либо отдельного действия и вероятность самих последствий.

Применительно к экономическим задачам методы теории вероятности сводятся к определению значений вероятности наступления событий и к выбору из возможных событий самого предпочтительного исходя из наибольшей величины математического ожидания, которое равно абсолютной величине этого события, умноженной на вероятность его наступления.

Главные инструменты статистического метода расчета риска: вариация, дисперсия и стандартное (среднеквадратическое отклонение).

Вариация - изменение количественных показателей при переходе от одного варианта результата к другому.

Дисперсия - мера отклонения фактического знания от его среднего значения.

Таким образом, величина риска, или степень риска, может быть измерена двумя критериями: среднее ожидаемое значение, колеблемость (изменчивость) возможного результата.

Среднее ожидаемое значение - это то значение величины события, которое связано с неопределенной ситуацией. Оно является средневзвешенной всех возможных результатов, где вероятность каждого результата используется в качестве частоты, или веса, соответствующего значения. Таким образом вычисляется тот результат, который предположительно ожидается.

Метод экспертных оценок. Метод экспертных оценок обычно реализуется путем обработки мнений опытных предпринимателей и специалистов. Он отличается от статистического лишь методом сбора информации для построения кривой риска.

Данный способ предполагает сбор и изучение оценок, сделанных различными специалистами (данного предприятия или внешними экспертами) вероятностей возникновения различных уровней потерь. Эти оценки базируются на учете всех факторов риска, а также статистических данных. Реализация способа экспертных оценок значительно осложняется, если количество показателей оценки невелико.

Аналитический способ. Аналитический способ построения кривой риска наиболее сложен, поскольку лежащие в основе его элементы теории игр доступны только очень узким специалистам. Чаще используется подвид аналитического метода - анализ чувствительности модели.

Таким образом, существующие способы построения кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь не совсем равноценны, но так или иначе позволяют произвести приблизительную оценку общего объема риска.

1.3 Способы снижения риска

риск хеджирование банковский диверсификация

В практике управления проектами применяют следующие способы снижения риска:

o диверсификацию;

o распределение риска между участками проекта (передача части риска соисполнителям);

o страхование;

o хеджирование;

o резервирование средств;

o покрытие непредвиденных расходов.

Рассмотрим несколько способов снижения риска.

Диверсификация: под диверсификацией понимается инвестирование финансовых средств в более чем один вид активов, т.е. это процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения, которые непосредственно не связаны между собой. Фирма в своей хозяйственной деятельности, предвидя падение спроса или заказов на основной вид работ, готовит запасные фронты работ или переориентирует производство на выпуск другой продукции.

Применение фирмой диверсифицированного портфельного подхода на рынке ценных бумаг позволяет максимально снизить вероятность недополучения дохода. Диверсификация предусматривает два основных способа управления рисками - активный и пассивный.

Активное управление представляет собой составление прогноза размера возможных доходов по основной хозяйственной деятельности от реализации нескольких инвестиционных проектов.

Активная тактика фирмы по продвижению продукции предполагает, с одной стороны, пристальное отслеживание, изучение и реализацию наиболее эффективных инвестиционных проектов, захват значительной доли рынка со специализацией по однородному выпуску продукции, а с другой стороны, - максимально быструю переориентацию одного вида работ на другой, включая возможную передислокацию на другую территорию, рынок.

Пассивное управление предусматривает создание неизменного рынка товаров с определенным уровнем риска и стабильное удерживание своих позиций в отрасли. Пассивное управление характеризуется низким оборотом, минимальным уровнем концентрации объемов работ.

Распределение риска между участками проекта. Обычная практика распределения риска заключается в том, чтобы сделать ответственным за риск того участника проекта, который в состоянии лучше всех рассчитывать и контролировать риски. Однако часто бывает так, что именно этот партнер недостаточно крепок в финансовом отношении, чтобы преодолеть последствия действия рисков.

Фирмы - консультанты, поставщики оборудования и даже большинство подрядчиков имеют ограниченные средства для компенсации риска, которые они могут использовать, не подвергая опасности свое существование.

Распределение риска реализуется при разработке финансового плана и контрактных документов.

Как и анализ риска, его распределение между участниками может быть качественным и количественным.

Качественное распределение риска подразумевает, что участники проекта принимают ряд решений, которые либо расширяют, либо сужают диапазон потенциальных инвесторов. Чем большую степень риска участники намереваются возложить на инвесторов, тем труднее участникам проекта привлечь к финансированию проекта опытных инвесторов.

Поэтому участникам проекта рекомендуется при ведении переговоров проявлять максимальную гибкость в вопросе о том, какую долю риска они согласны на себя принять. Желание обсудить вопрос о принятии на себя участниками проекта большей доли риска может убедить опытных инвесторов снизить свои требования.

При риске, последствия могут быть частично оценены количественно в таких категориях, как простой в работе или расходы на оплату подменяющего персонала и т.п., страховые выплаты. При риске, количественные оценки последствий в большинстве случаев отсутствуют. Особые проблемы ставят случаи, когда опасность грозит и материальным ценностям, и людям, и окружающей природе одновременно, и желательно меру такого риска оценить по нескольким компонентам.

Глава 2. Управление рисками на примере «Балтийского банка»

2.1 Краткая характеристика банка

Балтийский Банк зарегистрирован Госбанком СССР 5 июля 1989 года. Генеральная лицензия на совершение банковских операций № 128 выдана Центральным Банком России 25 марта 1994 года, разрешение на совершение операций с драгоценными металлами (золотом и серебром) от 7 сентября 1994 года, лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №15400014211400 от 24 декабря 1997 года. В июне 2001 года в связи с реорганизацией Балтийского Банка из товарищества с ограниченной ответственностью в закрытое акционерное общество, Банку была выдана новая Генеральная лицензия ЦБ РФ № 128 от 1.06.2001г. За истекшие со дня основания 13 лет Балтийский Банк вырос в одну из крупнейших финансовых структур не только Санкт-Петербурга, но и всего Северо-западного региона, получив всеобщее признание не только в России, но и за рубежом. По данным различных рейтинговых агентств и на основании информации Центрального Банка России по состоянию на середину 2001 года успешная деятельность позволила Балтийскому банку по различным показателям стабильно входить в число 50 крупнейших банковских институтов России.

На протяжении многих лет банк входит в лидирующую группу финансовых учреждений Северо-западного региона страны. На сегодняшний день филиальная сеть Банка включает 10 филиалов по России: Москва, Мурманск, Псков, Петрозаводск, Кириши, Бологое, Волхов, Новгород, Выборг, Великие Луки, а также 16 отделений и агентств в Санкт-Петербурге.

Банк известен эффективной поддержкой предприятий различных сфер не только города, области, но и России в целом. В число активных заемщиков банка входят предприятия связи, транспорта, коммунального хозяйства, жилищного и производственного строительства, добывающей промышленности, торговли, сельского хозяйства и других отраслей экономики. Балтийский банк постоянно разрабатывает и внедряет новые банковские продукты и услуги, осваивает современные технологии работы для эффективного обслуживания клиентов. В их числе: расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте, кредитование предприятий реального сектора экономики, кредитование физических лиц на приобретение жилья и средств автотранспорта, различные виды срочных вкладов в рублях и в валюте для юридических и физических лиц, услуги по международным расчетам, документарные операции (аккредитивы, банковские гарантии, инкассо), операции с государственными и корпоративными ценными бумагами, доверительное управление средствами клиентов, операции с векселями различных эмитентов, вексельное кредитование, операции с пластиковыми картами известных международных платежных систем, дорожными чеками MasterCard/Thomas Cook и American Express, коммерческим чеками Bank of New York и Dresdner Bank.

Среди иностранных банков-корреспондентов Балтийского банка, по-прежнему, такие ведущие западные банки, как Bankers Trust Co., Bank of New York, Commerzbank AG, Dresdner Bank, Credit Suisse First Boston, Bank Austria/ Creditanstalt, ING Bank, Merita Bank, OKO Bank, Leonia Bank и другие.

Традицией Балтийского Банка является спонсорство и благотворительность; поддержка учреждений народного образования и дошкольного воспитания; финансирование культурных мероприятий.

2.2 Общая информация о банке

Универсальный банк, оказывающий самый широкий спектр услуг для корпоративных и частных клиентов. Один из старейших коммерческих банков, основан в 1989 году. Генеральная лицензия Центрального Банка №128 от 01.06.01.

Более 27 тысяч корпоративных клиентов (по данным на 01.01.05). Более 883 тысяч частных клиентов (по данным на 01.01.05).

Развитая филиальная сеть из 18 иногородних филиалов в г. Москва, Мурманск, Псков, Новгород, Петрозаводск, Кириши, Волхов, Выборг, Тверь, Курск, Ярославль, Воронеж, Пермь, Нижний Новгород, Ростов-на-Дону, Челябинск, Саратов, Самара и дополнительных офисов. 18 отделений и агентств в Санкт- Петербурге. Эмитировано 840 тысяч пластиковых карт (по данным на 01.01.05).

413 банкомата (203 - в С.-Петербурге, 210 - в регионах) (по данным на 01.01.05), 839 высококвалифицированных сотрудников.

Долговременное партнерство с VISA, MasterCard Europe, AMERICAN EXPRESS, THOMAS COOK. Аудитор - Deloitte & Touche

Рейтинговая информация: место среди банков Северо-Западного региона России на 01.07.2004 по данным журнала “Эксперт Северо-Запад” (№ 37 от 4-10 октября 2004 г.):

- 3 - по размеру активов;

- 5 - по величине собственного капитала;

- 4 - среди наиболее прибыльных банков;

- 2 - по привлечению вкладов физических лиц.

Прибыльность и стабильность функционирования Балтийского банка не случайна.

Главным является грамотное управление и ведение дел в лице руководства самого банка и его филиалов. Основное место в успешной деятельности банка занимает функциональный анализ, мониторинг, система управление рисками и методика воздействия на риски. Далее подробно будет рассмотрена методика воздействия на риск, существующего в Балтийском банке.

2.3 Руководство по риску «Балтийского банка»

Модель риска используется ревизионно- контрольным департаментом банка. Она включает количественные и качественные факторы, где каждому фактору приписывается определенный вес, в зависимости от его влияния на присущий банку риск, и уровень значимости в зависимости от рассматриваемого подразделения. Присущий риск - это сумма произведений весов и уровня значимости всех факторов. Максимальное значение присущего риска равно пяти.

Количественные факторы:

1. Объемы транзакций (15% риска). Это не прямой доступ к активам путем инициирования или изменения сделки, а не с помощью непосредственного физического контакта с деньгами. Автоматизированные системы позволяют приобретать активы без физического доступа с помощью системы электронных платежей.

2. Последствия ошибок (11% риска). Ошибки могут повлиять на финансовую отчетность и на информационную систему поддержки принятия решений. Например: ошибки в финансовых и транзакционных отчетов в следствии большого количества операций могут сильно повлиять на решения, принимаемые на основе неправильных данных.

3. Надежность данных (8% риска). Здесь рассматривается доверие банка или клиента к данным, где необходимо учитывать опыт клиентов и ошибки, которые могут повлиять на банковскую деятельность. Особенно важно учитывать те ситуации, где клиент непосредственно отсутствует.

4. Суть процесса (3% риска). При рассмотрении той или иной деятельности важно учитывать тип и уровень используемой автоматизации. Автоматизация и хорошие средства управления позволяют проследить за последовательным уменьшением возможных ошибок. Отсутствие автоматизации может отразиться на риске.

5. Доступ к физическим активам (3% риска). Активы, доступ к которым можно получить непосредственно через физический контакт, например наличные деньги, чеки, ценные бумаги. Фактор ликвидности используется чтобы отразить возможность конвертируемости в наличные деньги.

Качественные факторы:

1. Качество управления (10% риска). Фактор относится к управленческим уровням, на которых не осуществляется непосредственный контроль, но они задают общий тон и определяют стратегическое направление группы. Это, как правило, происходит на уровне высшего руководства банка, и зависит от структуры организации.

2. Административное решение (10% риска). Фактор относится непосредственно к административной свободе действий в осуществлении всех или выборочных сделок (определить простые сделки по сути и статусу - решаемые «в низу», и сложные, решаемые на более высоком уровне).

3. Степень/качество наблюдения (10% риска). Фактор управленческого уровня, который предусматривает ежедневное наблюдение за осуществляемыми операциями в определенной области.

4. Оценка среды (11% риска). Фактор оценки эффективности среды, в которой осуществляется управление. Самооценка менеджеров, результаты мониторинга, которые необходимо учитывать при оценки среды, где осуществляется управление.

5. Характеристика продукта/услуги (7% риска). Учитывается риск связанный с самим продуктом/услугой. Новый банковский продукт более рискован, так как нет опыта в его использовании, продажи. Возникновение трудностей в предоставлении продукта, бухгалтерском учете и юридическом оформлении следует повышенный риск, также с продажей продукта.

6. Особенности системы (6% риска). Фактор связан с риском автоматизированной системы, которая помогает выполнять операции. Новая система более рискованна, чем старая, поскольку отсутствует историческая информация в надежности ее использования. Трудности в использовании системы также связаны со способом разработки технологического процесса (онлайн-пакет), эффективностью используемых технологий, количества и видов интерфейсов, так как многие интерфейсы оказывают влияние на другие системы и могут увеличить риск.

7. Давление, оказываемое для достижения целей (6% риска). Подразумевается давление, оказываемое на руководство и коллектив компании для достижения определенных целей. Реальная цель важна для ее достижения.

Банком разработана ежегодная программа самооценки на основе анкетирования.

Администрация использует свои средства управления и отвечает за их эффективность и свою компетентность. Эффективный внутренний контроль позволяет Балтийскому банку:

- достигнуть высоких показателей своей деятельности и предотвратить потерю ресурсов;

- гарантировать надежность финансовой отчетности;

- гарантировать выполнение тех или иных действий по инструкции и в рамках закона.

Анкета является инструментом, с помощью которого можно оценить

контроль в рамках банка. Анкета состоит из пяти разделов, соответствующих внутреннему контролю.

Раздел 1. Среда контроля - это фундамент, на котором формируются другие элементы внутреннего контроля, обеспечивающие дисциплину и слаженную деятельность организации (честность, этика, компетентность, философия и стиль управления, полномочия, обучение персонала и др.).

Раздел 2. Оценка риска - оценка внешних и внутренних рисков.

Раздел 3. Контролирующая деятельность - контролирующая деятельность предполагает определенные правила и действия, которые способствуют успешному осуществлению решений руководства.

Раздел 4. Информация и коммуникации - информация основа, выполнения обязанностей наилучшим образом. Необходимость информации при составлении правильных отчетов, где содержится операционная и финансовая информация, способствует контролю. Эффективный обмен информацией, тоже должен осуществляться в более широком контексте, затрагивая всю деятельность компании.

Раздел 5. Мониторинг имеется в виду мониторинг систем внутреннего контроля. Это оценка эффективности функционирования самой системы на протяжении заданного периода времени.

Мониторинг выполняется по мере выполнения той или иной деятельности. Рамки и частота проверок и контроля зависят от оценки риска и эффективности проводимого мониторинга. Отчет об ошибках во внутреннем контроле направляется высшему руководству (совету директоров).

После заполнения анкет каждым сотрудником составляется общий протокол самооценки рисков подразделения.

Руководство банка, прежде всего пользуется возможностью снижения риска, при помощи различных программ страхования.

Страховой рынок трактует риски кредитных учреждений весьма широко, и выделяет, с точки зрения возможности управления, следующие две группы рисков:

1. Традиционные риски (потеря активов, мошенничество, ответственность перед третьими лицами и т.д.);

2. Развивающиеся риски (корпоративное управление, компьютерное мошенничество, потеря репутации и т.д.).

В группу традиционных рисков попадают большинство рисков физического ущерба, технологических и внутренних рисков. Для этих рисков уже имеются страховые продукты, успешно применяемые в России. Страхование развивающихся рисков, является достаточно новым для европейского рынка.

В настоящее время специалистами компании Марш в отношении развивающихся рисков разработаны страховые продукты, которые предлагаются и на российском рынке. Эти продукты позволяют компаниям изменить структуру развивающихся рисков за счет передачи части этих рисков третьим сторонам.

В то же время, именно по банковским рискам использование страховых инструментов может быть максимально эффективным и позволяет банкам сократить возможные убытки, которые, даже, несмотря на принимаемые меры безопасности, и существующие процедуры контроля, все-таки могут произойти.

В настоящий момент банк имеет следующие программы покрытия банковских рисков, адаптированные для России, и успешно применяемые на практике «Балтийского банка»:

· Страхование перевозок и хранения ценностей;

· Страхование кредитных организаций от преступлений;

· Страхование электронных и компьютерных преступлений;

· Страхование профессиональной ответственности кредитных организаций;

· Страхование ответственности руководителей и должностных лиц;

· Программа комплексного страхования кредитных организаций;

· Страхование эмитентов и держателей пластиковых карт.

Предупреждение и контроль рисковых ситуаций позволяет «Балтийскому банку» вовремя реагировать на угрожающие ситуации.

Предотвращать их, минимизировать, либо компенсировать. Мониторинг и современные технологии учета рисков позволяют идти в ногу со временем, т.е. уметь изменяться раньше , чем требует окружающая среда воздействия.

Заключение

Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей внутренней системе функционирования.

Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосабливающихся к рыночной экономике.

Становление и развитие в России предпринимательства является закономерным и объективным процессом реализации экономических реформ и формирования в перспективе рыночной экономики. Предпринимательская деятельность является рисковой, и доказательства этому были приведены в данной работе. Многие решения в банковском предпринимательстве, как и в предпринимательстве вообще, приходится принимать в условиях неопределенности, когда необходимо выбирать направление действий из нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать.

Для понимания природы фундаментальное значение имеет связь риска и прибыли. Можно выбирать решения, содержащие меньше риска, но при этом меньше будет и получаемая прибыль.

Основное содержание работы посвящено характеристике и классификации рисков, с которыми неизбежно сталкиваются руководители в своей работе. Кроме того, было рассказано об степени риска и способов, влияющих на возникновение рисков . Не раз было подчеркнуто, что предпринимательства без риска не бывает, а суть теории и практики предпринимательства состоит в том, чтобы по возможности снизить последствия риска, суметь рассчитать риск, заранее наметить меры по минимизации непредвиденных потерь. Поэтому в работе изложены основные пути снижения риска.

На примере функционирующего коммерческого банка проведен анализ управления рисками. Наиболее важным является то, что учет и мониторинг рисков в целом положительно сказывается на деятельности «Балтийского банка», т.е. получение максимально возможной прибыли, использование своего потенциала возможностей и ведение дел руководствуясь профессиональными навыками также учитывая современные тенденции развития.

Список использованных источников

1. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006.

2. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. - К.: Ника - Центр, Эльга, 2006.

3. Бригхем Ю; Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: под ред. В.В. Ковалева. СПб: Экономическая школа, 2007.

4. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами: М.: Финансы и статистика, 2007.

5. Гвоздарева Л.П. Условия риска как фактор реализации экономического потенциала банковского предпринимательства: Политэкон. Аспект. М., 2008.

6. Гермогентова М.Н., Серегин Е.В. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски. Учебно - методический комплекс по дисциплине «Финансовый менеджмент» - М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, кафедра «ФпиФм», 2007.

7. Кузнецов В. Измерение финансовых рисков // Банковские технологии №7, 2006.

8. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. М: Дело, 2007.

9. Тактаров Г.А., Григорьева Е.М. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика

10. Финансовый менеджмент: Под ред. Поляка Г.Б. М.: Финансы, Юнити, 2006.

11. Хохлов Н.В. Управление риском. М.: Юнити - Дана, 2008.

12. Черкасов В.В. Проблемы риска в управленческой деятельности. М.: Рефл - бук, К.: Ваклер, 2006.

13. Яковлев С.Ю. Учет фактора риска в инвестиционной политике финансовых институтов. М.: 2008.

Размещено на Allbest.ru