Особенности денежного оборота в современных условиях

Размещено на http://www.allbest.ru/

38

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРЕОБРАЗОВАНИЙ

Специальность: 080105 - ФИНАНСЫ И КРЕДИТ

Контрольная работа

Дисциплина: Деньги, кредит, банки

Факультет: экономический

Выполнила: студентка 2 курса

Туртанова Е.И.

Проверила: Митрова Е.Н.

Москва 2009 г.

Оглавление

1. Задачи банков в организации налично-денежного оборота в современных условиях

2. Необходимость и сущность прогнозирования денежного обращения

3. Содержание баланса денежных доходов и расходов населения и порядок его составления

Список используемой литературы

1. Задачи банков в организации налично-денежного оборота в современных условиях

Банки -- это огромное достижение цивилизации. Сегодня они представляют собой специализированные организации, которые аккумулируют временно свободные денежные средства юридических лиц и населения, предоставляют их во временное пользование в виде кредитов, оказывают посреднические услуги во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, производят кассовое обслуживание физических и юридических лиц, осуществляют другие операции с деньгами и денежным капиталом.

Банки как собиратели и накопители капитала стали обслуживать весь процесс производства и получили возможность влиять на него. Из небольших учреждений по хранению денег, из скромных посредников банки превратились в деятельных участников увеличения промышленного капитала и активных стимуляторов развития общественного производства.

В дополнение к традиционным задачам банков -- организация денежного оборота и кредитных отношений -- в их функции входят также осуществление финансирования народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки, инвестиционные операции, приобретение обязательств по поручительствам. Кроме того, кредитные учреждения проводят консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику.

Старейшей функцией, выполняемой банками, является функция посредничества в кредите. Непосредственное предоставление свободных денежных средств их владельцами в ссуду промышленным и торговым предпринимателям связано с определенными трудностями. Во-первых, размер денежного капитала, предлагаемого в ссуду, может не соответствовать размеру спроса на него. Во-вторых, сроки высвобождения денежных капиталов у их собственников могут не совпадать со сроками, на которые они требуются заемщиком. В-третьих, собственники денег могут быть не осведомлены о кредитоспособности предпринимателей, желающих получить ссуду. Риск неплатежеспособности последних является препятствием к прямому предоставлению денежных средств в ссуду. Посредничество банков устраняет все эти препятствия, возникающие при прямых связях кредиторов и заемщиков. Мобилизуя вклады различных размеров и различной срочности, банки могут предоставлять кредиты нужной суммы и на те сроки, которые необходимы заемщикам. Специализируясь на ведении кредитных операций, банки имеют возможность определять кредитоспособность своих заемщиков. Все это свидетельствует о целесообразности банковского посредничества и его эффективности в перераспределении свободных денежных средств.

При выполнении посреднической функции банки осуществляют трансформацию сроков, т.е. преобразование «коротких» денег в «длинные». Для того чтобы не нарушить свою ликвидность, банк может предоставлять долгосрочные кредиты только за счет долгосрочных депозитов и других источников, привлеченных на длительный срок, краткосрочные же депозиты («короткие» деньги) могут служить источником только краткосрочных ссуд. Трансформация сроков становится возможной потому, что, во-первых, многие кредиторы оставляют свои деньги в банках дольше, чем это согласовано юридически, во-вторых, уходящие денежные средства часто заменяются вновь приходящими, поэтому общая сумма привлеченных средств остается неизменной. Вместе с тем трансформация сроков связана с риском, в связи с этим наряду с внутренним контролем ликвидности всегда существует система внешнего регулирования банковской ликвидности и контроля со стороны государства. Несовпадение кредитов и вкладов происходит не только по срокам, но и по величине. Часто кредиты предоставляются в больших объемах, чем внесенные вклады, поэтому банк осуществляет трансформацию размеров денежных сумм, т.е. именно он трансформирует множество мелких вкладов в незначительное число больших по суммам кредитов. Если бы банки не делали этого, то лицам, нуждающимся в кредите, пришлось бы вести переговоры со множеством вкладчиков, что было бы и дорого, и неэффективно.

Осуществляя посредническую функцию, банки предоставляют в ссуду не только средства, которые и без банков нашли бы сферу прибыльного приложения, но и те небольшие по суммам и высвобождающиеся у их владельцев на короткие сроки денежные средства, которые без их участия не могли бы быть вовлечены в полезный хозяйственный оборот и приносить доход. Это позволяет выделять такую функцию банков, как аккумуляция и мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал.

Основанием для выделения данной функции как самостоятельной, отличной от функции посредничества в кредите, является тот факт, что сами по себе денежные сбережения не являются капиталом. Являясь сбережениями для будущих расходов и оставаясь в руках своих владельцев, в течение короткого или длинного периода они превращаются в мертвые сокровища, не приносят дохода их владельцам. Банки собирают, аккумулируют эти денежные сбережения в виде вкладов, в результате чего последние превращаются в ссудный капитал. Сосредоточенные в банке денежные средства, с одной стороны, становятся источником для проведения ссудных операций, т.е. банки предоставляют их промышленным и торговым предприятиям, которые используют полученные средства для развития. С другой стороны, аккумулированные банком средства приносят их владельцу доход в виде процента, т.е. становятся для него капиталом. В то же время нельзя не отметить, что поскольку подавляющую часть денежной массы формируют безналичные деньги, т.е. деньги в виде остатков на банковских счетах, постольку эта функция банков утрачивает свое значение. Мобилизация свободных денежных доходов и сбережений осуществляется банками как составная часть их посреднической функции.

В рамках посреднической функции в последнее время банки расширяют свою деятельность по организации выпуска и размещении ценных бумаг, которая иногда рассматривается тоже как самостоятельная эмиссионно-учредительская функция банков. Однако совершая эмиссионно-учредительские и другие операции с ценными бумагами, банки, по сути дела, осуществляют посредничество между владельцами свободных денежных капиталов и предприятиями, нуждающимися в их привлечении. Особенность посредничества в данном случае состоит в том, что его инструментом выступает не денежная ссуда, а различные виды ценных бумаг, которые банки могут приобретать как за свой счет (т.е. за счет аккумулированных ими ресурсов вкладчиков и кредиторов), так и за счет и по поручению клиентов. Организуя выпуски и размещения акций и облигаций промышленных предприятий, банки способствуют трансформации сбережений в инвестиции, чем расширяют возможности экономического роста.

Основой посреднической функции банков является накапливаемая ими информация о состоянии различных сегментов рынков, финансовом положении клиентов, динамике движения курсовой стоимости ценных бумаг, курсов валют, цен, ставок процента и т.д. В то время как большинство товаров и услуг исчезают в процессе потребления, информация, собранная банком (например, при выдаче кредита конкретному заемщику), сохраняется и может быть использована в последующих операциях. Накопление информации неотделимо от посреднической функции, ее накопление происходит постоянно и параллельно с выполнением последней. Однажды полученная информация может быть неоднократно использована банком в будущем, в других сделках, что и позволяет ему снижать риски, связанные с осуществлением посредничества. Очевидно, что владелец свободных денежных средств не имеет полной информации, которой владеет заемщик. Последний всегда знает больше о своих намерениях, чем заимодатель. Информация всегда асимметрична, что и служит источником рисков в банковском деле. Полная и достоверная информация -- это благо, владея которым можно принимать правильные решения.

Нужные сведения трудно получить, дорого купить, сложно хранить. Вот почему банк как финансовый посредник занимается сбором и систематизацией информации. Банки хорошо знают экономическое положение своих клиентов, состояние бухгалтерского учета, проводят анализ финансовых итогов их деятельности, изучают стратегию развития, выявляют направления увеличения доходов. Поскольку банки занимаются операциями с ценными бумагами, они определяют перспективность выпуска новых акций клиентов, реальность их размещения, предлагают клиентов, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг.

Используя накопленную информацию, банки проводят широкое консультационное обслуживание своих клиентов и других заинтересованных лиц по вопросам открытия счетов, кредитно-расчетным и кассовым операциям, дают им рекомендации по деятельности на денежном и товарном рынках. В области кредитования и расчетов банки предлагают своим клиентам информацию о конъюнктуре денежного рынка, движении ставок процента, формах и видах кредитования, могут давать рекомендации по кредитно-расчетному обслуживанию конкретных сделок, организации безналичных расчетов, разрабатывать различные схемы проведения сложных финансовых операций. В области выпуска ценных бумаг и операций с ними банки предоставляют информацию о конъюнктуре рынка ценных бумаг, их эмитентах, движении курсов ценных бумаг, сообщают о порядке выпуска и обращения последних. В сфере капитальных вложений банк дает клиентам сведения о состоянии рынка строительных услуг, ценах на строительные материалы и тарифах па различные виды строительно-монтажных работ, расчетах экономической эффективности капитальных вложений.

Мощная конкуренция, с которой столкнулись банки в последние годы на финансовом рынке, вызывает необходимость поиска ими новых сфер деятельности, увеличения числа предлагаемых услуг, повышения качества обслуживания своих клиентов. Поэтому они активно развивают консультационные услуги, которые приносят им дополнительные доходы и позволяют привлекать новых клиентов.

С посредничеством в кредите тесно связана такая функция банков, как посредничество в платежах. По поручению своих клиентов банки занимаются ведением кассы: принимают деньги от клиентов, ведут их на соответствующих счетах, учитывают все поступления и выдачи, хранят наличные деньги, осуществляют необходимые платежи и т.д. Таким образом, выступая в качестве посредника в платежах, банк берет на себя выполнение всех платежных операций для клиентов. Последние заинтересованы в этом, так как концентрация денежных операций в банках сокращает соответствующие расходы, ускоряет проведение расчетов, повышает надежность платежей, позволяет совершенствовать технологию их ведения. Для этого внедряются электронные системы расчетов, вводятся пластиковые карточки, открываются корреспондентские счета. Коммерческим банкам принадлежит особая роль в платежном механизме экономики -- только они могут вести счета, на которые зачисляются текущие доходы и поступления, и осуществлять перечисления с них текущих расходов для фирм, частных лиц и государства. Эффективно функционирующий механизм обеспечивает экономию издержек обращения.

Современные системы платежей обслуживаются создаваемыми банками платежными средствами -- «банковскими деньгами». Поэтому с функцией посредничества в платежах тесно связана такая важнейшая функция, как создание денег. Банки могут создавать и уничтожать их, т.е. управлять денежной массой.

Создание денег -- это создание платежных средств. Оно тесно связано с депозитной и кредитной деятельностью банка. Если клиент принес определенную сумму денег и поручил банку зачислить ее на свой расчетный счет, то общее количество денег будет постоянным. Изменения произойдут в части увеличения объема кассовых остатков в активе баланса, в пассиве на данную сумму увеличится депозит. Будет иметь место переход денег из наличной формы в безналичную. Если заемщик получил ссуду и банк зачислил ее на депозитный счет клиента, то в данном случае общее количество денег увеличилось на величину ссуды. Это произошло потому, что банк в процессе кредитования создал новые платежные средства, т.е. деньги. Однако он может их и уничтожить. Например, если погашение кредита заемщиками осуществляется путем списания денег с их депозитных счетов, то в данном случае общая масса денег сокращается.

При росте спроса на кредит современный эмиссионный механизм, основанный на безналичной депозитно-ссудной эмиссии банков, расширяет объемы денежной массы, что позволяет беспрепятственно проводить возрастающее в связи с ростом объемов производства количество хозяйственных сделок. Клиенты банка имеют полное право распоряжаться денежными средствами, созданными в процессе кредитования банками: пересылать их, оплачивать покупки или сделки и т.д. При этом общая сумма денег в экономической системе возрастает на сумму выданного кредита. Центральный банк не может монополизировать эмиссию безналичных платежных средств, он только регулирует ее масштабы посредством установления норм обязательных резервов.

Общий объем денежной массы центральный банк определяет при разработке денежно-кредитной политики, а коммерческие банки выполняют функцию передачи экономике импульсов денежного кредитной политики центрального банка. В условиях обращения не разменных на золото денег роль этой функции постоянно возрастет в связи с активизацией монетарной политики центрального банка. Последний пытается стабилизировать экономику посредством контроля над предложением денег. Например, в условиях развития инфляции он сдерживает рост денежной массы и поднимает ставки процента по своим операциям с коммерческими банками. Ограничение роста предложения денег сокращает возможность коммерческих банков получать межбанковские кредиты, так как они тоже становятся дороже, что в свою очередь ограничивает объем кредитования реального сектора и повышает ставки процента по кредитам. Так действует механизм, посредством которого коммерческие банки передают импульсы денежно-кредитного регулирования, исходящие от центрального банка экономике в целом. Важнейшая роль банков в поддержании стабильности платежной системы и реализации денежно-кредитной политики является еще одним фактором, обусловливающем создание системы особого регулирования их деятельности со стороны государства и центрального банка.

2. Необходимость и сущность прогнозирования денежного обращения

Общественное разделение труда и развитие товарного производства являются объективной основой денежного обращения. В рыночной экономике денежные потоки и количество денег являются важнейшим регулятором всех экономических процессов.

Денежное обращение - это движение денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной формах в процессе обращения товаров, оказания услуг и совершения различных платежей. Денежное обращение охватывает движение не только товаров и услуг, но и ссудного и фиктивного капитала. Значительная часть платёжного оборота в странах с рыночной экономикой приходится на финансовые операции, т.е. на сделки с различными видами ценных бумаг, ссудные операции, налоговые платежи и прочие финансовые сделки, большая часть денежного оборота осуществляется в безналичной форме, что связано с резким увеличением платежно-расчетных операций.

Налично-денежное обращение -- движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими двух функций (средства платежа и средства обращения). Наличные деньги используются:

· для кругооборота товаров и услуг;

· для расчетов, не связанных непосредственно с движением товаров и услуг, а именно: расчетов по выплате заработной платы, пособий, пенсий; по выплате страховых возмещений по договорам страхования; при оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода; по платежам населения за коммунальные услуги и др.

Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек). Эмиссию наличных денег осуществляет Центральный банк. Он выпускает наличные деньги в обращение и изымает их, если они пришли в негодность, а также заменяет деньги на новые образцы купюр и монет.

Безналичное обращение -- движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований.

Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:

- предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;

- юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату

кредита;

- юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам;

- физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств и др.

Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения.

Между наличным и безналичным обращением существуют взаимосвязь и взаимозависимость: деньги из одной сферы обращения переходят в другую.

Денежная масса и денежная база. Одним из основных количественных показателей денежного обращения является денежная масса -- совокупность покупательных, платежных и накопленных средств, обслуживающих различные связи и принадлежащих физическим и юридическим лицам и государству.

Потребительские настроения все время меняются, поэтому денежная масса может быть исчислена только на определенный момент времени, т.е. является моментным показателем и характеризует количество денег в экономической системе на определенный момент времени - чаще всего на начало периода (месяца, года).

Для анализа изменений денежной массы на определенную дату и за определенный период используются денежные агрегаты: М0, М1, М2, М3, М4. Денежный агрегат - это статистический показатель, определяющий объем и структуру денежной массы.

М0 включает наличные деньги в обращении (банкноты, металлические монеты, а в некоторых странах казначейские билеты) и денежные средства в кассах банков.

М1 состоит из агрегата М0 и средств на расчетных, текущих и специальных счетах в кредитных организациях, во вкладах населения и предприятий в банках, а также на депозитах до востребования, которые можно немедленно использовать в функции денег или как средства платежа, или как средства обращения.

М2 состоит из агрегата М1 плюс срочные и сберегательные вклады в коммерческих банках; средства с этих вкладов становятся доступными вкладчику лишь по истечении определенного времени, предусмотренного депозитным договором между банком и его клиентом. В настоящее время агрегат М2 является основным показателем, характеризующим величину денежной массы в статистике России, при этом в структуре денежной массы выделяются только величина наличных денег М0 и безналичные средства.

М3 содержит агрегат М2 плюс сберегательные сертификаты в специализированных финансово-банковских учреждениях.

М4 состоит из агрегата М3 плюс акции, облигации, депозитные сертификаты коммерческих банков, векселя физических и юридических лиц, т.е. денежные обязательства, для превращения которых в «живые» деньги трется много времени.

Между агрегатами необходимо равновесие, в противном случае происходит нарушение денежного обращения. Практика показывает, что равновесие наступает при М2 > M1; оно укрепляется при М2 + М3 > М1. В этом случае денежный капитал переходит из наличного оборота в безналичный. При нарушении такого соотношения между агрегатами в денежном обращении начинаются осложнения: нехватка денежных знаков, рост цен и др.

Для определения денежной массы страны используют разное количество агрегатов. В России для расчета совокупной денежной массы применяют агрегаты М0, М1, М2, М3. К денежным агрегатам относят: М0 -- наличные деньги в обращении; М1, кроме М0 -- средства предприятий на расчетных, текущих, специальных счетах в банках, депозиты населения в сберегательных банках до востребования, средства страховых компаний; М2 равняется М1 плюс срочные депозиты населения в сберегательных банках, в том числе компенсация; М3 состоит из М2 и сертификатов, облигаций государственного займа.

В любой стране денежная масса выступает объектом постоянного государственного регулирования. Необходимость такого регулирования определяется тем, что размер денежной массы и темпы ее прироста влияют на состояние других экономических показателей. Так, например, если денежная масса растет значительно быстрее, чем объем национального производства, то при прочих равных условиях это может привести к инфляции. В то же время государство прибегает к дополнительной денежной эмиссии для стимулирования экономического роста. В этом случае увеличение количества денег в обращении удешевляет кредиты и способствует расширению производственных инвестиций. Если же рост денежной массы не успевает за увеличением объема национального производства, то при неизменной скорости обращения денег их может не хватить для нормального обслуживания всех платежей и расчетов, что создаст вероятность возникновения перебоев в работе национального хозяйства. Контрагентам просто нечем будет расплачиваться друг с другом, они не смогут погашать возникающие денежные требования. При этом главным должником, как правило, является государство. Именно оно будет сдерживать рост денежной массы.

В настоящее время для характеристики денежной массы используется показатель денежная база. Он включает агрегат М0 плюс денежные средства в кассах коммерческих банков, обязательные резервы банков в Банке России и средства на корреспондентских счетах коммерческих банков в Банке России, таким образом денежная база по существу приравнивается к агрегату М2 и исчисляется двумя показателями:

· денежная база в узком смысле включает наличные деньги в обращении (выпущенные ЦБ РФ без учета наличности в хранилищах ЦБ РФ);

· денежная база в широком смысле включает наличные деньги в обращении плюс корреспондентские счета и обязательные резервы коммерческих банков в ЦБ РФ (наличные деньги в национальной валюте).

Денежная масса зависит от двух факторов: 1) количества денег и 2) скорости их оборота.

Закон денежного обращения. Скорость обращения денег.

Товарно-денежные отношения требуют определенного количества денег для обращения, определяемое законом денежного обращения. Количество денег, потребное для выполнения функций денег как средства обращения, зависит от трех факторов:

- количества проданных на рынке товаров и услуг (связь прямая);

- уровня цен товаров и тарифов (связь прямая);

- скорости обращения денег (связь обратная).

Все факторы определяются условиями производства. Чем больше развито общественное разделение труда, тем больше объем продаваемых товаров и услуг на рынке; чем выше уровень производительности труда, тем ниже стоимость товаров и услуг и цены.

Когда возникают кризисные явления в экономике это равенство нарушается и происходит обесценивание денег, что можно выразить по формуле: Д С_о >М Такое обесценивание денег означает падение цены денег вследствие избыточного эмитирования знаков, превышения их количества, необходимого для нормального оборота.

Количество денежной массы определяется государством -- эмитентом денег, его законодательной властью. Рост эмиссии обусловлен потребностями товарного оборота и государства. В России главная причина увеличения денежной массы -- дефицит федерального бюджета, который в значительной степени погашался выпуском денег в обращение.

Другой фактор, влияющий на денежную массу, -- скорость обращения денег, т.е. их интенсивное движение при выполнении ими функций обращения и платежа. Скорость обращения денег определяется числом оборотов денежной единицы за известный период, так как одни и те же деньги в течение определенного периода постоянно переходят их рук в руки, обслуживая продажу товаров и оказание услуг.

Для расчета этого показателя используют косвенные методы, в том числе:

* скорость движения денег в кругообороте стоимости общественного продукта или кругообороте доходов:

Этот показатель свидетельствует о связи между денежным обращением и процессами экономического развития.

* оборачиваемость денег в платежном обороте определяется отношением:

Этот показатель свидетельствует о скорости безналичных расчетов.

На скорость обращения денег влияют общеэкономические факторы, такие как, ациклическое развитие производства, темпы его роста, движение цен, а также денежные (монетарные) факторы, т. е. структура платежного оборота (соотношение наличных и безналичных денег), развитие кредитных операций и взаимных расчетов, уровень процентных ставок за кредит на денежном рынке также внедрение компьютеров для операций в кредитных учреждениях и использование электронных денег в расчетах. Кроме этих общих факторов, скорость обращения денег зависит от периодичности выплаты доходов, равномерности расходования населением своих средств, уровня сбережения и накопления.

Но так как скорость обращения денег обратно пропорциональна количеству денег в обращении, ускорение их оборачиваемости означает рост денежной массы. Увеличенная денежная масса при том же объеме товаров и услуг на рынке ведет к обесценению, денег, т. е. в конечном итоге является одним из факторов инфляционного процесса.

Изменение структуры и динамики отдельных элементов денежной массы происходит вследствие различной реакции на колебание процентных ставок. Наименьшим колебаниям подвержен агрегат М3, тогда как динамические ряды агрегатов М1 и М2 более динамичны. Особенно важное значение для изучения скорости обращения денежной массы имеет анализ скорости обращения наличных денег (абсолютно ликвидных активов - агрегат М0). Выделяя этот агрегат из денежной массы, получим следующую модель скорости обращения денежной массы:

где d - доля наличных денег в денежной массе;

V⁰ - скорость обращения наличных денег.

Такое преобразование формулы скорости обращения позволяет определить абсолютный прирост скорости обращения денег, обусловленный изменением скорости обращения наличных денег и доли этого параметра в денежной массе.

В практике центральных банков для оперативных целей определяют скорость обращения наличных денег исходя из средних кассовых остатков банковской системы. Расчет производится по формуле:

V = К0 : М0,

где М0 - средний остаток наличных денег в кассе банка;

К0 - развернутый приход по кассовым оборотам за период.

Среднее время оборота наличных денег в днях ? отражает среднее время возврата наличных денег в кассы банковских учреждений. При замедлении возврата необходимо производить дополнительный выпуск в обращение наличных денег при ускорении оборачиваемости - изъятия денег из обращения.

Росту денежной массы способствует денежный мультипликатор (от лат. multiplicator -- умножающий), возникающий с развитием кредитной системы (в условиях двух и более уровней). Суть его в том, что денежная масса в обороте увеличивается в результате расширения кредитных операций банков со своими клиентами за счет получения средств из централизованного резерва Банка России, образованного из обязательных отчислений банков. Теоретически коэффициент мультипликации равен величине обратной ставки обязательных резервов, установленной Банком России для банков страны (m = 1/r). Он рассчитывается за определенный период времени, обычно за год, и характеризует, насколько увеличится денежная масса в обороте за этот период. Банк России, управляя денежным мультипликатором, осуществляет денежно-кредитное регулирование в стране.

Покупательная способность национальной денежной единицы определяется исходя из уравнения обмена как:

Она характеризует количество товаров, произведенных на 1 рубль денежной массы, или реальную покупательную способность национальной валюты.

Этот показатель является важнейшим индикатором состояния денежной сферы, так как его уровень можно оценить на основе международных сопоставлений. Его динамика довольно стабильна, а уровень в ведущих развитых странах может служить ориентиром для стран с переходной экономикой.

Косвенным показателем состояния денежного обращения является коэффициент наличности, который характеризует долю наличных денег в совокупной денежной массе. Он рассчитывается как отношение наличной денежной массы (МО) к агрегатам или М1, или М2, или МЗ. Принимая во внимание общую тенденцию к увеличению доли безналичных денег в совокупном денежном обороте можно считать, что чем меньше значение коэффициента наличности, тем больше развито денежное обращение.

3. Содержание баланса денежных доходов и расходов населения и порядок его составления

Информация, характеризующая объем и структуру денежных доходов, расходов и сбережений населения, - важный источник сведений о потребности в наличных деньгах. Она представлена в форме «Баланса денежных доходов и расходов населения», разрабатываемого Госкомстатом РФ на федеральном и местном уровнях на основе данных государственной статистики, отчетов финансовых органов и внебюджетных социальных фондов. Баланс денежных доходов и расходов населения представляет собой один из инструментов социально-экономического анализа как промежуточный этап построения системы макроэкономических показателей. Он отражает ту часть ВВП, которая поступает в распоряжение населения в форме денежных доходов и используется им на совершение операций купли - продажи в налично-денежной форме. На его основе определяется покупательный фонд населения на приобретение товаров, обосновывается розничный товарооборот и чистое накопление.

В доходной части баланса классифицированы поступления из различных источников, которые могут быть выявлены при помощи статистической и финансовой отчетности, данных выборочных обследований и других методов.

В расходной части баланса классифицированы направления использования доходов населением, источником информации о которых являются данные статистики торговли, статистики услуг, малого предпринимательства, налоговой службы, банковской статистики.

Баланс денежных доходов и расходов, а также его изменения (прежде всего прирост сбережений населения в банках и наличных денег на руках, покупка иностранной валюты) рассчитываются ежемесячно и в целом за год.

На основе данных банковского отчета о кассовых оборотах рассчитывается изменение остатков наличных денег на руках у населения. Эти данные отражаются в статье баланса денежных доходов и расходов «Превышение расходов над доходами» или «превышение доходов над расходами». В целом по России они показывают либо уменьшение, либо увеличение остатка наличных денег у населения.

Прогноз баланса денежных доходов и расходов населения и фактическое его исполнение помогают ЦБ РФ и Правительству страны полнее учитывать спрос населения, прогнозировать тенденции сбережений населения, структуру покупательского спроса и покупательного фонда населения. Превышение доходов над расходами населения в балансе означает увеличение остатка денег на руках у населения, а превышение расходов над доходами -- наоборот, его сокращение. Соответственно при оседании денег на руках у населения требуется эмиссия наличных денег для кассового обслуживания клиентов банком, при сокращении -- изъятие денег из обращения.

Баланс строится не только на федеральном, но и на местном уровнях. На федеральном уровне Баланс строится самостоятельно и имеет расхождение с суммой территориальных балансов на величину финансовых потоков между территориями, начисленных, но не полученных средств и т.п.

Схема баланса денежных доходов и расходов населения

Доходы

1. Оплата труда.

2. Доходы рабочих и служащих от предприятий и организаций, кроме оплаты труда.

3. Дивиденды.

4. Поступления от продажи продуктов сельского хозяйства.

5. Пенсии и пособия.

6. Стипендии.

7. Поступления из финансовой системы.

в том числе: а) страховые возмещения;

б) ссуды на индивидуальное жилищное строительство и другие цели;

в) изменение задолженности по ссудам, выданным на потребительские цели; денежный оборот баланс банк

г) проценты по вкладам;

д) выигрыши и погашения по займам;

е) выигрыши по лотереям;

ж) изменение задолженности населения по покупке товаров в кредит (прирост+, уменьшение-);

з) изменение задолженности по ссудам лицам, осуществляющим деятельность без образования юридического лица (прирост+, уменьшение-);

и) возмещение расходов инвалидам (на горючее, ремонт автомашин);

к) возмещение ущерба репрессированным гражданам.

8. Доходы населения от продажи иностранной валюты.

9. Прочие поступления:

а) от продажи вещей через комиссионные магазины и скупочным пунктам;

б) от продажи утильсырья, металлолома и др. (несельскохозяйственные заготовки);

в) другие доходы.

10. Деньги, полученные по переводам (за вычетом переведенных и внесенных сумм).

Всего денежных доходов.

Превышение расходов над доходами.

Баланс.

Расходы и сбережения

1. Покупка товаров и оплата услуг

в том числе: а) покупка товаров во всех каналах реализации;

б) оплата услуг и другие расходы;

в том числе: оплата жилья и коммунальных услуг;

оплата бытовых услуг;

услуги системы образования;

расходы на путевки в санатории и дома отдыха, туризм и медицинские услуги;

расходы на кино, театры и другие зрелища;

расходы на все виды транспорта;

оплата услуг связи;

прочие расходы.

2. Обязательные платежи и добровольные взносы

в том числе: а) налоги и сборы;

б) платежи по страхованию;

в) взносы в общественные и кооперативные организации;

г) возврат ссуд;

д) приобретение лотерейных билетов;

е) проценты за товарный кредит;

ж) обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд.

3. Прирост сбережений во вкладах и ценных бумагах

в том числе: а) прирост вкладов в учреждениях Сберегательного банка;

б) прирост вкладов в коммерческих банках;

в) приобретение облигаций Российского внутреннего займа 1992 г.;

г) приобретение облигаций Государственного сберегательного займа;

д) приобретение сертификатов Российской Федерации;

е) прирост (уменьшение) средств физических лиц, депонированных в банках для расчетов с использованием пластиковых карт;

ж) приобретение акций предприятий.

4. Покупка жилых помещений.

5. Расходы населения на приобретение иностранной валюты.

6. Деньги, отосланные по переводам (за вычетом полученных сумм).

Всего денежных расходов и сбережений.

Превышение доходов над расходами.

Баланс.

Денежные доходы населения

1. Оплата труда. Эта статья денежных доходов населения включает начисленные предприятием, учреждением, организацией суммы оплаты труда в денежной и натуральной формах за отработанное и неотработанное время, стимулирующие доплаты и надбавки, компенсационные выплаты, связанные с режимом работы и условиями труда, премии и единовременные поощрительные выплаты, а также выплаты на питание, жилье, топливо, носящие регулярный характер. За отчетный период полная сумма заработной платы, выплаченная на территории республики, края, области, определяется на основе данных сводной таблицы N 2 "Сведения о численности и заработной плате работников" отдела статистики труда и формы N 1-ВЭС об оплате труда работников совместных и иностранных предприятий.

2. Доходы рабочих и служащих от предприятий и организаций, кроме оплаты труда. В этой статье показываются:

а) выплаты социального характера;

б) прочие выплаты, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера.

К выплатам социального характера относятся в частности страховые платежи (взносы), уплачиваемые предприятием по договорам личного, имущественного и иного страхования в пользу своих работников, за счет средств предприятия; выходное пособие при прекращении трудового договора; суммы, выплаченные уволенным работникам на период трудоустройства в связи с ликвидацией предприятия, сокращением численности или штата работников; оплата проезда к месту работы транспортом общего пользования, специальными маршрутами, ведомственным транспортом; и т.д. При этом исключаются надбавки к пенсиям, работающим на предприятии, выплачиваемые за счет средств предприятия, которые учитываются в статье "Пенсии и пособия".

Прочие выплаты, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера, включают в себя командировочные расходы, авторские вознаграждения, надбавки к заработной плате, выплаченные работникам отдельных отраслей экономики в связи с подвижным (разъездным) характером работы, полевое довольствие, стоимость выданных бесплатно форменной одежды, обмундирования, остающихся в личном постоянном пользовании или сумма льгот в связи с их продажей по пониженным ценам и т.п.

3. Дивиденды. Эта статья включает в себя доходы по акциям, проценты, выплаты по долевым паям от участия работников в собственности предприятия, учреждения, организации.

4. Поступления от продажи продуктов сельского хозяйства. В эту статью включается поступление выручки от продажи скота и другой сельскохозяйственной продукции заготовительным организациям, потребительской кооперации, колхозам и государственным хозяйствам, различным организациям на рынках и др.

В отчетном периоде выручка населения от продажи продуктов сельского хозяйства определяется на основании данных о выдаче наличных денег из касс Центрального Банка России на закупки сельскохозяйственных продуктов, о безналичных перечислениях на счета по вкладам граждан доходов за сданную сельскохозяйственную продукцию и данных о расходовании денег на закупки сельхозпродукции из выручки торговых организаций.

5. Пенсии и пособия. Эта статья включает все виды получаемых населением пенсий и пособий из средств Федерального и местных бюджетов, бюджета Пенсионного фонда, Фонда социального страхования, Федеральной миграционной службы.

Из Федерального бюджета выплачиваются пенсии и пособия военнослужащим Минобороны, МВД, ФСБ России и т.п.; из средств местных бюджетов выплачиваются компенсационные выплаты на детей, компенсационные выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, и другие.

Из бюджета Пенсионного фонда выплачиваются трудовые пенсии пенсионерам - по старости, по инвалидности вследствие трудового увечья или профессионального заболевания, по инвалидности вследствие общего заболевания, по случаю потери кормильца, за выслугу лет; социальные пенсии; пенсии военнослужащим и их семьям, получающим их в органах социальной защиты населения - по инвалидности вследствие военной травмы, по инвалидности вследствие заболевания, полученного в период военной службы, по случаю потери кормильца вследствие военной травмы, пенсии трудоспособным лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами; пособия на погребение.

Из Фонда социального страхования выплачиваются пособия по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, пособия на рождение, пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет, пособия по уходу за детьми инвалидами, пособия на погребение.

Из средств Федеральной миграционной службы выплачиваются единовременные пособия беженцам и вынужденным переселенцам, материальная помощь остро нуждающимся беженцам и вынужденным переселенцам, плата за проезд беженцев и вынужденных переселенцев к местам их размещения.

За отчетный период сумма всех перечисленных пенсий и пособий определяется по данным об исполнении Федерального и местного бюджетов, бюджета Фонда социального страхования, Пенсионного фонда, Федеральной миграционной службы.

Надбавки к пенсиям, единовременные пособия уходящим на пенсию определяются по форме N 12-ф "Сведения об использовании денежных средств" отдела статистики предприятий.

6. Стипендии. В эту статью включаются все виды стипендий учащимся высших и средних специальных учебных заведений, профессионально-технических школ и училищ, курсов, институтов усовершенствования, аспирантам. За отчетный период расчет суммы стипендий производится на основе данных Центрального Банка России о выдаче наличных денег на эти цели. Для определения полной суммы стипендиального фонда к данным Центрального Банка России следует прибавить удержания, производимые учебными заведениями (налоги с аспирантов, плата за общежития и другие удержания). Данные об удержаниях, производимых учебными заведениями, необходимо получить по запросам от учебных заведений.

7. Поступления из финансовой системы. Поступления из финансовой системы включают: а) страховые возмещения;

б) ссуды на индивидуальное жилищное строительство и другие цели;

в) проценты по вкладам;

г) погашения по займам;

д) выигрыши по лотереям;

е) изменение задолженности населения по покупке товаров в кредит;

ж) изменение задолженности по ссудам лицам, осуществляющим деятельность без образования юридического лица;

з) возмещение расходов инвалидов на горючее, ремонт автомашин и т.п.;

Страховые возмещения принимаются по данным формы N 1-ск "Сведения о деятельности страховой организации" отдела статистики финансов.

Ссуды на индивидуальное жилищное строительство и другие цели должны быть учтены в Центральном Банке России и Сбербанке России. В отчетности Центрального Банка России по форме N 741 показываются долгосрочные ссуды, выданные переселенцам, сельскому населению на индивидуальное строительство, капитальный ремонт и другие цели. В отчетности Сбербанка России, кроме долгосрочных ссуд, выданных населению, показываются краткосрочные ссуды, выданные населению на неотложные нужды, крестьянско-фермерским хозяйствам и ссуды, выданные под облигации выпуска 1982 г.

Проценты по вкладам, причитающиеся вкладчикам коммерческих банков и Сбербанка России (выплачиваемые в течение года и начисленные на остаток вкладов в конце года), определяются по данным формы N 2 по ОКУД "Отчет о прибылях и убытках" по коммерческим банкам и Сбербанку России.

Выигрыши и погашения по займам принимаются по данным Сбербанка России.

Выигрыши по лотереям принимаются по данным соответствующих организаций, осуществляющих выпуск и размещение лотерейных билетов (Сбербанк России, ОСТО, различные спортивные и др. организации).

Изменение задолженности по покупке товаров в кредит исчисляется на основании формы N 11-торг (Справка N 2 "Продажа товаров населению в кредит" отдела статистики торговли) как разность между суммой предоставленного покупателям кредита при продаже товаров в рассрочку платежей и денежными суммами, фактически полученными наличными и перечислениями от покупателей в уплату за товары, проданные в кредит (если разность положительная, то имеет место прирост задолженности, если отрицательная - уменьшение задолженности).

Изменение задолженности по ссудам лицам, осуществляющим деятельность без образования юридического лица, определяется по данным Центрального Банка России как разность между остатками задолженности на начало и конец года.

Возмещение расходов инвалидов на горючее, ремонт автомашин и т.п. определяется по данным местных бюджетов.

8. Доходы населения от продажи иностранной валюты. Доходы населения от продажи иностранной валюты определяются по данным формы N 1-н "Отчет банка о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте" коммерческих банков и Сбербанка России.

9. Прочие поступления. В составе прочих поступлений учитываются:

а) выручка населения от продажи вещей через комиссионные магазины и скупочным пунктам;

б) выручка от продажи металлолома, утильсырья и кустарно-ремесленных изделий (несельскохозяйственные заготовки);

в) другие доходы.

Поступления за вещи, продаваемые через комиссионные магазины, устанавливаются по данным статистики торговли. Из суммы оборота комиссионных магазинов следует исключить удерживаемые ими комиссионные вознаграждения или разницу между покупной и продажной ценами при продаже вещей. По этой статье должны быть показаны доходы населения от продажи вещей и автомашин через комиссионные магазины всех форм собственности (государственной, частной, смешанной, другой негосударственной).

Вместе с тем при расчете доходов населения от продажи вещей и автомашин через комиссионные магазины необходимо установить стоимость автомашин, проданных через комиссионные магазины организациями (автомашины, списанные в автохозяйствах и др.), так как эти суммы не имеют отношения к доходам населения и должны быть исключены из оборота комиссионных магазинов.

Поступления от продажи вещей (одежды, обуви, мебели, культтоваров и др.) Поступления от продажи металлолома, утильсырья и кустарно - ремесленных изделий заготовительным конторам потребительской кооперации, вторсырья определяются по расчетам соответствующих организаций.

Другие доходы включают выплаты из средств, выдаваемых предприятиям и организациям Центральным Банком России на хозяйственно-операционные и другие расходы. К ним относятся арендная плата за помещения, принадлежащие гражданам, выплаты донорам, компенсации за увечья и материальный ущерб, плата за снос домов и насаждений, принадлежащих гражданам.

Кроме того, эта статья, как балансирующая, отражает доходы населения от индивидуальной предпринимательской деятельности, а также часть заработной платы, не учтенной по данным таблицы N 2, разрабатываемой отделом статистики труда (например, денежное и вещевое довольствие военнослужащих Минобороны, МВД, ФСБ России и др., заработная плата, укрываемая от налогообложения и выплачиваемая в различных формах, в виде покупки своим работникам автомобилей, квартир, денежной помощи на строительство жилья, приобретение садового участка, предметов длительного пользования, беспроцентного кредита, открытия индивидуального счета в банке и т.п.).

Объем смешанных доходов определяется остаточным методом путем вычитания из общей суммы доходов населения оплаты труда наемных работников, пенсий, пособий, стипендий, поступлений из финансовой системы, доходов от продажи иностранной валюты.

Для осуществления независимых оценок доходов лиц, занятых в коммерческих структурах, занимающихся индивидуальной предпринимательской деятельностью, необходимы данные налоговой инспекции о доходах граждан, помимо отраженных в официальной отчетности, статистики бюджетов домашних хозяйств, статистики ВЭС о размерах неорганизованного ввоза товаров в страну и оценки размера предполагаемого дохода от их реализации.

10. Деньги, полученные по переводам. Получение денег населением по переводам, равно как и отправление денежных переводов, имеют существенное значение для исчисления баланса денежных доходов и расходов населения в территориальном разрезе. Указанные суммы заметно влияют на сумму денежных поступлений данной республики, края или области и в связи с этим увеличивают или сокращают средства, предъявляемые населением на покупку товаров и оплату услуг. Это связано с тем, что, как правило, получение и взносы денег по переводам в пределах каждой территории не совпадают.

Деньги, полученные по переводам (за вычетом переведенных сумм), увеличивают объем денежных ресурсов населения, предъявляемых в данной республике, крае, области на покупку товаров и оплату услуг, и поэтому учитываются в доходной части баланса. Если сумма денег, переведенных по почте больше полученных сумм, то разность (сальдо) учитывается в расходной части баланса, так как в этих случаях уменьшается объем денежных ресурсов на покупку товаров и оплату услуг в данной республике, крае, области.

Для исчисления полученных (отправленных) сумм по переводам используются данные о почтовых и телеграфных переводах через предприятия связи.

Денежные расходы населения

1. Покупка товаров населением. Покупка товаров населением определяется в размере общего объема розничного товарооборота во всех каналах реализации, включая продажу физическими лицами, скорректированного на величину продаж предприятиями и организациями за наличный и безналичный расчет.

2. Оплата услуг и другие расходы. В этой статье баланса учитываются следующие расходы населения: а) оплата жилья и коммунальных услуг;

б) оплата бытовых услуг;

в) услуги системы образования;

г) расходы на путевки в санатории и дома отдыха, туризм и медицинские услуги;

д) расходы на кино, театры и другие зрелища;

е) расходы на все виды транспорта;

ж) оплата услуг связи;

з) прочие расходы.

Оплата жилья и коммунальных услуг включает оплату жилой площади, услуг гостиниц, общежитий; плату за услуги бюро по обмену жилой площади; за услуги, выполненные бюро технической инвентаризации; за услуги по представлению жилого помещения в индивидуальных домах в местах отдыха; коммунальные платежи: за снабжение электроэнергией, водоснабжение, газоснабжение, центральное отопление, горячее водоснабжение, за пользование канализацией, санитарную очистку.

Оплата бытовых услуг. К этим расходам относится плата за работу, выполненную по индивидуальным заказам граждан: ремонт и пошив обуви, одежды; ремонт радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, ремонт и изготовление металлоизделий, ремонт и техническое обслуживание транспортных средств, принадлежащих гражданам (включая технический осмотр, мойку машин), ремонт и изготовление мебели, а также плата за химическую чистку и крашение, услуги прачечных, ремонт и строительство жилищ, услуги фотографий и фотокинолабораторий, услуги бань, душей, парикмахерских, прокатных пунктов, транспортные услуги (перевозка грузов населению, включая доставку пассажирских билетов на дом); ритуальные услуги (включая продажу похоронных принадлежностей через специализированные магазины); прочие виды бытовых услуг (включая газификацию домов индивидуального сектора, переработку сельскохозяйственной продукции по заказам граждан).

Услуги системы образования включают расходы населения по содержанию детей в дошкольных учреждениях в части размера фактической платы родителей за содержание детей.

Расходы на путевки в санатории и дома отдыха, туризм и медицинские услуги включают стоимость путевок (включая путевки в детские лагеря) в санаторно-курортные и оздоровительные учреждения, дополнительные услуги, предоставленные отдыхающим за дополнительную плату сверх стоимости путевок, услуги стоматологических, косметологических, массажных и других лечебных кабинетов и прочие; стоимость путевок на туристские маршруты и экскурсионное обслуживание, которая включает в себя: услуги пассажирского транспорта; проживание и питание в туристских гостиничных комплексах, туристских центрах, гостиницах, турбазах, пансионатах, кемпингах; проживание в арендованных средствах размещения других ведомств и индивидуальном жилье граждан; экскурсионное, туристско-оздоровительное обслуживание; культурно-массовое обслуживание и т.п.; суммы, полученные от населения за различные виды медицинской помощи и санитарного обслуживания, предоставленные стоматологическими, физиотерапевтическими, поликлиниками, косметологическими лечебницами, наркологическими амбулаториями, медицинскими водительскими комиссиями, дезинфекционными станциями и другими учреждениями.