Общие положения об инкассо

Размещено на http://www.allbest.ru/

1

ИНКАССО

Общие положения об инкассо

инкассо дебетовый платежный акцепт

В общем виде инкассо можно определить как операции с документами, осуществляемые банками согласно полученным инструкциям в целях взыскания платежа. Данная форма расчетов может использоваться как внутри Республики Беларусь, так и во внешнеэкономических отношениях.

Статья 275 БК дает следующее определение: инкассо - это поручение клиента (приказодателя) банку (банку-ремитенту) произвести передачу плательщику документов (векселей, чеков, платежных требований и др.), сопровождаемых коммерческими документами либо не сопровождаемых коммерческими документами, с целью взыскания платежа (под взысканием платежа понимается получение от плательщика платежа и (или) акцепта, выдача документов против платежа и (или) акцепта либо выдача документов на других условиях). Близкое по содержанию определение данной формы расчетов дано в Инструкции о банковских документарных операциях.

Следует учитывать, что в законодательстве и банковской практике термин «инкассо» употребляется не только для обозначения формы расчетов. Например, когда при обмене банкнот установить их платежность на месте не представляется возможным, они принимаются на инкассо для отправки на экспертизу (п. 110 Правил организации кассовой работы в банках Республики Беларусь от 27 декабря 2001 г. №345).

Достаточно широкая практика использования этой формы расчетов вызвала необходимость обобщения (кодификации) международных обычаев, сложившихся в данной сфере. Что и было сделано Международной торговой палатой (далее - МТП). Унифицированные правила Международной торговой палаты по инкассо (1978 г. в редакции 1995 г., публикация МТП №522) (далее - Унифицированные правила) содержат определение этого понятия. В них сказано, что инкассо - это поручение клиента (приказодателя) обслуживающему его банку о передаче плательщику документов и получении платежа (акцепта).

Таким образом, согласно Унифицированным правилам инкассо может производиться в следующих формах:

- путем получения платежа;

- путем акцепта переводного векселя;

- путем выдачи коммерческих документов против платежа;

- путем выдачи коммерческих документов против акцепта переводного векселя;

- путем выдачи документов на других условиях.

С формальной точки зрения Унифицированные правила носят диспозитивный характер и действуют, если стороны прямо указали, что они подчиняют свои отношения этому своду международных обычаев. Однако банковская практика такова, что даже если стороны не определили, что указанные Унифицированные правила подлежат применению, они применяются по умолчанию.

Существует несколько позиций относительно правовой природы инкассо. Многие склоняются к тому, чтобы отнести данные сделки к договорам поручения либо комиссии (к такому выводу подводит даже наименование в Унифицированных правилах лица, выступающего инициатором платежа, - доверитель). Однако, несмотря на то, что определенное и достаточно существенное сходство у инкассо и указанных видов договоров есть, ни одна из указанных правовых конструкций не охватывает все правоотношения, возникающие в рамках инкассовой операции, в связи с чем можно говорить о том, что инкассо является самостоятельным видом сделок.

Выделяют два вида инкассо:

- чистое инкассо - это инкассо, не сопровождаемое коммерческими документами;

- документарное инкассо - инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

Под коммерческими документами понимаются транспортные документы, счета, а также иные документы, указанные приказодателем и плательщиком в основном договоре (ст. 275 БК). Унифицированные правила указывают, что к данным документам также относятся документы о праве собственности или подобные документы, не являющиеся финансовыми. К финансовым же документам относят векселя, чеки, платежные расписки и подобные документы, используемые для получения платежа деньгами.

Инструкция о банковском переводе выделяет дебетовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является бенефициар.

Дебетовый перевод (перевод дебета) - это перевод средств, осуществляемый по инициативе получателя платежа. Положения о данной форме расчетов содержатся в Правовом руководстве ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств.

Анализ приведенного выше определения дебетового перевода, а также определение этого понятия, данное в законодательстве Республики Беларусь (п. 54 Инструкции о банковском переводе), позволяют сделать вывод о том, что дебетовый перевод является частным случаем инкассо - специфическим видом чистого инкассо, применяемым в расчетах внутри Республики Беларусь.

Участниками инкассовой операции являются:

1) приказодатель - клиент, который является инициатором платежа и поручает своему банку провести инкассовую операцию;

2) банк-ремитент (банк-получатель) - банк, которому приказодатель поручает провести инкассовую операцию;

3) инкассирующий банк - любой банк, участвующий в инкассо и не являющийся банком-ремитентом;

4) представляющий банк (банк-отправитель) - банк, делающий представление плательщику;

5) плательщик - лицо, которому должно быть сделано представление согласно инкассовому поручению.

Механизм совершения инкассовой операции можно условно разделить на две стадии:

а) представление расчетных и иных документов;

6) получение исполнения (платежа или акцепта) от должника и передача его получателю.

Таким образом, инкассовая операция начинается в банке-ремитенте (банке-получателе), куда приказодатель передает инкассовое поручение (платежное требование), с коммерческими и (или) финансовыми документами. Инкассирующий банк проверяет документы и передает их представляющему банку (банку-отправителю). Банк-отправитель извещает плательщика о поступлении инкассового поручения (платежного требования) и передает ему документы против уплаты указанной в инкассовом поручении суммы либо против акцепта векселя. При расчетах внутри Республики Беларусь банки передают платежное требование (в случае бесспорного списания - с приложенным к нему исполнительным документом), и при поступлении его плательщику последний его акцептует, и денежные средства перечисляются приказодателю.

При осуществлении международного инкассо белорусские субъекты руководствуются Инструкцией о банковских документарных операциях и Унифицированными правилами.

В сфере международного инкассо установлены следующие правила.

При проведении инкассо банки осуществляют лишь посреднические функции и не несут ответственности за неоплату или неакцепт плательщиком инкассируемых документов. Банки не несут ответственности в случае невыполнения передаваемых ими инструкций, даже если они сами взяли на себя инициативу в выборе того или иного банка.

Сторона (приказодатель/банк-ремитент/инкассирующий банк), инструктирующая другую сторону (банк-ремитент/инкассирующий банк/ /представляющий банк) осуществить инкассо, обязана возместить инструктируемой стороне расходы, связанные с его выполнением.

Участвующие в инкассо банки не несут никаких обязательств в отношении проверки полученных документов, кроме проверки соответствия их перечню, который дан в инкассовом поручении. Банки не несут ответственности за форму, достаточность, точность, подлинность, подделку или юридическую силу любого документа или за общие и (или) частные условия, содержащиеся в самих документах или привнесенные в них; они также не несут ответственности за описание, количество, вес, качество, состояние, упаковку, поставку, ценность или наличие товара, представленного любыми документами, или за добросовестность, или действия и (или) упущения, платежеспособность, репутацию отправителей, перевозчиков, экспедиторов, получателей или страховщиков товара или другого какого-либо лица.

Банки не несут ответственности за последствия, вызванные задержкой и (или) утерей в пути сообщений, писем или документов, или за задержку, искажение или другие ошибки при передаче телетрансмиссионных сообщений, которые возникли не по вине банков, или за ошибки в переводе и (или) толковании технических терминов. Банки также не несут ответственности за задержку, вызванную необходимостью добиться разъяснения полученных инструкций.

Банки-ремитенты, осуществляющие инкассо, должны принимать от клиентов документы на инкассо с инкассовым поручением.

Инструкции, содержащиеся в инкассовом поручении, должны быть полными, точными и представлять собой четкие указания, касающиеся:

- условий передачи инкассируемых документов (подлежат ли документы выдаче плательщику против акцепта или против платежа либо на других условиях);

- необходимости совершения протеста или иных юридических действий в случае неакцепта или неоплаты векселей (при отсутствии таких инструкций банки, участвующие в инкассо, не обязаны совершать протест или иные юридические действия);

- возможности принятия частичных платежей по инкассо и передачи против частичных платежей документов плательщику (при отсутствии таких инструкций документы будут переданы представляющим банком плательщику только после получения полного платежа);

- порядка и правил оплаты комиссии и расходов, связанных с инкассо, а также инструкций на случай отказа плательщика от оплаты комиссии и (или) расходов;

- условий инкассирования процентов по финансовым документам (если такие проценты должны быть инкассированы, в инкассовом поручении указываются размер процентов, срок, за который они начисляются, и основание (базис) для расчета (например, 360 или 365 дней в году)).

Банк-ремитент принимает от приказодателя документы с инкассовым поручением, проверяет соответствие имеющихся в наличии документов указанным в инкассовом поручении и не позднее чем в следующий за днем их представления банковский день обязан направить документы в представляющий (инкассирующий) банк.

Инкассирующий банк может выбрать приказодатель, если же он не дал соответствующего указания, то банк-ремитент использует в таком качестве любой банк по своему усмотрению.

Далее инкассирующий банк проверяет инкассовое поручение и документы и передает их представляющему банку (если он сам не является представляющим банком).

Представляющий банк при соответствии документов полученным инструкциям (инкассовому поручению) осуществляет представление (процедуру, посредством которой представляющий банк в соответствии с инструкциями представляет документы в распоряжение плательщика).

Согласно ст. 277 БК при акцептной форме инкассо представляющий банк обязан известить плательщика о требованиях приказодателя и предоставить документы плательщику не позднее чем в следующий за днем акцепта рабочий день, если иной срок не предусмотрен договором между представляющим банком и плательщиком. Представляющий банк не несет ответственности перед приказодателем за отказ плательщика от акцепта представленных документов. В случае такого отказа представляющий банк обязан немедленно отослать документы банку-ремитенту.

При безакцептной форме инкассо представляющий банк обязан проверить по внешним признакам подлинность представленных финансовых документов и в день поступления этих документов перечислить взыскиваемую сумму банку-ремитенту, а в случае поступления их после окончания банковского дня - на следующий банковский день.

В инкассовой форме расчетов важное место занимают извещения. Унифицированные правила посвящают им отдельную статью (ст. 26), которая указывает на следующие извещения: о платеже; об акцепте; о неплатеже и (или) неакцепте.

Как мы указывали, внутри Республики Беларусь используется дебетовый перевод. Инструкция о банковском переводе определяет, что дебетовый перевод может осуществляться платежными требованиями, чеками. Платежные требования применяются при осуществлении банковских переводов денежных средств, банком-отправителем и банком-получателем по которым являются уполномоченные банки, за исключением случаев, предусмотренных указанной Инструкцией.

Чеки применяются при осуществлении международных дебетовых переводов иностранной валюты, а также дебетовых переводов белорусских рублей в случае, если банк-отправитель и банк-получатель, участвующие в переводе, являются уполномоченными банками.

Расчеты платежными требованиями

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Форма расчетов платежными требованиями определяется в договоре между плательщиком и получателем денежных средств и применяется для расчетов за отгруженные (отпущенные) товары (работы, услуги) и в иных случаях, определенных законодательством или соглашением сторон.

При осуществлении расчетов платежными требованиями применяются две формы инкассо:

- акцептная - когда денежные средства списываются со счета плательщика с условием передачи документов либо с условием согласия плательщика;

- безакцептная - когда денежные средства списываются со счета независимо от согласия плательщика.

Представление приказодателем платежного требования в банк-

ремитент (банк-получатель)

Платежное требование составляется на бланках установленной формы и, по общему правилу, представляется в банк-получатель в трех экземплярах. В случае, если плательщиком по платежному требованию является банк, требование составляется в двух экземплярах.

Первый экземпляр платежного требования заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц бенефициара согласно заявленным в банк-получатель образцам подписей и оттиска печати.

Платежное требование должно содержать следующие обязательные реквизиты:

1) наименование расчетного документа;

2) дату и номер платежного требования;

3) в поле «Сумма и валюта»: сумму (цифрами и прописью) и наименование валюты перевода;

4) в поле «Плательщик»: наименование плательщика или полные фамилия, имя (при наличии - отчество) плательщика - физического лица; номер счета, к которому предъявляется платежное требование.

Банк-получатель вправе потребовать от бенефициара указания присвоенного плательщику учетного номера налогоплательщика или реквизитов документа, удостоверяющего или подтверждающего личность плательщика - физического лица (паспорт, удостоверение беженца, вид на жительство), в случае, если данная информация необходима банку для соблюдения требований законодательства по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем;

5) в поле «Банк-отправитель»: наименование, код и местонахождение банка-отправителя (если плательщиком по платежному требованию является банк, данный реквизит может не заполняться. В таком случае код и местонахождение банка-отправителя указываются в поле «Плательщик»);

6) в поле «Корреспондент банка-получателя»: наименование банка-корреспондента и банка-получателя и номер счета банка-получателя в данном банке-корреспонденте (данный реквизит заполняется в случае необходимости; может заполняться банком-получателем);

7) в поле «Банк-получатель»: наименование, код и местонахождение (в случае необходимости - адрес) банка-получателя (если бенефициаром по платежному требованию является банк, данный реквизит может не заполняться. В таком случае местонахождение (адрес) и код банка-получателя указываются в поле «Бенефициар »);

8) в поле «Бенефициар»: наименование бенефициара (взыскателя) или полные фамилия, имя (при наличии - отчество) бенефициара - физического лица; в случае необходимости - адрес; номер его счета; присвоенный бенефициару (взыскателю) учетный номер налогоплательщика или реквизиты документа, удостоверяющего или подтверждающего личность бенефициара - физического лица (паспорт, удостоверение беженца, вид на жительство);

9) в поле «Назначение платежа»: назначение платежа (наименование платежа, товара, услуги, работы), наименования, номера и даты документов, служащих основанием для осуществления платежа; в случаях, установленных нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, - очередность платежа; другую дополнительную информацию о деталях платежа, необходимую бенефициару; при осуществлении платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды - код платежа в бюджет; при осуществлении платежей в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь - код платежа (вместо реквизита «код платежа в бюджет»); наименование, номер и дату выписки исполнительного документа.

Код банка-отправителя, код банка-получателя, номер счета и наименование корреспондента банка-получателя могут указываться банком-получателем.

Платежное требование представляется в банк в течение 10 календарных дней со дня его выписки с реестром, оформленным в двух экземплярах.

Банк проверяет по формальным основаниям правильность оформления платежных требований. Они не принимаются банком-получателем, если:

- в платежном требовании имеются исправления и подчистки;

- в платежном требовании не указаны обязательные реквизиты;

- подписи и оттиск печати в платежном требовании не соответствуют заявленным образцам;

- данные, приведенные в реестре, не соответствуют данным, приведенным в платежном требовании.

Если же платежное требование принято к исполнению, оно подлежит передаче банку-отправителю.

Получение платежного требования представляющим банком

Согласно ст. 277 БК при акцептной форме инкассо представляющий банк обязан известить плательщика о требованиях приказодателя и представить документы плательщику не позднее чем в следующий за днем акцепта рабочий день, если иной срок не предусмотрен договором между представляющим банком и плательщиком.

В соответствии с Инструкцией о банковском переводе при поступлении платежного требования в банк-отправитель ответственный исполнитель проверяет правильность оформления платежного требования.

Платежные требования не принимаются банком-отправителем, если:

- в платежном требовании имеются исправления и подчистки;

- в платежном требовании не указаны обязательные реквизиты;

- на платежном требовании отсутствует штамп банка-получателя;

- невозможно установить плательщика.

Платежные требования, не принятые банком-отправителем, направляются в банк-получатель для возврата бенефициару.

Акцепт платежного требования

Одной из новелл БК и Инструкции о банковском переводе является то, что при расчетах платежными требованиями данная платежная инструкция оплачивается только при наличии согласия (акцепта) плательщика, за исключением случаев, когда допускается безакцептное списание. Ранее, если плательщик в течение установленного законодательством времени не представлял в банк отказ от акцепта платежного требования, оно оплачивалось автоматически, т.е. использовался так называемый «молчаливый» акцепт. Однако на практике это приводило иногда к необоснованному списанию средств со счетов, поскольку по тем или иным причинам плательщик просто не успевал заявить отказ от акцепта.

Действующее законодательство выделяет предварительный и последующий акцепты:

Предварительный акцепт - акцепт плательщика, полученный банком до поступления платежного требования.

Предварительный акцепт предполагает оплату платежных требований в срок, определенный плательщиком в заявлении на предварительный акцепт, но не позднее четвертого банковского дня, включая банковский день поступления платежного требования.

В силу того, что при данном виде акцепта плательщик доверяет банку осуществлять списание средств со счета, не видя предъявленных платежных требований, необходима четкая предварительная идентификация указанных расчетных документов.

В заявлении на предварительный акцепт должны быть указаны:

- наименование плательщика и номер счета, с которого будет производиться оплата платежных требований;

- наименования бенефициаров;

- номера и даты заключенных договоров, по которым предполагается оплата платежных требований в порядке предварительного акцепта;

- расходы по переводу (на чей счет относятся банковские комиссионные вознаграждения и телетрансмиссионные расходы по переводу);

- другая необходимая информация, которую плательщик признает существенной.

Для того чтобы платежное требование оплачивалось в день поступления его в банк, помимо включения соответствующих данных в заявление на предварительный акцепт оно должно содержать надпись: «Оплата в день поступления»; если соответствующего указания на платежном требовании нет, оно оплачивается с последующим акцептом.

Если платежное требование подлежит в соответствии с заявлением на предварительный акцепт оплате на второй, третий или четвертый банковский день со дня поступления их в банк-отправитель, плательщик вправе заявить отказ от оплаты. В связи с этим подобный акцепт называют «акцепт с возможностью отказа». Платежные требования, подлежащие в соответствии с заявлением на предварительный акцепт оплате в указанные сроки, должны содержать надпись: «Акцепт с возможностью отказа».

Отказ может быть на всю сумму платежного требования или на его часть. Плательщик должен представить заявление на отказ до даты платежа.

В заявлении на отказ от оплаты должны быть указаны:

- наименование плательщика и номер его счета;

- номера, даты, суммы требований (цифрами); при частичном отказе - суммы, в которых требования подлежат оплате (цифрами и прописью);

- при полном отказе - запись об отказе оплатить в полной

сумме;

- мотив отказа;

- наименования и номера счетов получателей средств;

- другая необходимая информация, которую плательщик признает существенной.

Банк не проверяет по существу мотивы отказа от оплаты.

По письменному заявлению плательщика, заверенному оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати, допускается оплата платежного требования до наступления даты платежа.

Платежные требования, подлежащие оплате в порядке предварительного акцепта с возможностью отказа, считаются:

- акцептованными в полной сумме при наступлении даты платежа, если отказ от оплаты по ним не получен;

- частично акцептованными при наступлении даты платежа, если по ним до даты платежа получен частичный отказ от оплаты (соответственно в остальной части это платежное требование является акцептованным);

- неакцептованными, если по ним до даты платежа получен полный отказ от оплаты.

Банки не рассматривают споры между бенефициаром и плательщиком о мотивах отказа от оплаты платежных требований и невключения бенефициара в заявление на предварительный акцепт. Урегулирование претензий между плательщиком и бенефициаром по поводу необоснованного отказа от оплаты платежных требований или невключения бенефициара в заявление на предварительный акцепт производится сторонами самостоятельно в порядке, установленном законодательством или договором.

Последующий акцепт - акцепт плательщика, полученный банком после поступления платежного требования в течение срока, установленного законодательством.

Последующий акцепт может быть на всю сумму платежного требования или на ее часть. Срок представления заявления на последующий акцепт составляет десять банковских дней, не считая дня поступления платежного требования в банк.

В целях исключения не санкционированного владельцем счета списания средств Инструкция о банковском переводе устанавливает общее правило о последующем акцепте платежных требований, поэтому требования, даже явно не указывающие на это, подлежат оплате именно в таком порядке. В порядке последующего акцепта подлежат оплате платежные требования:

- не содержащие надписи: «Оплата в день поступления» или «Акцепт с возможностью отказа»;

- содержащие надпись: «Оплата в день поступления» или «Акцепт с возможностью отказа», но поступившие от бенефициаров, не указанных в заявлении на предварительный акцепт;

- содержащие надпись: «Оплата в день поступления» или «Акцепт с возможностью отказа», поступившие от бенефициаров, указанных в заявлении на предварительный акцепт, но в которых указаны не соответствующие заявлению номера и (или) даты договоров; в которых неверно указаны номера счетов или наименования плательщиков, в том числе содержащие надписи: «Оплата в день поступления», «Акцепт с возможностью отказа», в случаях, если банк может установить плательщиков.

В заявлении на последующий акцепт должно содержаться поручение банку оплатить поступившие требования, а также должны быть указаны:

- наименование плательщика и номер его счета;

- номера, даты, суммы требований (цифрами);

- суммы, в которых требования акцептованы (цифрами и прописью), или запись об акцепте в полной сумме;

- наименования и номера счетов получателей средств;

- срок платежа (указывается в пределах срока акцепта);

- расходы по переводу (на чей счет относятся банковские комиссионные вознаграждения и телетрансмиссионные расходы по переводу);

- другая необходимая информация, которую плательщик признает существенной.

Как при предварительном, так и при последующем акцепте плательщик вместе с заявлением на акцепт представляет документы, служащие основанием для осуществления перевода, если это предусмотрено законодательством.

Передача в банк-отправитель заявлений на акцепт и на отказ от оплаты платежных требований может производиться в электронном виде с применением телетрансмиссионных средств (электронная почта, факсимильная связь и др.) и на машинном носителе. В таком случае для подтверждения подлинности заявлений используются электронная цифровая подпись или тестирующие ключи.

Передача клиентом в банк-отправитель вышеуказанных заявлений осуществляется на основании заключенного между ними договора, в котором должны быть предусмотрены:

1) порядок подтверждения приема банком заявлений на акцепт, переданных в электронном виде;

2) ответственность клиента за операции, производимые по счету на основании данных заявлений;

3) для клиентов, срок обслуживания которых банком составляет менее года, - сроки и порядок представления в банк оформленных на бумажном носителе и заверенных в установленном порядке заявлений на акцепт или реестров заявлений и ответственность за нарушение сроков их представления в банк.

Срок представления в банк-отправитель заявлений на акцепт платежных требований или реестров заявлений на бумажном носителе (для клиентов, срок обслуживания которых банком составляет менее года) не должен превышать 10 календарных дней. Форма реестров заявлений определяется банком самостоятельно.

Следует учитывать, что банки не рассматривают споры между бенефициаром и плательщиком по существу неакцепта или частичного акцепта платежных требований.

На практике возникает вопрос о том, вправе ли клиент отказаться от оплаты платежного требования, ранее им акцептованного, если денежные средства со счета еще не списаны.

Согласие клиента на списание средств с принадлежащего ему счета является односторонней сделкой, порождающей для обслуживающего банка обязательство списать средства. Исходя из этого для отмены или изменения заявления на акцепт платежного требования достаточно волеизъявления соответствующего лица. Поэтому, на наш взгляд, до тех пор, пока сумма платежного требования еще не списана с его расчетного счета, плательщик вправе отменить свой акцепт.

Платежные требования, оформленные для осуществления переводов белорусских рублей (в том числе оформленные на основании исполнительных документов) и не оплаченные (оплаченные частично) с текущего счета клиента ввиду отсутствия (недостаточности) средств; платежные требования, оформленные на основании исполнительных документов для осуществления переводов иностранной валюты и не оплаченные (оплаченные частично) с текущего счета клиента ввиду отсутствия (недостаточности) средств, помещаются в картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Установленный Инструкцией о банковском переводе срок нахождения расчетных документов в картотеке - один месяц, а по документам по платежам, которые относятся к первоочередным, - 6 месяцев. Однако в договоре между банком-отправителем и плательщиком может быть определен и более длительный срок.

Размещено на Allbest.ru